Megyei Jogú Város Önkormányzatának évi 11. szám május 26. T A R T A L O M J E G Y Z É K. Szám Tárgy Oldal

1

DEBRECEN

Megyei Jogú Város Önkormányzatának

K Ö Z L Ö N Y E

2011. évi 11. szám

2011. május 26.

III. kötet TARTALOMJEGYZÉK ___________________________________________________________________________ Szám Tárgy Oldal ___________________________________________________________________________ DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖZGYŰLÉSÉNEK 117/2011. (V. 26.) önkormányzati határozata

Az Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. 2010. évi számviteli törvény szerinti beszámolójának jóváhagyásáról és üzleti tervének elfogadásáról

2532

118/2011. (V. 26.) önkormányzati határozata

A Főnix Rendezvényszervező Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft. 2010. évi számviteli törvény szerinti beszámolójának jóváhagyásáról és közhasznúsági jelentésének elfogadásáról

2615

2 DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖZGYŰLÉSÉNEK 117/2011. (V. 26.) önkormányzati határozata 1 az Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. 2010. évi számviteli törvény szerinti beszámolójának jóváhagyásáról és üzleti tervének elfogadásáról

A Közgyűlés a Gazdálkodási Főosztály vezetőjének előterjesztésére a 2006. évi IV. törvény 231. § (2) bekezdés e) pontja, valamint a 25/1997. (VI. 20.) Kr. sz. rendelet 21. § (2) bekezdés b) pontjának be) alpontja alapján, figyelemmel a 76/2008. (IV. 24.) Ö.h. 5. pontjára 1./ javasolja az Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. közgyűlésének, hogy fogadja el a társaság 2010. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját az 1 . számú melléklet szerint 3.832.996.- ezer Ft mérlegfőösszeggel és mínusz 684.090.- ezer Ft mérleg szerinti eredménnyel azzal, hogy a mérleg szerinti eredményt az eredménytartalék terhére számolja el. 2./ Javasolja az Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. közgyűlésének, hogy fogadja el a társaság 2011. évi Üzleti tervét a 2. számú melléklet szerint. 3./ Javasolja az Ö nkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. közgyűlésének, hogy a Zrt. könyvvizsgálójának díjazását 2011. június 1. napjától 250.000.-Ft/hó + Áfa összegben határozza meg. 4./ Felkéri a polgármestert, hogy az Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. közgyűlésén az 1- 3./ pontok szerint képviselje az Önkormányzatot. Határidő: az Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. soron következő közgyűlése Felelős: a polgármester

Dr. Szekeres Antal sk. jegyző

1

A Közgyűlés a határozatot a 2011. május 26-ai ülésén fogadta el.

Kósa Lajos sk. polgármester

3

Melléklet:

:

1. Számviteli törvény szerinti beszámoló Mérleg és eredménykimutatás Kiegészítő melléklet 2. Üzleti terv

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zártkörűen Működő Részvénytársaság

ÜZLETI JELENTÉS

2010.

Tartalom:

1. Vezetői összefoglaló 2. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet bemutatása 3. Mérleg forduló napját követő jelentős változások 4. Várható fejlődés, annak iránya, stratégiai összefoglaló 5. Foglakoztatás politika 6. Környezetvédelem 7. Telephelyek

1

1. Vezetői összefoglaló A Holding Zrt. kialakításakor alapvető célként fogalmaztuk meg a Cégcsoport professzionális működtetését, és a Kenézy Kórház Rendelőintézet Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft. (a továbbiakban: Kórház), az EGÉZSÉGÜGYI JÁRÓBETEG KÖZPONT Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság (a továbbiakban: EJK Kft.) hosszú távú, elsődlegesen egészségügyi-ellátás fókuszú fejlesztését, melynek eredményeként a társasgok az Észak-alföldi Régió egészségügyi centrumává válhatnak, átölelve szinte a teljes szolgáltatási spektrumot és progresszivitási szinteket. Társaságunk tulajdonosai a Hajdú-Bihar Megye Önkormányzata, illetve Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata kiemelt figyelmet szentel a térségben élők egészségügyi ellátásának fejlesztésére. Az ezért felelős szervezetek esetében ez egyrészt az orvos-szakmai eljárások és az egészségügyi kompetenciák, technológiák fejlesztése révén érhető el, másrészt pedig e szervezetek jogi, működési modelljének korszerűsítése révén. A 2009. üzleti év fő feladatát a folyamatok, a működés kereteinek kialakítása képezte. 2010. évben a lezárult időszak tapasztalatainak összegzése, a szükséges változtatások végrehajtása, folyamatok, rendszerek áttekintése, illetve a minőségi munka biztosítása volt a meghatározó. Az Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. feladatai magas színvonalú elvégzésével kívánja igazolni azt, hogy létrehozása jó döntés volt, és a tulajdonába, apportálás révén kerülő cégek tekintetében komoly szakmai, gazdasági előrelépést jelent a Cégcsoporton belüli működés. A Holding 100 %-os tulajdonában lévő, a Cégcsoportot alkotó társaságok: •

KENÉZY KÓRHÁZ Rendelőintézet Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft.,

•

EGÉSZSÉGÜGYI JÁRÓBETEG KÖZPONT Szolgáltató Nonprofit Kft.)

•

MEGYEI EGÉSZSÉGÜGYI Vagyonkezelő és Ingatlanhasznosító Kft.

•

VESZ Vagyonkezelő Kft.

Az alábbi ábra a Holding érdekeltségi körébe tartozó cégstruktúrát mutatja be:

2

2010. január 01., 2010. március 01. napjával, majd 2010. június 01. napjával a Holding Zrt. Szervezeti és Működési Szabályzatát módosítottuk, a szervezeti felépítést a 20 10. évi várható feladatokhoz, a minél optimálisabb ellátásához rendeltük. Feladataink tekintetében nincsenek átfedések, világosak a hatásköri és felelősségi viszonyok. Az elnök-vezérigazgató és helyettese irányítása alatt három igazgatóság működött, melyek tevékenysége felölelte a Holding Zrt. által nyújtott szolgáltatások teljes körét. A Holding munkaszervezetét az 1. számú mellékletben mutatjuk be 2010. december 31 állapot szerint. Az új irányítási modellben a tulajdonos Önkormányzatok az egységes irányítást megvalósító társaság, a Holding közgyűlésén és igazgatóságán keresztül, valamint a felügyelőbizottság tagjainak megválasztásával érvényesítik tulajdonosi érdekeiket. Társaságunk a stratégiai irányítási feladatok mellett központosított szolgáltatásként nyújtja, illetőleg menedzseli a legtöbb támogató tevékenységet a Tagvállalatok számára. E modellnek köszönhetően a Kenézy Kórház Kft. és az Egészségügyi Járóbeteg Központ Nonprofit Kft valóban alaptevékenységére, az egészségügyi ellátásra koncentrálhat, miközben a törvényi és önkormányzati előírásoknak megfelelően (transzfer)árazott belső szolgáltatások hatékony és átlátható támogató hátteret biztosítanak. Az egységes irányítás kialakítása az alábbi előnyökkel jár: •

A Holding révén érdemi, kellő időben történő, erőteljesebb tulajdonosi és professzionális menedzsment kontroll gyakorolható. A tagvállalatok felügyelete folyamatossá válik, ez intenzívebb kontrollt és kockázatkezelést jelent.

•

Egyszerűbb, átláthatóbb irányítási struktúra. A tulajdonos Önkormányzatok világos elvárásokat fogalmazhatnak meg az irányító társaság, a H olding felé, ám ezek tagcégekre, szakterületekre történő lebontása már a Holding feladata.

•

Az egységes irányítás révén a térségben az egészségügyi struktúra optimalizálása, az önkormányzati stratégiai célokkal összhangban elvégezhető. Az ellátás a C égcsoporton belül integrált szemléletben történik, nincs rivalizálás az ellátási szintek között. A feladatok az ellátotti igényeknek és a finanszírozási kereteknek megfelelően átcsoportosíthatóak, a feleslegesen meglévő párhuzamos egészségügyi kapacitások racionalizálása, a minőség javítása, valamint a fókuszált, Cégcsoport szinten összehangolt beruházások, fejlesztések megalapozása, kivitelezése biztosított.

•

A Holdingra alapuló irányítási modell kedvező keretet teremt a Cégcsoport jövőbeni bővítéséhez, a jövőben csatlakozni kívánó szervezetek jól integrálhatóak, a menedzsment know-how megfelelően kezelhető.

•

Az egységes irányítás és szolgáltatások révén számottevő gazdasági megtakarítás érhető el középtávon. Az elért megtakarítások, a felszabaduló források az egészségügyi szolgáltatások fejlesztésére, a kapcsolódó infrastruktúra modernizációjára, versenyképessé tételére fordíthatók. Ez pedig mind az ellátottak, mind a tágabb közösség, mind a tulajdonos Önkormányzatok szempontjából pozitív hatással bír.

•

Egységes tervezési és beszámolási rendszer működik valamennyi tagvállalatnál, így a valós szakmai és gazdasági teljesítmények átláthatóvá és összevethetővé válnak, a szükséges információk az Önkormányzatok számára biztosíthatók.

3

Igazgatás, adminisztráció és kommunikáció: •

cégjogi, munkajogi változások eredményes végrehajtása, társasági szerződések módosítása, igazgatósági ügyrend, felügyelőbizottsági működési rendek aktualizálása, szükség szerinti kibővítése;

•

a társaságirányítási adminisztráció fejlesztése (testületi ülések előkészítése, dokumentálása, döntések végrehajtásának ellenőrzése kapcsán), e-határozati tár;

•

egységes szerződéskötési rend kialakítása, kapcsolódó nyomtatványok korszerűsítése, belső jogi tanácsadás biztosítása, e-szerződéstár és e-iratkezelés;

•

szerződéstípusok, biztosítások és perek felülvizsgálata, korrekciós intézkedések;

•

az átszervezések miatt belső szabályzatok kidolgozása, átdolgozása

•

érdekképviseleti kötelezettségek teljesítésének és fontos társadalmi tevékenységek (kórházi alapítvány működtetésének) támogatása;

•

tudatos és intenzív sajtójelenlét: rendszeres sajtótájékoztatók, televíziós műsorok (pl. Egészségére magazin, A mi Kórházunk magazin, Egészségtipp), szakmai napok (pl. Semmelweis nap, Szakmai nap a dohányzás ártalmairól, osztályos bemutatkozó rendezvények), sajtószoba és sajtófal működtetése.

Gazdálkodás: •

Cégcsoport szinten központosított számviteli és munkaügyi adminisztráció biztosítása, a megfelelő belső szabályzatok módosítása, az ehhez szükséges IT rendszerek bevezetése, átállítása, figyelemmel a jövőbeni számviteli konszolidációra; a holding és tagvállalati szintű számviteli feladatok ellátása - a mindenkor hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelően – közös irányelvek, szabályok alapján történik, amelyek megkönnyítik a c égcsoport nyilvántartási-, könyvvezetési-, értékelési-, beszámolási- és konszolidációs feladatainak ellátását.

•

a Cégcsoporton belüli teljesítményátadások (kiemelten a H olding által a Tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatások és a vagyonkezelői tevékenységek) jogi, adózási és irányítási kérdéseit komplexen kezelő transzferárazási rendszer, negyedévente a tényteljesítmények és a kifizetések monitoringja;

Műszaki üzemvitel, támogató tevékenységek, informatika, továbbá vagyonkezelés: Lényeges kiemelni az infrastrukturális támogató tevékenységek kapcsán, hogy a Cégcsoport jövőképe szerint az egészségügyi ellátás áll a fókuszban. Ezért törekszünk az üzemeltetési feladatok professzionális külső szolgáltatóktól való igénybevételére. Azon tevékenységeket, és azokat olyan mértékig látjuk el belső erőforrásokkal, melyeknél ezt a Cégcsoport stratégiai céljai, a Holding irányítási feladatai, az adott időszak helyzete megkívánja, illetve amelyeknél az ár-érték arány ezt indokolja. A Cégcsoporton belüli vagyonkezelési tevékenységet 2010. év folyamán Alapító Okirata szerint a M EGYEI EGÉSZSÉGÜGYI Kft., valamint a VESZ Kft. látta el. Ugyanakkor lényeges hangsúlyozni, hogy 2009. évtől a Cégcsoportban a műszaki, infrastrukturális irányítás, keretkezelés, továbbá a belső végrehajtó kapacitások biztosítása, illetőleg a külső partnerek szerződéseinek felügyelete központosítottan, a Holding munkaszervezetében történik. A műszaki terület munkáját az elmúlt évben meghatározta a telephelyek centralizálása, a szakmacsoportok, diagnosztikai tevékenységek fizikai elhelyezésének (telephelyek közötti, 4

illetve épületen belüli) racionalizálása, továbbá a végrehajtott főbb orvos-szakmai infrastrukturális fejlesztések támogatása. A Cégcsoport hatékonyabb működésével felszabaduló források legfontosabb felhasználási területe a betegellátás környezetének és eszközeinek korszerűsítése volt.

2. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet bemutatása A Holding tevékenysége nem választható el a Cégcsoport egészének működési környezetétől, kilátásaitól és szakmai és pénzügyi vállalásaitól. Mivel a Holding bevételei a Tagvállalatoknak nyújtott törzskari, üzletviteli, informatikai, üzemviteli és ellátási szolgáltatások ellenértékéből származnak, ezért kiemelt figyelmet szenteltünk ezek megtervezésének, monitorozásának, elszámolásának hasonlatosan az előző üzleti évhez. A Holding bevételei a T agvállalatoknak nyújtott szolgáltatások ellenértékeként kapott díjakból, vagyis a transzferárakból származnak. Ez azt jelenti, hogy a Holding Cégcsoporton belülről szerzi bevételeit, működésének megtervezésekor egyértelműen tekintettel kell lenni a Cégcsoport többi tagjának fenntartható működésére, valamint a transzferár szabályozásból adódó piackonform díjszintekre is. A Holding működtetése hosszú távra szól, a t érségi egészségügyi stratégiai céloknak alárendelve, ezért bevételei nem csökkenthetők le oly mértékben, hogy az veszélyeztesse azon célok elérését, amelyek érdekében létrehozták. Vagyoni helyzet A Holding Zrt. részvényei Az alaptőke 40.216 db., azaz: negyvenezer-kétszáztizenhat darab, egyenként 100.000,-Ft, azaz: Egyszázezer,- forint névértékű, 100.000,-Ft, azaz: Egyszázezer,- forint kibocsátási értékű, A sorozatú, illetve 2 db., azaz: kettő darab, egyenként 50.000,-Ft, azaz: Ötvenezer,forint névértékű, 50.000,-Ft, azaz: Ötvenezer,- forint kibocsátási értékű, B sorozatú névre szóló dematerializált értékpapírként nyilvántartott törzsrészvényből áll. A Holding Zrt. alaptőkéjének részvényfajták szerinti megoszlása a következő: A Holding Zrt. alaptőkéje: 4.021.700.000,- Ft, azaz: négymilliárd-huszonegymillióhétszázezer forint, amelyből a részvényesek (alapítók) 5.000.000,-Ft, azaz: ötmillió forintot az alapításkor pénzbeli hozzájárulás formájában, míg 4.016.700.000,- Ft, azaz: négymilliárdtizenhatmillió-hétszázezer forintot pedig 2009.01.01. napján tőkeemeléssel útján biztosított nem pénzbeli hozzájárulás formájában bocsátottak a Holding Zrt. rendelkezésére. A két részvényes önkormányzat 2010. 07. 29. napján kötött egymással részvény adásvételi szerződést, amelyben a Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat, mint eladó a Holding Zrt.-ben fennálló 3881 darab, A sorozatú, egyenként 100.000.- Ft névértékű törzsrészvényét és 1 darab, B sorozatú, 50.000.- Ft névértékű törzsrészvényét Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata részére értékesítette. A jogügylet révén a részvények részvényesek közötti megoszlása elérte a Holding Zrt. létrehozáskor elérni kívánt 50-50%-os arányt. Mindkét részvényes tehát összesen 20.108 db., azaz húszezer-egyszáznyolc darab, egyenként 100.000,- Ft, azaz: Egyszázezer,- forint névértékű, 100.000,- Ft, azaz: Egyszázezer,- forint kibocsátási értékű, A sorozatú valamint 1 5

db, azaz egy darab 50.000.- Ft, azaz Ötvenezer forint névértékű, 50.000.- Ft, azaz Ötvenezer forint kibocsátási értékű, B sorozatú, dematerializált formában előállított, névre szóló törzsrészvény tulajdonosa Részesedések bemutatása

A Társaság felkérésére független könyvvizsgáló végezte el a tulajdonunkban lévő, Kenézy Kórház Rendelőintézet Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft üzletrész értékének és a VESZ Vagyonkezelő Kft üzletrész értékének meghatározását. A szakértő az általa alkalmazott eszközbázisú értékelés illetve a DCF módszer alapján meghatározott értékek számtani átlagát figyelembe véve a K enézy Kórház Nonprofit Kft-ben lévő részesedés értékét 2 191 178 ezer Ft-ban határozta meg. A VESZ Kft üzletrész értéke hasonló módszeren alapuló becsléssel 62 461 ezer Ft-ban került meghatározásra. A piaci érték és a könyv szerinti érték veszteségjellegű, jelentős összegű és tartósnak minősíthető, ezért ezen befektetéseinkre a számviteli törvény előírásai szerint értékvesztést számoltunk el. adatok eFt-ban MEGNEVEZÉS

NYITÓ ÁLLOMÁNY

Kenézy Kórház Kft

NÖVEKEDÉS

2 887 500

Megyei Egészségügyi Kft Egészségügyi Járóbeteg központ Nonprofit Kft VESZ Kft

696 322

2 191 178 9 000

1 034 300

1 034 300

85 900

23 439

200

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

9 000

Termál-Egészségipari Klaszter Kft

0

719 761

190

Egyéb tartós részesedés

62461 200

4 016 900

Cívis Termál Kutató Kft

Részesedések összesen

CSÖKKENÉS

3 297 139 190

190

0

0

190

4 017 090

0

719 761

3 297 329

Az elszámolt értékvesztés összege 719 761 ezer forint, melynek következtében a saját tőke változása jelentős összegű csökkenést mutat. adatok e Ft-ban MEGNEVEZÉS Jegyzett tőke

NYITÓ ÁLLOMÁNY

NÖVEKEDÉS

CSÖKKENÉS

4 021 700

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 4 021 700

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke

0

Tőketartalék

0

Eredménytartalék

-143 068

22 583

-120 485

Lekötött tartalék

0

Értékelési tartalék

0

Mérleg szerinti eredmény SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN

22 583 3 901 215

22 583

706 697

-684 114

706 697

3 217 101

A részesedések értékvesztésének következményeként a Holding Zrt.-nek jegyzett tőkéjét 2011. üzleti évben még nem kell leszállítania, mivel a tőkevesztés nem éri el a Jegyzett tőke összegének 30 %-át. 6

A Társaság pénzügyi, likviditási helyzetének megítéléséhez a működés érdekében igénybevett folyószámlahitel nagyságrendje az egyik legfontosabb adat. 2010. évben a hitel nagysága – az előző üzleti évhez hasonlatosan – 1,5 milliárd forint, nem emelkedett. A Holding és tagvállalatai a bankszámláinak vezetését, és a folyószámlahitel biztosítását 2010.01.01.–2010.12.31. között az CIB Bank Zrt. látta el. 2010. üzleti évben számláinkat cash pool rendszerben vezettettük. A cash pool rendszer lényege, hogy a bank a tagvállalatok számláit összevontan is képes kezelni, azaz úgy viselkedik, mintha egyetlen gazdálkodó szervezettel állna szemben. A kialakított „belső hitelezési rendszer” révén nem fordulhat elő az, hogy míg az egyik tagvállalat jelentős pénzeszközökkel rendelkezik, addig a m ásik magas finanszírozású banki hitel felvételére kényszerül, így a gazdaságilag hanyatló és fizetési nehézségekkel küzdő tagvállalatok is működőképesek tudtak maradni. A cash pool rendszerben részt vevő tagvállalatok:     

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. KENÉZY KÓRHÁZ Rendelőintézet Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft. MEGYEI EGÉSZSÉGÜGYI Vagyonkezelő és Ingatlanhasznosító Kft. Egészségügyi Járóbeteg Központ Nonprofit Kft. VESZ Vagyonkezelő Kft.

Az egészségügyi ágazat jelenlegi pénzügyi-, finanszírozási helyzetét figyelembe véve célunk a folyamatos működőképesség és fizetőképesség fenntartása volt, valamint – lehetőség szerint - a lejárt esedékességű kötelezettségek minél kisebb szintre csökkentése, melynek eredményeképpen javul a beszállítókkal kialakított kapcsolat és a tagvállalatok késedelmi kamatok fizetésétől mentesülnek. A pénzügyi folyamatok megfelelő előrejelzése és tervezése érdekében tagvállalatonkénti és összesített likviditási tervek készültek. A likviditás- és finanszírozás alakulásának tervezését és nyomon követését kiemelt feladatnak tartjuk a rövid és hosszú távú szolvencia fenntartása miatt. A megalapozott és kiszámítható pénzügyi döntéseket 2010-ben – 2009. évi tapasztalatainkra építve – egy teljes körű likviditás-tervezési- és beszámolási rendszer támogatja. A likviditási tervek, a Társaságok üzleti tervét alapul véve, éves időtávra, azon belül tíz napos időszakokra, a teljes pénzforgalomra, a bevételek és a kiadások teljes körű számbavételével, pénzforgalmi szemlélet szerint készülnek tagvállalatonként és cégcsoport összesen. A likviditási tény táblázat számot ad a folyószámlahitel állományáról, a teljesített pénzmozgásokról, az időszak végi szállítói állományról korosított bontásban. A likviditási tervszámokat a fizetőképesség fenntartása érdekében rendkívüli odafigyeléssel kezeljük. A tervtől való eltérést elemezzük, amennyiben új körülmény, előre nem látható kötelezettség merül fel, azt a rendszeren haladéktalanul átvezetjük. A belső betéti és a belső hitelkamatok összegei cash pool szinten megegyeznek.

7

A cégcsoporton belüli belső kamatok alakulását az alábbi táblázatban mutatjuk be: eFt Kenézy Kapott kamat / Kórház Fizetett kamat Nonprofi t Kft.

Megyei Vagyonke zelő Kft.

EJK Nonprofi t Kft.

Vesz Vagyonkezelő Kft.

Önkor. Eü. Holding Zrt.

Összesen

Kenézy Kórház Nonprofit Kft.

0

1.778

19.122

0

0

20.901

Megyei Vagyonkezelő Kft.

0

0

28

0

0

28

EJK Nonprofit Kft.

0

0

0

0

0

0

Vesz Vagyon0 kezelő Kft.

391

4.366

0

0

4.757

Önkor. Eü. 0 Holding Zrt.

750

10.429

0

0

11.179

Összesen

2.919

33.945

0

0

36.864

0

Jövedelmi helyzet A Társaság bármely adatának elemzésekor, elsőként fontos megjegyezni, hogy a cégek működése, így számszaki adataik is, egymással szorosan összefüggnek, csak együtt értelmezhetőek. A Holding Zrt.-nek 2009. év volt az első üzemszerű működési éve. Tagvállalatainak, ez elsősorban az egészségügyi szolgáltatókra igaz, 2009. év mélypontot jelentett. A Kenézy Kórház OEP bevétele 654 millió forinttal, míg az EJK OEP bevétele 237 millió forinttal csökkent. Ez a kedvezőtlen folyamat 2010. évben tovább folytatódott, a Kenézy Kórház bevétele 2009. évhez viszonyítva újabb 447 millió forinttal, az EJK bevétele pedig 42 millió forinttal csökkent. A két üzleti évben együttesen a bevételek csökkenése a 2008. üzleti évhez hasonlítva 1 380 millió forint. A cégcsoportos működés következményeként megvalósult kiadás megtakarításokat a bevételek kiesése felülírta. Összességében, tendenciáját tekintve a c égcsoport jövedelmezősége kedvezőtlen képet mutat. 2010. üzleti évben a H olding Zrt. Üzemi tevékenységének eredménye 76 835 ezer forint nyereséggel zárult, mely ez üzletrészek értékvesztésének elszámolását követően vesztességbe fordult, a Mérleg szerinti veszteség összege 684 090 ezer forint. Az üzletrészek értékének stabilitása, még inkább az eredeti értékre történő felértékelése csak abban az esetben valósulhat meg, ha az egészségügyi feladatot ellátó tagvállalatok bevételei a feladatellátás mértékéhez igazodva, elérik az országos átlag finanszírozás értékét 8

3. Mérleg forduló napját követő jelentős változások A mérleg fordulónapját követően nem következett be olyan lényeges esemény, jelentős folyamat, amelyet a beszámoló nem tartalmaz, és ami a beszámolóban bemutatott vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen befolyásolta volna.

4. Várható fejlődés, annak iránya, stratégiai összefoglaló Az elkövetkező üzleti évben, években a Holding életében több szempontból is kritikus, lényeges időszak jelezhető előre. A finanszírozási helyzet 2010. évben lezajlott drasztikus romlása a következő évben is komoly kihívásokat állít a C égcsoport elé, melyek eredményes kezelése valójában csak rendszer szintű változtatásokkal lenne elérhető. E gazdálkodási nehézségek ellenére a Holding és az egész Cégcsoport úgy fogalmazta meg várható fejlődésének irányát, stratégiáját, hogy az a további fejlődést megalapozza. Ennek érdekében számottevő szakmai és infrastrukturális változások előkészítését kell elvégezni. Középtávon tehát foglalkozunk egyrészt a stratégiai célok elérését szolgáló akciókkal és mutatószámokkal, másrészt pedig az üzleti terv révén számszerűsítjük a stratégiai tervben leírtakat, pénzügyi tervekként is megjelenítjük, kimutatjuk a v árható gazdasági hatásokat, ellenőrizzük a finanszírozhatóságot. A Holding szakmai terve alapvetően két – egymással összefüggő – kérdéskört fed le. 1. Egyrészt Cégcsoport egészének főbb stratégiai és (amennyiben konkretizálható) a következő évre vonatkozó operatív fejlesztési, működési irányait. Ennek bemutatására azért is szükség van, mivel a Holding üzleti terve képes egyfajta átfogó képet, összegzést adni a Cégcsoport egészére vonatkozóan, kiemeli az egyes cégeken túlmutató, átívelő fejlődési perspektívákat. 2. Másrészt a Holding mint önálló társaság (munkaszervezet) részletes szakmai tervét. Ez az irányítási és törzskari, valamint gazdasági, műszaki üzemviteli, igazgatási stb. feladatokat ellátó igazgatóságok, osztályok saját szakmai vállalásait, munkatervét tartalmazza. Az egyedi fejlesztési irányok, akciók előkészítése részletes szakmai és pénzügyi elemzések, tervezés elvégzését jelenti.

9

A Cégcsoport szintjén az alábbi főbb fejlődési irányokat azonosítottuk: •

Korszerű ellátási formák megerősítése, bővítése (pl. rehabilitáció, egynapos ellátás)

•

Betegellátó infrastruktúra további korszerűsítése – pályázatok és beruházások által

•

Egészségturizmus fellendítése – térítéses / külföldi betegek bevonzása

•

Határon átnyúló együttműködések, egészségügyi ellátás fejlesztése

•

Részvétel klaszter(ek)ben, partnerség nem egészségügyi szervezetekkel

•

Térségi együttműködések – integrációs és szolgáltatási lehetőségek

•

Munkavállalói kapacitások, szaktudás, képességek, kompetenciák fejlesztése

•

Cégcsoport működésének, irányítási és kontroll rendszerének fejlesztése

A fentebb vázolt fejlődési irányokat a Holding Zrt. 2011. évi üzleti terve tartalmazza részleteiben. 5. Foglakoztatás politika A 2010. január 01. napi Szervezeti és Működési szabályzat módosítást követően az Adminisztratív Igazgatóság irányítása alatt működő Humánpolitikai Osztály látja el a Holding Zrt. és tagvállalatai munkavállalóinak humánpolitikai feladatait a mindenkor hatályos jogszabályi és egyéb helyi rendelkezések figyelembevételével. Az osztályon belüli feladatmegosztás racionalizálását követően a munkafolyamatok az osztály ügyrendjében, valamint a szakterület eljárási szabályzataiban kerültek kidolgozásra. A globális pénzügyi és gazdasági válságnak a munkaerő-piaci folyamatokra gyakorolt hatása a Holding Zrt. foglalkoztatás politikai koncepcióját és eszköztárának alkalmazási lehetőségeit egyaránt befolyásolta. Ennek megfelelően a Holding Zrt. 2010. évi foglalkoztatás politikája az alábbi alapelvek mentén fogalmazhatók meg:  a foglalkoztatás során a munkaerő-piaci szereplők, azaz a munkáltató és a munkavállalók együttműködési kötelezettsége, 10

   

az egyenlő bánásmód követelményének érvényre juttatása, a foglalkoztatási feszültségek feloldására az ún. aktív foglalkoztatáspolitikai eszközök alkalmazása, a finanszírozási források többcsatornás előteremtése, a munkáltató és a munkavállalók érdekképviseleti szerveik útján történő részvétele a foglalkoztatási érdekegyeztetésben.

A Holding Zrt. foglalkoztatási eszközrendszerét - a foglalkoztatás elősegítéséről és a munkanélküliek ellátásáról szóló foglalkoztatási törvény rendelkezéseinek alapul vételével elsősorban a munkaerőpiac határozza meg, amelyek közül az alábbiak élveztek prioritást 2010-ben: Humánerőforrás-stratégia kialakítása: A Holding Zrt 2010. évi foglalkoztatás politikájának célját jelentette a kimagasló szakmai ismeretekkel és tapasztalatokkal rendelkező munkatársak alkalmazása, az erőforrások optimális kihasználása. A több, mint két éves működés során folyamatos felülvizsgálatra került a működéshez szükséges munkaerő szükséglet, amely a tagvállalatok között feltárt párhuzamosságokra, valamint az időközben végrehajtott technológiai változásokra tekintettel, a s zervezeti egységek vezetőinek javaslata alapján a munkáltatók működési költségeinek optimalizálását célozta. A humán erőforrás menedzsment keretében operatív feladatokat jelentett a Holding Zrt. és tagvállalatai számára a megfelelő mennyiségű és minőségű munkaerő biztosítása, az utánpótlás koordinálása, ezzel összefüggően elkezdődött a munkaerő toborzás, kiválasztás folyamatának kialakítása, alkalmazása, valamint a tagvállalatok vezetői teljesítményértékelési és fejlesztési rendszerének kialakítása, a javadalmazási, ösztönzési rendszer kidolgozása, továbbá a vagyonnyilatkozat-tételre kötelezettek köréről és vagyonnyilatkozatokról vezetett nyilvántartás karbantartása. Az aktív foglalkoztatás politika szerepének megerősítése Az aktív foglalkoztatás politika fundamentális elemét képezte 2010. évben, hogy a Holding Zrt-ben március hónapban történt bérfejlesztés történt, ami a munkahelyi pótlék megváltoztatásával és egyes munkavállalók alapbéremelésével járt. Erre, valamint a szervezeti struktúra többszöri változására tekintettel a munkavállalók munkaszerződés módosulásai elkészültek, fenntartva ezáltal a foglalkoztatás jogszerűségének alapjait. A munkaszerződés módosítások tartalmi és formai elkészítésénél – a Munka törvénykönyve 5.§ (1) bekezdésében foglaltakra tekintettel az egyenlő bánásmód elveinek tiszteletben tartása mellett - figyelemmel kellett lenni a jogutódlással érintett munkavállalókra és az újonnan érkezett munkavállalók munkaszerződésére. Ezzel egyidejűleg a Holding Zrt. és tagvállalatainál a munkaviszony létesítés folyamatának felülvizsgálata lezárult, és egységes rendszer kidolgozása, valamint a szükséges nyomtatványok, a munkaköri leírás minták tartalmának pontosítása megtörtént. A munkáltató és az érdekképviseletek közötti 2010. évi bértárgyalások lezárásaként aláírt Megállapodás elfogadását követően a bérfejlesztés elemiként elfogadott egyes juttatásokról (munkahelyi pótlék, ügyelet utáni fizetett pihenőidő, étkezési hozzájárulás) illetve azok 2011. évben történő érvényben maradásáról további tárgyalásokra került sor, majd a felek megegyeztek, hogy a jövőben a munkáltatót és a munkavállalókat megillető jogokról, azok gyakorlásáról, és az őket terhelő kötelezettségekről, azok teljesítéséről Kollektív Szerződésben rendelkeznek.

11

Az aktív foglalkoztatás politika eszközeit kiegészítő, illetve azt támogató rendszerek körébe tartozóan az Humánpolitikai osztályhoz tartozó Munkaügyi csoport a H olding Zrt. és tagvállalatai munkavállalóinak munkaviszonyával összefüggő munkaügyi feladatok ellátását, az ezzel összefüggő nyilvántartások vezetését, és adatszolgáltatásokat – a korábban a KENÉZY Kórház által használt és a Holding és tagvállalatai vonatkozásában egységessé tett JDolber munkaügyi és bérszámfejtési program használatával - jogszerűen, határidőre teljesítette. Az egész életen át tartó tanulás támogatása, az oktatás minőségének, eredményességének és hatékonyságának javítása A személyi feltételek – így a szakember ellátottság - nagymértékben befolyásolják a Holding Zrt. eredményes működését. A távlati célok meghatározásához szervesen hozzátartozik a humán stratégia megfogalmazása, amely a szolgáltatások megvalósításának fontos elemét képezi. A Holding Zrt-nél foglalkoztatott munkavállalók hatékony oktatása, képzése, kötelező továbbképzése érdekében éves oktatási terv készült, amelyhez kapcsolódó szervezési és adminisztrációs feladatok, az egészségügyi dolgozók működési nyilvántartáshoz kapcsolódóan ügyintézési feladatok összehangolására került sor. Ahogyan országos szinten tapasztalható, úgy a munkáltatónál is növekvő gond a változó szakmai környezethez igazodó szakemberek biztosítása. A munkavállalók kompetenciáinak fejlesztése során prioritásként számon tartott idegennyelvtudás bővítése érdekében azon munkavállalóknak, akik korábban közalkalmazott jogviszonnyal rendelkeztek, az Európai Unió által finanszírozott Új Pálya program keretében a Totál Tréning Oktatási Kft. szervezésében a m unkáltatónál ingyenes angol nyelvi képzésben való részvételre nyílt lehetőség. A munkavállalók motivációjának lehetőségei A foglalkoztatás politika elválaszthatatlan részét képezi az Holding Zrt. stratégiai emberi erőforrás menedzsment tevékenységének. E tevékenység keretében a kitűzött célok eléréséhez feladat a munkavállalók egyéni kompetenciájának, tudásának és képességének integrálása és a szervezeti célokkal történő összekapcsolása. A stratégiai munkaerőtervezés, a vezetői készségek fejlesztése, a dolgozói elkötelezettség fenntartása és növelése újabb kihívásokat támasztanak. Az ösztönzés témakörében sok komponens jöhet szóba, nem csak a meglévő munkaerőállomány leghatékonyabb foglalkoztatása tartozik ebbe a f ogalomba, hanem a munkaerő megszerzése, megtartása és fejlesztése is. Az ösztönzési rendszer kialakításakor fontos lépés a célirányos ösztönzés megvalósítása. Jól kell ismerni a célokat ahhoz, hogy ezeket el is érjük. A lehetőségek közül kiemelt szerepet kapnak: A béren kívüli és szociális juttatások Ennek keretében munkavállalóink számára meleg étkezés formájában tettük lehetővé az étkezési hozzájárulást, továbbá a munkavállalók támogatása érdekében szociális segélykeretet biztosít az arra rászorulóknak. A foglalkoztatást bővítő bértámogatás A Holding Zrt. mint munkáltató 2010. évben lehetőség szerint a foglalkoztatást bővítő bértámogatás igénybe vételével tartósan munkanélkülieket és pályakezdőket foglalkoztatott, továbbá a foglalkoztatáshoz kapcsolódó járulékok átvállalása érdekében START-kártyával rendelkezőket alkalmazott. 12

2011. évi foglalkoztatás politikával összefüggő célkitűzések 1. 2011. évben további prioritásként tűztük ki a munkaerő toborzás, kiválasztás folyamatának, a munkavállalók képzésének, továbbképzéseinek hatékony szervezését, további fejlesztését a Holding Zrt. és tagvállalatai vonatkozásában, a teljesítmény értékelés bevezetése a munkavállalók tekintetében is, továbbá bértérkép (bérsávok) meghatározását a már meglévő bérkülönbözetek szinkronizálása érdekében. 2. További célkitűzés a vállalati kultúra, motiváció erősítése: a próbaidős- illetve exit interjúk bevezetése, beilleszkedési program kidolgozása, alkalmazása, valamint a H olding Zrt. és tagvállalatai belső kommunikációjának fejlesztése, a kommunikációs felületek (pl. intranet) karbantartása, kezelése, rendezvények előkészítése, lebonyolítása. 3. Belső továbbképzések szervezése az egyes informatikai alkalmazások hatékony alkalmazása érdekében, továbbá szakma specifikus, iskolarendszerű/nem iskolarendszerű képzésekben, konferenciákon történő részvétel a naprakész, hatékony humán erőforrás rendelkezésre állása érdekében. 4. A foglalkoztatási politika keretében – ahogyan 2010. évben is – a jövőben is célként tűztük ki azt, hogy növekedjék a megváltozott munkaképességű emberek között a foglalkoztatottak száma és aránya, a szezonális ún. nyári munka igénybevételének lehetőségét, valamint a munkanélküliek foglalkoztatását, vagyis lehetőség szerint a munkaügyi központ által kiközvetített munkavállalót alkalmazzunk, akik foglalkoztatásához kapcsolódó költségeikhez támogatás vehető igénybe.

Munkaerő piaci helyzetkép 2010. évben A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 91. § a.) pontjában foglaltakra tekintettel a 2010. évben a Holding Zrt. átlagos statisztikai létszáma állománycsoportonkénti bontásban a következő:

13

2010.évi statisztiaki létszám m unkaköri csoportonként férfi-nő m egoszlásban (Holding Zrt.)

116,46

120,00

96,50

100,00

Férfi Nő

80,00 60,00

25,88

40,00 20,00 0,00

1,001,00 0,00 2,00 O rv o s

21,79 2,00 0,00

Egé s Egé s G azd F z ség z ség as ág iz ik ai dol üg yb üg yi goz ó i , mű en d sz ak s z ak i, ü olgoz dol go g yv it ó eü. zó el i s za k k épe sí tés né lkü lie k

6. Környezetvédelem A Holding mind saját működése során, mind pedig tagvállalatai tekintetében a környezetvédelmet kiemelten fontos stratégiai elemnek tartja, ennek érdekében belső szervezeti egységgel és azt támogatandó, külső szolgáltató igénybevételével látja el ezen tevékenységét. Az üzleti év során megtett intézkedések: 

Hulladék elszállítási szerződés alapján, az eddig használt veszélyes hulladék gyűjtőedényzeteket (papír alapú badellák) a környezet védelmét jobban szolgáló műanyag badellákra váltottunk, a váltás eredményeképpen, a veszélyes hulladékok által okozott balesetek száma remélhetőleg lecsökken, illetve a hulladékok biztonságosabb szállítása is megoldottá vált.

7. Telephelyek A társaság székhelye: 4043 Debrecen, Bartók Béla út 2-26, egyéb telephellyel nem rendelkezünk.

Debrecen, 2011. május 05. Dr. Ónodi-Szűcs Zoltán igazgatóság elnök

14

1. számú melléklet

15

4

DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖZGYŰLÉSÉNEK 118/2011. (V. 26.) önkormányzati határozata 2 a Főnix Rendezvényszervező Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft. 2010. évi számviteli törvény szerinti beszámolójának jóváhagyásáról és közhasznúsági jelentésének elfogadásáról

A Közgyűlés a Gazdálkodási Főosztály vezetőjének előterjesztésére a 2006. évi IV. törvény 141. § (2) bekezdés a) pontja, az 1997. évi CLVI. törvény 14. § (1) bekezdése és 19. §-a, valamint a 25/1997. (VI. 20.) Kr. sz. rendelet 21. § (2) bekezdés a) pontjának aa) alpontja alapján 1./ elfogadja a Főnix Rendezvényszervező Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft. (4026 Debrecen, Hunyadi u. 1-3. Cg.: 09-09-016813) 2010. évi közhasznúsági jelentését, egyidejűleg jóváhagyja a 2010. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját a melléklet szerint 294.361 ezer Ft mérlegfőösszeggel és 6.844 ezer Ft mérleg szerinti eredménnyel azzal, hogy a mérleg szerinti eredményt az eredménytartalék javára számolja el. 2./ Felkéri a Főnix Rendezvényszervező Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft. ügyvezetőjét, hogy a beszámoló közzétételi és letétbe helyezési kötelezettségének tegyen eleget. Határidő: 2011. május 31. Felelős: a Főnix Rendezvényszervező ügyvezetője

Dr. Szekeres Antal sk. jegyző

2

A Közgyűlés a határozatot a 2011. május 26-ai ülésén fogadta el.

Kiemelkedően

Közhasznú

Nonprofit

Kósa Lajos sk. polgármester

Kft.

5

Melléklet:

: Közhasznúsági jelentés, részei: 1. Számviteli törvény szerinti éves beszámoló • Mérleg • Eredménykimutatás • Közhasznú eredménykimutatás • Kiegészítő melléklet 2. Közhasznúsági jelentés egyéb részei (kimutatás a költségvetési támogatás felhasználásáról, a vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatás, a cél szerinti juttatások kimutatása, kapott támogatások mértékének kimutatása, vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatások, tartalmi beszámoló)

statisztikai számjel: 14338140-6420-114-09 cégjegyzék száma: 09-10-000428

ÖNKORMÁNYZATI EGÉSZSÉGÜGYI HOLDING ZRT 4043 Debrecen Bartók Béla út 2-26.

Éves Beszámoló 2010.01.01. - 2010.12.31.

Debrecen, 2011. május 04.

Dr Ónodi-Szőcs Zoltán igazgatóság elnöke P.H.

statisztikai számjel: 14338140-6420-114-09 cégjegyzék száma: 09-10-000428

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2010. december 31. Sorszám

A tétel megnevezése

a

b

1

A. Befektetett eszközök

2

I. IMMATERIÁLIS JAVAK

3

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

4

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

5

Vagyoni értékő jogok

6

Szellemi termékek

7

Üzleti vagy cégérték

8

Immateriális javakra adott elılegek

9 10

0

3 311 138

5 320

0

8 439

38

329

5 282

8 110

4 532

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok

12

Mőszaki berendezések, gépek, jármővek

13

Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek

14

Tenyészállatok

15

Beruházások, felújítások

16

Beruházásokra adott elılegek

18

4 026 752

Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK

11

17

adatok E Ft-ban Elızı 2010. 2009. év(ek) december december módosí31. 31. tásai c d e

0

5 370

4 532

5 370

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

4 016 900

19

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

4 016 900

21 22

Egyéb tartós részesedés

23

Egyéb tartósan adott kölcsön

24

Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír

25

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26

Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

0

3 297 329 3 297 139 190

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

Debrecen, 2011. május 04. Dr Ónodi-Szőcs Zoltán igazgatóság elnöke P.H.

statisztikai számjel: 14338140-6420-114-09 cégjegyzék száma: 09-10-000428

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2010. december 31. Sorszám

A tétel megnevezése

a

b

adatok E Ft-ban Elızı 2009. év(ek) december módosí31. tásai c

2010. december 31.

d

e

27

B. Forgóeszközök

145 011

0

516 510

28

I. KÉSZLETEK

578

0

2 007

29

Anyagok

578

30

Befejezetlen termelés és félkész termékek

31

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

32

Késztermékek

33

Áruk

34

Készletekre adott elılegek

35

II. KÖVETELÉSEK

144 309

36

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık)

37

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

38

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben

39

Váltókövetelések

40

Egyéb követelések

41

Követések értékelési különbözete

42 43

2 007

0

514 478

85 690

9 205 495 757

58 619

9 516

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK

0

0

0

IV. PÉNZESZKÖZÖK

124

0

25

50

Pénztár, csekkek

117

51

Bankbetétek

44

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

45

Egyéb részesedés

46

Saját részvények, saját üzletrészek

47

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok

48 49

52

Értékpapírok értékelési különbözete 25

7

C. Aktív idıbeli elhatárolások

258 556

53

Bevételek aktív idıbeli elhatárolása

54

Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása

55

Halasztott ráfordítások

56

Eszközök összesen

0 0

5 348

251 306

1 402

7 250

3 946

4 430 319

0

3 832 996

Debrecen, 2011. május 04. Dr Ónodi-Szőcs Zoltán igazgatóság elnöke P.H.

statisztikai számjel: 14338140-6420-114-09 cégjegyzék száma: 09-10-000428

"A" MÉRLEG Források (passzívák) 2010. december 31. Sorszám

A tétel megnevezése

a

b

adatok E Ft-ban Elızı 2009. év(ek) december módosí31. tásai c

2010. december 31.

d

e

57

D. Saját tıke

3 901 215

58

I. JEGYZETT TİKE

4 021 700

4 021 700

-143 068

-120 486

59

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-)

61

III. TİKETARTALÉK

62

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

63

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

64

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

66 67 68

Céltartalék a jövıbeni költségekre

74 75 76 77 78

22 583

E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre

73

0

0

-684 090 0

0

490 618

0

615 531

0

0

0

0

0

0

Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

79

Átváltoztatható kötvények

80

Tartozások kötvénykibocsátásból

81

Beruházási és fejlesztési hitelek

82

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

83 84

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

85

0

Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

70 72

0

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

69 71

3 217 124

ebbıl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

60

65

0

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

Debrecen, 2011. május 04. Dr Ónodi-Szőcs Zoltán igazgatóság elnöke P.H.

statisztikai számjel: 14338140-6420-114-09 cégjegyzék száma: 09-10-000428

"A" MÉRLEG Források (passzívák) 2010. december 31. Sorszám a 86 87

A tétel megnevezése

b RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. Rövid lejáratú kölcsönök

89

Rövid lejáratú hitelek

90

Vevıktıl kapott elılegek

91

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

92

Váltótartozások

0

615 531

176 288

436 318

217 778

39 167

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

96

Kötelezettségek értékelési különbözete

98

e

48 199

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben

95

99

2010. december 31.

d

490 618

ebbıl: az átváltoztatható kötvények

97

Elızı 2009. év(ek) december módosí31. tásai c

88

93 94

adatok E Ft-ban

96 552

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív idıbeli elhatárolások Bevételek passzív idıbeli elhatárolása

100

Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása

101

Halasztott bevételek

102

Források összesen

38 486

91 847

0

341

38 486

4 430 319

341

0

3 832 996

Debrecen, 2011. május 04.

Dr Ónodi-Szőcs Zoltán igazgatóság elnöke P.H.

statisztikai számjel: 14338140-6420-114-09 cégjegyzék száma: 09-10-000428

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 2010. december 31. Sorszám

A tétel megnevezése

a 1

b

2009. december 31. c

1

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

2

2

Exportértékesítés nettó árbevétele

3

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

4

3

Saját termeléső készletek állományváltozása ±

5

4

Saját elıállítású eszközök aktivált értéke

6

II.

7

III.

8

adatok E Ft-ban 2010. december 31.

1 228 932

Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) Egyéb bevételek

e 1 254 965

1 228 932

0

1 254 965

0

0

0

228

2 521

58 093

44 417

269 283

297 149

1 027

1 564

ebbıl: visszaírt értékvesztés

9

5

Anyagköltség

10

6

Igénybe vett szolgáltatások értéke

11

7

Egyéb szolgáltatások értéke

12

8

Eladott áruk beszerzési értéke

13

9

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

14

IV.

Anyagjellegő ráfordítások (05+06+07+08+09)

15

10

Bérköltség

16

11

Személyi jellegő egyéb kifizetések

87

117

2 497

34 981

330 987 575 397

0

378 228 552 681

49 255

41 447 168 255

17

12

Bérjárulékok

195 592

18

V.

Személyi jellegő ráfordítások (10+11+12)

820 244

19

VI.

Értékcsökkenési leírás

20

VII. Egyéb ráfordítások

21 22

Elızı év(ek) módosításai d

0

762 383

4 432

5 834

22 576

34 206

ebbıl: értékvesztés A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-VVI-VII)

50 921

0

Debrecen, 2011. május 04. Dr Ónodi-Szőcs Zoltán igazgatóság elnöke P.H.

76 835

statisztikai számjel: 14338140-6420-114-09 cégjegyzék száma: 09-10-000428

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 2010. december 31. Sorszám

A tétel megnevezése

2009. december 31.

b

c

d

a 23

13

24 25

16 17

32 33 34

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek

739

1 401

ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott

187

1 401

Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei ebbıl: értékelési különbözet

VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18

35 36

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott

30 31

19

38

20

39

21

40

0

1 401

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások

28 948

ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott

15 408

34 897 11 179

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

719 761

Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai ebbıl: értékelési különbözet

41

IX.

Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18+19±20+21)

42 43

B. C.

PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B)

44

X.

Rendkívüli bevételek

45

XI.

Rendkívüli ráfordítások

46

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI)

E.

ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (±C±D)

47

739

ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott

37

48

e

Kapott (járó) osztalék és részesedés

ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 15

28 29

2010. december 31.

ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 14

26 27

adatok E Ft-ban Elızı év(ek) módosításai

28 948

0

754 658

-28 209

0

-753 257

22 712

0

-676 422

-129

0

-4 128

22 583

0

-680 550

22 583

0

-684 090

22 583

0

-684 090

129

4 128

XII. Adófizetési kötelezettség

3 540

49

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII)

50

22

Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre

51

23

Jóváhagyott osztalék, részesedés

52

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)

Debrecen, 2011. május 04. Dr Ónodi-Szőcs Zoltán igazgatóság elnöke P.H.

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zártkörően Mőködı Részvénytársaság

a 2010. évi éves beszámoló

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETE

Debrecen, 2011. május 04.

Dr. Ónodi-Szőcs Zoltán igazgatóság elnöke

1. Általános fejezet 1.1.

A vállalkozás bemutatása

A Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat a helyi önkormányzatokról szóló, módosított 1990. évi LXV. törvény 9. § (4) bekezdésében biztosított jogkörében eljárva – figyelemmel az Ötv. 80. § (1) bekezdésére – valamint a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (továbbiakban: Gt.) rendelkezéseire, Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyőlésével közösen megalapította az Önkormányzati Egészségügyi Holding Zártkörően Mőködı Részvénytársaságot 2008. április 25. napjával. A Holding Zrt. alaptıkéje: 4.021.700.000,- forint, amelybıl a részvényesek (alapítók) 5.000.000,forintot az alapításkor pénzbeli hozzájárulás formájában, míg 4.016.700.000,- forintot pedig 2009.01.01. napján tıkeemelés útján biztosított, nem pénzbeli hozzájárulás formájában bocsátottak a Holding Zrt. rendelkezésére. Az alaptıke 40.216 darab, egyenként 100.000,- forint névértékő, 100.000,- forint kibocsátási értékő, A sorozatú, illetve 2 darab, egyenként 50.000,- forint névértékő, 50.000,- forint kibocsátási értékő, B sorozatú névre szóló dematerializált értékpapírként nyilvántartott törzsrészvénybıl áll. A Holding az apportálás révén az alábbi négy társaságban vált egyedüli tulajdonossá: KENÉZY KÓRHÁZ Rendelıintézet Egészségügyi Szolgáltató Kft. (jelenleg: KENÉZY KÓRHÁZ Rendelıintézet Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft.), MEGYEI EGÉSZSÉGÜGYI Vagyonkezelı és Ingatlanhasznosító Kft., VESZ EGÉSZSÉGÜGYI Kht. (jelenleg: EGÉSZSÉGÜGYI JÁRÓBETEG KÖZPONT Szolgáltató Nonprofit Kft.) és VESZ Vagyonkezelı Kft. Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata részvényes 2010. július 29. napján adásvételi szerzıdést kötött a társaság másik részvényesével, a Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzattal, melynek értelmében DMJV 3881 db, egyenként 100.000 Ft névértékő, "A" sorozatú törzsrészvényt és 1 db 50.000 Ft névértékő, "B" sorozatú törzsrészvényt vásárolt HBMÖ-tıl. Ezzel a részvények részvényesek közötti megoszlása és az ıket megilletı szavazati jog kiegyenlítıdött. (50-50 %). A részvényátruházás az értékpapírszámlákon, majd DMJV 2011. 01. 12. napján kelt kezdeményezésére 2011. 01. 13. napjával a részvénykönyvben, végezetül pedig a társaság alapszabályában is átvezetésre került. A jogügylet révén a részvények részvényesek közötti megoszlása elérte a Holding Zrt. létrehozásakor elérni kívánt 50-50%-os arányt. Mindkét részvényes tehát összesen 20.108 darab, egyenként 100.000,- forint névértékő, 100.000,- forint kibocsátási értékő, A sorozatú, valamint 1 darab 50.000.forint névértékő, 50.000.- forint kibocsátási értékő, B sorozatú, dematerializált formában elıállított, névre szóló törzsrészvény tulajdonosa.

A társaság cégneve:

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zártkörően Mőködı Részvénytársaság

A társaság székhelye:

4043 Debrecen, Bartók Béla út 2-26.

A társaság cégformája:

zártkörően mőködı részvénytársaság

A létesítı okirat kelte:

2008. április 25.

A társaság cégjegyzékszáma:

09-10-000428

2

A társaság alapítói:

Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat 4024 Debrecen, Piac u. 54. Képviselıje: Rácz Róbert elnök 2011. január 21. napjától: Bodó Sándor elnök Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata 4024 Debrecen, Piac u. 20. Képviselıje: Kósa Lajos

A társaság fı tevékenysége: Egyéb tevékenységi körök:

6420’08 Vagyonkezelés 6810’08 6820’08 7711’08 7733’08 6920’08 7010’08 7022’08

Saját tulajdonú ingatlan adásvétele Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Személygépjármő kölcsönzése Irodagép kölcsönzése (beleértve: számítógép) Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértıi tevékenység Üzletvezetés Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás

A részvénytársaság elsı, az alapítók által kijelölt igazgatóság elnöke: Dr. Ónodi-Szőcs Zoltán Gusztáv 4032 Debrecen, Akadémia u. 18. Megbízása öt év idıtartamra szól, kezdı idıpontja: 2008. április 25. A társaság elsı, az alapítók által kijelölt igazgatóság tagjai: Dr. Földi Enikı 4026 Debrecen, Mester u. 3-5. Dr. Lampé Zsolt Tibor 4027 Debrecen, Sétakert u. 14. Dr. Tóth Tibor 4028 Debrecen, Nagyerdei krt. 28. Az alapítók a társaság igazgatóságának ellenırzése céljából felügyelıbizottságot hoztak létre, mely hét tagból állt. A felügyelıbizottság testületként jár el. A felügyelıbizottság alapítók által kinevezett tagjai: Szólláth Tibor 4081 Hajdúnánás, Verestenger tanya 265/20. Tóth Mihály 4087 Hajdúdorog, Mester u. 1. Makay Zsolt 4031 Debrecen, Derék u. 201. 3/4. Dr. Molnár László 4150 Püspökladány, IV. Béla u. 3. Dr. Kiss Sándor 4029 Debrecen, Pereces u. 22. Dr. Papp Csaba Sándor 4026 Debrecen, Pesti u. 49. Dr. Bazsa György 4028 Debrecen, Géresi u. 1/a.

3

A cégbíróság 2010. március 12-én kelt, 2010. február 12. napjától hatályos bejegyzése szerint a felügyelıbizottság ezen idıponttól öt tag közremőködésével látja el feladatait: Szólláth Tibor Dr. Kiss Sándor Dr. Bazsa György Dr. Kindle Zsolt Dr. Széles Diána Szólláth Tibor felügyelıbizottsági tag megbízásáról 2010. május 13-ai hatállyal lemondott, helyére a társaság közgyőlése által megválasztott Kocsis Róbert került. 2010. június 16. napjától az alábbi összetételben mőködik a társaság felügyelıbizottsága: Dr. Kiss Sándor Dr. Bazsa György Dr. Kindle Zsolt Dr. Széles Diána Kocsis Róbert Dr. Széles Diána felügyelıbizottsági tag megbízásáról 2010. október 12. napján lemondott, helyére a társaság közgyőlése által megválasztott Csalánosi Margit került. Dr. Kiss Sándor Dr. Bazsa György Dr. Kindle Zsolt Csalánosi Margit Kocsis Róbert

2011. február 01. napjától az alábbi összetételben mőködik a társaság felügyelıbizottsága: Dr. Kiss Sándor Dr. Kindle Zsolt Kocsis Róbert Csalánosi Margit Dr. Óvári László Róbert

4

A társaság elsı, az alapítók által kijelölt könyvvizsgálója: EAST-AUDIT Zrt. Cégjegyzékszám: 09-10-000331 Székhely: 4025 Debrecen, Széchenyi u. 15. A könyvvizsgálatért személyében is felelıs személy: Tóth Kálmán Tibor könyvvizsgáló Megbízása határozott, öt éves idıtartamra szól. 2010. évben a könyvvizsgáló részére kifizetett díjazás nettó 720.000,- Ft volt.

1.2 Kapcsolt vállalkozások bemutatása

A társaság a tulajdonosok szavazatának többségével tulajdoni hányada alapján, megkötött szerzıdéseibıl következıen, kapcsolt vállalkozásként mőködik az alábbi társaságokkal: KENÉZY KÓRHÁZ Rendelıintézet Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft. Székhelye: 4043 Debrecen, Bartók Béla út 2-26. Jegyzett tıkéje: 3 000 000 Saját tıkéje: -706 759 000 Tartalékai: 43 222 000 2009. évi üzleti év mérleg szerinti eredménye: -752 981 000 MEGYEI EGÉSZSÉGÜGYI Vagyonkezelı és Ingatlanhasznosító Kft. Székhelye: 4043 Debrecen, Bartók Béla út 2-26. Jegyzett tıkéje: 3 000 000 Saját tıkéje: 81 103 000 Tartalékai: 79 000 2009. évi üzleti év mérleg szerinti eredménye: 78 024 000 EGÉSZSÉGÜGYI JÁRÓBETEG KÖZPONT Szolgáltató Nonprofit Kft. Székhelye: 4026 Debrecen, Bethlen u. 11-17. Jegyzett tıkéje: 3 000 000 Saját tıkéje: 669 959 000 Tartalékai: 702 722 000 2009. évi üzleti év mérleg szerinti eredménye: -35 763 000 VESZ VAGYONKEZELİ Kft. Székhelye: 4043 Debrecen, Bartók Béla út 2-26. Jegyzett tıkéje: Saját tıkéje: Tartalékai: 2009. évi üzleti év mérleg szerinti eredménye: Termál-Egészségipari Klaszter Kft. Székhelye: 4032 Debrecen, Nagyerdei park 1. Jegyzett tıkéje: Saját tıkéje: Tartalékai: 2009. évi üzleti év mérleg szerinti eredménye:

1 -96 -101 -97

080 808 914 894

000 000 000 000

600 000 1 826 000 1 226 000

5

CÍVIS TERMÁL KUTATÓ Kft Székhelye: 4032 Debrecen, Nagyerdei park 1. Jegyzett tıkéje: 1 000 000 Saját tıkéje: Tartalékai: 2009. évi üzleti év mérleg szerinti eredménye: A társaság 2010. évben alakult, tárgyévi adatai nem ismertek.

1.3 A társaság számviteli politikája A Társaság a Sztv. 22. §-a, illetve a Sztv. 1. számú mellékletében szereplı mérleg „A” változatát készíti, ahol a hagyományosnak tekinthetı sorrendben és egymás mellett tagolja az eszközöket és a forrásokat. A Társaság a Sztv. 70. §-a, illetve a Sztv. 2 és 3. számú mellékletében szereplı eredménykimutatások közül az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét összköltség eljárással állapítja meg. A vállalkozás nem él a Sztv. által biztosított összevonási, részletezési lehetıségekkel, azaz mérlegében, eredménykimutatásában sorokat nem von össze, új sorokat nem szerepeltet. A Társaság egy üzleti év alatt – a Sztv. 11. § (1) bekezdésének megfelelıen – a január 1-tıl az azt követı december 31-ig tartó idıszakot érti, amely megegyezik a naptári évvel. A mérlegkészítés idıpontjáig megismert gazdasági eseményeket az éves beszámoló tartalmazza. A beszámolóban ki kell mutatni, az üzleti év során könyvelt gazdasági eseményeken túl azokat a gazdasági eseményeket is, amelyek az adott üzleti évre vonatkoznak, amelyek egyrészt a mérleg fordulónapját követıen, de még a mérleg elkészítését megelızıen váltak ismertté, másrészt azokat is, amelyek a mérleg fordulónapjával lezárt üzleti év gazdasági eseményeibıl erednek, a mérleg fordulónapja elıtt még nem következtek be, de a mérleg elkészítését megelızıen ismertté váltak. Nem tartozhat ide az önellenırzés vagy ellenırzés során feltárt jelentıs eltérés, vagy a káresemény. A könyvvizsgáló által záradékolt éves beszámolót a mérlegkészítés idıpontját követıen fel kell terjeszteni elfogadásra. A könyvvizsgáló által záradékolt éves beszámoló elfogadása kizárólag a Társaság legfıbb döntéshozó szerve, a taggyőlés feladata. Az értékcsökkenés elszámolásának alapja az eszköz bruttó értéke. Az elszámolás a használatba vételt követıen, azonnal, illetve külön aktiválási jegyzıkönyv esetén (ha van) attól számítottan történik. Fıkönyvi feladásra havonta egyszer, fordulónappal történt elszámolás alapján kerül sor. A társasági adóról és osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény (továbbiakban: Tao.tv.) 2. számú melléklete szerinti kulcsokkal nem választható célzottan azonos leírás, kivéve azt az esetet, amikor az értékcsökkenés 2001. január 1-t megelızıen megkezdıdött, illetve az eszköz avulása, értékének csökkenése véletlenül hasonlatos az adózásban szereplı kulccsal. A Társaság az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírását az alábbiak kulcsok figyelembevételével tervezi és határozza meg: Vagyoni értékő jogok 16% Szellemi termékek 33% Alapítás, átszervezés aktivált értéke 20% Kutatás fejlesztés aktivált értéke 20% Épületek, és kapcs. Vagyoni értékő jogok 2% Telkek 0% Jármővek 20% Gépek, berendezések, felszerelések 14,5% Számítástechnikai, ügyviteli berendezések 33%

6

Terven felüli értékcsökkenést a feleslegessé vált, megrongálódott, vagy megsemmisült, illetve rendeltetésének megfelelıen már nem használható beruházások, immateriális javak és tárgyi eszközök után lehet elszámolni. A csökkentést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az eszköz a használhatóságának megfelelı piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Lehetıség van a tárgyi eszközök piaci értéken alapuló értékelésére. Az így képzett értékhelyesbítést és értékelési tartalékot elkülönítetten kell nyilvántartani. Az értékelési tartalékot a saját tıke egyéb elemeinek kiegészítésére felhasználni nem lehet. Az értékelést minden évben el kell végezni, és a szükséges újabb helyesbítéseket a könyvekbe be kell vezetni. Biztosítani kell az értékhelyesbítés piaci alapokon való megítélését, ezért azt csak könyvvizsgálói véleményezés alapján lehet kimutatni. A Sztv. szerint a követeléseket a vevıkkel elfogadott összegben kell kimutatni, ezért azok egyenlegét évente legalább egyszer (fordulónapi értéken) egyeztetni kell. Az egyeztetésen feltárt elszámolási hibákat korrigálni kell a mérlegkészítésig. Minısíteni kell azokat a vevıket, amelyek tartozása a lényeges összeghatár felettiek és késedelmük meghaladja a 360 napot, vagy fordulónap elıttiek 91 nappal, de a mérlegkészítésig nem lettek kiegyenlítve. Az ilyen követelések esetén, s a megfelelı jogi eljárást a behajtás érdekében meg kell kezdeni. A követeléseket és a kötelezettségeket a mérlegbe könyv szerinti értéken kell felvenni azok keletkezésekor. A keletkezésnek idıpontja a bizonylat (értesítés, kivonat) kibocsátásának dátuma, a szerzıdés tartalma alapján meghatározható, vagy jogszabályi elıírás szerinti számítható nap. A vevıvel, adóssal szemben a mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés idıpontjáig pénzügyileg nem rendezett minısített követelésnél értékvesztést kell elszámolni - a mérlegkészítés idıpontjában rendelkezésre álló információk alapján - a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülı összege közötti - veszteségjellegő - különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentıs összegő. A vevınként, az adósonként kisösszegő követeléseknél - a vevık, az adósok együttes minısítése alapján - az értékvesztés összege ezen követelések nyilvántartásba vételi értékének százalékában meghatározott: felszámolás alatti csıdeljárás alatti egyezség alatti éven túl fél éven túl három hónapon túl

100% 50% egyedi 50% 30% 20%

Az üzleti év során nem merült fel olyan körülmény, amely az elızı idıszak beszámolójában lévı adatok és a tárgyidıszak adatainak összehasonlíthatóságát lehetetlenné tenné. A két idıszak adatainak összehasonlíthatósága biztosított.

2. Részletezı fejezet A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmezıségi helyzete Az Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt tevékenysége nem választható el a Cégcsoport egészének mőködési környezetétıl, kilátásaitól, szakmai és pénzügyi vállalásaitól. Bevételei a Tagvállalatoknak nyújtott törzskari, üzletviteli, informatikai, üzemviteli és ellátási szolgáltatások ellenértékébıl származnak, ezért kiemelt figyelmet szenteltünk ezek megtervezésének, monitorozásának, elszámolásának. Társaságunk a stratégiai irányítási feladatok mellett központosított szolgáltatásként nyújtja, illetıleg menedzseli a legtöbb támogató tevékenységet a Tagvállalatok számára. E modellnek köszönhetıen a Kenézy Kórház Nonprofit Kft. és az Egészségügyi Járóbeteg Központ Nonprofit Kft valóban alaptevékenységére, az egészségügyi ellátásra koncentrálhat, miközben a törvényi és önkormányzati elıírásoknak megfelelıen (transzfer)árazott belsı

7

szolgáltatások hatékony és átlátható támogató hátteret biztosítanak. Az új irányítási modellben tehát a tulajdonos Önkormányzatok az egységes irányítást megvalósító társaság, a Holding közgyőlésén és igazgatóságán keresztül, valamint a felügyelıbizottság tagjainak megválasztásával érvényesítik tulajdonosi érdekeiket. A Társaság bevételei a Tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatások ellenértékeként kapott díjakból, vagyis a transzferárakból származnak, tehát Cégcsoporton belülrıl szerzi bevételeit, vagyis mőködésének megtervezésekor egyértelmően tekintettel kell lenni a Cégcsoport többi tagjának fenntartható mőködésére, valamint a transzferár szabályozásból adódó piac konform díjszintekre is. Azonban Holding mőködtetése hosszú távra szól, a térségi egészségügyi stratégiai céloknak alárendelve, ezért bevételei nem csökkenthetık le oly mértékben, hogy az veszélyeztesse azon célok elérését, amelyek érdekében létrehozták. 2.1. A társaság eszközeinek bemutatása 2.1.1. a befektetett eszközök bemutatása

Immateriális javak bemutatása: adatok eFt-ban immateriális javak ssz.

megnevezés

alapítás-, átszervezés aktivált értéke

vagyoni értékő jogok

üzleti vagy cégérték

szellemi termékek

összesen

1

TÁRGYÉVI NYITÓ ÁLLOMÁNY

2

TÁRGYÉVI NÖVEKEDÉSEK

3

Beruházás

4

Felújítás

0

5

Saját elıállítás

0

6

Átminısítés

0

7

Egyéb növekedés

0

8

TÁRGYÉVI CSÖKKENÉSEK

9

Selejtezés, megsemmisülés

0

0

56

6 136

387

5 572

387

5 572

0

0

6 192 0

5 959 5 959

0

0 0

10 Értékesítés

0

11 Átminısítés

0

12 Egyéb csökkenés 13 BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN (1+2-8) 14 ÉRTÉKCSÖKKENÉS NYITÓ ÁLLOMÁNY

0

15 NÖVEKEDÉSEK

0

0

16 Terv szerinti értékcsökkenés 17

443

11 708

18

854

96

2 744

96

2 744

0

12 151 872

0

2 840 2 840

Rendkívüli értékcsökkenés

0

18 Átminısítés

0

19 Egyéb

0

20 CSÖKKENÉSEK

0

0

0

0

0

21 Selejtezés, megsemmisülés

0

22 Értékesítés

0

23 Átminısítés

0

24 25 ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN (14+15-20)

0 0

114

3 598

0

3 712

26 ESZKÖZÖK NETTÓ ÉRTÉKE (13-25)

0

329

8 110

0

8 439

Egyéb csökkenés

8

Tárgyi eszközök bemutatása: adatok eFt-ban TÁRGYI ESZKÖZÖK

ssz.

megnevezés Ingatlanok

mőszaki egyéb gépek, gépek, berendezések, berendezések, felszerelések, felszerelések jármővek

kisértékő tárgyi eszközök

5 440

2 652

8 092

2 803

1 100

3 903

2 803

1 100

3 903

összesen

1

TÁRGYÉVI NYITÓ ÁLLOMÁNY

2

TÁRGYÉVI NÖVEKEDÉSEK

3

Beruházás

4

Felújítás

0

5

Saját elıállítás

0

6

Átminısítés

0

7

Egyéb növekedés

8

TÁRGYÉVI CSÖKKENÉSEK

9

Selejtezés, megsemmisülés

0

0

0 0

0

124

10

134

124

10

134

10

Értékesítés

11

Átminısítés

0

12

Egyéb csökkenés

0

13

BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN (1+2-8)

14

0

0

0

8 119

3 742

11 861

908

2 652

3 560

0

0

1 893

1 100

2 993

1 893

1 100

2 993

ÉRTÉKCSÖKKENÉS NYITÓ ÁLLOMÁNY

15

NÖVEKEDÉSEK

16

Terv szerinti értékcsökkenés

17

Rendkívüli értékcsökkenés

0

18

Átminısítés

0

19

Egyéb

20

CSÖKKENÉSEK

21

Selejtezés, megsemmisülés

0 0

0

52

10

62

52

10

62

22

Értékesítés

0

23

Átminısítés

0

24

Egyéb csökkenés

0

25

ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN (14+15-20)

0

0

2 749

3 742

6 491

26

ESZKÖZÖK NETTÓ ÉRTÉKE (13-25)

0

0

5 370

0

5 370

Közvetlenül a környezet védelmét szolgáló eszközökkel adott idıszakban a társaság nem rendelkezett.

9

Beruházások bemutatása: adatok eFt-ban

ssz

megnevezés

immateriális javak

mőszaki gépek, berendezések, felszerelések

Ingatlanok

egyéb gépek, berendezések felszerelések, jármővek

kisértékő tárgyi eszközök

összesen

2 767

1 100

9 863

2 767

1 100

9 863

1

TÁRGYÉVI NYITÓ ÁLLOMÁNY

2

TÁRGYÉVI NÖVEKEDÉSEK

5 996

0

3

Beruházás

5 996

4

Felújítás

0

5

Saját elıállítás

0

6

Átminısítés

0

7

Egyéb növekedés

8

TÁRGYÉVI CSÖKKENÉSEK

5 996 5 996

0

0

0 0

0

2 767

1 100

9 863

2 767

1 100

9 863

9

Aktiválás beruházásból

10

Aktiválás felújításból

0

11

Aktiválás saját elıállításból

0

12

Selejtezés, megsemmisülés

0

13

Értékesítés

0

14

Átminısítés

0

15

Egyéb csökkenés

0

16

TÁRGYÉVI ZÁRÓ ÁLLOMÁNY (1+2-8)

0

0

0

0

0

0

Részesedések bemutatása A Társaság felkérésére független könyvvizsgáló végezte el a tulajdonunkban lévı, Kenézy Kórház Rendelıintézet Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft üzletrész értékének és a VESZ Vagyonkezelı Kft üzletrész értékének meghatározását. A szakértı az általa alkalmazott eszközbázisú értékelés illetve a DCF módszer alapján meghatározott értékek számtani átlagát figyelembe véve a Kenézy Kórház Nonprofit Kft-ben lévı részesedés értékét 2 191 178 ezer Ft-ban határozta meg. A VESZ Kft üzletrész értéke hasonló módszeren alapuló becsléssel 62 461 ezer Ft-ban került meghatározásra. A piaci érték és a könyv szerinti érték veszteségjellegő, jelentıs összegő és tartósnak minısíthetı, ezért befektetéseinkre a számviteli törvény elıírásai szerint értékvesztést számoltunk el. adatok eFt-ban Megnevezés Kenézy Kórház Nonprofit Kft Megyei Egészségügyi Kft Egészségügyi Járóbeteg központ Nonprofit Kft VESZ Kft Termál-Egészségipari Klaszter Kft Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Cívis Termál Kutató Kft Egyéb tartós részesedés Részesedések összesen

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

2 887 500

Záró állomány

696 322

2 191 178

9 000

9 000

1 034 300

1 034 300

85 900

23 439

200

62461 200

4 016 900

0

719 761

3 297 139

0

190

0

190

0

190

4 016 900

190

719 761

3 297 329

190

10

2.1.2. forgóeszközök bemutatása

2.1.2.1. Készletek A Társaság az üzleti év során nem halmozott fel jelentıs készleteket. Raktárkészletünk értéke a mérleg fordulónapján mindössze 2.007 eFt, túlnyomórészt irodaszerek, nyomtatványok és tisztítószerek alkotják.

2.1.2.2. Követelések A társaság áruszállításból és szolgáltatásból származó követelésállománya 9 205 eFt. A lejárt határidejő tartozások kiegyenlítése a mérleg fordulónapjáig megtörtént. Az adatok összehasonlíthatóságát befolyásolja, hogy a 2009. évi adatok tartalmazzák a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követeléseket, míg 2010-ban külön mérlegsoron mutatjuk be azokat. adatok eFt-ban

megnevezés

2009

2010

határidın belüli követelések

vevıállomány megoszlás

lejárt követelések 1-30 nap

31-60 nap

19 379

5

66 306

22,62

0,01

77,38

vevıállomány megoszlás

2010/2009 index

16

9180

0,17

99,73

61-90 nap

91-180 nap

181-360 nap

összesen

360 napon túl

85 690 0,00

0,00

0,00

0,00

100,00

0,00

0,10

0,00

0,00

100,00

###### ###### ###### ######

10,74

9

0,08 1513620

9205

Kapcsolt vállalkozásainkkal szembeni vevıkövetelésinket a mérleg követelés kapcsolt vállalkozással

szemben során tartjuk nyilván: adatok eFt-ban

Kenézy Kórház Nonprofit Kft

133 005

72,02

Megyei Egészségügyi Kft

24 933

13,50

0,00

Egészségügyi Járóbeteg Központ Np Kft

18 623

10,08

8 108

4,39

184 669

100

VESZ Vagyonkezelı Kft összesen

66 501

66 501

91-180 nap

100,00

399 000

88,54

0,00

0,00

24 933

5,53

0,00

0,00

0,00

18 623

4,13

0,00

0,00

0,00

8 108

1,80

100

450 664

100

100,00

100

66 498

66 498

100,00

100

132 996

összesen

megoszlás

31-90 nap

megoszlás

1-30 nap

megoszlás

megnevezés

megoszlás

megoszlás

Lejárt követelések határidın belüli követelések

132 996

Az Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt a követelések kapcsolt vállalkozással szemben mérlegsoron mutatja még ki az Áfa csoport tagjainak csoportképviselı felé fennálló, áfa elszámolásból eredı kötelezettségét, illetve leányvállalatának nyújtott kölcsön összegét. adatok eFt-ban Követelés jogcíme Megyei Egészségügyi Kft, Áfa elszámolás VESZ Vagyonkezelı Kft, Áfa elszámolás VESZ Vagyonkezelı Kft, kölcsön csoporttagok kötelezettsége összesen

Követelés összesen 12 546 2 547 30 000 45 093

11

2.1.2.3. Egyéb követelések Egyéb követeléseink az az állami- és helyi adóhatóságokkal kapcsolatos elszámolásokból fakadnak. adatok eFt-ban elızı idıszak

tárgyidıszak

eltérés

index

érték

%

EGYÉB KÖVETELÉSEK érték munkavállallókkal szembeni követelés társadalombiztosítási kiutalási igények különféle egyéb követelések helyi iparőzési adó elszámolása kommunális adó elszámolás társasági adó különadó magánnyugdíjpénztárak túlfizetése munkaadói járulék rehabilitációs hozzájárulás általános forgalmi adó (saját követelés) általános forgalmi adó követelés Áfa csoporttagoktól külön fel nem sorolt befizetési kötelezettségek Egyéb követelések összesen

megoszlás

820 1 458 4 915 4 000 1 000

479 18 775 27 172

58 619

érték

1,40 2,49 0,00 8,38 0,00 6,82 1,71 0,00 0,00 0,82 32,03 46,35 0,00

1 255 1 478 215 5 156 95 1 017 97 169 28

100,00

megoszlás

4

13,19 15,53 2,26 54,18 1,00 10,69 1,02 1,78 0,29 0,00 0,04

2

0,02

9 516

100,00

435 20

153,05 101,37 ####### 104,90 ####### 25,43 9,70 ####### ####### 0,00 0,02

241 95 -2 983 -903 169 28 -479 -18 771 -12 079 2 ####### -49 318

16,23

2.1.2.4. Aktív idıbeli elhatárolások Társaságunk aktív idıbeli elhatárolásai között szerepelteti a VESZ Vagyonkezelı Kft-nek nyújtott 30 000 ezer Ft kölcsön kamatát mely csak a mérleg fordulónapját követıen válik esedékessé, de a mérleggel lezárt idıszakra számolandó el. A költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása sor tartalmaz 1 767 eFt végkielégítést, mely összeg, több munkavállaló részére, 2010. évben került számfejtésre és kifizetésre. A végkielégítés elhatárolására azért került sor, mert nevezett munkavállalók munkaviszonya a 2011. év folyamán szőnt/szőnik meg. adatok eFt-ban elızı idıszak

tárgyidıszak

eltérés

index

érték

%

AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK érték Gazdasági szolgáltatások árbevétele üzemeltetési, ellátási szolgáltatások árbevétele adminisztratív szolgáltatások árbevétele orvos-szakmai szolgáltatások árbevétele közvetített szolgáltatás bevétele törzskari szolgáltatások árbevétele kamatbevétel Bevételek aktív idıbeli elhatárolása végkielégítés miatti idıbeli elhatárolás elıfizetési díj rendszerkövetés szabadság megváltás miatti idıbeli elhatárolás felmentési bér miatti idıbeli elhatárolás korengedményes nyugdíj miatti idıbeli elhatárolás Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elh. Halasztott ráfordítások Aktív idıbeli elhatárolások összesen

megoszlás

88 110 23 9

érték

megoszlás

377 068 730 278 11 19 842

34,18 42,57 9,18 3,59 0,00 7,67 0,00

1 401

251 306

97,20

1 402

7 202 48

7 250

2,79 0,02 0,00 0,00 0,00 0,00 2,80

1 767 136 530 258 279 976 3 946

33,04 2,54 9,91 4,82 5,22 18,25 73,78

0

0,00

0

0,00

258 556

100,00

5 348

1

0,00 0,00 0,00 0,00 0,02 0,00 26,20

-88 -110 -23 -9

377 0,00 068 0,00 730 0,00 278 0,00 -10 9,09 -19 842 0,00 1 401 #######

26,22 -249 904 -5 435 88 530 258 279 976 -3 304

0,56 24,53 283,33 ####### ####### ####### ####### 54,43

0 #######

100,00 -253 208

2,07

12

2.2. A társaság forrásainak bemutatása

2.2.1. Saját tıke változásai Az Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. alapításkori alaptıkéje 5.000.000,- Ft pénzbeli hozzájárulás volt. A részvényesek 2009. január 01. napján a társaság 5.000.000,- Ft alaptıkéjét – új részvények zártkörő módon történı forgalomba hozatalával – 4.016.700.000,- Ft nem pénzbeli hozzájárulással (apport) felemelték. Az apportálás révén a társaság alaptıkéje 4.021.700.000,- Ft összegre módosult. A Társaság 2010. évi tevékenységét 684 090 ezer Ft veszteséggel zárta, ennek oka a befektetett eszközök bemutatásánál részletezett üzletrészek után elszámolt értékvesztés volt. Az Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. Igazgatósága 2009. szeptember 2-i határozatában döntött arról, hogy a MEGYEI EGÉSZSÉGÜGYI Vagyonkezelı és Ingatlanhasznosító Kft. 2008. évi veszteségének rendezése céljából 130.000.000 Ft pótbefizetést teljesít leányvállalatába. Az összeg lekötött tartalékba helyezését követıen a pótbefizetés az eredménytartalék terhére 2009. október 2. napján megtörtént. A Megyei Egészségügyi Kft a pótbefizetést még nem fizette vissza társaságunknak. adatok e Ft-ban Megnevezés

Nyitó állomány

Jegyzett tıke

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

4 021 700

4 021 700

Jegyzett, de még be nem fizetett tıke

0

Tıketartalék

0

Eredménytartalék

-143 068

22 583

-120 486

Lekötött tartalék

0

Értékelési tartalék

0

Mérleg szerinti eredmény

22 583

Saját tıke összesen

3 901 215

22 583

706 697

-684 090

706 697

3 217 124

2.2.2. Céltartalékok A mérlegben várható kötelezettségekre képzett céltartalék sem az elızı évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen tartalék képzését nem indokolták.

2.2.3. Kötelezettségek Szállítói kötelezettségeink nagyságrendjét, illetve megoszlását mutatja be a következı táblázat. 90 napot meghaladó fizetési határidı túllépésünk csekély mértékben fordul elı, lejárt határidejő kötelezettségeink túlnyomó részét a mérlegkészítés idıpontjáig rendeztük. Az adatok összehasonlíthatóságát befolyásolja, hogy a 2009. évi adatok tartalmazzák a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségeket, míg 2010-ban külön mérlegsoron mutatjuk be azokat. adatok eFt-ban megnevezés szállítói állomány megoszlás szállítói állomány 2010 megoszlás 2010/2009 index 2009

határidın belüli kötelezettségek

93 103 42,75 20 915 53,40 22,46

lejárt határidejő kötelezettségek 1-30 nap

31-60 nap

18 930 8,69 9 019 23,03 47,64

72 343 33,22 9 180 23,44 12,69

61-90 nap

33 402 15,34

91-180 nap

181-360 nap

360 napon túl

0,00 0,00 0,00 14 39 0,00 0,04 0,10 0,00 0,00 ####### ####### #######

összesen

217 778 100,00 39 167 100,00 17,98

13

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni szállítói kötelezettségünk állományát az alábbi táblázat mutatja be. Lejárt határidejő kötelezettségeink állományának nagyságát a cash-pool rendszeren belüli, együttes kamatfizetési kötelezettség optimalizálása indokolja. adatok eFt-ban lejárt határidejő kötelezettségek

határidın belüli követelések

megoszlás

Kenézy Kórház Nonprofit Kft

18 686

50,85

Megyei Egészségügyi Kft

15 063 3 000

megnevezés

Egészségügyi Járóbeteg Központ Np Kft VESZ Vagyonkezelı Kft

összesen

36 749

összesen 1-30 nap

10 582

megoszlás

91-360 nap

megoszlás

megoszlás

100,00

0,00

29 268

61,55

40,99

0,00

0,00

15 063

31,68

8,16

0,00

0,00

3 000

6,31

0,00

0,00

217

100,00

217

0,46

100

217

100

47 548

100

100

10 582

Egyéb kötelezettségek az államháztartással szemben, illetve munkavállalókkal szemben álltak fent a mérleg fordulónapján, melyeket az alábbi táblázat mutat be részletezve. adatok eFt-ban elızı idıszak

tárgyidıszak

eltérés

index

érték

%

EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK érték kommunális adó fizetési kötelezettség

megoszlás

66

0,07

ÁFA fizetési kötelezettség csoportképviselıként

20 404

21,13

munkáltató által levont SZJA fizetési kötelezettség

14 434

14,95

rehabilitációs hozzájárulás

érték

megoszlás 0,00

-66

0,00

19 256

20,97

-1 148

94,37

10 826

11,79

-3 608

75,00

0,00

414

0,45

414 ######

innovációs járulék

1 661

1,72

2 647

2,88

986

159,36

szakképzési hozzájárulás

4 180

4,33

4 144

4,51

-36

99,14

munkaadói járulék

1 187

1,23

0,00

-1 187

0,00

munkavállalói járulék

817

0,85

0,00

-817

0,00

tételes egészségügyi hozzájárulás

559

0,58

0,00

-559

0,00

22 289

23,08

21 899

23,84

-390

98,25

2 400

2,49

3

0,00

-2 397

0,13

27 833

28,83

31 569

34,37

3 736

113,42

társadalombiztosítási kötelezettség magánnyugdíjpénztári tagdíjak munkabértartozás levonások, letiltások munkabérbıl

697

0,72

790

0,86

93

113,34

egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

25

0,03

299

0,33

274

1196,00

Egyéb kötelezettségek összesen

96 552

100,00 91 847

100,00

-4 705

95,13

A szállítói kötelezettségek között bemutatott tételeken kívül az Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt a rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben mérlegsoron mutatja még ki az Áfa csoport tagjai felé fennálló, áfa elszámolásból eredı kötelezettségét adatok eFt-ban Kötelezettség jogcíme

Kötelezettség összesen

Kenézy Kórház Nonprofit Kft, Áfa elszámolás Egészségügyi Járóbeteg Központ Nonprofit Kft, Áfa elszámolás

381 270

összesen

651

14

2.2.4. Passzív idıbeli elhatárolások Passzív idıbeli elhatárolásainkat az alábbi táblázat mutatja be részletezve. adatok eFt-ban elızı idıszak

tárgyidıszak

eltérés

index

érték

%

PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK érték

megoszlás érték

megoszlás

0,00 Bevételek passzív idıbeli elhatárolása közüzemi díjak karbantartási, üzemeltetési költségek egyéb igénybevett szolgáltatás bérleti díj

0

0,00

13 833

35,94

351

0,91

3 948

10,26

20 354

52,89

0

0,00

0 ######

0,00

0 ######

0,00

343

-13 833

0,00

0,00

-351

0,00

100,59

-3 605

8,69

0,00

-20 354

0,00

szabadság visszavonás miatti idıbeli elhatárolás

0,00

-23

-6,74

-23 ######

személyi jellegő egyéb kifizetések

0,00

21

6,16

21 ######

100,00

341

0

0,00

0

38 486

100,00

341

Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 38 486

Halasztott bevételek Passzív idıbeli elhatárolások összesen

100,00 -38 145

0,89

0,00

0 ######

0,00

0 ######

100,00 -38 145

0,89

Mérlegen kívüli lényeges tétel, amely a beszámolóban számszerően nem jelenik meg, nem volt. Olyan tétel, megállapodás, amelybıl jelentıs kockázat vagy elıny származna, amely a pénzügyi helyzet megítélését befolyásolná nem fordult elı.

2.3. A társaság költségeinek részletezése Gazdálkodásunk során felmerült költségeinket, költségnemenkénti bontásban az alábbi táblázat mutatja be: adatok eFt-ban elızı idıszak

tárgyidıszak

eltérés

index

érték

%

költségnemek érték Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás

megoszlás

érték

megoszlás

58 093

17,55

44 417

11,74

-13 676

76,46

269 283

81,36

297 149

78,56

27 866

110,35

1 027

0,31

1 564

0,41

537

152,29

87

0,03

117

0,03

30

134,48

2 497

0,75

34 981

9,25

32 484

1 400,92

330 987

100,00

378 228

100,00

47 241

114,27

575 397

70,15

552 681

72,49

-22 716

96,05

49 255

6,00

41 447

5,44

-7 808

84,15

195 592

23,85

168 255

22,07

-27 337

86,02

820 244

100,00

762 383

100,00

-57 861

92,95

4 432

100,00

5 834

100,00

1 402

131,63

15

2.4. A társaság bevételeinek alakulása A Holding nettó árbevételének (1 254 965 eFt) szinte teljes egésze a Tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatások ellenértékeként kapott díjakból (1 219 560 eFt) származik. A transzferárakból származó bevételek összetételét és tagvállalatonkénti megoszlását szemlélteti az alábbi táblázat: adatok eFt-ban TRANSZFERÁR SZOLGÁLTATÁS MEGNEVEZÉSE SZOLGÁLTATÓ NETTÓ BEVÉTELE ÖSSZESEN (eFt/év)

Kenézy Kórház Nonprofit Kft.

Megyei Vagyonkezelı Kft.

Egészségügyi Járóbeteg Központ Nonprofit Kft.

Vesz Vagyonkezelı Kft.

MINDÖSSZESEN

797 976

149 460

223 476

48 648

1 219 560

65,4%

12,3%

18,3%

4,0%

100,0%

132 300

24 684

39 108

7 656

203 748

47 364

3 228

14 472

1 116

66 180

53 496

12 900

15 888

4 440

86 724

31 440

8 556

8 748

2 100

50 844

Belsı Ellenırzés

4 440

1 068

1 320

372

7 200

Pályázatfigyelés, pályázatmenedzsment

6 156

2 460

1 236

-

9 852

Minıségirányítás

7 968

1 920

2 364

660

12 912

Stratégiai kontrolling

9 372

2 256

2 784

780

15 192

Munka- és egészségvédelem

3 504

852

1 044

288

5 688

285 912

23 928

82 740

22 980

415 560

Pénzügyi szolgáltatás

55 524

13 392

16 488

4 608

90 012

Számviteli szolgáltatás

56 748

5 100

21 072

11 760

94 680

Bérszámfejtési szolgáltatás

37 428

-

11 316

24

48 768

Döntéselıkészítési szolgáltatás

13 644

3 288

4 056

1 128

22 116

Jogi és igazgatási szolgáltatás

46 608

2 148

6 468

5 436

60 660

Humánpolitikai szolgáltatás

33 924

-

10 476

24

44 424

Finanszírozás-menedzsment és szakmai kontrolling szolgáltatás

42 036

-

12 864

-

54 900

51 912

924

15 108

660

68 604

51 912

924

15 108

660

68 604

327 852

99 924

86 520

17 352

531 648

Karbantartási szolgáltatás

77 832

15 240

-

-

93 072

Üzemviteli szolgáltatás

42 000

42 408

13 212

10 920

108 540

Mőszaki és egyéb külsı szolgáltatások menedzsmentje

16 800

20 208

11 328

6 432

54 768

Textilgazdálkodási szolgáltatás

37 812

216

348

-

38 376

Kertészeti szolgáltatás

-

21 516

-

-

21 516

Logisztikai szolgáltatás

96 648

336

23 016

-

120 000

Gépjármő-üzemeltetési szolgáltatás

56 760

-

38 616

-

95 376

TAGVÁLLALATOK ARÁNYA (%) I. Törzskari szolgáltatások Vezérigazgatóság szintő vezetésirányítási szolgáltatások Igazgatóság szintő vezetésirányítási szolgáltatások Egyéb törzskari szolgáltatások

II. Üzletviteli szolgáltatások

III. Informatikai szolgáltatás Informatikai szolgáltatás IV. Üzemviteli és ellátási szolgáltatások

16

A társaság üzleti év során elért bevételének összege 1 258 887 eFt, melynek összetételét az alábbi táblázat szemlélteti. adatok eFt-ban elızı idıszak

tárgyidıszak

eltérés

index

érték

%

bevételek érték

megoszlás

érték

megoszlás

gazdasági szolgáltatások árbevétele

208 177

16,93

255 576

20,30

47 399

122,77

üzemeltetési, ellátási szolgáltatások árbevétele

595 111

48,39

600 252

47,68

5 141

100,86

69 066

5,62

105 084

8,35

36 018

152,15

adminisztratív szolgáltatások árbevétele orvos-szakmai szolgáltatások árbevétele

50 846

4,13

54 900

4,36

4 054

107,97

303 113

24,65

203 748

16,18

-99 365

67,22

egyéb üzletviteli szolgáltatások árbevétele

0,00

292

0,02

292 #ZÉRÓOSZTÓ!

üzemeltetési szolgáltatások árbevétele

0,00

8

0,00

8 #ZÉRÓOSZTÓ!

122

0,01

124

0,01

2

101,64

2 497

0,20

34 981

2,78

32 484

1 400,92

egyéb bevételek

228

0,02

2 521

0,20

2 293

1 105,70

pénzügyi mőveletek bevételei

739

0,06

1 401

0,11

662

189,58

törzskari szolgáltatások árbevétele

vásárolt készleteladás árbevétele közvetített szolgáltatások árbevétele

rendkívüli bevételek bevételek összesen

0,00 1 229 899

100,00 1 258 887

0,00 100,00

0 #ZÉRÓOSZTÓ! 28 988

102,36

17

2.5. A Társaság gazdálkodását jellemzı mutatók

A vagyoni helyzet mutatói

TİKESZERKEZET

2009

Tıkeellátottság

Saját tıke

=

2010

VÁLTOZÁS

0,88

0,84

-4,68%

0,11

0,16

45,01%

0,11

0,17

57,45%

0,13

0,19

52,14%

108,26 115,59

6,78%

Eszközök összesen Eladósodottság aránya

Kötelezettségek

=

Eszközök összesen Nettó eladósodottság

Kötelezettségek - Követelések

=

Saját tıke Tıkefeszültségi mutató

=

Kötelezettségek Saját tıke

Kötelezettségek / Tárgyi eszközök

=

Kötelezettségek Tárgyi eszközök Kötelezettségek

Kötelezettségek / Dologi nettó érték =

0,13

0,19

52,33%

Saját tıke - Immateriális javak Tıke önfinanszírozás

=

Mérleg szerinti eredmény

0,01

-0,21 -3773,52%

Saját tıke

TİKESZERKEZET 140,00 115,59 108,26

120,00 100,00 80,00

2009

60,00

2010

40,00 20,00 0,88 0,84

0,11 0,16

0,11 0,17

0,13 0,19

0,00 0,00

0,13 0,19

0,01 -0,21

Kötelezettségek / Dologi nettó érték

Tıke önf inanszírozás

0,00 Tıkeellátottság -20,00

Eladósodottság arány a Nettó eladósodottság Tıkef eszültségi mutató

Hosszútáv ú eladósodottság

Kötelezettségek / Tárgy i eszközök

18

MŐKÖDİTİKE Mőködıtıke ellátottság

Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek

=

2009

2010

VÁLTOZÁS

-0,08

-0,03

-66,88%

-3,56 -12,67

256,42%

Eszközök összesen

Mőködıtıke forgása

Értékesítés nettó árbevétele

=

Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek

Szállítók fedezettségi mutatója

Vevıállomány

=

0,39

5,30

1247,79%

0,13

0,19

52,33%

Szállítóállomány Rövid lejáratú kötelezettségek

Rövid lejáratú kötelezettségek / Dologi nettó érték =

Saját tıke - Immateriális javak

TİKESZERKEZET 140,00 115,59 108,26

120,00 100,00 80,00

2009

60,00

2010

40,00 20,00 0,88 0,84

0,11 0,16

0,11 0,17

0,13 0,19

0,00 0,00

0,13 0,19

0,01 -0,21

Kötelezettségek / Dologi nettó érték

Tıke önf inanszírozás

0,00 Tıkeellátottság -20,00

Eladósodottság arány a Nettó eladósodottság Tıkef eszültségi mutató

Hosszútáv ú eladósodottság

Kötelezettségek / Tárgy i eszközök

19

A pénzügyi helyzet mutatói

LIKVIDITÁS Likviditási ráta

2009 Forgóeszközök

=

2010

VÁLTOZÁS

0,30

0,84

183,90%

0,29

0,84

183,93%

0,00

0,00

-83,93%

0,10

0,12

20,23%

43,83 154,79

253,14%

-0,70

-0,16

-77,16%

0,97

0,97

0,29%

Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási gyorsráta

=

Készpénz likvidiktási ráta (pénzhányad)

=

Dinamikus likviditás

=

Idıtartam mutató (nap)

=

Forgóeszközök - Készletek Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzeszközök + Értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Rövid lejáratú kötelezettségek Forgóeszközök - Készletek (Anyagj. ráf.+ Szem. j. ráf.+ Egyéb ráf.+ Fiz. kamatok és kjk.+ Adófiz. köt.) / 365

Rövid távú mőködésbiztonsági = mutató Hosszú távú mőködésbiztonsági = mutató

Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Saját tıke + Hátrasorolt kötelezettségek + Hosszú lejáratú kötelezettségek Befektetett eszközök

LIKVIDITÁS 180 154,79

160 140 120

2009

100

2010

80 60

43,83

40 20 0,30 0,84

0,29 0,84

0,00 0,00

0,10 0,12

Likv iditási ráta

Likv iditási gy orsráta

Készpénz likv idiktási ráta (pénzhány ad)

Dinamikus likv iditás

-0,70 -0,16

0,97 0,97

0 -20

Idıtartam mutató (nap)

Röv id táv ú Hosszú táv ú mőködésbiztonsági mutató mőködésbiztonsági mutató

20

ADÓSSÁGSZOLGÁLAT Kamatfedezet I.

2009 =

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

1,76

2010 2,20

VÁLTOZÁS 25,13%

Fiz. kamatok és kjk. Kamatfedezet II.

Szokásos váll. eredmény + Fiz. kamatok és kjk. - Kapott kam. és kjb.

=

1,76 -18,42 -1147,40%

Fiz. kamatok és kjk.

EBITDA fedezet I.

=

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye + Amortizáció

1,91

2,37

23,89%

Fiz. kamatok és kjk. EBITDA fedezet II.

=

Szokásos váll. eredm. + Fiz. kamatok és kjk. - Kapott kam. és kjb. + Amortizáció

1,91 -18,26 -1054,75%

Fiz. kamatok és kjk.

Cash-flow fedezet

=

Adózott eredmény + Amortizáció

0,93 -19,44 -2182,66%

Fiz. kamatok és kjk. Adósság visszafizetı képesség

=

Adózott eredmény + Amortizáció

0,06

-1,10 -2101,16%

Kötelezettségek

ADÓSSÁGSZOLGÁLAT 5 1,76

2,20

1,91

1,76

2,37

1,91

0,93

0,06

0 Kamatf edezet I.

Kamatf edezet II.

EBITDA f edezet I.

EBITDA f edezet II.

Cash-f low f edezet

-5

Adósság -1,10 v isszaf izetı képesség

2009 2010

-10

-15

-20

-18,42

-18,26 -19,44

-25

21

Jövedelmezıségi mutatók JÖVEDELMEZİSÉG I. Sajáttıke-arányos adózott eredmény (ROE)

=

Adózott eredmény

2009

2010

VÁLTOZÁS

0,58%

-21,26%

-3773,52%

1,84%

-54,51%

-3066,49%

0,51%

-17,85%

-3601,44%

Saját tıke Árbevétel-arányos adózott eredmény (ROS)

Adózott eredmény

=

Értékesítés nettó árbevétele Eszközarányos adózott eredmény (ROA)

=

Adózott eredmény Összes eszköz

Adózott eredmény / Mőködıtıke

Adózott eredmény

=

-6,53%

690,88% -10673,09%

Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek Adózott eredmény / Dologi nettó érték

Adózott eredmény

=

0,58%

-21,32%

-3778,18%

0,58%

-21,15%

-3754,51%

1,84%

-54,23%

-3051,14%

0,51%

-17,76%

-3583,32%

4,14%

6,12%

47,71%

4,14%

-51,23%

-1336,45%

1,31%

2,39%

82,92%

Saját tıke - Immateriális javak Sajáttıke-arányos adózás elıtti eredmény

Adózás elıtti eredmény

=

Saját tıke Árbevétel-arányos adózás elıtti eredmény

Adózás elıtti eredmény

=

Értékesítés nettó árbevétele Eszközarányos adózás elıtti eredmény

Adózás elıtti eredmény

=

Összes eszköz Tevékenység haszonkulcsa I.

=

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Értékesítés nettó árbevétele

Tevékenység haszonkulcsa II.

=

Szokásos váll. eredm. + Fiz. kamatok és kjk. - Kapott kam. és kjb. Értékesítés nettó árbevétele

Üzemi eredmény / Saját tıke

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

=

Saját tıke

JÖVEDELMEZİSÉG I. 800% 691% 700% 600% 500% 400%

2009

300%

2010

200% 100%

1%

2%

1%

-7%

1%

1%

2%

1%

4% 6%

4%

1% 2%

0% Sajáttıke-21% Árbev étel- Eszközarányos -18% Adózott -100% -55% arány os adózott arány os adózott adózott eredmény / eredmény (ROE) eredmény (ROS) eredmény (ROA) Mőködıtıke

Adózott -21% eredmény / Dologi nettó érték

Sajáttıke-21% Árbev étel- Eszközarány -18% os Tev ékeny ség Tev ékenység Üzemi eredmény -51% -54% arány os adózás arányos adózás adózás elıtti haszonkulcsa I. haszonkulcsa II. / Saját tıke elıtti eredmény elıtti eredmény eredmény

22

JÖVEDELMEZİSÉG II.

2009

Üzemi eredmény / Összes eszköz

=

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

2010

VÁLTOZÁS

1,15%

2,00%

74,35%

1,15%

-16,77%

-1559,42%

1,31%

-20,04%

-1633,09%

1,25%

-16,62%

-1430,33%

0,58%

-21,26%

-3773,52%

1,31%

-19,99%

-1631,14%

1,02%

1,72%

68,08%

0,58%

-21,26%

-3773,52%

6,32%

9,11%

44,12%

Összes eszköz EBIT / Összes eszköz

Szokásos váll. eredm. + Fiz. kamatok és kjk. - Kapott kam. és kjb.

=

Összes eszköz EBIT / Dologi nettó érték

Szokásos váll. eredm. + Fiz. kamatok és kjk. - Kapott kam. és kjb.

=

Saját tıke - Immaterialis javak EBITDA / Összes eszköz

Szokásos váll. eredm. + Fiz. kamatok és kjk.- Kapott kam. és kjb.+ Amort.

=

Összes eszköz Befektetés megtérülése (ROI)

Mérleg szerinti eredmény

=

Saját tıke + Hátrasorolt kötelezettségek + Hosszú lejáratú kötelezettségek Tıkearányos mőködési eredmény (ROCE) (Tıkearányos EBITDA)

=

Befektetett tıke hozama (ROIC)

=

Szokásos váll. eredm. + Fiz. kamatok és kjk. - Kapott kam. és kjb. Saját tıke + Hátrasorolt kötelezettségek + Hosszú lejáratú kötelezettségek Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye * (1 - Társasági adókulcs) Összes forrás - Szállítók - Passzív idıbeli elhatárolások

Nyereség-visszaforgatás aránya (Tıkenövekedés mértéke)

=

Bruttó haszonrés

=

Mérleg szerinti eredmény Saját tıke Értékesítés nettó árbevétele - (Anyagj. ráf. + Szem. j. ráf.) Értékesítés nettó árbevétele

JÖVEDELMEZİSÉG II. 15% 9%

10% 5%

6% 1% 2%

1%

1%

1%

1% 2%

1%

1%

1%

2009

0% 0%

0% Üzemi eredmény / -5%Összes eszköz

EBIT / Összes eszköz

EBIT / Dologi nettó EBITDA / Összes Bef ektetés érték eszköz megtérülése (ROI)

-10%

Tıkearány os mőködési eredmény (ROCE) (Tıkearány os EBITDA)

Bef ektetett tıke hozama (ROIC)

Ny ereségv isszaf orgatás arány a (Tıkenöv ekedés mértéke)

Bruttó haszonrés

2010

Exporthány ad

-15% -20%

-17%

-17% -20%

-21%

-20%

-21%

-25%

23

Egyéb mutatók

ESZKÖZÖK FORGÁSA

2009

Összes eszköz forgási idıtartama (nap)

Összes eszköz

=

2010

1315,83 1114,80

VÁLTOZÁS -15,28%

Értékesítés nettó árbevétele / 365 Készletek forgási idıtartama I. (nap)

Készletek

=

0,64

1,94

203,86%

0,17

0,58

240,03%

17,41

15,88

-8,77%

240,16

83,68

-65,16%

Anyagjellegő ráfordítások / 365 Készletek forgási idıtartama II. (nap)

Készletek

=

Értékesítés nettó árbevétele / 365 Beszedés idıtartama (nap)

Követelések

=

Értékesítés nettó árbevétele / 365 Szállítóállomány

Szállítóállomány forgási idıtartama (nap) =

Anyagjellegő ráfordítások / 365

ESZKÖZÖK FORGÁSA 1400 1315,83 1200

1114,80

1000

2009 800

2010

600 400 240,16 200

83,68 0,64

1,94

0,17

0,58

17,41 15,88

0,00

0,00

0 Összes eszköz f orgási idıtartama (nap)

Készletek forgási idıtartama I. Készletek f orgási idıtartama II. (nap) (nap)

Beszedés idıtartama (nap)

Vev ıállomány f orgási idıtartama (nap)

Szállítóállomány f orgási idıtartama (nap)

24

TERMELÉKENYSÉG 1 alkalmazottra esı nettó árbevétel (eFt)

=

Értékesítés nettó árbevétele

2009

2010

VÁLTOZÁS

3 901

4 700

20,48%

72

-2 562

-3673,93%

162

288

77,96%

176

-2 386

-1457,88%

Alkalmazottak átlagos létszáma 1 alkalmazottra esı adózott eredmény (eFt)

=

Adózott eredmény Alkalmazottak átlagos létszáma

1 alkalmazottra esı üzemi (üzleti) eredmény (eFt)

=

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Alkalmazottak átlagos létszáma

1 alkalmazottra esı EBITDA (eFt)

=

Szokásos váll. eredm.+ Fiz. kam. és kjk.- Kapott kam. és kjb.+ Amort. Alkalmazottak átlagos létszáma

TERMELÉKENYSÉG 6000 4 700

5000 3 901 4000 3000

2009

2000

2010 1000 162

72

288

176

0 -1000

1 alkalmazottra esı nettó árbev étel (eFt)

1 alkalmazottra esı adózott eredmény (eFt)

1 alkalmazottra esı üzemi (üzleti) eredmény (eFt)

1 alkalmazottra esı EBITDA (eFt)

-2000 -3000

-2 562

-2 386

25

2.6. Cash-flow kimutatás

Ssz

A tétel megnevezése

2009. december 31.

2010. december 31.

a

b

c

d

1

I.

Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, 1-13. sorok)

2

1

Adózás elıtti eredmény ±

3

2

Elszámolt amortizáció +

4

3

Elszámolt értékvesztés és visszaírás ±

5

4

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ±

6

5

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ±

7

6

Szállítói kötelezettség változása ±

8

7

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ±

96 552

-4 054

9

8

Passzív idıbeli elhatárolások változása ±

38 426

-38 145

10

9

Vevıkövetelés változása ±

-85 690

-374 179

11

10 Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ±

-56 567

2 581

12

11 Aktív idıbeli elhatárolások változása ±

-258 556

253 208

13

12 Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) -

14

13 Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés -

15

II.

16

14 Befektetett eszközök beszerzése -

17

15 Befektetett eszközök eladása +

18

16 Kapott osztalék, részesedés +

19

II I.

20

17 Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele +

21

18 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele +

22

24

19 Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, 20 beváltása + 22 Véglegesen kapott pénzeszköz +

25

23 Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) -

26

24 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése -

27

25 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -

28

26 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -

29

27 Véglegesen átadott pénzeszköz -

30

28 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ±

31

IV Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± .

23

Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok)

Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok)

-36 849

-250 337

22 583

-680 574

4 432

5 858 719 571

201 971

-131 063

3 540

-14 484

-9 792

14 484

9 792

46 288

260 030

176 288

260 030

130 000

-5 045

-99

26

2.7. Foglalkoztatott munkavállalókkal kapcsolatos információk 2010. évben az Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt átlagos statisztikai állományi létszáma 266,63 fı, mely létszám állománycsoportonkénti bontásban a következıképpen alakult: 2010.évi statisztiaki létszám m unkaköri csoportonként férfi-nı m egoszlásban (Holding Zrt.)

116,46 96,50

120,00 100,00

Férfi

80,00

Nı

60,00 25,88

40,00 20,00

1,00 1,00 0,00 2,00

21,79 2,00 0,00

0,00 O rv o s

G azd as ág i,

mős z ak i, ü g

Egé s z ség üg yb en d olgoz ó eü. yv ite s za li

kk ép esí té s né lk ü lie k

Az alábbi táblázatban mutatjuk be a vezetı tisztségviselık és a foglalkoztatott munkavállalók személyi jellegő ráfordításait. adatok Ft-ban Megnevezés

Személyi alapbér Megbízási díj Tiszteletdíj Vezetıi pótlék Munkahelyi pótlék Egyéb pótlék Változóbér (Ügyelet, készenlét, mőszakpótlék, stb.) Jutalom Jubileumi jutalom Átszervezés miatti lét.csökk.költségei Szabadság, szabadságmegváltás Végkielégítés Költségtérítések, természetbeni juttatások Betegszabadság Táppénz 1/3 Bérjellegő járandóságok Nyugdíjbiztosítási járulék Munkaerıpiaci járulék Egészségbiztosítási járulék Egészségügyi hozzájárulás START kártyások járulékai Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Munkáltatót terhelı járulékok Személyi jellegő ráfordítások

Vezetı tisztségviselık részére kifizetett juttatások

11 948 0 0 0 60 0 0 0 0 0 3 062 0 88 0 0 15 158 3 617 151 301 0 0

4 069 19 227

Munkaviszonyban foglalkoztatottak részére kifizetett juttatások

377 831 450 0 12 355 19 529 15 009 33 831 17 627 3 551 7 480 52 864 6 655 27 173 2 829 1 786 578 970 129 501 5 338 10 955 0 1 172 8 250 8 970 164 186 743 156

Összesen

389 779 450 0 12 355 19 589 15 009 33 831 17 627 3 551 7 480 55 926 6 655 27 261 2 829 1 786 594 128 133 118 5 489 11 256 0 1 172 8 250 8 970 168 255 762 383

Az üzleti évhez kapcsolóan társaságunknak jövıbeni nyugdíjfizetési és végkielégítési kötelezettsége nem keletkezett.

27

A vállalkozás vezetıinek adott juttatások Az üzleti év során a vezetı tisztségviselı részére 15 158 eFt bérjellegő járandóság került számfejtésre. A Felügyelı Bizottság tagjai tevékenységükért díjazásban nem részesültek. A vezetı tisztségviselık részére elılegek illetve kölcsönök folyósítására nem került sor, részükre-, nevükben garanciavállalás nem történt, nyugdíjfizetési kötelezettség nem keletkezett.

3. Speciális fejezet Az üzleti év bemutatása során új tétel felvételére, a mérleg további tagolására nem került sor, mérlegtételeket nem vontunk össze. Az elızı idıszak és a bemutatott üzleti év mind a mérleg, mind az eredménykimutatás tekintetében összehasonlítható. A számviteli törvény elıírásaitól nem tértünk el. Az Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt, a Számvitelrıl szóló 2000. évi C. törvény elıírásai alapján készíti el az Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. és tagvállalatai konszolidált éves beszámolóját.

A beszámolót összeállította:

Seres Attiláné 4251 Hajdúsámson-Martinka Szılıs u. 23. Regisztrálási száma: 162914

Aláírásra jogosult személy: Dr. Ónodi-Szőcs Zoltán 4032 Debrecen Akadémia u. 18.

28

ÖNKORMÁNYZATI EGÉSZSÉGÜGYI HOLDING ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

ÜZLETI TERV

2011.

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

2 / 47

Tartalom VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ

3

1.

CÉGADATOK

4

2.

A HOLDING, ILLETVE A CÉGCSOPORT MŰKÖDÉSI, IRÁNYÍTÁSI MODELLJE

5

3.

A 2010. ÉV ÁTFOGÓ SZAKMAI, PÉNZÜGYI ÉRTÉKELÉSE

7

4.

TERVEZÉSI PREMISSZÁK, VÁRHATÓ KÖRNYEZETI FELTÉTELEK

18

5.

HOLDING SZAKMAI TERV

23

6.

HOLDING PÉNZÜGYI TERV

36

7.

CÉGCSOPORT SZINTŰ GAZDÁLKODÁS

43

7.1.

Belső szolgáltatások, transzferárak – összesített pénzügyi adatok

43

7.2.

Konszolidáció

45

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

3 / 47

Vezetői összefoglaló A 2010. év nehéz és kritikus volt – az Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. és tagvállalatai részére, kritikus finanszírozási körülmények között kellett biztosítania a folyamatos és megfelelő színvonalú egészségügyi ellátást a térségben. Az Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. (továbbiakban: Holding) folyamatosan felügyelte a hatékonyság növelését, a működés fenntartását szolgáló intézkedések kidolgozását és megvalósítását. Elősegítette, támogatta a Cégcsoporton belüli egészségügyi, szakmai optimalizációt, valamint a stabil gazdálkodást biztosító akciók végrehajtását. Továbbá aktív pályázati forrásszerzéssel és a Kórházat rendkívül hátrányosan érintő 2007. évi kormányzati döntések korrigálását célzó jogi lépésekkel is igyekezett a kialakult helyzeten javítani. 2011-ben az egészségügyi Cégcsoport, s az azt irányító Holding legfontosabb szakmai, stratégiai célkitűzései a korszerű ellátási formák megerősítése, bővítése (pl. rehabilitáció, egynapos ellátás terén), a betegellátó infrastruktúra további korszerűsítése (pályázatok, beruházások által), az egészségturizmus fellendítése, illetve a térítéses / külföldi betegek bevonzása. Tovább bővítjük határon átnyúló együttműködéseinket, partnerségre törekszünk mind az egészségügyi ellátásban, mind a térségi együttműködések lehetséges más formáinál (pl. klaszterekben). Kiemelt figyelmet fordítunk a munkavállalói szaktudás elmélyítésére, s határozott szándékunk a Cégcsoport irányítási és kontroll rendszerét továbbra is ágazati szinten élenjáró módon működtetni. Ezen kitörési pontok, akciók egy-egy új fejlődési irányt, a stratégiai célrendszerben kiemelten kezelendő önálló területet képviselnek. Ugyanakkor legalább ilyen fontos, hogy az év során a normál napi működés stabilan, magas színvonalon és hatékonyan menjen végbe. A Holding igazgatóságai a Cégcsoport tagvállalatai számára törzskari, üzletviteli, informatikai, üzemviteli és ellátási szolgáltatásokat nyújtanak – professzionális és gazdaságos módon. Emellett a Holding pénzügyi és stratégiai irányítást valósít meg az önkormányzati tulajdonosi elvárások teljesítése, a közszolgáltatói szerepkör megfelelő betöltése, valamint a belső szinergiák kiaknázása érdekében. A Holding mint önálló gazdasági társaság 2011-ben 1 201 millió Ft bevétellel, s 6 millió Ft adózás előtti eredménnyel számol. Azonban a Holding üzleti terve nem választható el a Cégcsoport egészének terveitől, működési környezetétől, kilátásaitól, szakmai és pénzügyi vállalásaitól. E kettősség jelenik meg e dokumentumban akkor, amikor a Holding tervezett szakmai munkájának, tevékenységeinek bemutatása mellett kitérünk a Cégcsoport átfogó célkitűzéseire, fejlesztési irányaira, illetőleg a Holding saját pénzügyi terve mellett összegzést adunk a Cégcsoport szintű gazdálkodás kulcskérdéseiről is. Az üzleti terv struktúrája, tartalma megfelel a korábbi évek gyakorlatának: a részletes szakmai terv kifejtését követően a pénzügyi terv keretében beszámolunk a főbb bevételi és költségtípusok, eredménykategóriák tervezett alakulásáról, valamint bemutatjuk a Holding által nyújtott szolgáltatások ellenértékeként a tagvállalatoktól befolyó bevételek, az ún. transzferárak alakulását is. A 2010. év rövid szakmai értékelése, valamint a tervési premiszszák, alapvetések kiindulópontként szolgáltak a 2011. év megtervezésekor, ezért ezen témakörök is részét képezik üzleti tervünknek. A Cégcsoport egészének működését alapvetően meghatározza az egészségügyi feladatellátás mikéntje, elérhető teljesítményszintje. A Cégcsoport gazdálkodásában pedig kulcsszerepet játszik az ezért kapott OEP-bevétel, finanszírozás. Ezért e kérdéskörrel kiemelten foglalkozunk mind a Holding, mind pedig a közvetlenül érintett tagvállalatok: a Kenézy Kórház és az Egészségügyi Járóbeteg Központ üzleti tervében is.

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

1.

4 / 47

Cégadatok

Cégnév: Önkormányzati Egészségügyi Holding Zártkörűen Működő Részvénytársaság Székhely: 4043 Debrecen, Bartók Béla út 2-26. Cégjegyzékszáma: 09-10-000428 Számlavezető pénzintézet, számlaszám: CIB Bank Zrt., 10700141 48725701 51100005 Adószáma: 14338140-4-09 Statisztikai számjele: 14338140-6420-114-09 A Holding alapítói: Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat •

Székhelye: 4024 Debrecen, Piac utca 54.

•

Az alapító képviselője: Bodó Sándor, közgyűlés elnöke

•

Az alapító nyilvántartási száma: 372383-125409-3000-751115

Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata •

Székhelye: 4024 Debrecen, Piac u. 20.

•

Az alapító képviselője: Kósa Lajos, polgármester

•

Az alapító nyilvántartási száma: 461009-125409-48-751115

A Holding jogállása: A Holding a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (a továbbiakban: Gt.) szerint határozatlan időre alapított részvénytársaság. A Holding önálló jogi személy, amely saját cégneve alatt jogokat és kötelezettségeket szerezhet, így különösen szerződést köthet, pert indíthat és perbe hívható. A Holding főtevékenysége: •

64.20 ’08 Vagyonkezelés (Holding)

A Holding további tevékenységi körei: •

68.10 ’08 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele

•

68.20 ’08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése

•

69.20 ’08 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység

•

70.10 ’08 Üzletvezetés

•

70.22 ’08 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás

•

77.11 ’08 Személygépjármű kölcsönzése

•

77.33 ’08 Irodagép kölcsönzése (beleértve: számítógép)

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

2.

5 / 47

A Holding, illetve a Cégcsoport működési, irányítási modellje

Az Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. tehát 100%-os önkormányzati (köz)tulajdonban lévő gazdasági társaság, mely 100%-ban tulajdonolja a következő gazdasági társaságokat: •

Kenézy Kórház Rendelőintézet Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft. (továbbiakban: Kenézy Kórház);

•

Egészségügyi Járóbeteg Központ Szolgáltató Nonprofit Kft. (továbbiakban: EJK);

•

Megyei Egészségügyi Vagyonkezelő és Ingatlanhasznosító Kft. (továbbiakban: Megyei Egészségügyi Kft.);

•

VESZ Vagyonkezelő Kft. (továbbiakban: VESZ Kft.).

A Holding fenti leányvállalataiban meghatározó befolyással rendelkezik, s biztosítja ezen egészségügyi Cégcsoport összehangolt stratégiai irányítását, pénzügyi menedzsmentjét és hatékony működését. A fenti leányvállalatok számára a Holding törzskari, üzletviteli, informatikai, üzemviteli és egyéb ellátási szolgáltatásokat nyújt, melyek ellenértékét a tagvállalatok, a jogszabályilag előírtakat betartva, transzferárakon fizetik meg. A Holding a fentieken túlmenően mértékadó (33%-os) részesedéssel rendelkezik a TermálEgészségipari Klaszter Kft.-ben (mint közös vezetésű vállalkozásban), s 19%-os részesedéssel a Civis Termál Kutató Kft.-ben. A VESZ Kft. az alábbi cégekben birtokol tulajdonosi részesedést: Nagyerdei Gyógyászati Szolgáltató Kft., Cívis Régió Medicina Szolgáltató Kft. és Pharmapolis Klaszter Kft. Az EJK a Pharmapolis Debrecen Kutató és Fejlesztő Kft.-ben bír tulajdonrésszel, melyhez további 3 vállalat kapcsolódik. A Megyei Egészségügyi Kft. pedig résztulajdonosa a DKI Center Ipari Kereskedelmi és Szolgáltató Kft.-nek. A Cégstruktúráról nyújt áttekintést az alábbi ábra:

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

6 / 47

2011-ben fontos stratégiai kihívás a Holding számára a tágabb értelemben vett Cégcsoport keretei között gondolkodva új, az egészségügyi szakellátáshoz közvetlenül vagy közvetetten kapcsolódó fejlesztések megtervezése, elindítása és megvalósítása. Ide értjük többek között az egészségturizmus vagy a s portegészségügy helyi fejlesztését, fellendítését, a térségi partnerségi együttműködések megerősítését, pl. klaszterek keretében. Szintén lényeges lehetséges stratégiai fejlődési irány az egészségügyi ellátás terén nyitni a térség további szereplői felé, s elsődlegesen a térségi szakellátásban érintett önkormányzati szervezetekkel, ellátókkal közösen a felek számára kölcsönösen előnyös integrációs, együttműködési megoldásokat keresni és megvalósítani. A fenti stratégiai akciók megtervezéséről és főbb tartalmi pontjairól a későbbiekben részletesen is szólunk jelen üzleti tervünk keretében. A Holding belső szervezeti és működési rendje, struktúrája napjainkra az alábbi főbb pontokon változott a 2009. évben elindított modellhez képest: •

Megerősítésre kerültek a korszerű működést, a vezetői döntéstámogatást és kontrollt szolgáló törzskari, illetőleg a Holding felsővezetésnek közvetlenül alárendelt szakterületek: így pl. az újonnan létrehozott Kontrolling Igazgatóság, valamint a Stratégiai Igazgatóság, továbbá a 20 10-ben vezetésében, belső munkaszervezésében megújított Informatikai Osztály.

•

A gazdasági menedzsment, illetőleg a központosított pénzügyi-számviteli szolgáltató terület szintén megerősítésre került. Kibővült a Döntés-előkészítő Csoport az egészségügyi Cégcsoporton belüli elszámolások (transzferárazás), a tervezés és monitoring feladatainak professzionális ellátására, továbbá szervezetileg egyedi egységekbe szerveződnek a Számviteli Osztályon belül az adózási és egyéb közgazdasági ügyek, illetőleg a könyvviteli tevékenységek.

•

Az általános vezérigazgatói státusz megszűnésével a fenti igazgatóságok a vezérigazgató, illetve az orvos-szakmai ügyekért is felelős vezérigazgató-helyettes irányítása alá tartoznak.

A fenti változások fő oka és üzenete, hogy a 2009-ben elindított átalakulás, a Cégcsoport létrehozása és 2010. évi „üzemszerű” működtetése után a Holding vezetése 2011-ben a korszerű technológiai és irányítási megoldások révén további lépéseket kíván tenni a Cégcsoporton belül a hatékonyságjavítás és eredményességnövelés érdekében. Kulcsfontosságú számunkra a likviditás szigorú menedzsmentje, valamint a Cégcsoporton belüli gazdaságos működés biztosítása. Mindezek végső soron az egészségügyi ellátás stabilitását, valamint minőségének fokozatos fejlesztését szolgálják, s ezáltal közfeladataink megfelelő teljesítését. A következő fejezetben összegezzük, hogy a 2010. év során melyek voltak a Holding, illetve a Cégcsoport egésze szintjén a legfontosabb eredmények, szakmai változások, előrelépések. Ezekre támaszkodva, építve dolgoztuk ki a 2011. év üzleti tervét, melyet a későbbiekben mutatunk be.

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

3.

7 / 47

A 2010. év átfogó szakmai, pénzügyi értékelése

A 2010. év kapcsán már a tervezéskor nyilvánvaló volt – s ez az év során be is igazolódott –, hogy a térségi egészségügyi struktúra, illetőleg a kapcsolódó finanszírozási rendszer súlyos egyenlőtlenségei komoly pénzügyi kihívások elé állítják Cégcsoportunkat. Kijelenthető, hogy jelenleg hazánkban rendszer szinten érzékelhető alapvető problémák vannak a szakellátások kapcsán: 1. Ellentmondás feszül az önkormányzatok szakellátási kötelezettségei és az ellátórendszer működtetésében ténylegesen birtokolt jogai között. 2. A finanszírozási rendszerben számottevő mértékű és szakmailag indokolhatatlan egyenlőtlenségek vannak. 3. Az ellátási rendszer belső szerveződése problémás, hiányzik az egyes ellátási szintek küldetése és fókusza szerinti tagolás, így többek között a közkórházi vs. magas progresszivitási szintű / high tech ellátások megfelelő kezelése, világos elválasztása. Mielőtt rátérnénk a Holding 2010. évi szakmai és pénzügyi helyzetének rövid értékelésére, fontosnak tartjuk néhány kimutatással röviden érzékeltetni a fentiekben jelzett aránytalanságokat, hiszen ezek alapvetően meghatározzák működésünk kereteit. Az elmúlt években az önkormányzatokhoz tartozó egészségügyi ellátók, különösen a városi kórházak relatív finanszírozási helyzete sokat romlott a TVK-ból való részesedés tekintetében. Tudjuk, hogy a szektor egészét forráskivonás sújtotta az elmúlt években, de jelentősen különbözött az egyes kórháztípusok érintettsége, tehervállalása ebben. (Ha pl. a 2003. évi TVK értékeket bázisként tekintjük, 2010-ben a v árosi kórházak TVK értéke 57%-ot, a klinikák és országos intézetek megfelelő adata 89%-ot mutat, Budapest és Pest megye ellátóinál még kisebb volt a csökkenés, mindössze 92%-ra esett vissza a TVK.) A Kenézy Kórházat a hazai ágazati átlagnál jóval erőteljesebben sújtották a rendszer szintű „reformoknál”, változtatásoknál hozott szigorítások, korlátozások.

Forrás: EÜM / OEP szerződések / 5. melléklet – TVK (2003-2010)

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

8 / 47

A fő probléma az, hogy a fentiekben jelzett jelentős finanszírozási változások jellemzően egyértelmű jogforrások, jogszabályi módosítások nélkül, az intézményi lobbi-erők harcaitól kísérve zajlottak le. Az egészségügyi ellátás által elsődlegesen érintett állampolgárok, illetve az őket képviselő helyi önkormányzatok a problémákat érzékelve sem tudnak a jelenlegi jogszabályi környezet miatt hatásosan fellépni ezen jelenségeknél. Ráadásul, ha országos morbiditási adatokat vizsgálunk, akkor látható, hogy jellemzően jóval rosszabb a Kelet-Magyarországon élők egészségi állapota, mint a nyugati területeken lakóké. Miként az alábbi táblázat is mutatja, számos népbetegség esetében az epidemiológiai adatok az országos átlaghoz képest jelentősen kedvezőtlenebb értékeket mutatnak az észak-magyarországi, az észak-alföldi és a dél-alföldi térségben. Eközben népességünk több, mint negyede ezen térségekben él – szintén az országos átlagnál jóval rosszabb szociális, foglalkoztatási és gazdasági körülmények között...

Forrás: ESKI egészségügyi adattárház (daganatos esetek: 2008., egyéb betegségek: 2004. évi adatok, 100.000 lakosra vetítve) Megjegyzés: a központi térség – Pest megye és Budapest – nem homogén, jelentős különbségek vannak a kedvezőbb és a hátrányos helyzettel küzdő kerületek, térségek lakosainak egészségügyi állapotában, ugyanakkor országos szinten itt koncentrálódik az ellátási kapacitások jelentős része.

Végezetül kiemeljük, hogy az ellátási rendszer belső szerveződése jelenleg problémás: hiányzik az egyes ellátási szintek küldetése és fókusza szerinti tagolás, így többek között a közkórházi vs. magas progresszivitási szintű / high tech ellátások megfelelő kezelése, világos elválasztása. A fő problémák e téren a következők: •

Nincs meghatározva, hogy szakmánként, szakmacsoportonként hány progresszivitási szint különítendő el az ellátórendszerben. Nincs meghatározva ezen progresszivitási szintek tartalma. Hiányzik annak kijelölése, hogy mely betegségek, ellátási feladatok tartoznak a legmagasabb progresszivitási szinthez.

•

Nincs meghatározva, hogy az egyes progresszivitási szintekhez tartozó ellátásokra kik kötelezettek, kik ezekért a felelősek (állam / önkormányzatok, ezeken belüli konkrét szereplők, típusok).

•

Valódi felelősök hiányában nincs, aki következetesen és stratégiai szemlélettel kijelölje a hatáskörébe tartozó feladatok ellátását végző szolgáltatókat, egészségügyi szervezeteket, továbbá megfelelően kontrollálja e szolgáltatók tevékenységét, nyomon kövesse, hogy az ellátás a betegek érdekeit szem előtt tartva történik-e.

A fenti problémák rendszer szintű, kormányzati kezelése 2011 során alapvetően befolyásolja a Cégcsoport, s azon belül a Holding szakmai és pénzügyi kilátásait, lehetőségeit. Az ágazat szerkezeti és szakmai fejlődése mellett elkötelezett szereplőként a Holding vezetése a jövőben is kész részt venni a releváns ágazati egyeztetéseken, szakmai fórumokon. Az egységes irányítás, a konszern keretében történő működés előnyös tulajdonságai már 2009-ben érzékelhetőek voltak egészségügyi Cégcsoportunkban, 2010-ben pedig

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

9 / 47

alapvetően hozzájárultak ahhoz, hogy az egészségügyi ellátást megfelelő minőségben tudják biztosítani a térség lakosai számára – a pénzügyi lehetőségekhez mérten stabil gazdálkodási keretek között. Az egységes irányítás által elért vezetési, szervezési, pénzügyi, működési előnyök az alábbiakban összegezhetőek: •

Egyszerűbb, átláthatóbb irányítási struktúra. A tulajdonos Önkormányzatok világos elvárásokat fogalmazhatnak meg az irányító társaság felé, ám ezek tagcégekre, szakterületekre történő lebontása már a Holding feladata.

•

A Holding révén érdemi, kellő időben történő, erőteljesebb tulajdonosi és professzionális (menedzsment) kontroll gyakorolható. A tagvállalatok felügyelete folyamatos, ez intenzívebb ellenőrzést és kockázatkezelést jelent.

•

Egységes tervezési és beszámolási rendszer a Cégcsoportban, így a valós szakmai és gazdasági teljesítmények átláthatóvá és összevethetővé válnak, a szükséges információk az Önkormányzatok számára biztosíthatók.

•

A Holdingra alapuló irányítási modell kedvező keretet teremt a Cégcsoport jövőbeni bővítéséhez, a jövőben csatlakozni kívánó szervezetek jól integrálhatóak, a menedzsment know-how megfelelően kezelhető.

•

A különböző hatósági ellenőrzések (kritikus) hiányosságokat, jogellenes helyzetet egyetlen esetben sem tártak fel.

•

Végül, de korántsem utolsó sorban: a megtakarítások révén felszabaduló források az egészségügyi szolgáltatások fejlesztésére, az infrastruktúra modernizációjára fordíthatók, ez az ellátottak, a tágabb közösség és az Önkormányzatok szempontjából is pozitív.

Az alábbi rövid válogatás néhány fontos, aktuális egészségügyi fejlesztési irányt jelez.

Az elért megtakarítások, a stabil pénzügyi háttér különösen fontos az egészségügyi fejlesztések alapvető forrását jelentő Uniós pályázatok önerejének biztosításához, s az utólagos finanszírozás melletti folyamatos előrehaladáshoz. 2011. évi szakmai tervünk foglalkozik tervezett pályázatainkkal is. (Az egészségügyi ellátásra vonatkozó részletes szakmai terveket a Kenézy Kórház és az EJK éves tervei tartalmazzák.)

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

10 / 47

A Holding igazgatóságainak, főbb szakterületeinek legfontosabb eredményei az elmúlt évben az alábbiak voltak. (Az egyes szakterületek előző évben végzett munkájának részletes áttekintését a 2010. évre vonatkozó éves beszámoló tartalmazza majd.) Törzskari és egyéb, vezérigazgatónak közvetlenül alárendelt egységek: •

Az egészségügyi szervezetek sajátossága, hogy (outputjaik jellegéből, illetőleg az ágazati finanszírozási modellből is következően) kiemelt szerepet kap az egészségügyi teljesítmények és bevételek részletes és rendszeres (heti, havi, negyedéves, éves) tervezése és elemzése. A Holdingon belül e feladatkör felelőse a Finanszírozási Osztály, mely 2010 során bővítette a betegforgalmi, orvos-szakmai mutatószámok naprakész elérhetőségét az intranetes felületen (szakmánkénti / szervezeti-egységenkénti / orvosonkénti / műtéti / tételes betegforgalmi elemzések). Az elérhető OEP bevételi lehetőségek maximális kihasználását segítették elő az egészségügyi tagvállalatok teljesítményeinek folyamatos monitoringjával, Cégcsoport szintű koordinálásával, a morbiditási adatok és a finanszírozhatósági lehetőségek figyelembe vételével. Továbbá az Osztály intézte a Kenézy Kórház működési engedélyezési feladatait, illetve a szponzorált kutatási projektek elszámolásának ellenőrzését.

•

A minőségügyi terület működése szintén lényeges az egészségügyi szolgáltatási szint biztosítása, illetőleg ennek hivatalos elismertetése kapcsán. Ezért komoly eredmény, hogy a Kenézy Kórház és az EJK felügyeleti auditja sikerrel zárult 2010 decemberében. A sikeres felülvizsgálathoz több tényező járult hozzá (pl. elégedettségi vizsgálatok végzése tagvállalatonként, dokumentációs rendszerek felülvizsgálata, belső auditok előkészítése és elvégzése, vezetőségi átvizsgálás, beszállítók minősítése, minőségirányítással kapcsolatos oktatások elvégzése). Az elmúlt évben törekedtünk arra, hogy a tagvállalatokkal, szakmákkal szorosabb kapcsolatot építsünk ki (pl. bejárások a szakterületeken, vezetői értekezleteken való részvétel), s ezáltal a minőségügy integráltan épüljön be a napi működésbe.

•

A szervezésében, vezetésében megújult Informatikai Osztály 2010 során megkezdte a stratégiai, közép és rövid távú fejlesztési programok kidolgozását. Csoportjai révén végezte a rendszerfejlesztési és üzemeltetési feladatokat. A szűken értelmezett informatikai szoftverek, eszközök és hálózati elemek kezelése mellett működése kiterjed a telekommunikációs szolgáltatások menedzsmentjére és üzemeltetésére is. Az Osztály munkatársai részt vettek: o a teleradiológiai rendszer és az új műtéti előjegyzési rendszer bevezetésében; o az SBO és traumatológia triage pult kialakításában; o a vonalkódos rendszer véglegesítésében (korrekciók), a textil rendszer stabilizálásában; o a betegbehívó rendszer fejlesztésében; o és dokumentum szerver kialakításában (a Holding jogi szakterületének); o továbbá elindították az IT infrastruktúra átfogó modernizálását, a szoftver hiányosságok elhárítását és a központi mentés ideiglenes rendszerének kiváltását.

•

A Cégcsoport vezetése 2010 során is törekedett arra, hogy pályázatok révén biztosítson pótlólagos fejlesztési forrásokat. Pályázati és projektmenedzsment módszereink az érintett hatóságok által elfogadottak, elismertek.

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

11 / 47

A Pályázati Csoport által gondozott (benyújtott, elbírálás, illetőleg megvalósítás alatt álló) pályázatokról nyújt áttekintést az alábbi táblázat. Pályázati konstrukció

Pályázat tárgya, tématerülete

Pályázati támogatás

Státusz (2010. dec. 31-én)

Megjegyzések

TIOP 2.2.2-08/1, Sürgősségi ellátás fejlesztése - SO1 és SO2 (és ezeken belül gyermek sürgősségi ellátás) támogatására

SO1 szintű Sürgősségi Osztály fejlesztése a debreceni Kenézy Kórház Rendelő-intézetben

457 822 315 Ft

Elnyert, folyamatban lévő pályázat

Pályázó: Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat 88% intenzitás

TÁMOP 6.2.4/A-09/1, A) komp.: Foglalkoztatás támogatása egészségügyi intézmények számára"

A Kenézy Kórház betegellátási színvonalának emelése Mobil Sürgősségi Team működtetésével

47 500 000 Ft

Elnyert, folyamatban lévő pályázat

Pályázó: Kenézy Kórház, 100% intenzitás

TÁMOP 6.2.2/A-09/2, A) komp.: Képzési díj támogatása az intézmények számára a konvergencia régiókban

A Kenézy Kórház dolgozóinak képzése

26 070 340 Ft

Elnyert, folyamatban lévő pályázat

Pályázó: Kenézy Kórház 100% intenzitás

KEOP 4.2.0/A/09, Helyi hő és hűtési igény kielégítése megújuló energiaforrásokkal

Kenézy Kórház napkollektoros rendszerrel való ellátása

7 515 000 Ft

Elnyert, folyamatban lévő pályázat

Pályázó: Megyei Egészségügyi Kft. 50% intenzitás

TIOP 2.2.4-09/1, "Struktúraváltoztatást támogató infrastruktúrafejlesztés a fekvőbeteg-szakellátásban"

Struktúraváltást támogató infrastruktúra-fejlesztés a debreceni Kenézy Kórházban

2 817 000 000 Ft

A pályázati értékelés felülvizsgálat alatt áll

Pályázó: Kenézy Kórház 90% intenzitás

HURO/0802 AF, Magyarország-Románia Határon Átnyúló Együttműködési Program, Társadalmi és gazdasági kohézió erősítése a határmenti térségben

BIHAR-MED – Medical Cooperation Between Bihar Counties

2 000 000 EUR

2. körbe jutott, értékelés alatt álló pályázat

ÉAOP-2009-4.1.2/C, Rehabilitációs szolgáltatások fejlesztése

Mozgásszervi rehabilitáció fejlesztése a debreceni Kenézy Kórházban

728 111 723 Ft

Visszavont pályázati konstrukció

Pályázó: Kenézy Kórház és EJK (projekt partneri státuszban) Pályázat vezetője: Bihor Megye Önkormányzata További hazai és romániai önkormányzati és egészségügyi szolgáltatói projektpartnerek 89,64% intenzitás Pályázó: Kenézy Kórház 90% intenzitás A pályázat újbóli benyújtása tervezett

>>> A pályázati rendszer 2010. évi központi kormányzati átalakítása után 2011-ben bízunk abban, hogy a korábbiaknál is szélesebb körben lesz lehetőség az egészségügyi ellátás korszerűsítésére, az infrastruktúra megújítására és dolgozók továbbképzésére, fejlesztésére pályázatok révén. Adminisztratív Igazgatóság: •

Az Adminisztratív Igazgatóság tevékenysége – a Holding és a tagvállalatok stratégiai irányításával összefüggésben – jogi és humánpolitikai területekre terjed ki. Ellátja

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

12 / 47

ezen funkciókat a Cégcsoport irányítása kapcsán, valamint folyamatos szolgáltatást nyújt a Tagvállalatok részére. •

A jogi szakterületen 2010-ben is folytatódott a szerződések összesítése, rendszerezése, a megállapodások rendszerének átláthatóvá tétele.

•

2010 folyamán egységesítettük az egészségügyi dokumentáció kiadásának rendjét. A Kórházra kidolgozott eljárási rend lehetővé teszi a jogszabályi előírások maradéktalan betartatását, s nem kevésbé fontos, hogy javítja a betegek által érzékelt adminisztrációs színvonalat, növeli a betegelégedettséget.

•

A tagvállalatok részére nyújtott szolgáltatások körében a betegpanaszok kezelésére hatékony és gyors együttműködési rendszert vezettünk be a betegellátó egységekkel összehangoltan.

•

Fontos kihívás a jogi-adminisztrációs terület számára, hogy szabályozási, szervezési munkájával o elősegítse a Cégcsoport szervezeteinél a feladatok és hatáskörök megfelelő elhatárolását, o a szervezeti egységek közötti kommunikáció, információáramlás javítását, o s a javuló kommunikáció és koordináció révén segítse a túlzott adminisztráció, ügyintézési terhek csökkenését.

•

A humán erőforrás menedzsment keretében operatív feladatokat jelentett a Holding és tagvállalatai számára a megfelelő mennyiségű és minőségű munkaerő biztosítása, az utánpótlás koordinálása. Ezzel összefüggően elkezdődött a munkaerő toborzás, kiválasztás folyamatának fejlesztése, valamint a tagvállalatok vezetői teljesítményértékelési és -fejlesztési, javadalmazási és ösztönzési rendszerének kialakítása.

•

Továbbá 2010-ben elvégeztük a vagyonnyilatkozat-tételre kötelezettek köréről és vagyonnyilatkozatokról vezetett nyilvántartás karbantartását.

•

Megtörtént a Kenézy Kórház az Egészségért Alapítvány működési folyamatainak átvilágítása, valamint a Kórházzal való együttműködés kereteinek kialakítása. Az Alapítvány célja a Kórház műszerezettségének, diagnosztikai, oktatási, tudományos célú, valamint egyéb eszközeinek, infrastruktúrájának fejlesztése, a szakapparátus képzése, a tudásbővítés különböző formáinak támogatása – a betegellátás minőségének javítása érdekében.

•

A Munkaügyi Csoport a Holding és a tagvállalatok munkavállalóinak munkaviszonyával összefüggő munkaügyi feladatok ellátását, a kapcsolódó nyilvántartások vezetését és adatszolgáltatásokat 2010-ben is szabályszerűen, (lehetőség szerint) határidőre teljesítette. A Holding és tagvállalatainál a munkaviszony létesítés folyamatának felülvizsgálata lezárult, az egységes rendszer kidolgozása, valamint ezzel összefüggően a szükséges nyomtatványok és munkaköri leírás minták tartalmának pontosítása megtörtént.

•

A szakterület a munkaügyi kapcsolatok kezeléséhez (pl. kollektív szerződés kötése) a tagvállalatok számára követendő irányelveket fogalmazott meg, illetve belső szakértői támogatást nyújtott az egyes tagvállalatokat érintő aktuális kérdések megválaszolásában.

•

Az Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt.-nél foglalkoztatott munkavállalók és a két egészségügyi szolgáltató tagvállalatnál foglalkoztatottak hatékony oktatása, képzése, kötelező továbbképzése érdekében éves oktatási terv készült. Munka-

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

13 / 47

társaink ellátták az ehhez kapcsolódó szervezési és adminisztrációs feladatokat. Összehangoltuk továbbá az egészségügyi dolgozók működési nyilvántartásához kapcsolódó ügyintézési folyamatokat. •

Az Adminisztratív Igazgatóság feladata – végül, de nem utolsó sorban – az egészségügyi Cégcsoporthoz tartozó marketing, PR és kommunikációs tevékenységek végzése. Ennek keretében 2010 során o működtettük a Holding és a tagvállalatok kommunikációs felületeit (internetes és intranetes oldalakat, funkciókat); o gondoztuk, karbantartottuk az arculati elemeket, felügyeltük ezek szükség szerinti módosítását; o biztosítottuk rendezvények szervezését, s egyéb szervezési feladatokkal segítettük a Cégcsoport külső kapcsolatainak fejlődését, ápolását.

Gazdasági Igazgatóság: •

A pénzügyi szakterület munkájának kritikus eleme volt 2010-ben – s minden bizonynyal az marad 2011-ben is – a likviditás menedzselése, a pénzforgalom szigorú kontrollja. A pénzügyi folyamatok megfelelő előrejelzéséhez és tervezéséhez, az átutalások előkészítéséhez tagvállalatonként heti / havi likviditási terv készül, így az utalások tervszerűen, programozottan végrehajthatók.

•

A Cégcsoporton belül a cash pool rendszer alkalmazása fontos szerepet játszik a rendelkezésre álló források optimalizált és tudatosan tervezett felhasználásában. Különösen fontos ez az egészségügyi ellátáshoz szükséges anyagok, eszközök folyamatos rendelkezésre állásának biztosításában, az ellátásban meghatározó humán erőforrás munkabér-kifizetéseinek határidős teljesítésében, illetőleg a fejlesztéseket lehetővé tevő pályázatokhoz tartozó kifizetések ütemezett rendezésében. (Éves szinten közel 35.000 tételt ér el a banki terhelések és jóváírások száma, szintén tízezres házipénztár és kiállított számla tételszám mellett.)

•

A pénzügyi menedzsment fontos célja, hogy a Cégcsoport tagjai által megkötött szerződések és egyéb jogviszony alapján a Holdingot és a tagvállalatokat megillető követelések a teljes értékükön esedékességük napjáig maradéktalanul kiegyenlítésre kerüljenek. A Holding szigorú követeléskezelési eljárása egyedi nyilvántartásokkal támogatott, az esetlegesen szükséges jogi lépésekig bezárólag kiemelt figyelmet kap ezen folyamat.

•

A számviteli szakterületen 2010-ben kiemelt feladatként kezeltük a konszolidáció előkészítését. Az általános felkészülést követően megtörtént a tagvállalatok tájékoztatása és a teljes körű konszolidáció előkészítése. A gazdasági események rögzítése a Cégcsoportban a többcéges környezetben is egységes elvek és logika mentén, a Konszolidációs Számviteli Politika előírásait is figyelembe véve történik, így a bizonylatok feldolgozása egyszerre képes teljesíteni az éves beszámolók és a konszolidált beszámoló követelményeit.

•

Szintén lényeges feladatot jelentett 2010 során, hogy a Hajdú-Bihar megyei Önkormányzat Közgyűlése a helyi önkormányzatokról szóló módosított 1990. évi LXV. törvény 80/A. § (2) bekezdése alapján – 59/2010. (III.26.) ill. 60/2010. (III.26.) MÖK határozatával – módosította a Kenézy Kórház Kft.-vel, illetve a M egyei Egészségügyi Kft.-vel kötött vagyonkezelési szerződéseinek mellékleteit. Egyben felkérte a vagyonkezelőket az eszközök módosított mellékletek szerinti átdolgozására, majd 2010. június 30-i fordulónappal vagyonmérleg benyújtására. A kapcsolódó önellenőrzés elkészült, az Önkormányzatnál Közgyűlés elé vihető.

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

14 / 47

•

Az egészségügyi szolgáltatásoknál kiemelt szerepet játszik a humán erőforrás, s a Cégcsoport költségstruktúrájában is jelentős arányt képviselnek a bérek és a kapcsolódó járulékok, ezért a munkaügyi és bérszámfejtési feladatok ellátása igen lényeges szervezeteinknél. A Holding belső szervezésének sajátossága, hogy a számfejtési és a munkaügyi szakterület különböző igazgatóságokhoz tartozik (gazdasági és adminisztratív). A 2010-es év során fokozott figyelmet fordítottak arra az érintett vezetők, munkatársak, hogy szakmai egyeztetésekkel harmonizálják az együttműködést, biztosítsák az egységek közötti információátadás, az összefüggő eljárások, folyamatok súrlódásmentességét, csökkentsék az átfutási időt.

•

2010-től Döntés-előkészítő Csoport működik a Gazdasági Igazgatóságon, több szakterületet lefedő csapattal (gazdálkodás, controlling, informatika, jog). Ellátják nem orvos-szakmai informatikai rendszerek felügyeletét (IBS – könyvelés, Orgware – munkaügy és bérszámfejtés, GovSys – iktatás), valamint további elektronikus rendszerek menedzselését (pl. műtői vonalkód-rendszer). A Csoport biztosítja emellett a Cégcsoporton belüli elszámolások alapját képező transzferárazási rendszer működtetését (modell aktualizálás, éves tervezés, negyedéves monitoring, korrekciók kalkulációja). Aktívan részt vesznek a gazdasági jellegű vezetői kontroll tevékenységekben (üzleti tervezés, rendszeres és ad hoc beszámolók, döntéstámogató anyagok készítése), illetőleg munkájukkal megalapozzák a keretgazdálkodói rendszer működését.

Szolgáltatási Igazgatóság: •

A Cégcsoporton belüli vagyonkezelési tevékenységet – az Alapító Okiratok, a vonatkozó jogszabályok és egyéb helyi szabályozások szerint – a Megyei Egészségügyi Kft., valamint a VESZ Kft. látja el. Ugyanakkor a Cégcsoportban a műszaki, infrastrukturális irányítás, keretkezelés, a belső végrehajtó kapacitások biztosítása, a külső partnerek szerződéseinek felügyelete központosítottan, a Holding munkaszervezetében, a Szolgáltatási Igazgatóságon történik.

•

Az egészségügyi Cégcsoporthoz tartozó telephelyekről, ingatlanokról ad áttekintést – 2010. év végi állapotok szerint – az alábbi táblázat: Vállalat

Telephely száma

Székhely / Telephelyek

Használt alapterület

Holding Zrt.

1

Székhely: Bartók B. 2-26.

4 313 m2

Kenézy Kórház Nonprofit Kft

2

Székhely: Bartók B. 2-26. További telephely: Bethlen u. 11-17.

41 166 m2

Megyei Eü. Kft.

2

Székhely: Bartók B. 2-26 További telephelyek: Bethlen u. 11-17.

40 571 m2

EJK Nonprofit Kft.

42

Székhely: Bethlen u. 11-17. További telephelyek: - orvosi rendelők, szakrendelők, fogászat, egyéb ingatlanok

12 193 m2

VESZ Kft.

58

Székhely: Bartók B. 2-26. További telephelyek: EJK-hoz hasonló struktúrában

10 073 m2

•

A Cégcsoport jövőképe szerint az egészségügyi ellátás áll a fókuszban. Ezért törekszünk az üzemeltetési feladatok professzionális külső szolgáltatóktól való igénybevételére. Azon tevékenységeket és olyan mértékig látjuk el belső erőforrásokkal, melyeknél ezt a Cégcsoport stratégiai céljai, a Holding irányítási feladatai, az adott

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

15 / 47

időszak helyzete megkívánja, illetve amelyeknél az ár-érték arány ezt indokolja. Rendszeresek az elemzések és az újratárgyalások a belső vs. kiszervezett megoldások értékelésére, a karbantartási és egyéb szolgáltatási szerződéseknél a kedvezőbb feltételek (tipikusan: alacsonyabb árak) elérésére. •

A pályázati forrásokból létrejövő fejlesztések során a Holding Szolgáltatási Igazgatósága aktívan részt vesz a műszaki változások (beruházások, átépítések, eszközbeszerzések stb.) előzetes megtervezésében, előkészítésében, illetőleg a megvalósítás során a közreműködők koordinálásában, a munkavégzés kontrollálásában – kitűzött szakmai célok elérése, a pénzügyi keretek betartása érdekében. 2010 során – a sikeres TIOP 2.2.2 pályázat eredményeként – több, mint 500 millió Ft-ból elindult a Sürgősségi Betegellátó Osztály megújítása, melynek keretében o többek között modernizáljuk az osztály eszközparkját, ellátó berendezéseit és a diszpécserközpontot; o 10 ágyas őrzőrészleget, ellátó szolgálatot hozunk létre (utóbbit a más osztályokon, pl. járóbeteg-rendelésen hirtelen súlyos állapotromlást elszenvedők gyorsabb stabilizálása érdekében); o magasabb ellátási szintet jelentő sokktalanító, non-invazív lélegeztető válik elérhetővé, s javul az ellátás általános komfortfokozata (pl. légkondicionálás révén).

•

2010 során a műszaki üzemvitel munkájában jelentős részt képviselt a telephelyek korábbi időszakban megkezdett racionalizálásának folytatása, az egészségügyi szolgáltatások elhelyezésének optimalizálása, mely szem előtt tartja mind az ellátásokkal kapcsolatos orvos-szakmai követelményeket, mind pedig a betegek hozzáférését, helyesen értelmezett kényelmi szempontjait (pl. időráfordítás, utazások mérséklése, beteg- és családbarát környezet kialakítása). 2010-ben hangsúlyosan kezeltük a betegellátás területén lévő osztályok, helységek komfort fokozatának növelését. A belső strukturális és funkcionális átrendezések következtében a betegútvonalak rövidültek, a betegellátás az átszervezésekkel áttekinthetőbbé vált.

•

A vagyonkezelő tagvállalatok üzleti tervében röviden összefoglaljuk azt, hogy 2010 során milyen műszaki korszerűsítések, beruházások-felújítások szolgálták a b etegellátás és az orvosi munkavégzés színvonalának emelését a Kenézy Kórházban és az EJK-ban. Az alábbiakban röviden csak a legfontosabb átalakításokat emeljük ki. Megyei Egészségügyi Kft.: o Bethlen utcai vérvételi labor, ultrahangos helyiségek kialakítása o Traumatológia „D” részleg felújítása o Sebellátó kialakítása a régi diagnosztikai épületben o Onkológiai ambulanciák és váró kialakítása a diagnosztikai épületben o Általános Sebészet részleges felújítása o Rehabilitációs Osztály bővítése a volt Onkológiai Osztály területén o Gyógyszertár kialakítása a „P” jelű épületben o Belgyógyászati összekötő folyosó, illetve a diagnosztikai épületben részleges PVC-burkolat felújítása o Belgyógyászati épülettömb előtti térburkolat és lépcső felújítása

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

16 / 47

o Pszichiátriai épületben a gyermek szakrendeléshez vezető lépcső akadálymentesítése o Járda építés a Belgyógyászati épület és Központi Raktár között o Napkollektorok telepítése a kazánházban o Dorottya utcai telephelyen térvilágítás felújítása o Központi konyha légtechnikai rendszerének felújítása o „L” épület déli szárnyban fokozott biztonságú elektromos energia ellátás munkálatai o Hotel épület és Bartók éttermi épület, Rendelőintézet részleges tetőszigetelési munkái o Orvosi szobák kialakítása a Szülészet épületében >>> A Kórház épületeinél kiemelendők az energiahatékonyságot célzó kazánházfelújítások, napkollektor-telepítések, a biztonságos üzemvitelt szolgáló vízlágyítóátalakítás, valamint a klímatechnika és az orvosigáz üzemvitel tervszerű, fokozatos korszerűsítései. VESZ Kft.: o Rendelő helyiségek összenyitása a Rendelőintézet I. emeletén o Rendelő felújítása (Vásáry I. u.) o Emlőcentrum tetőjavítás (Jerikó u.) o ÁNTSZ által előírt beruházások elvégzése (Kassai u., Kishegyesi u.) o Klímaberendezések felszerelése, riasztók korszerűsítése, régi feliratok, helyiségszámozások lecserélése o Kamerás megfigyelő rendszer bővítése o Homlokzati cégfelirat építési engedélyeztetése, kiviteleztetése o Öltözők, pihenő helyiségek kialakítása a Rendelőintézet III. emeletén o Akadálymentesítő rámpa építése (Bajcsy Zs. u., Tégláskert u. ) o Tető, homlokzat felújítása (Lisznyai u., Thomas M. u.) o Tető, járda felújítás (Jánosi u.) o Szennyvízcsatornák rákötése az utcai gerincvezetékre o Szennyvízcsatorna kiépítése (Dobozi u.) o Vezetékes gáz bekötése (Ondód) >>> A VESZ Kft. nagy számú, széttagolt ingatlanállományt kezel. Az ide tartozó műszaki feladatok túlmutatnak az EJK, a rendelőintézeti infrastruktúra fejlesztésén, lényegesek a háziorvosi és egyéb egészségügyi ellátásokat (pl. védőnői szolgálat) biztosító épületekkel kapcsolatos feladatok is. •

A műszaki szakterület fontos kérdésként kezelte a Holdingnál és tagvállalatainál az energiahatékonyság javítását. Az alábbi energia gazdálkodással kapcsolatos, energiatakarékosságot célzó intézkedések, változtatások történtek meg:

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

17 / 47

o kedvezőbb egyedi szerződés kötése a földgázfogyasztásra a szolgáltatóval; o használati melegvíz előmelegítését biztosító napkollektor egységek beépítése; o energiatakarékos eszközök, berendezések, világítótestek beszerzése, beépítése – infrastruktúra-pályázatoknál ezek betervezése. •

2010-ben megtörtént a fizetéses gépjármű beléptető rendszer bevezetése, a Kórház telephelyein belül a forgalmi rend, belső parkolás átalakításával, pótlólagos bevételt termelő módon.

•

Az egészségügyi alaptevékenységből adódóan lényeges logisztikai, ellátási feladat a betegellátás működéséhez szükséges orvosi textil és ruházat folyamatos biztosítása, valamint a keletkezett kommunális, veszélyes hulladékok kellő időben történő elszállítása.

•

Logisztikai vonalon kiemelendő, hogy a nagyértékű tárgyi eszköz / orvos-szakmai gép, műszer fejlesztés a menedzsment által 2010-re jóváhagyott, szűk keretterveknek megfelelően eredményesen lezajlott.

•

A Központi Műtő Steril Raktárában bevezetésre került a készletek vonalkódos nyilvántartási rendszere. Egyidejűleg a Logisztika Központi Raktárában is megkezdtük a vonalkód használatának bevezetését.

•

A finanszírozási korlátok miatt szükségessé vált a még szigorúbb keretgazdálkodás bevezetése, s a működést alapvetően meghatározta az éves elfogadott üzleti terveknek megfelelő költséghatáron belüli gazdálkodás – a biztonságos betegellátás érdekében. o A tagvállalatok műszaki-üzemviteli területein az elfogadott üzleti tervhez viszonyítva mintegy 9%-os üzemeltetési költségcsökkentést értünk el a 2010. év során. o A szolgáltatási-ellátási területen az elfogadott éves üzleti tervhez viszonyítottan körülbelül 5,5%-os költségmegtakarítást tudunk felmutatni. o A logisztikai költségek vonatkozásában 18%-os megtakarítást realizáltunk. Összegezve: mind az épületek, mind az eszközök állagmegóvása, a kor szakmai színvonalának megfelelő pótlása, fejlesztése jelentős nehézségekbe ütközött a 2010. év szűkös egészségügyi finanszírozása mellett. Ezzel együtt a Cégcsoport hatékonyabb működésével felszabaduló források legfontosabb felhasználási területe a betegellátás környezetének és eszközeinek korszerűsítése volt.

A 2010. év működésének rövid áttekintését követően rátérünk a 2011. évi üzleti terv kidolgozását alapvetően meghatározó tervezési környezet, premisszák, külső feltételrendszer bemutatására, majd a Cégcsoport átfogó, illetőleg a Holding mint önálló társaság és munkaszervezet részletes szakmai terve következik.

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

4.

18 / 47

Tervezési premisszák, várható környezeti feltételek

A Cégcsoport egészének működése szempontjából meghatározó, hogy az alaptevékenység: az egészségügyi ellátás – közszolgáltatásunk – vonatkozásában milyen feltételrendszerrel számolhatunk 2011-ben. A korábbi években a Kenézy Kórházat drasztikus, a működést alapjaiban korlátozó elvonások, teljesítmény korlátozások sújtották. Eközben az EJK egy fenntartható, de jelentős bővülést, fejlesztéseket lehetővé már nem tevő finanszírozási szinttel számolhatott. 2010-ben a Cégcsoport vezetői továbbra is aktívan igyekeztek tenni a Kórházat érintő aránytalan és jogtalan elvonások korrekciója érdekében – immár a megújuló ágazati irányítás alatt. Ennek fontos elemét képezte az ellátó kapacitások, illetőleg ennek következtében az OEP finanszírozás 2007-ben történt drasztikus csökkentése miatt a Magyar Állam ellen indított per. Az elmúlt évek ezzel kapcsolatos történéseit a Kenézy Kórház üzleti terve részletezi. E helyütt az alábbiakat emeljük ki: 1. Az egészségügyi miniszter 5873-1/2007-1000 MIN számú határozata a korábbi 1317-ről 844-re csökkentette az intézmény aktív ágyszámát. Ennek következtében drasztikusan csökkent a Kórház TVK-ja és finanszírozása, miközben az ellátandó feladat nem változott. 2. A Kórház vezetése leépítésekre, korlátozásokra kényszerült, valamint megtámadta a fenti határozatot, s a kényszerűen megkötött finanszírozási szerződést jogfenntartási záradékkal írta alá. 3. Alkotmánybírósági döntés nyomán az alkotmányellenesnek ítélt jogszabályi rendelkezések helyébe új előírások léptek, a Legfelsőbb Bíróságon a miniszteri határozatot hatályon kívül helyező döntés született. A Kórház több alkalommal kezdeményezte a finanszírozási szerződés módosítását, de erre nem került sor. 4. A Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat kártérítési keresetet nyújtott be az Egészségügyi Minisztériummal szemben (4.43 milliárd Ft kártérítés és ennek Ptk. szerinti késedelmi kamata). A Kórház a regionális Egészségbiztosítási Pénztárral szemben indított pert a finanszírozási szerződés rendezése érdekében. 5. Az új Kormány ajánlatot tett a Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat (valamint további, hasonló problémákkal érintettek) számára: 800 millió forint egy összegben történő kifizetése (egyszeri kompenzáció), cserébe elállás a kártérítési keresettől, s lemondás a későbbi kórház-konszolidációban való részvételről. 6. A Kórház, illetőleg a Holding vezetése jelezte tulajdonosai felé, hogy a fenti ajánlat a felmerült tényleges károk töredékét fedezi csak, illetőleg a korábbi évek finanszírozási hiánya miatt 2011-ben a Kórháznál jelentős tőkepótlási kötelezettség fog felmerülni. 7. A helyzet lezárásaként a Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat elfogadta a Kormány ajánlatát, s a megkapott 800 mFt-ból 660 mFt-ot adott át a Kenézy Kórház számára. Miként azt a 2010-es helyzetkép bemutatásánál már jeleztük, egyértelmű, hogy a Cégcsoport esetében a hatályos volumenkorlátok megemelése indokolt. A hátrányos finanszírozási megkülönböztetés miatt indított per tárgya a k orábban elmaradt finanszírozás miatti forrásigény volt! Az alábbiakban bemutatjuk, hogy 2011-ben milyen finanszírozási keretekkel számolhat a Kórház és az EJK.

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

19 / 47

Az Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. egészségügyi szolgáltató tagvállalatainak 2011. évi OEP bevételi mozgástere a jogszabályi változások és a tervezett OEP módosítások tükrében 1.) A 2011. évi tervszámok (teljesítmény volumenek) bázisát a 2010. finanszírozási évre megállapított, miniszteri tartalék terhére biztosított növekmény nélküli TVK adja. A 43/1999. (III.3.) Korm. rendelet 27. §. (3) bekezdésében megállapítottak szerint •

a fekvőbeteg-szakellátásra vonatkozóan az így megállapított TVK növekedett o a speciális és progresszív ellátások kiemelt támogatására megállapított többlettel, o a 2007. évi struktúra változás hatásának kompenzálására megállapított többlettel, o a szolgáltató által kizárólag egynapos ellátási formában felhasználható TVK keretével;

•

a járóbeteg-szakellátásra vonatkozóan az így megállapított TVK emelkedett o a folyamatos vagy egyéb ellátási érdek biztosítására megállapított többlettel, o az aktív fekvőbeteg szakellátó intézethez nem integrált, legalább heti 100 óra lekötött kapacitással rendelkező szolgáltatók többlete alapján meghatározott többlettel.

Ezek következtében a 2011. évi TVK adatai a Cégcsoportban az alábbiak szerint alakulnak: •

a Kenézy Kórház esetében: o Járóbeteg szakellátás:

1 286 668 982

o Aktív fekvőbeteg szakellátás:

32 068,69 súlyszám

o Labor szakellátás: •

németpont

112 884 828

németpont

1 085 543 314

németpont

az EJK esetében: o Járóbeteg szakellátás: o Egy napos sebészet:

410,29 súlyszám

o Labor szakellátás:

141 013 392

németpont

2.) A teljesítményvolumen keretet éves szinten, valamint időarányosan – az ellátási igények változásának figyelembevételével – havi bontásban kell meghatározni. A szolgáltató – a jogszabályi kötöttségek figyelembe vételével – a szezonális indexet évente egy alkalommal, a finanszírozónak a tárgyidőszakra vonatkozó TVK értékéről szóló értesítése kézhezvételétől számított 15 napon belül határozhatja meg. 3.) Az alapdíjak értéke: •

1 súlyszám értéke:

•

1 németpont értéke:

•

krónikus napidíj:

150.000

Ft (2,75%-os növekedés)

1,50 Ft (2,75%-os növekedés) 5.600

Ft (nincs változás)

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

20 / 47

4.) A TVK feletti degresszív finanszírozás visszaállítása: Az OEP a tárgyhónapra megállapított TVK feletti teljesítményt •

aktív fekvőbeteg-szakellátásnál az alapdíj 30%-ával, de legfeljebb 10%-ig

•

járóbeteg-szakellátásnál o 10%-ig az alapdíj 30%-ával, o 10% és 20% között az alapdíj 20%-ával számolja el.

Az afeletti teljesítmények finanszírozás nélkül maradnak továbbra is. 5.) Krónikus szakmai szorzók: •

Ápolási tevékenység:

1

•

Krónikus ellátás:

1,2

•

„A” minősítésű Rehabilitációs ellátás:

1,8

•

„B” minősítésű Rehabilitációs ellátás:

1,4

•

„C” minősítés nélküli Rehabilitációs ellátás:

1,2

•

Központi idegrendszeri sérültek rehabilitációs ellátása:

3,8

6.) Tartós ápolási esetek ápolási napjainak degresszív összevonási szabályának lazítása: csökkentett napidíj megállapítása csak 6 h ónapon túli folyamatos kezelés esetén alkalmazható. 7.) Gondozó intézetek által nyújtott szakfeladatok ellátásához nyújtott havi fixdíjak elvonása illetve beforgatása a teljesítmény alapú díjazásba. 2011-re az OEP bevételeket január-október hónapokra a jelenleg is rendelkezésünkre álló, november-december hónapokra átlag teljesítményvolumenek és a finanszírozhatósági szabályok adta lehetőségek maximális kihasználásával prognosztizáltuk – a 2010. évi betegforgalmi mutatókra építve. Éves OEP bevételi tervek (eFt)

KENÉZY KÓRHÁZ Nonprofit Kft.

Egészségügyi Járóbeteg Központ Nonprofit Kft.

Összesen

2010. évi terv

8 181 500

2 671 100

10 852 600

2011. évi terv

9 528 990

2 834 146

12 363 136

16,47%

6,10%

13,92%

%-os növekedés

A Cégcsoport éves tervének kidolgozásában kritikus tényezőként jelent meg a fentiekben vázolt kérdéskör, ugyanakkor számos további tervezési premisszával, a környezet alakulására vonatkozó feltételezéssel kalkuláltunk a tervezés során. Az alábbiakban összegezzük a tervezési folyamat során érvényesített alapvetéseket, illetőleg kiemeljük a legfontosabb munkamódszereket.

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

21 / 47

Kapcsolat a stratégiai tervezéshez, fejlesztéshez: •

Stratégiai fókusz – a fejlesztési irányok, hosszú és közép távú tervek meghatározásakor a vezetés követi azon értékeket és alapelveket, melyek mentén a Cégcsoport létrehozása mellett döntöttek a tulajdonos Önkormányzatok. Ezen tulajdonosi szándékokkal összhangban indítottuk el olyan stratégiai akciók kidolgozását, melyek révén a Cégcsoport a jövőben még eredményesebben képes lehet megfelelni küldetésének, térségi integrációs szerepének és feladatainak.

•

Ezek az akciók – jellegükből adódóan – több éven is átnyúlhatnak. Ugyanakkor jelen üzleti terv 1 éves időtávra készül. Ezért jelen üzleti terv a normál működés terveként („bázis tervként”) tartalmazza a következő évben adottságként megjelenő, további döntéseket nem igénylő, nagy biztonsággal kalkulálható működési adatokat: egészségügyi és egyéb szakmai teljesítményeket, illetőleg a felmerülő költségeket, egyéb ráfordításokat, illetőleg az elérhető bevételeket.

•

Ugyanakkor az akciók (pl. egészségturizmus, térségi együttműködési lehetőségek, jelentős hatású pályázatok) részletes tervezése, előkészítése folyamatban van, jelen üzleti tervben röviden bemutatjuk tartalmukat, s amikor kellő kidolgozottságot elér tervezésük, akkor ismertetjük a tulajdonosok képviselőivel ezeket. >>> A stratégiai akciókra vonatkozóan az üzleti tervben az Önkormányzatoknak történő benyújtásig rendelkezésre álló információkat jelenítjük meg.

•

Az akciók elfogadása, elindítása után projekttervük (szakmai és pénzügyi tervük) adatait hozzáillesztjük, „hozzáépítjük” az akció által érintett év(ek) és szervezet(ek) várható bevételi és kiadási számaihoz, előrejelzett eredményéhez, s nem különben teljesítendő feladataihoz, s így a vezetői kontroll tárgyává válnak.

•

Az év során a Holding és a tagvállalatok vezetői megteszik a szükséges lépéseket az üzleti tervben foglaltak, valamint az elindított stratégiai akciók eredményes kivitelezése érdekében, de ezek jellegükből adódóan számos környezeti tényező függvényében lesznek megvalósíthatóak.

Az üzleti terv összeállításának folyamata: •

Az üzleti tervezés Cégcsoport szinten egységes elvek és módszerek alkalmazásával történik, a Holding által összefogottan és koordináltan. A Holding évente felülvizsgálja az üzleti tervezési folyamatot, módszereket és tartalmi elemeket, és fejleszti azokat.

•

A 2011. évi üzleti tervek kulcselemeit a Cégcsoport felsővezetői, igazgatói határozták meg 2010 őszének végén, telének kezdetén, majd több körben pontosították ezen elvárásokat, ahogyan a jogszabályi, finanszírozási, gazdasági, szervezeti környezet mind több eleme konkretizálódott.

•

Alapvetően a szakmai célok, tervezett munkavégzés oldaláról kiindulva terveztük meg üzleti évünk számait, ugyanakkor a továbbra is fennálló finanszírozási korlátok jelentős mértékben szűkítették a mozgásteret. A szakmai tervek kidolgozásában részt vettek az érintett szakterületek, a tagvállalatok szintjén az ügyvezetők fogták össze ezt a munkát.

•

A Holding esetében valamennyi igazgatóságra, illetőleg azon belüli osztályra, továbbá a vezérigazgatónak, vezérigazgató-helyettesnek közvetlenül alárendelt szakterületre önálló szakmai terv készült, melyek összegzését mutatja be jelen anyagunk.

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

22 / 47

•

A 2011. évi üzleti terv pénzügyi részleteinek kidolgozása, a szövegszerű változat elkészítése a Holding Gazdasági Igazgatósága által koordináltan, központosított modellben történt.

•

A vállalatok szintjén, illetve a Cégcsoport egészére kalkulált pénzügyi tervszámok a vállalatok vezetői és a Holding gazdasági vezetésének együttműködésében, a kellő óvatosság elvét szem előtt tartva születtek meg – tekintettel az elindított, illetőleg már fixen tervezett fejlesztések finanszírozhatóságára is.

•

A bevételek tervezését a nyújtott szolgáltatások, az elszámolható teljesítmények alapján végeztük.

•

A költségek tervezése sem egyszerű inflációkövetéssel zajlott, a keretgazdák módszeresen felülvizsgálták az általuk felügyelt terület szerződéseit, szükség szerint igyekeztek azok további racionalizálására, a szállítókkal szembeni pozícióink javítására.

•

A tervezés során áttekintettük az előző év(ek) terv- és tényszámait is, s építettünk az elemzések eredményeire.

•

A Cégcsoport cégeire vonatkozó tervek tartalmazzák a Cégcsoporton belüli szolgáltatások tervezett ellenértékét, elszámolását is. Ennek alapját a transzferárazási modell 2011. évre vonatkozó előzetes kalkulációi adták.

•

Jelen üzleti tervet a Holding felsővezetése több körben tárgyalta, korrekciós javaslatait átvezettette, majd pedig egyhangúlag hagyta jóvá.

További premisszák, várható környezeti feltételek: Az alábbiakban röviden kiemelünk még néhány lényeges, külső környezeti tényezőt, melyeket figyelembe vettünk az üzleti terv kidolgozása során. •

Gazdasági és társadalmi környezet alapvető (makro)mutatói (pl. KSH által előrejelzett infláció, banki kamatok, árfolyamok alakulása, térségi epidemiológiai adatok).

•

A közszektor egészét, a (decentralizált) kormányzati működést érintő átalakítások (pl. kormányhivatalok létrehozása, ÁNTSZ, OEP működésének változása – az üzleti terv elkészítésekor rendelkezésre álló ismeretek szerint).

•

Az egészségügyi ágazatot, azon belül is az alap- és szakellátást érintő jogszabályi, illetőleg egyéb, rendszer szintű változások. Átfogó kormányzati fejlesztési koncepciók.

•

Foglalkoztatást, (személyi) adózást érintő változások (pl. adótábla-változások, új típusú támogatási rendszerek).

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

5.

23 / 47

Holding szakmai terv

A Holding szakmai terve alapvetően két – egymással összefüggő – kérdéskört fed le. 1. Egyrészt Cégcsoport egészének főbb stratégiai és (amennyiben konkretizálható) a következő évre vonatkozó operatív fejlesztési, működési irányait. Ennek bemutatására azért is szükség van, mivel a Holding üzleti terve képes egyfajta átfogó képet, összegzést adni a Cégcsoport egészére vonatkozóan, kiemeli az egyes cégeken túlmutató, átívelő fejlődési perspektívákat. 2. Másrészt a Holding mint önálló társaság (munkaszervezet) részletes szakmai tervét. Ez az irányítási és törzskari, valamint gazdasági, műszaki üzemviteli, igazgatási stb. feladatokat ellátó igazgatóságok, osztályok saját szakmai vállalásait, munkatervét tartalmazza. Az egyedi fejlesztési irányok, akciók előkészítése részletes szakmai és pénzügyi elemzések, tervezés elvégzését jelenti.

A Cégcsoport szintjén az alábbi főbb fejlődési irányokat azonosítottuk: •

Korszerű ellátási formák megerősítése, bővítése (pl. rehabilitáció, egynapos ellátás)

•

Betegellátó infrastruktúra további korszerűsítése – pályázatok és beruházások által

•

Egészségturizmus fellendítése – térítéses / külföldi betegek bevonzása

•

Határon átnyúló együttműködések, egészségügyi ellátás fejlesztése

•

Részvétel klaszter(ek)ben, partnerség nem egészségügyi szervezetekkel

•

Térségi együttműködések – integrációs és szolgáltatási lehetőségek

•

Munkavállalói kapacitások, szaktudás, képességek, kompetenciák fejlesztése

•

Cégcsoport működésének, irányítási és kontroll rendszerének fejlesztése

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

24 / 47

Korszerű ellátási formák megerősítése, bővítése A Cégcsoport egészségügyi ellátói küldetésüknek megfelelően igyekeznek hozzájárulni ahhoz, hogy a térségben élők egészségben eltöltött életéveinek száma növekedhessen, a munkaerőpiacról egészségügyi okok miatt kiszorulók közül minél többen visszatérhessenek, aktívvá válhassanak. Ennek érdekében alapvető feladatunknak tekintjük a népbetegségek kiemelt kezelését – aktív prevencióval kiegészítve, a magas szintű, komplex egészségügyi ellátás biztosítását, valamint a betegelégedettség növelését. Ezek által, hisszük, hosszú távon segíteni tudjuk a térség fejlődését, illetőleg a korábbi időszakból származó regionális különbségek mérséklését. Mindezek érdekében elkötelezetten igyekszünk meghonosítani és bővíteni a korszerű ellátási formákat. Ide soroljuk többek között az egynapos ellátásokat, a betegekre és ellátókra nézve kisebb terhelést hozó innovatív, modern eszközöket, technológiákat, de fontosnak tartjuk a rehabilitáció fejlesztését is, hogy minél gyorsabban és minél teljesebb mértékben nyerhessék vissza egészségüket a különböző betegségekkel, sérülésekkel hozzánk bekerülő betegek. Mindezen célkitűzések 2011 során nem új elemként, hanem a korábbi években megkezdett átfogó stratégiai fejlesztési koncepció integráns részeként és folytatásaként jelennek meg működésünkben. Az aktív kórházi ellátásokat kiváltó járóbeteg szolgáltatások fejlesztése, illetőleg a rehabilitációt célzó egészségügyi intézményi fejlesztési konstrukciók mint pályázati lehetőségek révén, bízunk benne, számottevő lépéseket tehetünk ezen korszerű ellátási formák megerősítése terén. Fontos hangsúlyozni, hogy bár célunk a pályázatokon való aktív részvétel, de csak a ténylegesen megjelenő pályázati konstrukciók, kiírások fényében véglegesíthetjük az egyes vállalásokat megvalósíthatósági szempontból, illetve szakmai és pénzügyi kereteikben. Betegellátó infrastruktúra további korszerűsítése – pályázatok és beruházások által A fentiekkel összefügg, valamint további területekre is kiterjed a betegellátó infrastruktúra további korszerűsítését célzó akcióprogramunk. Ennek fontos része egyrészt a már folyamatban lévő Sürgősségi Betegellátó Osztály szakmai és eszközoldali fejlesztését biztosító TIOP 2.2.2 pályázat (szakmai tartalmát a 2010. év összegzésénél már jeleztük). Emellett bízunk benne, hogy a TIOP 2.2.4 pályázat keretei között – a pályázatra vonatkozó pozitív döntést és szerződéskötést követően – 2011-ben elindíthatjuk a következő területek modernizációját. A központi diagnosztika – radiológia – fejlesztésében kulcsfontosságú a jelenlegi régi DSA és a C T berendezések cseréje, továbbá a direkt digitális röntgentechnika bevezetése. A központi diagnosztika fejlesztésével szorosan összefügg az, hogy az érintett ellátó osztályok számára elektronikusan elérhetővé váljanak a keletkező vizsgálati eredmények. A központi sterilizáló megfelelő működése az egész Kórház, valamennyi beteg és dolgozó számára kulcsfontosságú. Az itteni elavult eszközök cseréje, az eszközállomány egyidejű racionalizálásával költséghatékonyabb működést és rövidebb átfutási időket tesz lehetővé a fertőtlenítéseknél. Ezzel hozzájárul pl. a műtők kapacitáskihasználtságának javításához, de támogatja a Kórház diagnosztikai és szakrendelési teljesítményeinek, folyamatainak optimalizálását is. A központi intenzív fejlesztése a 12 ágyon megújult, korszerű infrastruktúrát eredményez mind az orvosi eszközök, mind az egyéb mobiliak, bútorok vonatkozásában, mely egyrészt a jelenlegihez képest magasabb szintű, az osztályra érvényes szakmai elvárásokat minden szempontból kielégítő, a betegek további életkilátásait nagyban javítani képes ellátást biztosít. Központi betegirányítás jelenleg is működik, továbbfejlesztésének kulcsa a betegutak követését, a betegellátás monitoringát és kontrollját, s ezáltal javítását biztosító rendszerek fejlesztésében ragadható meg. További terveink szerint pályázni fogunk a rehabilitáció fejlesztésére, melynek jelenlegi kiírása alapján a Debreceni Egyetem Orvos- és Egészségtudományi Centrumával közös, konzorciális tervezést és megvalósítást irányozunk elő.

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

25 / 47

Egészségturizmus fellendítése – térítéses / külföldi betegek bevonzása A Cégcsoport vezetése vizsgálja, hogy milyen lehetőségek vannak arra, hogy aktív szereplőként részt vehessünk a térség egészségturizmusának fellendítésében. A lehetséges szintek, fázisok a nemzetközi gyakorlat alapján: virtuális konzultáció, alapellátás, járóbeteg-, fekvőbeteg-szakellátás és specifikus ellátások. Cégcsoportunk első körben a járó- és fekvőbetegszakellátásra, orvosi beavatkozásokra és kiegészítő egészségügyi szolgáltatásokra koncentrálna. A térítéses / külföldi betegek bevonzásának munkálatai közé tartozik a releváns szolgáltatások lehatárolása, a kapcsolódó pályázatok feltérképezése, előkészítése, elindítása és megvalósítása, az internetes és személyes marketing lehetőségek kiaknázása, a szükséges belső fejlesztések (minőségi, folyamati átalakítások) végrehajtása, a térítéses betegek fogadásának megindítása, illetőleg – a tervek és tapasztalatok fényében – további fejlesztések, beruházások kezdeményezése. Első lépésként a külső piacok és kereslet vizsgálatát indítottuk el (szolgáltatások, célpiacok, összehasonlító árak, utazási költségek és egyéb tényezők kalkulációja, finanszírozási konstrukciók elemzése). Másrészt az előzőekkel összhangban belső adottságainkat értékeljük (orvos-szakmai és támogató humán kapacitás, eszközök és egyéb infrastruktúra, ellátási és adminisztratív folyamatok lefutása). Nem utolsó sorban elemezzük a lehetséges partner szervezetek körét, az együttműködés tartalmi elemeit (pl. a Gyógyfürdő vagy betegközvetítők kapcsán), s eredményeink összegzése alapján véglegesíthető ezen stratégiai akció, illetőleg hozhatóak meg az elindításához szükséges döntések. Határon átnyúló együttműködések, egészségügyi ellátás fejlesztése Az előző akcióval részben összefüggő, ugyanakkor számos sajátosság miatt önállóan kezelendő kezdeményezés. Egyrészt az egészségturizmus kapcsán lényeges a határmenti célterület. Másrészt viszont számos további orvos-szakmai kérdéskörben releváns a határon átnyúló együttműködések vizsgálata. Ide soroljuk a HURO/0802 AF, MagyarországRománia Határon Átnyúló Együttműködési Program, Társadalmi és gazdasági kohézió erősítése a határmenti térségben c. konstrukció keretében benyújtott „BIHAR-MED – Medical Cooperation Between Bihar Counties” c. pályázatot. A pályázat a következő tervezett tevékenységekre irányul: nyelvi és technikai háttér kialakítása diagnosztikai eredmények megosztása, közös konzultációja érdekében; közös betegellátás (műtétek, rehabilitáció) gyakorlatának kidolgozása és bevezetése; közös szakmai konferenciák, rendezvények szervezése, orvos-orvos kapcsolatok kiépítése, közös szolgáltatás bemutatása a betegeknek; diagnosztikai kapacitás növelése és azonos szintre hozása, a rehabilitáció hatékonyságának javítása. A térítéses ellátások mellett a szolgáltatók ellátásainak összehangolásában és az Európai Uniós tagállamok esetében az egészségbiztosítás által fedezett ellátásokban is további lehetőség rejlik, melynek konkrétumait elemzéseink fogják feltárni. Részvétel klaszter(ek)ben, partnerség nem egészségügyi szervezetekkel Debrecenben az elmúlt években számos klaszter kezdte meg munkáját, s ezáltal összekapcsolódó vállalatok és társult intézmények olyan földrajzi koncentrációi jöhetnek létre, melyeket azonos vagy kapcsolódó, szinergikus célok, tevékenységek kötnek össze. A Cégcsoport számára két lényeges irányt jelent a gyógyszeripari, illetőleg a sportegészségügyi területen történő, innovációs célú, üzleti és közszolgálati szervezetek közötti együttműködésekben való részvétel. Ezen területek önmagukban is több iparágat képesek összekötni, pl. kiemelendő a gyógyszer- és az élelmiszeripar kapcsolata.

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

26 / 47

A Cégcsoport már jelenleg is kapcsolódik a Pharmapolis klaszterhez. A Pharmapolis program és a klaszter menedzsmentjét ellátó Pharmapolis Klaszter Kft. célja a magyarországi gyógyszeripari innovációs lánc megerősítése, kiemelt figyelemmel a jelenleg kevésbé erős elemekre, valamint világszínvonalon is versenyképes technológiai platform(ok) kialakítása, működtetése és az iparági klaszter fejlesztése. A Cégcsoport célja, hogy a jövőben elmélyítse és kiszélesítse a gyógyszeripari csoporthoz fűződő kapcsolatait, jelen stratégiai irány keretében foglalkozunk ennek megalapozásával is. Másrészt a Holding aktív részt kíván vállalni új klaszterkezdeményezés(ek) elindításában, működtetésében. A várható pályázati konstrukciók tükrében is tervezhetőnek tűnik 2011-ben egy sportegészségügyi területre fókuszáló szakmai együttműködési fórum, klaszter létrehozása. Ezen terület – hasonlóan a Pharmapolishoz – illeszkedik a Város, a térség meglévő prioritásaihoz, s a Cégcsoport más stratégiai kezdeményezéseivel is szinergikus hatások várhatóak (pl. a rehabilitáció vagy az egészségturizmus kapcsán). Térségi együttműködések – integrációs és szolgáltatási lehetőségek Az Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. vezette Cégcsoport mindkét egészségügyi tagvállalata Debrecenben található, a Kórház alapvetően megyei, az EJK pedig városi ellátási kötelezettséggel bír. Ugyanakkor a Cégcsoport létrehozásakor megfogalmazott stratégiai célok a térségi ellátási korszerűsítése, minőségi fejlesztése kapcsán, valamint az orvos-szakmai, betegellátási és méretgazdaságossági szempontok egyaránt indokolják a lehetséges térségi együttműködési megoldások vizsgálatát. Az alábbi ábra mutatja, hogy számos különböző fókuszú, eltérő tulajdonosi körrel rendelkező egészségügyi intézmény működik a térségben, melyek kapcsán strukturáltan elemzendő az, hogy mely területeken és formákban hozhatóak létre kölcsönösen előnyös együttműködések.

A térségi együttműködések lehetséges körébe beleértjük a nem orvos-szakmai, hanem a háttértevékenységeket érintő integrációs, szolgáltatási módozatokat is, pl. gazdasági, humán adminisztráció, IT szolgáltatás nyújtását, igény szerinti közös megszervezését.

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

27 / 47

Munkavállalói kapacitások, szaktudás, képességek, kompetenciák fejlesztése Cégcsoportunk működésében meghatározó értéknek és értékteremtő erőforrásnak tekintjük munkatársainkat. A humán kapacitások fejlesztése kapcsán célunk, hogy pályázati forrásokra is támaszkodva 2011 során munkavállalóink számára célorientáltan lehetővé tegyük a szakdolgozói és szakorvosi képzéseken, továbbképzéseken való részvételt. Prioritást kell kapni egyrészt a hiányszakmákat érintő képzéseknek. Másrészt fontos, hogy az infrastrukturális fejlesztésekkel párhuzamosan az érintett szakterületek dolgozói is megfelelő felkészítést kaphassanak, tudásukat aktualizálják, a korszerű eszközpark működtetését eredményesen láthassák el. E tekintetben az SBO pályázatnál a sürgősségi szakorvosi, szakdolgozói képzések hangsúlyozandók, míg a reménybeli TIOP 2.2.4 kapcsán a diagnosztika területe emelendő ki. Továbbá egyértelműen cél az elindításra kerülő valamennyi releváns stratégiai akció kapcsán a képzésekkel való tudatos támogatás. Ez a szaktudás-bővítő képzések mellett akár kompetencia-fejlesztő programokat is jelenthet. Pl. az egészségturizmus kapcsán a nyelvi, kommunikációs készségek kerülhetnek napirendre. A Holding szintjén kidolgozásra kerülő oktatási tervek az egészségügyi ellátási feladatok mellett természetesen foglalkoznak a támogató tevékenységeket végzők szakmai továbbképzésével is. Lényeges, hogy e területeken is lépést tartsanak a változó szabályozási, technológiai környezettel, ismerjék az adminisztratív vagy műszaki szolgáltatások korszerű működtetésének módszertani, technikai feltételeit. Cégcsoport működésének, irányítási és kontroll rendszerének fejlesztése Stratégiai akcióként kezeljük a Cégcsoport működésének tudatos további racionalizálását és fejlesztését. Ez további alterületekre bontható, mely jelenti egyrészt az egészségügyi ellátásban rejlő szinergiák feltárását, az eljárásrendek, protokollok csiszolását, fejlesztését, illetőleg a tudatos minőségirányításból fakadó előnyök kiaknázását. A támogató területeken a hatékonyság, a folyamati mutatók (átfutási idők, költségek, hibaarány stb.) javítása a cél. Továbbra is rendszeresen vizsgáljuk a belső / külső feladatellátás alternatíváit, hogy ár-érték arányban a leginkább kedvező megoldásokat alkalmazhassuk. Jelen akció keretében egyrészt kijelöljük, hogy 2011 során melyek a konkrét teendők, s ezekhez felelősöket, határidőket rendelünk. Másrészt a Cégcsoport működésének fejlesztésében kulcsfontosságú az irányítási és kontroll rendszer fejlesztése. Ehhez nagy segítséget adhat a TIOP 2.2.4 pályázat keretében betervezett Vezetői Információs Rendszer projektelem. Ennek keretében ágazati szinten is élen járó technológiai megoldással újulhat meg a vezetői döntéstámogatás és a controlling rendszere. Emellett módszertani oldalról is lépésről lépésre építjük a Cégcsoport orvosszakmai és pénzügyi menedzsment kontroll rendszerét. Ennek érdekében hoztuk létre 2011. januárjával a Holdingon belül a Kontrolling Igazgatóságot. Emellett a Cégcsoport egészét vagy egyes részterületeit érintő stratégiai projektek, fejlesztések koordinálásáért, a külső forrásszerzés megerősítéséért, a stratégiai kontroll rendszerének kialakításáért és megvalósításáért szintén önálló, új egységként a Holding Stratégiai Igazgatósága lesz felelős 2011-től. A továbbiakban a Holding mint irányító szerv munkaszervezetének, igazgatóságainak 2011-re vonatkozó főbb terveit mutatjuk be.

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

28 / 47

Holdingirányítás, törzskari központi tevékenységek: •

Az újonnan létrejövő Stratégiai Igazgatóság fontos feladata a szakmai, egészségügyi stratégiai célok megfogalmazásának támogatása, részvétel a kitűzött stratégiai célok időszaki és szervezeti lebontásában, a stratégiai akciók kidolgozásában és az előrehaladás monitoringjában, a stratégiai kontroll rendszer működtetésében. Ennek érdekében az Igazgatóság olyan törzskari, belső szakértői stábként dolgozik, amely stratégiai elemzésekkel, döntéstámogatással segíti a Holding felsővezetésének munkáját. o Prioritás a hosszú, közép és rövid távú fejlesztési koncepciók elkészítése, különös figyelemmel a megyei és regionális egészségügyi integrációs feladatok feltérképezésére, esetleges együttműködési lehetőségek kidolgozására, a kialakított kistérségi rendszer anomáliáinak kezelésére, továbbá a finanszírozási problémák enyhítése érdekében külső bevételi forrást jelentő szolgáltatások meghatározására, és az azokat igénybe vevő partnerek felkutatására. Feladatunk 2011-ben továbbá a fejlesztési koncepciókhoz tartozó intézkedések, komplex intézkedési tervek specifikálása. o Kiemelt célunk 2011-ben a jelenlegi „húzószakmák” megtartása, bővítése, a sürgősségi ellátás, a rehabilitáció fejlesztése, az infrastrukturális feltételek javítása, az intézményi egyenlőtlenségek megszüntetése, a korszerűsítést, illetve amortizációpótlást szolgáló gép- és műszer-beszerzések, cserék ütemezett végrehajtásának elősegítése, a stabil ellátói munka előmozdítása. Mindezekhez kiemelt pótlólagos forrásszerzési lehetőségnek tekintjük, s lehetőségeinkhez mérten ki kívánjuk aknázni a megfelelő Európai Uniós konstrukciókat. o Professzionális pályázatkészítésre és megvalósításra törekszünk tehát az elérhető és a stratégiai célok szempontjából releváns Uniós és egyéb pályázati források megszerzése, az eredmények elérése, a szabályszerű lehívások, elszámolások érdekében. o Felkészülünk az új egészségügyi kormányprogram kiadását követően az egészségügyi szolgáltatókat érintő intézkedések végrehajtására, valamint a dinamikus külső környezeti változások miatt szükséges reakciók megtételére. o Értékeljük a Cégcsoport társaságirányítási modelljének immár 2 éve működő, jelenlegi formáját, az összegyűlt tapasztalatokat. A cégjogi tevékenység, feladatellátás hatékonyabb biztosítása érdekében áttekintjük a tulajdonosok / részvényesek, a közgyűlés, az igazgatóság és az ügyvezetők feladatmegosztását, szükség szerint módosítási javaslatokat dolgozunk ki a társaságirányítás hatékonyabbá, szervezettebbé tételére. o Stratégiai szintre emeljük a C égcsoport kommunikációját. Továbbfejlesztjük a marketing és PR tevékenységet. o Megszervezzük a belső ellenőrzési feladatokat, biztosítjuk azok ütemezett végrehajtását az év során. A szabályszerű működés érdekében megfogalmazott javaslatoknál nyomon követjük ezek megvalósulását.

•

2011 elejétől kezdte meg működését – önálló, új szervezeti egység keretében – a Kontrolling Igazgatóság. A controlling feladatok kibővült és egységes szervezeti, irányítási keretét adja ez az egység. Fontos célkitűzés, hogy a pénzügyi-gazdasági, illetőleg az orvosi és egyéb szakmai teljesítmények és finanszírozás tervezési, be-

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

29 / 47

számolási, vezetői kontroll folyamatainak Cégcsoporton, illetőleg Holdingon belüli professzionális összehangolása megtörténjen. o A pénzügyi-számviteli rendszer eddigi eredményes fejlesztése és a keretgazdálkodói rendszer kialakítása megalapozta a havi beszámolási rendszer kiépítését. A havi számviteli zárás alapján, az orvos-szakmai és funkcionális adatok integrációjával fejlesztjük az átfogó havi üzleti jelentési rendszert – az operatív vezetői döntéstámogatás részeként. o A TIOP 2.2.4 konstrukcióban megpályázott Vezetői Információs Rendszer révén – terveink szerint –, adattárházas technológiai bázison komplex, Cégcsoport szintű tervezési és beszámolási modellt alakítunk ki. Az adattárház lehetővé teszi a nagy mennyiségű orvos-szakmai és pénzügyi információ, a terv, tény és várható adatok integrált kezelését, a működési folyamatok, valamint a vezetői kontroll további fejlesztését. o Lényeges a stratégiai tervezés Cégcsoport szintű megvalósítása. 2010 első negyedévében a Kenézy Kórház elkészítette Hosszú, közép és rövid távú fejlesztési koncepcióját. 2010 végétől a Cégcsoport vezetői megkezdték az éves (bázis)tervek, illetőleg a több évre vonatkozó stratégiai fejlesztési intézkedések, akciók tervezését (erről a korábbiakban már volt szó). A stratégiai célkijelölés és –lebontás, az akciótervezés támogatása, a rendszeres monitoring és felülvizsgálat kapcsán a K ontrolling Igazgatóság együttműködik a Stratégiai Igazgatósággal. o Végül, de nem utolsó sorban az ellátási folyamatokra, teljesítményekre vonatkozó mind részletesebb adatgyűjtések és elemzések (pl. önköltségszámítások) révén a betegellátás szakmai és pénzügyi folyamatai még inkább követhetővé és a vezetők által tudatosan alakíthatóvá, menedzselhetővé válnak. •

Az orvos-szakmai teljesítmények és finanszírozás kapcsán lényeges, a Cégcsoport egészének működését megalapozó, a Finanszírozási Osztályhoz tartozó feladat a 2011. évi OEP bevételek, források elemzése, tervezése a jogszabályi változások, illetőleg a hatályos szerződések tükrében, az üzleti és gazdálkodói tervek megfelelő részeinek elkészítése, az orvos-szakmai keretgazdálkodás esetében a keretszámok beállítása, a közreműködők támogatása, koordinálása és a felhasználások ellenőrzése. A Cégcsoporton belüli orvos-szakmai optimalizáció, racionalizálás (pl. telephelyek, rendelési idősávok, belső / külső ellátási formák), valamint a lehetséges integrációs, bővítési kérdések megválaszolása szintén igényli ezen törzskari, belső szakértői stáb elemző munkáját. Az egészségügyi szervezetekre jellemző önálló finanszírozási szakterület és a Kontrolling Igazgatóság munkájának összehangolása, az egészségügyi és bevételi adatok központi, egységes VIR rendszerbe illesztése szintén 2011 lényeges kihívása.

•

A minőségügyi területen – az egészségügyi tagvállalatok 2010. évi eredményes felügyeleti auditja után – 2011-ben célunk a Kenézy Kórház és az EJK tanúsító auditjának előkészítése és sikeres lefolytatása. (A két tagvállalat felügyeleti audit ciklusa lejárt, 2011-ben tanúsító audit várható, ami kiterjedtebb rendszerelem- és helyszíni vizsgálatot jelent.) Továbbá – felsővezetői döntés függvényében – megvalósítható jelen üzleti terv évében a Holding minőségirányítási rendszerének tervezése, a bevezetés előkészítése, illetőleg elindítása.

•

Az Informatikai Osztály számára kiemelt szakmai célok 2011-ben: o szakszerű, költséghatékony, szolgáltatói szemléletű központi üzemeltetés;

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

30 / 47

o az infrastruktúra stabilizálása (elavult szerverpark átfogó megújítása, beleértve a központi fájlszerver, a virtualizáció és jogosultságkezelés kérdéseit), magas szintű megbízhatóság és rugalmasság biztosítása; o üzembiztonság és adatbiztonság – infrastruktúra fejlesztés, központi mentés, szabályozás, hozzáférési kontroll révén; o további felügyeleti megoldások bevezetése az esetleges hibák, gyanús körülmények minél hatékonyabb kiszűrésére, megelőzésére; o a tagvállalatok megkezdett informatikai integrációjának folytatása. Az informatikai szakterület számára lényeges kihívás a következő évben: o az orvos-szakmai alaprendszerként működő Meditcom előjegyzési funkcionalitásának bővítése, „kinyitása” a térségi háziorvosok felé, egyéb felhasználói moduljainak fejlesztése; o a betegirányítási és a dolgozói beléptető és munkaidő-nyilvántartó rendszerek, alkalmazások fejlesztése; o korszerű megoldások, mint pl. mobil eszközök, PACS, vékonykliensek, hangfelismerés, bevezetése / modernizálása; o a műtéti anyagfelhasználásnál már bevált vonalkódos rendszer további kiterjesztésének vizsgálata; o egyes egészségügyi szakmákat / szakmacsoportokat segítő megoldások bevezetése, bővítése (pl. megfigyelő, fogászati, védőnői rendszerek). További feladatok az informatika terén: o A korábban már említett TIOP 2.2.4 pályázati projekt komoly informatikai tartalommal bír, az IT számára 2011-ben ennek megvalósítása lényeges kérdés. Emellett a további, tervezett, infrastruktúra fejlesztéssel kapcsolatos pályázatok informatikai részeinek kidolgozása, előkészítése a cél. o Kezelendő veszély, hogy az elmúlt évek forráshiánya miatt elmaradt fejlesztések elöregedő, egyre gyakrabban meghibásodó, erőforrásigényesen üzemeltethető rendszereket eredményeznek. Az informatika stratégiai szemléletű kezelése a Cégcsoporton belül, a felsővezetés kiemelt figyelme biztosítja ennek ellensúlyát. o Ezzel párhuzamosan gondoskodni kell a helyi szakembergárda ismereteinek bővítéséről, hogy az újonnan behozható technológiák értő kezekbe kerüljenek. •

A megnövekvő súlyú és értékű beruházások, pályázati és egyéb projektek jóváhagyott keretek (elvárt tartalom, időtartam, költségek stb.) szerinti végrehajtása érdekében a Cégcsoporton belüli projektmenedzsment és projektkoordináció egyre nagyobb jelentőségű. Fontos eredmény e téren, hogy az Uniós pályázatoknál a hatóságok elfogadták és elismeréssel illették a Holding / tagvállalatok által bemutatott, alkalmazott tervezési, kontroll és monitoring módszereket. Ugyanakkor a horizontális koordinációs eszközök, módszerek használata a különböző belső projektek kapcsán lényeges kihívás marad 2011-ben számunkra.

•

Végül, de korántsem utolsó sorban továbbra is hangsúlyosan szerepel a Holding szakmai célrendszerében a Cégcsoport szervezeti kultúrájának, stratégiai célokkal összhangban álló értékrendjének tudatos építése.

•

Ezzel összhangban fokozatosan erősíti tovább 2011-ben a Holding felsővezetése a középvezetői réteg bevonását a tervezési, szakmai értékelési, elemzési és kontroll

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

31 / 47

feladatokba. Ezzel párhuzamosan ösztönzi az aktív felelősségvállalást, a vezetői szerepek kiteljesítését. Igazgatás, humán adminisztráció: •

2011-ben célunk a munkaerő toborzás és kiválasztás folyamatának, a munkavállalók (tovább)képzéseinek hatékony szervezése, további fejlesztése a teljes Cégcsoport vonatkozásában.

•

Fontosnak tartjuk ún. bértérkép (bérsávok) meghatározását, ennek segítségével a bérkülönbözetek szinkronizálását, a munkavállalók közötti egyenlőtlenségek kezelését.

•

Tudatosan törekszünk a vállalati kultúra és motiváció erősítésére: a próbaidős-, illetve exit interjúk bevezetésével, beilleszkedési program kidolgozásával és alkalmazásával kívánjuk ez évben támogatni ezt.

•

Lényeges célkitűzés a munkavállalói egyéni teljesítményértékelési rendszer fejlesztése 2011. során. A stratégiaalkotásnál kijelöljük hosszú távú céljaink, az alkalmazott menedzsment kontroll rendszerek segítik az ennek irányába történő elmozdulást, ugyanakkor az egyéni motivációk szervezeti célokkal való összehangolása, a megfelelő értékelési és ösztönzési megoldások alkalmazása is szükséges ahhoz, hogy a tervezett működés, változások valóban megvalósuljanak. E téren komoly gátat jelent a teljesítmény elismerését alapjaiban korlátozó finanszírozási szint, mely elsődlegesen a Kórháznál jelentkezik, de tovagyűrűző hatása érzékelhető a Cégcsoport egésze szintjén.

•

A Holding szervezeti struktúrájának változása következtében, a Kollektív Szerződés elkészítésével összefüggően 2011-ben elvégezzük a szükséges munkaügyi feladatokat. Összességében szabályszerű és precíz munkavégzésre törekszünk.

•

Igazgatási oldalról a H olding szervezetének, igazgatóságainak átalakulásával, bővülésével összefüggésben kiemelt figyelmet kell fordítanunk a feladatok elhatárolására, egyes feladatkörök gördülékeny átadására, az átalakuló munkaszervezet koordinációs mechanizmusainak aktualizálására. Szintén a szervezeti változáshoz kapcsolódó kihívás a belső munkamegosztás szervezett kereteinek fenntartása, illetve a feladatátadás következtében indokolt átalakítása. Az osztályokon belüli feladatmegosztás további racionalizálása célszerű. Ennek letéteményesei az egyes szervezeti egységek vezetői. E helyütt is hangsúlyozandó a középvezetői réteg szerepe és fontossága a Cégcsoport egészének működésében, eredményességében.

•

A jogi jellegű feladatok közül kiemelendő a kintlévőség kezelés kapcsán bevezetett kötelező elektronikus fizetési meghagyásos eljárás követelményeinek való megfelelés.

Gazdálkodás: •

Pénzügyi területen – különösen a források erősen korlátozott rendelkezésre állása miatt – továbbra is kiemelt figyelmet érdemel a folyamatos, kockázatokat tudatosan kezelő, ugyanakkor a Cégcsoport fejlődési céljait támogatni képes likviditás- és pénzügyi menedzsment, a határozott, a jogszabályi kereteket maradéktalanul betartó és kiaknázó követeléskezelés, illetőleg természetesen a napi pénzügyi munkafolyamatok szakszerű, minőségi, precíz ellátása.

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

32 / 47

•

A 2011. évben számviteli oldalról kiemelt figyelmet kell, hogy kapjon egyrészt a Cégcsoport szintű konszolidáció végrehajtása, továbbá a megújuló vagyonkezelői szerződésekből fakadó további kötelezettségek teljesítése. Utóbbival kapcsolatban ki kell egyrészt emelni a 2010. évi szakmai feladatellátás kapcsán már említett szerződésmódosítási folyamat lezárását, továbbá a Cégcsoport vagyonkezelő cégeinél felmerülő – az egyes cégek egyedi üzleti tervében részletezett – vagyonkezelési típusú feladatok elvégzését.

•

Cégcsoportunk alaptevékenysége, az egészségügyi ellátás során a humán erőforrások kiemelt szereppel bírnak. Ezért nagyon fontos számunkra a munkaügyi és számfejtési területet érintő jogszabályi változások megfelelő érvényesítése (pl. bérezési, járulékfizetési lehetőségek és kötelezettségek módosítása), annak érdekében, hogy mindazon munkavállalók, akik a változások révén előnyösebb adózási helyzetbe kerülhetnek, tájékozottan és tudatosan élhessenek ezen lehetőségekkel.

•

A számfejtési területen dolgozó munkavállalók (megkezdett) továbbképzéseinek vitele, a fokozatosan nyugdíjba vonulók utánpótlását adó szakemberek ütemezett felkészítése szintén ezen üzleti év kihívása.

•

A gazdasági igazgató felügyelete alatt működő Döntés-támogató Csoport továbbra is viszi, végzi a korábbi időszakban itt kialakított tevékenységeket, így pl. o nem orvos-szakmai rendszerek rendszergazdai felügyelete (könyvvitel, munkaügy és bérszámfejtés, iktatás); o további elektronikus nyilvántartások bevezetése (pl. jelenlétek kapcsán); o transzferárazás (tervezés, monitoring, jogi megfelelőség – dokumentáció stb.); o keretgazdálkodás támogatása, kötelezettségvállalás koordinálása; o egyedi gazdasági ügyek (pl. kivétel- és korrekciókezelés, méltányosság); o gazdasági menedzsment támogatása jogi, ügyviteli, belső szakértői oldalról. Ugyanakkor 2011-ben a létrehozott Kontrolling Igazgatósággal közös munkamegosztás kialakítása, finomhangolása, a menedzsment kontroll feladatokban történő hatékony és szinergikus együttműködés megválaszolandó kérdéseket jelent e csapat számára – a Holding és tagvállalati vezetők munkájának eredményes és zökkenőmentes támogatása érdekében.

•

Továbbá a gazdasági menedzsment és támogató folyamatok kapcsán lényeges célkitűzés 2011-ben a szakterületek belső munkavégzésében a munkatársak továbbképzése, az elmúlt években végrehajtott átszervezések és a f inanszírozási feltételrendszer súlyos korlátozottsága miatti komoly többletterhelés normalizált szintre hozása, a kapacitáskihasználás kiegyenlítetté tétele.

•

Törekszünk a szolgáltatói szemlélet megerősítésére, fejlesztésére a munkavégzés során, a tagvállalati vezetők és munkatársak, valamint az együttműködő Holding szakterületek irányába. o Ez egyrészt professzionális működést és szabványosított szolgáltatási csomagokat és szinteket takar, illetőleg a munkatársak problémamegoldó és kommunikációs képességeinek fejlesztését. o Másrészt kifelé nyújtható szolgáltatásokat is jelenthet a Cégcsoport nyitásával – különböző integrációs lehetőségek esetén a további partnerszervezetek irányába (pl. egyedi gazdasági szaktértői támogatás vagy akár standard pénzügyi-számviteli feladatok végzése révén).

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

33 / 47

•

A gazdasági adminisztráció 2011-ben is fenntartandó erőssége az itt dolgozó munkavállalók jó szakmai felkészültsége (legtöbben felsőfokú szakmai képzettséggel bírnak, kompetenciáik illeszkednek a munkaköri követelményekhez), rugalmassága és terhelhetősége, az új kihívásokat kezelni képes és kész szemlélete és a Cégcsoport működése, fejlődése iránti elkötelezettsége.

•

A Holding gazdasági vezetése 2011-ben elvégzi – a gazdálkodás éves logikájának megfelelően elsődlegesen a beszámolók elkészítését követő időszakban – a működési folyamatok felülvizsgálatát, további fejlesztését, optimalizálását, az erőforrások feladatokhoz rendelésének finomhangolását – az egyes folyamati lépésekhez tartozó határidők mindenkori betartása és a munkavégzés minőségének javítása érdekében.

•

2011-ben is jelentős feladatot jelent a vezetői döntéstámogatás, controlling, illetőleg a pályázatmenedzsment gazdasági adatokkal történő támogatása, pénzügyiszámviteli kompetenciák becsatornázása ezen funkciók eredményes működése érdekében.

Műszaki üzemvitel, logisztika-ellátás, vagyonkezelés: A Kenézy Kórház jelentős területen, számos, különböző időszakban és technológiával megépült, s mára eltérő állapotú ingatlanból áll. Az EJK esetében a Városon belül még inkább széttagolt helyzetű, állagú és funkcionalitású infrastruktúrát kell gondozni (telephelyszámát a 2010. évi munka rövid áttekintésénél már jeleztük). Az elmúlt években megvalósított összevonások, költözések, korszerűsítések és racionalizálás eredményeként az orvosok és betegek számára érzékelt helyzet javult, ám a fenti vagyonelemek kezelése komoly kihívást jelent a Cégcsoport számára. Alapvetésként rögzíthető, hogy a következő években ezen ingatlanállományon tervezhető a Cégcsoport működése, az aktuális pályázatok révén elérhető fejlesztések a Kenézy Kórház, illetve az EJK ma is ismert épületeiben valósulnak meg. •

A vagyonkezelési feladatok ellátása racionalizált, költséghatékony, „karcsú” szervezeti keretek között zajlik a Cégcsoporton belül 2009 óta. Alapvető jogi hátterét a Kenézy Kórház mellett működő Megyei Egészségügyi Vagyonkezelő és Ingatlanhasznosító Kft., valamint az EJK-hoz köthető VESZ Vagyonkezelő Kft. biztosítja. >>> A 2011. évi részletes vagyonkezelési szakmai programot ezen cégek üzleti terve tartalmazza.

•

A vagyonkezelés esetében feladatunk a jogszabályi módosítások, valamint egyéb helyi, tulajdonosi szabályozási és szerződéses változások megfelelő implementálása.

•

Vagyonkezelési szempontból kulcsfeladat az egészségügyi ellátást – a közfeladatot – szolgáló épületek, a háttér infrastruktúra állagmegóvása. A vagyonmegóvás alapvető problémája továbbra is az, hogy az ingatlanok, gépek, orvosi műszerek, technológiai rendszerek amortizációja mellett a s zükséges pénzügyi forrás nem áll rendelkezésre ahhoz, hogy a műszaki állapot és a vagyonmegóvás megfelelő szintű legyen.

A Holdingon belül a műszaki, szolgáltatási, logisztikai ügyek kezelését a Szolgáltatási Igazgatóság fogja össze.

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

•

34 / 47

A műszaki szakterület átfogó működési, szakmai céljai 2011-ben: o Energiahatékonyságot növelő átalakítások: tervezetten pályázati forrásokra támaszkodva utólagos hőszigetelési feladatok elvégzése a meglévő ingatlanoknál a közműköltségek csökkentésére. o Az egyes ellátó és támogató osztályok költségtudatosságának és hatékonyságának növelése a területükön megjelenő, ténylegesen felhasznált energia, erőforrások költségeinek mérése, kimutatása és lehetőség szerinti kontrollálása által (vízórák, villamos almérők beépítésével, közüzemi költségek felosztásának fejlesztésével). o A szükséges források hiányában az elsődleges cél a biztonságos üzemvitel és a h áttérszolgáltatások stabil nyújtása, a betegellátás folytonossága és megfelelő színvonala érdekében. A keretgazdálkodásban jelenleg tervezett összeghatárok jelentősebb fejlesztéseket, modernizációt nem tesznek lehetővé! o A betegellátás komfortfokozatának további növelése, különösen az eddig fejlesztésben nem / kevésbé érintett osztályokon. o A betegek és dolgozók ellátását nyújtó kórházi konyha rekonstrukciója. (Amennyiben esetlegesen kiszervezés történik, akkor a külső szolgáltató lesz felelős a megfelelő technológiai színvonal biztosításáért.) o Befektető, bérlő függvényében Hospice Ház létrehozása jelenleg üresen álló épületekben. 2011-ben tervezett fontosabb beruházások, felújítások: o Folytatjuk az SBO pályázati támogatással megvalósuló bővítését és rekonstrukcióját. o Szintén megpályázott forrásból a Központi Diagnosztikai épülethez tervezett MRI épület létrehozása. o Amennyiben a TIOP 2.2.4 struktúrafejlesztési pályázat elindulhat, akkor elvégezhetjük a Központi Radiológia, az Intenzív és a Sterilizáló megújítását, továbbá forrásokat nyerünk a Központi Betegirányítás fejlesztésére. o A Patológiai Osztály megnövekedett területigényének átépítéssel történő biztosítása. o A Szülészeti-nőgyógyászati épület I. emeletén a fekvőosztály átépítése. o A Szemészeti, Fül-Orr-Gégészeti és az Urológiai Osztály felújítása.

•

Az ellátási funkció esetében 2011 főbb kihívásai: o Kiszervezési / közbeszerzési eljárások szabályszerű, eredményes lebonyolítása – az előkészítés során relevánsnak bizonyuló területeken (pl. vizsgálandó a textil tisztítás, mosatás, takarítás kapcsán). o A veszélyes hulladék szállítás korszerűsítése a Kenézy Kórház területén.

•

Logisztikai területen kiemelendők az alábbi irányok: o A bevezetett vonalkódos rendszerek működési tapasztalatok alapján történő finomhangolása, kiterjesztési lehetőségek vizsgálata – hiszen gyorsabb, pontosabb, költséghatékonyabb anyag / eszköz gazdálkodást tehet lehetővé. o A Gépjármű Üzemeltetési Csoport működési hatékonyságának javítása, a feladatellátás további racionalizálása és korszerűsítése (pl. járműparkrészek indokolt cseréje, GPS rendszer bevezetése).

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

35 / 47

o Az orvosi ellátó osztályok napi munkájához lényeges heti logisztikai (készlet)jelentések precíz, naprakész előállítása. o Konszignációs raktárkészletek létrehozása minél több termékkategóriában, mellyel jelentős mértékben (akár 100 millió Ft-tal) csökkenthető a Központi Raktárban tárolt készletek értéke, miközben folyamatossá, még megbízhatóbbá válik a b etegellátó osztályok áruellátása (nem fordulhat elő, hogy késik a szállítmány). •

Összességében a műszaki területen a hatékony, szolgáltatói szemléletű és minőségi munkavégzés biztosítása a célunk, a betegellátási tevékenység és a társosztályok működést segítendő.

Zárszóként hangsúlyozzuk, hogy 2011-ben kulcskérdés a vagyonkezelési feladatokat ellátó tagvállalatok helyzetének rendezése. Egyedi sajátosságaikra, a megoldandó kérdésekre, a lehetséges továbblépési irányokra a Megyei Egészségügyi Kft. és a VESZ Kft. üzleti tervében térünk ki.

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

6.

36 / 47

Holding pénzügyi terv

A Holding pénzügyi tervének legfontosabb elemeit összegzi az alábbi eredménykimutatás. Ssz. 1. 2. I. II. 4. 5. 6. III. 7. 8. 9. IV. V. VI. A VII. VIII. B C D E F G

Megnevezés 2011. évi terv (eFt) Szolgáltatás értékesítése (Transzferár) 1.171.224 Szolgáltatások árbevétele 30.000 Értékesítés nettó árbevétele 1.201.224 Egyéb bevételek 0 Anyagköltség 48.951 Igénybevett szolgáltatások 294.590 Egyéb szolgáltatások 2.000 Anyagjellegű ráfordítások 345.541 Bérköltségek 578.198 Személyi jellegű egyéb kifizetések 41.649 Bérjárulékok 180.182 Személyi jellegű ráfordítások 800.029 Értékcsökkenési leírás 6.500 Egyéb ráfordítások 670 Üzemi tevékenység eredménye 48.484 Pénzügyi műveletek bevételei 0 Pénzügyi műveletek ráfordításai 42.000 Pénzügyi műveletek eredménye -42.000 Szokásos vállalkozási eredmény 6.484 Rendkívüli eredmény 0 Adózás előtti eredmény 6.484 Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

Az alábbi diagramm szemlélteti a Holding bevételeinek típusát és mértékét. Bevételek megoszlása Transzferár 1 171 224 eFt 98%

Szolgáltatások árbevétele 30 000 eFt 2%

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

37 / 47

A Cégcsoport irányításáért, a gazdasági, műszaki és ügyviteli támogató feladatok ellátásáért, valamint a belső szakértői, törzskari tevékenységek biztosításáért felelős Holding 2011-re tehát alacsony nyereséggel, kvázi pozitív nullszaldós működéssel számol. Ez megfelel a Holding működési, gazdálkodási modelljének, logikájának. A Holding bevételei alapvetően a Tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatások ellenértékeként kapott díjakból, vagyis a transzferárakból származnak. Ez azt jelenti, hogy a H olding Cégcsoporton belülről szerzi bevételeit, vagyis működésének megtervezésekor egyértelműen tekintettel kell lenni a Cégcsoport többi tagjának fenntartható működésére, valamint a transzferár szabályozásból adódó piackonform díjszintekre is. Ugyanakkor a Holding működtetése hosszú távra szól, a térségi egészségügyi stratégiai céloknak alárendelt. Ezért költségvetése nem csökkenthető le oly mértékben, hogy az veszélyeztesse azon célok elérését, amelyek érdekében létrehozták. A transzferárak felülvizsgálata, monitorozása 2010-ben három alkalommal történt meg. A monitoringok tapasztalatait hasznosítva készítettük el a 2011. évi bevételi tervszámokat. A transzferárazás, annak kialakítása, dokumentáltsága és a valóságnak történő megfelelése a Cégcsoportban megfelel az Adóhatóság által támasztott előírásoknak, ágazati szinten élen járó gyakorlatot képvisel. A Holding tagvállalatoktól származó nettó bevételeit részletezi az alábbi táblázat. Éves nettó összeg (eFt) MINDÖSSZESEN I. Törzskari szolgáltatások Vezérigazgatóhelyettes Kontrolling igazgatóság Gazdasági igazgatóság Stratégiai igazgatóság Szolgáltatási igazgatóság Adminisztratív igazgatóság Belső ellenőrzés Pályázatfigyelés, pályázatmenedzsment Fejlesztéspolitikai és cégjogi támogatás Minőségirányítás Stratégiai kontrolling Munka- és egészségvédelem II. Üzletviteli szolgáltatások

722.364

Megyei Vagyonkezelő Kft. 191.316

208.632

Vesz Vagyonkezelő Kft. 48.912

134.208

36.876

46.752

11.844

229.680

25.284

6.552

7.248

1.584

40.668

6.720

1.740

1.932

420

10.812

10.704

2.772

3.072

672

17.220

7.632

1.980

2.184

480

12.276

20.604

5.340

5.904

1.284

33.132

17.940

4.644

5.148

1.128

28.860

3.660

948

1.044

228

5.880

6.408

3.852

5.124

1.284

16.668

10.788

2.700

8.088

3.240

24.816

6.420 14.532

1.668 3.768

1.836 4.164

396 912

10.320 23.376

3.516

912

1.008

216

5.652

238.692

20.052

66.048

16.656

341.448

Kenézy Kórház Nonprofit Kft.

EJK Nonprofit Kft.

Összesen 1.171.224

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

Pénzügyi szolgáltatás Számviteli szolgáltatás Bérszámfejtési szolgáltatás Döntés-előkészítési szolgáltatás Jogi és igazgatási szolgáltatás Humánpolitikai szolgáltatás Finanszírozásmenedzsment és szakmai kontrolling szolgáltatás III. Informatikai szolgáltatás Informatikai szolgáltatás IV. Üzemviteli és ellátási szolgáltatások Karbantartási szolgáltatás Üzemviteli szolgáltatás Műszaki és egyéb külső szolgáltatások menedzsmentje Textilgazdálkodási szolgáltatás Kertészeti szolgáltatás Logisztikai szolgáltatás Gépjárműüzemeltetési szolgáltatás

38 / 47

37.296

9.660

10.692

2.328

59.976

56.808

4.200

17.304

9.264

87.576

33.612

-

10.200

48

43.860

15.744

4.080

4.512

984

25.320

39.480

2.112

6.876

3.996

52.464

26.544

-

8.148

36

34.728

29.208

-

8.316

-

37.524

52.320

924

15.132

660

69.036

52.320

924

15.132

660

69.036

297.144

133.464

80.700

19.752

531.060

15.888

52.512

-

-

68.400

40.344

40.740

12.696

10.488

104.268

51.468

26.688

11.184

9.264

98.604

31.800

-

-

-

31.800

-

13.476

-

-

13.476

91.968

48

12.420

-

104.436

65.676

-

44.400

-

110.076

Az alábbiakban a ráfordítások főbb tételeit mutatjuk be. Az „Anyagköltség” soron szereplő 48.951 ezer forintnyi összeg tartalmát tekintve, ezer forintban kifejezve, az alábbi fő csoportok azonosíthatóak: •

Szakmai és nem szakmai anyagok 12.120 eFt

•

Közüzemi díjak

•

Jogtár, könyvek/folyóiratok

35.971 eFt 860 eFt

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

39 / 47

Közüzemi díjak megoszlása eFt 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0

Gázszolgáltatás

Villamosenergia-szolgáltatás

Víz- és csatornadíj

„Igénybevett szolgáltatások” között az alábbi főbb tételeket emelhetjük ki, ezer forintban kifejezve: •

Bérleti díj

83.520 eFt

•

Tanácsadás

54.000 eFt

•

Transzfer (Gépjármű üzemeltetés)

43.920 eFt

•

Ügyvédi megbízási díj

18.000 eFt

•

Takarítás

14.328 eFt

•

IBS rendszerfelügyelet

12.150 eFt

Az „Egyéb szolgáltatások” sor biztosítást, hatósági díjakat, eljárási költségeket, a tagsági és különböző egyéb díjak költségeit tartalmazza. •

Bankköltség

750 eFt

•

Eljárási illetékek

350 eFt

•

Tagsági díjak

900 eFt

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

40 / 47

Költségek és ráfordítások összetételének megoszlása

Egyéb ráfordítások 670 eFt

Pénzügyi műveletek ráfordításai 42 000 eFt 4%

Anyagköltség 48 951 eFt 4%

Igénybevett szolgáltatások 294 590 eFt 25%

Ért.csökkenési leírás 6 500 eFt 1%

Személyi jellegű kifizetések 800 029 eFt 67%

Egyéb szolgáltatások 2 000 eFt

Mint az alábbi diagram is mutatja, a Holding ráfordításainak 67%-át %-át a bérköltségek, személyi jellegű egyéb kifizetések és bérjárulékok teszik ki. Az ábrát követően pedig a személyi jellegű ráfordításokat – súlyuknak megfelelően – részletezetten is bemutatjuk. A létszám adatokat tekintve a 2010. december 31-i statisztikai állományi létszám a Holdingban 267 fő volt. Az üzleti év végére a statisztikai állományi létszám alakulása hozzávetőlegesen 273 főben került meghatározásra. A Holding foglalkoztatási szerkezetét jelzi, hogy az alapbérek 97 %-át teljes munkaidőben foglalkoztatottak kapják. A „Személyi jellegű ráfordítások” soron szereplő összeget az alábbi táblázat részletezi.

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

Megnevezés Alapbér összesen: Pótlékok összesen (vezetői, munkahelyi, veszélyességi és egyéb): Üres álláshelyekre bér: Helyettesítési díj Ügyelet Készenléti díj Műszakpótlék Rendkívüli munkavégzés Munkaszüneti napra fizetett díj Szabadság, szabadság megváltás Tanulmányi szabadság Céljutalom Munkavégzéshez kapcsolódó egyéb személyi juttatások: Jubileumi jutalom Betegszabadság Táppénz 1/3 Foglalkoztatottak sajátos juttatásai: Közlekedési költségtérítés Étkezési utalvány Egyéb természetbeni juttatások Személyhez kapcsolódó költségtérítések és hozzájárulások: Végkielégítés Felmentési időre szóló bér Egyéb átlagbér Átszervezés miatti létszámcsökkentés költségei: Megbízási díj Állományba nem tartozók juttatásai: Járulékok: SZEMÉLYI JUTTATÁSOK ÖSSZESEN: Egyéb dologi jellegű kiadások (Kiküldetések) ÖSSZES SZEMÉLYI ÉS SZEMÉLYI JELLEGŰ KIADÁS:

41 / 47

2011. évi terv (eFt) 412.644 46.490 4.534 352 5.277 3.584 9.389 2.232 13.471 54.848 941 17.941 108.035 2.658 3.153 1.804 7.615 6.960 8.024 16.200 31.184 2.045 4.838 219 7.102 1.437 1.437 180.182 799.223 3.991 803.214

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

42 / 47

Személyi jellegű költségek megoszlása

Egyéb dologi jellegű kiadások 3 991 eFt

Foglalkoztatottak rendszeres személyi juttatások (Alapbér + Pótlékok) 459 134 eFt 58%

Munkavégzéshez kapcsolódó egyéb személyi juttatások 108 035 eFt 13%

Járulékok 180 182 eFt 22% Állományba nem tartozók juttatásai Átszervezés miatti 1 437 eFt létszámcsökkentés költségei 7 102 eFt 1%

Üres álláshelyekre bér 4 534 eFt 1%

Személyhez kapcsolódó költségtérítések és hozzájárárulás 31 184 eFt 4%

Foglalkoztatottak sajátos juttatásai 7 615 eFt 1%

Az értékcsökkenés (6.500 eFt) kalkulációjánál a jelenlegi, valamint a beszerezni kívánt tárgyi eszközök 2011-re vonatkozó tervezett értékcsökkenését jelenti, továbbá a beruházások aktiválási időpontjától számított értékcsökkenést is figyelembe vettük.

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

7.

Cégcsoport szintű gazdálkodás

7.1.

Belső szolgáltatások, transzferárak – összesített pénzügyi adatok

43 / 47

A Holding szervezetének kialakítása során a Tulajdonosok és a vezetés az irányítási, adminisztratív és egyéb támogató tevékenységek Holdingban történő központosított ellátása (illetve bizonyos esetekben a kiszervezése) mellett kötelezte el magát. A vagyonkezelési feladatokat vagyonkezelő tagvállalatok látják el. Összességében jelentős teljesítményáramlás jellemző a Cégcsoporton belül. Ezek elszámolását szolgálják a transzferárak. 2009. évben kialakítottuk Cégcsoportunk transzferárazási rendszerét – figyelve a nemzetközi és hazai jogszabályok és irányelvek előírásaira. Az ún. költség-jövedelem módszert alkalmazzuk, melynek lényege, hogy a piaci alapon meghatározott profitráták segítségével megnövelt költségek teljes mértékben felosztásra kerülnek a szolgáltatást igénybevevő tagvállalatok között. Okozathű és az extra profitot elkerülő transzferárakkal dolgozunk. Úgy tapasztaljuk, hogy a transzferárazás segíti a belsőleg nyújtott szolgáltatások folyamatos felülvizsgálatát, tervezését és kontrollját, a Holding működés átláthatóvá, hatékonnyá tételét, és a Cégcsoport szintű optimalizációt. A modellezés kikényszeríti a társasági naturáliák, mérőszámok karbantartását, így a pénzügyi tételek mellett ezen adatok is kellő és rendszeres vezetői figyelmet kapnak, ez a transzferárazás pozitív externális hatása. A Holding a transzferárak részletes alátámasztását a jogszabályban előírt határidőre transzferár dokumentálási kötelezettségével teljesíti. A 2011. évi transzferár tervezés során a Holding által a tagvállalatok felé nyújtott szolgáltatások körét a 2010. évi tapasztalatok alapján készítettük el, amely kiegészült az újonnan létrejött Igazgatóságok szolgáltatásaival. A Holding a tagvállalatokkal tulajdonképpen négy főcsoportba sorolható szolgáltatásokra kötött szerződést, melyek a következők – Törzskari, Üzletviteli, Informatikai- és Üzemviteli és ellátási szolgáltatások. A következő három diagramm bemutatja, hogy a tervezett transzferárak hogyan oszlanak meg a tagvállalatok között szerződésenként, értékben és arányaikban.

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

44 / 47

Transzferár szolgáltatások szerződésenként

Vesz Vagyonkezelő Kft.

Egészségügyi Járóbeteg Központ Nonprpfit Kft.

Megyei Vagyonkezelő Kft.

Kenézy Kórház Nonprofit Kft.

Törzskari

Üzletviteli

Törzskari

Törzskari

Üzemviteli és ellátási

Üzletviteli

Üzletviteli

Törzskari

Üzemviteli és ellátási

Üzemviteli és ellátási

Üzletviteli

Üzemviteli és ellátási

Informatikai

Informatikai

Informatikai

Informatikai

Transzferár szolgáltatások értéke

11 844 000 Ft

16 656 000 Ft

19 752 000 Ft

660 000 Ft

Vesz Vagyonkezelő Kft. Egészségügyi Járóbeteg Központ Nonprpfit Kft.

46 752 000 Ft

66 000 000 Ft

36 876 000 Ft 20 052 000 Ft

80 700 000 Ft

133 464 000 Ft

Megyei Vagyonkezelő Kft. 134 208 000 Ft Kenézy Kórház Nonprofit Kft.

238 740 000 Ft

297 144 000 Ft

15 132 000 Ft

924 000 Ft

52 320 000 Ft

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

45 / 47

Transzferár megoszlása Tagvállalatonként

Kenézy Kórház Nonprofit Kft. 62%

Megyei Vagyonkezelő Kft. 16%

Egészségügyi Járóbeteg Központ Nonprpfit Kft. 18% Vesz Vagyonkezelő Kft. 4%

7.2.

Konszolidáció

Amennyiben egy társaság megfelelő mértékű tulajdonosi, illetve szavazati jogot biztosító részesedést szerzett más társaságokban, indokolt a tulajdonosok, hitelezők felé a vállalkozások együttes vagyoni, pénzügyi helyzetét is bemutatni. A konszolidáció célja lényegében a belső teljesítményátadások miatti, az egyedi mérlegek, eredménykimutatások sorainak egyszerű összegzésével előálló halmozódások kiszűrése, és a v állalatcsoport pénzügyi, vagyoni helyzetének olyan bemutatása, mintha a csoport tagjai nem önállóan, hanem egységes vállalkozásként működtek volna. 2009-ben felállt a Holding gazdasági irányítása, munkaszervezete, s elkészítettük a Holdingra és a Tagvállalatokra a normál Számviteli Politikák mellett az ún. Konszolidációs Számviteli Politikát is. A Cégcsoport üzemszerű működésének első évére, 2009-re nem készítünk azonban konszolidációs jelentést, mivel a szolgáltatott információ értékéhez képest, illetőleg a Cégcsoport anyagi helyzetét is figyelembe véve csak aránytalanul magas költségekkel és időráfordítással lehetne előállítani. 2010-ben tudatosan készültünk a konszolidációs feladatokra, Konszolidációs Tervünk részeként elvégezzük a jogszabályi előírások és szakmai ajánlások szerint a tagcégek, érdekeltségi körbe tartozó vállalkozások minősítését. A konszolidációs munkafolyamat során egységesítettük értékelési rendszerünket a cégcsoport mérlegeinek és eredménykimutatásainak szerkezeti egységesítését követően. Sor kerül a közbenső eredmények kiszűrésére, illetve az adósságkonszolidáció érdekében a jelentős kapcsolatok feltárására. Fenti munkafolyamatokat 2011. június végére tervezzük befejezni, amellyel megalapozzuk a következő üzleti évünk tervének konszolidációs munkáit is.

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

46 / 47

A Holding és a Tagvállalatai 2011. évi üzleti terveinek kulcsfontosságú elemét, az eredménykimutatásokat rendeztük egymás mellé, s számszakilag összegeztük az alábbi táblázatban. Ssz.

I. II. 4. 5. 6. III. 7. 8. 9. IV. V. VI. A VII. VIII. B C D E F G

Megnevezés / 2011. évi terv (eFt) Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Anyagjellegű ráfordítások Bérköltségek Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

Önkor. Eü. Holding Zrt.

Kenézy Kórház Nonprofit Kft.

EJK Nonprofit Kft.

Megyei Vagyonkezelő Kft.

Vesz Vagyonkezelő Kft.

Számszaki összegzés

1.201.224

540.000

121.652

1.280.382

314.799

3.458.057

0

9.528.990

2.839.646

0

0

12.368.636

48.951

2.326.668

109.775

575.544

80.852

3.141.790

294.590

3.483.659

1.408.481

363.421

194.018

5.744.169

2.000

61.438

13.762

4.258

2.580

84.038

345.541

5.871.765

1.532.018

943.223

277.450

8.969.997

578.198

3.579.723

1.019.235

7.852

7.217

5.192.225

41.649

208.306

100.002

0

0

349.957

180.182

1.091.538

300.758

2.181

2.187

1.576.846

800.029

4.879.567

1.419.995

10.033

9.404

7.119.028

6.500

744.321

80.690

130.000

10.061

971.572

670

21.992

1.657

168.723

43.297

236.339

48.484

-1.448.656

-73.062

28.403

-25.413

-1.470.243

0

0

34.000

0

0

34.000

42.000

109.970

16.700

200

49.880

218.750

-42.000

-109.970

17.300

-200

-49.880

-184.750

6.484

-1.558.626

-55.762

28.203

-75.293

-1.654.993

0

669.889

0

0

0

669.889

6.484

-888.737

-55.762

28.203

-75.293

-985.104

Önkormányzati Egészségügyi Holding Zrt. – 2011. évi üzleti terv

47 / 47

A fenti számszaki összegzés egyfajta, nem konszolidált képet ad a Cégcsoport gazdasági súlyáról, tevékenységeinek várható összesített pénzügyi nagyságrendjéről. Azonban fontos jelezni, hogy a fenti számoknál mind a bevételek, mind a költségek esetében számottevőek a Cégcsoporton belüli teljesítmények átadás-átvétele (belső szolgáltatásnyújtások) miatti halmozódások. Az alábbiakban röviden összefoglaljuk a 2011-re tervezett bevételek és költségek kapcsán a legfontosabb figyelembe veendő belső tételeket, melyekkel a számszakilag összegzett eredményt korrigálva egy kvázi konszolidált képet kaphatunk a Cégcsoportról. •

A Holding transzferárakból származó bevételei a Tagvállalatoktól származnak. Ugyanekkora összeg: 1,17 milliárd Ft a Tagvállalatoknál költségként jelenik meg.

•

A két Vagyonkezelő cég esetében a belső irányú ingatlan-bérbeadás és szolgáltatásnyújtás összértéke 2011. évben hozzávetőlegesen 1,4 milliárd Ft lesz. Hasonlóan az előzőekhez, ez is megjelenik költségként az igénybe vevők oldalán.

•

E két tételt figyelembe véve a Cégcsoport kvázi konszolidált bevétele várhatóan 13,2 milliárd Ft lesz, a költségek összesített szintje pedig 14,7 milliárd Ft.

•

Cégcsoport szinten 2011. évben mintegy -1,7 milliárd Ft tiszta, külső forrásokra alapuló szokásos vállalkozási eredménnyel (veszteséggel) számolhatunk.

•

Ha ehhez hozzávesszük a KENÉZY KÓRHÁZ Nonprofit Kft-hez betervezett 0,7 milliárd Ft rendkívüli eredmény tételt is, akkor a várható kvázi konszolidált adózás előtti eredmény Cégcsoport szinten 2011. évben 1 milliárd Ft veszteség.

A fenti tételek mellett az év során lesznek további belső teljesítmény átadások, számlázandó tételek a cégcsoporton belül, de ezek nem számottevőek, a fenti felsorolásban azért nem szerepelnek. A Holding Zrt. üzleti tervének összegzésekor fontos megemlítenünk, hogy a jelenlegi számvitel legnagyobb problémája, hogy az információs társadalom két legfontosabb vagyonelemét, az információt és a szellemi tőkét nem tudja megjeleníteni a vagyonmérlegben. Az elmúlt időszak gazdasági változásai során egyre nagyobb teret kapnak a tudásalapú vállalkozások, részarányuk a gazdasági szerkezeten belül folyamatosan növekszik. Tudásalapú vállalkozásnak tekintjük azokat a szervezeteket, amelyekben a termék és szolgáltatás előállítása tudást, kreativitást igényel, képzett szakemberek képességüket egyedi, összetett problémák megoldására fordítják. A Holding Zrt. országos kitekintésben is egyedülálló módon kezdte meg működését, építette ki szervezetét és szolgáltatásainak rendszerét. Ennek során jelentős mértékű szellemi tőkére, ha tetszik kompetencia vagyonra tett szert, mely a következő évek során meg kell, hogy alapozza eredményes, jövedelmező működését.

Debrecen, 2011. április 15.

6

Kiadja: Debrecen Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala Kiadásért felelős: Lukácsné dr. Pócsi Ildikó S ze rk eszt i: Debrecen Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatalának Szervezési és Jogi Főosztálya Szerkesztésért felelős: Dr. Clemensné dr.Veres Tünde

Készü lt: a Debrecen Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Ellátási Osztályának Nyomdájában Felelős: Derzsy Kálmán ISSN 1215-0975 Készült: 76 példányban Ára: 538.-Ft + ÁFA