Kancelář ředitele školy – odbor Vnitřní a krizové oddělení Interní auditor Č.j. VPŠA-220/KR-2015/A
Praha 22. června 2015 Počet listů: 1 Přílohy: 4/12
Mapa rizik VPŠ Ministerstva vnitra v Praze
V příloze předkládám Mapu rizik, která byla zpracována na základě analýzy aktualizovaného seznamu rizik. Pravděpodobnost výskytu rizik a jejich vnímaný dopad ohodnotili dle hodnotícího systému vedoucí jednotlivých úseků (EÚ, ŠÚ, ÚDPV, KŘŠ-O, PO) VPŠ MV v Praze. ……………………………………………. Ing. Bc. Kristýna Keclíková, Ph.D., MBA interní auditor Schvaluji:
…………………………………………… plk. PhDr. Ing. Jiří Zlámal, Ph.D., MBA ředitel školy
Rozdělovník: plk. PhDr. Ing. Jiří Zlámal, Ph.D., MBA, ředitel VPŠ MV v Praze plk. Mgr. Bc. Hana Cikánová, zástupce ředitele pro výuku Mgr. Radomíra Houšková, Ph.D., zástupce ředitele pro úsek dalšího profesního vzdělávání JUDr. Petr Hanzl, zástupce ředitele pro ekonomiku plk. Mgr. Lukáš Habich, vedoucí odboru kanceláře ředitele školy JUDr. Vladimír Řápek, vedoucí personálního oddělení
Příloha č. 1: Komentář k mapě rizik
Strana 1
Popis hodnotícího systému – bodová stupnice:
Stanovení pravděpodobnosti zapůsobení rizika v reálném čase stupněm hodnocení 1 až 5 Vyskytuje se v rozsahu (81%-100%) Vyskytuje se v rozsahu (61%-80%) Vyskytuje se ve větší části (41%-60%)
5
Pravděpodobná
4
Téměř pravděpodobná
3
Možná
2
Nepatrná
Vyskytuje se za výjimečných okolností (21%-40%)
1
Zanedbatelná
Vyskytuje se v zanedbatelném rozsahu (1%-20%)
Stanovení nežádoucího dopadu rizika stupněm hodnocení 1 až 5
5
Značný
4
Střední
3
Malý
2
Nepatrný
1
Zanedbatelný
Poruchy mají dopad na veřejnost, ohrožení plnění zákonných povinností, finanční ztráty. Periodicky se opakující výpadky v činnostech, riziko finančních ztrát, velké množství pochybení musí řešit soudy a nadřízené orgány. Občasné výpadky v činnostech, nutné zásahy do režimu organizace, poruchy narušující vnitřní chod. Výpadky v činnostech nemající vliv na chod organizace, nápravná opatření vyžadují spolupráci několika subjektů. Výpadky v činnostech nemající vliv na chod organizace, běžná nápravná opatření.
Stanovení stupně významnosti rizika = (součin pravděpodobnost krát nežádoucí dopad).
Příloha č. 1: Komentář k mapě rizik
Strana 2
K určení stupně významnosti vlivu rizika byla použita následující stupnice:
Významnost vlivu
Hodnota rovna 16 a vyšší rovna 9 až rovna 15 nižší než 9
Vysoká (vlivy a dopady na činnost školy jsou kritické). Střední (vlivy jsou závažné, ale ne kritické) Nízká (vlivy na činnost školy nejsou závažné).
Vyhodnocení: Na základě provedené analýzy rizik a grafického vyjádření mapy rizik (viz přílohy) je patrné, že se rizika školy pohybují většinou v oblasti minimálního, nízkého a středního rizika. Je nutné zaměřit pozornost především na oblast G, která jako jediná ze sledovaných oblastí dosahuje úrovně středního rizika. V oblasti G – vnější rizika, bylo jako vysoké riziko (hodnota významnosti rizika 9 a více) hodnoceno: 1) Riziko úrazu z důvodu přijímání policistů, kteří neplní testy fyzické zdatnosti. 2) Riziko - „vis major" (požár, povodeň, vichřice, sníh …). 3) Riziko havárie - dodávek vody, tepla, elektřiny… 4) Riziko častých legislativních změn. 5) Riziko poškození sluchu a zraku v přímé souvislosti s použitím střelné zbraně v důsledku nevybavení studujících ochrannými prostředky před nástupem do školy. 6) Riziko úrazu z důvodu přijímání policistů se zdravotním omezením, po úrazech. 7) Riziko úrazu z důvodu technické závady na střelné zbrani.
Příloha č. 1: Komentář k mapě rizik
Strana 3
V ostatních oblastech bylo jako vysoké riziko (hodnota významnosti rizika 9 a více) hodnoceno: 1. Riziko spojené se změnami obecně závazných předpisů upravujících obsah a organizaci výuky. 2. Rizika objektivnosti hodnocení a klasifikace studujících. 3. Riziko spojené se snížením kvality výuky v důsledku zvýšené fluktuace a problémů s obsazováním míst učitelů školy. 4. Riziko nerespektování pedagogických a etických zásad výuky. 5. Riziko zneužití postavení člena zkušební komise. 6. Riziko snížení kvality výuky v souvislosti s náhlou změnou obsahu a rozsahu vzdělávacích programů. 7. Riziko snížení kvality výuky v důsledku překračování optimální kapacity počtu studujících ve třídách. 8. Riziko spojené s výběrem nových zaměstnanců (zvýhodnění blízkých osob nebo jiných osob při obsazování volných míst). 9. Riziko spojené s poskytováním prostředků z fondu kulturních a sociálních potřeb (zvýhodňování konkrétních zaměstnanců při čerpání prostředků z FKSP). 10. Riziko spojené s přístupem k informacím z personálního informačního systému (zneužití informací). 11. Riziko spojené se změnami v systemizaci pracovních a služebních míst (zvýhodnění podmínek pro některé zaměstnance). 12. Riziko spojené s povinností zachovávat mlčenlivost (podávání citlivých informací neoprávněným osobám). 13. Riziko nedodržení Etického kodexu PČR a Etického kodexu zaměstnanců veřejné správy. 14. Riziko
zneužití
pravomoci
úřední
osoby,
podvod,
zpronevěra,
korupce
a
klientelismus. 15. Riziko nedodržení povinnosti zachování mlčenlivosti. 16. Riziko spojené s nakládáním s osobními údaji, utajovanými informacemi a dalšími informacemi souvisejícími s činností školy. 17. Riziko zneužívání majetku zaměstnavatele pro soukromé aktivity. 18. Riziko spojené s porušováním zákazu požívání alkoholických nápojů v pracovní době.
Příloha č. 1: Komentář k mapě rizik
Strana 4
19. Riziko zranění z důvodů nedostatečných fyzických a motorických předpokladů studujících. 20. Riziko - „vis major" (požár, povodeň, vichřice, …). 21. Riziko havárie - dodávek vody, tepla, elektřiny… 22. Riziko častých legislativních změn. 23. Riziko poškození sluchu a zraku v přímé souvislosti s použitím střelné zbraně v důsledku nevybavení studujících ochrannými prostředky před nástupem do školy. 24. Riziko úrazu z důvodu přijímání policistů se zdravotním omezením, po úrazech. 25. Riziko úrazu z důvodu přijímání policistů, kteří neplní testy fyzické zdatnosti. 26. Riziko úrazu z důvodu technické závady na střelné zbrani. 27. Riziko vzniku korupce v případě nedodržování protikorupčních opatření. 28. Riziko spojené se zobrazovacími jednotkami – zrakové poruchy. 29. Riziko spojené s nedostatečným větráním – únava, bolest hlavy, nesoustředěnost. 30. Riziko spojené s nevhodnými mikroklimatickými podmínkami – únava, bolest hlavy, nesoustředěnost. 31. Riziko spojené se špatným stavem komunikací – pád, náraz, nehoda. 32. Riziko spojené s motorovými vozidly – autonehoda, úraz při údržbě.
Preventivní opatření: 1) Pravidelně analyzovat vnější a vnitřní prostředí školy (např. využitím SWOT analýzy, případně vnitřně vnější matice) a pružně přizpůsobovat strategii školy v souvislosti s legislativními změnami. 2) Nadále realizovat vnitřní kontrolu ve výše uvedených oblastech. Rizika obecně lze snížit především správně nastaveným systémem vnitřní kontroly na jednotlivých útvarech a zintenzivněním kontrolní činnosti zaměřené na dodržování vnitřních směrnic a předpisů. Mezi základní metody ovládnutí nežádoucího dopadu rizika patří vyhnutí se riziku, zmírnění rizika, přenesení rizika na jiný subjekt a snížení rizika zavedením kontrol. Výsledky analýzy rizik by měly být zohledněny ve střednědobém plánu interního auditu a při stanovení priorit auditů. Při řízení rizika by vedoucí zaměstnanci měli přijmout rozhodnutí o tom, jak zvládnout jeho předpokládané nežádoucí dopady.
Příloha č. 2: Seznam rizik s vyhodnocením významnosti rizika
Pojmenování rizika 1.
B - rizika spojená s ekonomickými agendami ( rozpočet, účetnictví, majetek )
A - rizika spojená s procesem výuky
2.
3.
4. 5.
Riziko spojené se změnami obecně závazných předpisů upravujících obsah a organizaci výuky Rizika objektivnosti hodnocení a klasifikace studujících Riziko nedostatečné kapacity spec. učeben, tělocvičen, střelnic a terénních pracovišť Riziko spojené se snížením kvality výuky v důsledku zvýšené fluktuace a problémů s obsazováním míst učitelů školy Riziko zneužití postavení člena zkušební komise
Strana 6-6
KŘŠÚDPV O
EÚ
ŠÚ
0
6
12
0
0
0
10
8
0
0
0
4
6
0
0
0
12
12
0
0
0
10
5
0
0
0
10
8
0
0
0
12
6
0
0
0
6
1
0
0
0
6
2
0
0
PO
9.
Riziko nerespektování pedagogických a etických zásad výuky Riziko snížení kvality výuky v souvislosti s náhlou změnou obsahu a rozsahu vzdělávacích programů Riziko nesouladu obsahu výuky s obsahem učebních dokumentů a stanovenými cíly Riziko úrazů a právních důsledků s nimi spojených
10.
Riziko úrazů dolní končetiny
0
6
2
0
0
11.
Riziko úrazů horní končetiny
0
6
2
0
0
12.
Riziko jiných úrazů
0
6
2
0
0
0
12
2
0
0
13.
Riziko snížení kvality výuky v důsledku překračování optimální kapacity počtu studujících ve třídách
14.
Riziko objektivnosti sestavování návrhu rozpočtu na základě skutečných potřeb
4
0
8
0
0
2
0
4
0
0
15.
Riziko nesprávného, nepravdivého nebo neúplného zachycení hospodářských aktiv a pasiv v účetní závěrce
16.
Riziko neprůkaznosti účetních záznamů o prováděných hospodářských operacích
3
0
4
0
0
17.
Riziko navyšování finančních prostředků (vícenáklady u staveb)
3
0
0
0
2
0
4
0
0
18.
Riziko spojené s nedodržováním závazných parametrů a podmínek čerpání státního rozpočtu (ISPROFIN)
19.
Riziko spojené s evidencí a účtováním pronajatého majetku
3
0
8
0
0
6.
7.
8.
Riziko nedodržování finančních limitů
3
0
4
0
0
Riziko spojené s chybným nakládáním s peněžními prostředky - hotovostí Riziko správnosti a plnění dodavatelských smluv
3
0
4
0
0
4
0
6
0
0
3
0
6
0
0
7
0
8
0
0
6
0
6
0
6
5
0
4
0
3
4
0
6
0
4
7
0
4
0
0
3
0
3
0
0
30.
Riziko nevymožených pohledávek Riziko spojené s nedodržováním závazných právních předpisů (rozpočet, účetnictví, majetek) Riziko spojené s nedodržováním interního předpisu k oběhu účetních dokladů Riziko spojené s ochranou majetku před zničením, poškozením, ztrátou, odcizením a zneužitím Riziko spojené s uplatněním práva organizace na náhradu škody zaměstnancem Riziko formálního přejímání prací a dodávek bez ověření, zda kvalita a množství prací a dodávek na soupisu odpovídá skutečnosti, platným technickým normám a dohodnutým cenovým podmínkám Riziko spojené s porušováním právních předpisů a IAŘ k ochraně majetku a řešení událostí spojených se vznikem škod Riziko použití CCS karet neoprávněnou osobou
2
0
3
0
0
31.
Riziko spojené s neprovedením STK ve stanoveném termínu
3
0
4
0
0
2
0
4
0
0
32.
Riziko spojené s nedodržením režimu jízdy (bezpečnostní přestávky) u vozidel nad 3,5 t vybavených tachografem
2
0
2
0
0
2
0
3
0
2
3
0
4
0
0
2
0
2
0
3
3
0
0
0
2
0
0
0
20.
21. 22. 23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
34.
Riziko spojené s neoprávněným použitím služebního vozidla Riziko krádeže, zpronevěry či podvodu při manipulaci s peněžní hotovostí, ceninami a přísně zúčtovatelnými tiskopisy
35.
Riziko neúplných náležitostí příjmových a výdajových dokladů
C - rizika spojená s peněžními prostředky
33.
37.
Riziko nedostatečného technického zabezpečení místností a trezorů Riziko spojené s pohybem neoprávněných osob v místnostech pokladny
38.
Riziko spojené s neprováděním náhlých a neohlášených kontrol hotovosti
36.
2
40.
Riziko spojené s převážením nebo přenášením peněžní hotovosti Riziko spojené s účelným a hospodárným vysíláním na služební cesty a studijní pobyty
41.
Riziko nedodržování lhůt pro vyřízení cestovních náhrad
E - PRACOVNĚ PRÁVNÍ VZTAHY – PERSONALISTIKA
D - CEST. NÁHRADY
39.
42.
43.
44.
45.
47.
Riziko spojené s přístupem k informacím z personálního informačního systému (zneužití informací) Riziko spojené se změnami v systemizaci pracovních a služebních míst (zvýhodnění podmínek pro některé zaměstnance)
48.
Riziko spojené s povinností zachovávat mlčenlivost (podávání citlivých informací neoprávněným osobám)
46.
52.
Riziko chybného zařazení zaměstnanců do platových tříd a platových stupňů Riziko nedodržení Etického kodexu PČR a Etického kodexu zaměstnanců veřejné správy Riziko zneužití pravomoci úřední osoby, podvod, zpronevěra, korupce a klientelismus Riziko nedodržení povinnosti zachování mlčenlivosti
53.
Riziko spojené s nakládáním s osobními údaji, utajovanými informacemi a dalšími informacemi souvisejícími s činností školy
49.
50.
F - LIDSKÝ FAKTOR
Riziko nemožnosti kontroly (ověřování) oprávněnosti čerpání náhrad cestovních výdajů (zejména "stravné") Riziko spojené s neprůkaznou evidencí pracovní doby, práce přesčas a pracovní pohotovosti Riziko spojené s výběrem nových zaměstnanců (zvýhodnění blízkých osob nebo jiných osob při obsazování volných míst) Riziko spojené s poskytováním prostředků z fondu kulturních a sociálních potřeb (zvýhodňování konkrétních zaměstnanců při čerpání prostředků z FKSP)
51.
54.
55.
56.
Riziko zneužívání majetku zaměstnavatele pro soukromé aktivity Riziko spojené s porušováním zákazu požívání alkoholických nápojů v pracovní době Riziko zranění z důvodů nedostatečných fyzických a motorických předpokladů studujících
2
0
1
0
1
2
6
4
6
1
1
6
0
6
0
1
6
4
6
0
3
3
2
6
4
2
10
2
4
2
2
10
1
6
2
0
10
2
8
3
0
10
2
8
2
2
10
1
8
6
3
5
0
6
6
3
10
4
6
1
1
10
4
10
1
3
10
2
8
6
2
10
2
8
6
1
10
6
6
6
2
10
8
8
6
1
8
16
0
0
57.
58. 59. 60.
G - VNĚJŠÍ RIZIKA
8
8
0
0
0
8
8
0
0
7
6
9
12
0
7
6
9
6
0
10
9
16
4
6
2
16
8
0
0
62. 63.
Riziko úrazu z důvodu přijímání policistů se zdravotním omezením, po úrazech
0
16
6
0
0
64.
Riziko úrazu z důvodu přijímání policistů, kteří neplní testy fyzické zdatnosti
0
16
12
0
0
65.
Riziko požáru na střelnici při ostrých školních střelbách po výšlehu zbraně
2
8
4
0
0
66.
Riziko úrazu z důvodu technické závady na střelné zbrani
1
12
4
0
0
2
6
8
8
6
4
6
6
8
0
4
0
6
8
0
69.
Riziko neplnění a porušování právních předpisů a norem Rizika spojená se zajištěním smluvních vztahů Riziko související se zabezpečením objektu proti neoprávněnému vniknutí cizích osob
4
8
6
8
0
70.
Riziko neoprávněného vniknutí do prostorů budov, kanceláří, skladu zbraní, střelnice, tělocvičen a archivů
3
0
3
6
6
71.
Riziko neprovedení kontroly po linii řízení - předběžná řídící kontrola v I. fázi, před vznikem závazku k veřejnému výdaji
2
10
3
8
0
0
0
2
0
0
4
0
8
0
0
4
0
4
0
0
2
0
6
0
0
67. 68.
H - VNITŘNÍ RIZIKA
Riziko zranění střelnou zbraní z důvodu nepozornosti při zhoršených klimatických podmínkách na střelnici Riziko - „vis major" (požár, povodeň, vichřice, …) Riziko havárie - dodávek vody, tepla, elektřiny…
0
Riziko častých legislativních změn Riziko poškození sluchu a zraku v přímé souvislosti s použitím střelné zbraně v důsledku nevybavení studujících ochrannými prostředky před nástupem do školy
61.
72.
73.
CH - ZADÁVÁNÍ VEŘ. ZAKÁZEK
Riziko úrazů při špatné manipulaci se střelnou zbraní z důvodu nezažitých dovedností
74.
75.
76.
Riziko vzniku korupce v případě nedodržování protikorupčních opatření Riziko vyplývající z neprovedené kontroly v oblasti stanovených pravidel pro výuku PDP a PPZ Riziko zpracování nejasných zadávacích podmínek - nabídky jsou nesrovnatelné Riziko stanovení obecných dílčích hodnotících kritérií - hodnocení je neprůhledné Riziko vyhodnocení kvalifikace v rozporu se zákonem a se zadávacími podmínkami
78.
Riziko posouzení nabídek v rozporu se zadávacími podmínkami Riziko, že zadavatel přidělil veř zakázku uchazeči, který nepředložil nejvýhodnější nabídku
79.
Riziko, že zadavatel uzavře smlouvu v rozporu se zadávacími podmínkami
77.
0
4
0
0
2
0
4
0
0
2
0
5
0
0
2
0
5
0
0
2
0
2
0
0
81.
Riziko vzniku korupce v případě nedodržování protikorupčních opatření Riziko nesprávného výkladu obecně závazných předpisů v oblasti v celém procesu VZ
82.
Riziko spojené s nedostatečným osvětlením – únava očí
4
6
6
6
4
83.
Riziko spojené se zobrazovacími jednotkami – zrakové poruchy
2
6
12
6
0
84.
Riziko spojené s pracovním místem – poškození zdraví
4
8
4
6
0
85.
Riziko spojené s nedostatečným větráním – únava, bolest hlavy, nesoustředěnost
2
12
9
4
0
2
12
6
4
0
86.
Riziko spojené s nevhodnými mikroklimatickými podmínkami – únava, bolest hlavy, nesoustředěnost
87.
Riziko spojené s nadměrným hlukem – poškození sluchu, nesoustředěnost
4
8
6
6
0
4
8
1
6
0
5
8
2
8
0
4
8
4
8
4
1
0
0
8
0
2
0
0
8
0
5
0
0
8
0
2
0
0
8
0
1
0
0
8
0
2
8
9
6
0
80.
95.
Riziko spojené s manipulací s břemeny – pád břemene, poškození páteře Riziko spojené s neodborným používáním el. zařízení stabilních – úraz el. proudem Riziko spojené s neodborným používáním elektrických spotřebičů – úraz el. proudem Riziko spojené s neodborným používáním elektrického nářadí – úraz elektrickým proudem, poranění mechanickou částí Riziko spojené s neodborným používáním strojů a zařízení – úraz při obsluze, úraz elektrickým proudem, úraz mechanickou částí Riziko spojené s plynovými zařízeními, plynová kotelna – únik plynu, otrava, výbuch, požár Riziko spojené s neodborným používáním tlakových nádob stabilních – úraz při obsluze, únik plynu, výbuch, požár Riziko spojené s neodborným používáním nádob na technické plyny – únik plynu, výbuch, požár, úraz při manipulaci
96.
Riziko spojené se špatným stavem komunikací – pád, náraz, nehoda
88.
I - RIZIKA BOZP
2
89.
90.
91.
92.
93.
94.
99.
Riziko spojené se skladováním, skladovací regály – pád předmětů, pád, náraz Riziko spojené s neodborným zacházením s nebezpečnými látkami – poranění kůže, vdechnutí, vniknutí do očí, požár Riziko spojené s neodborným zacházením s hořlavými kapalinami požár
100.
Riziko spojené s motorovými vozidly – autonehoda, úraz při údržbě
97.
98.
103.
Riziko spojené se svářením – požár, popáleniny, působení škodlivin, záření Riziko spojené s požární ochranou – požár, výbuch Riziko spojené s nedodržením termínu provedení revizních zpráv a s tím spojené odstranění závad
104.
Riziko spojené s vykazováním střeliva a jeho spotřebou
101. 102.
105. 106.
Riziko spojené s neprovedením školení řidičů - profesní průkaz Riziko nedodržení preventivní lékařské prohlídky
2
0
4
6
0
2
0
0
8
0
2
0
0
8
0
3
9
1
8
0
2
0
0
8
0
3
0
1
8
0
4
0
0
6
0
0
3
0
6
0
2
3
2
6
0
2
8
4
6
0
Příloha č. 3: Vážený ar. průměr dopadu a pravděpodobnosti rizika dle jednotlivých oblastí s vyčíslením celkového rizika Oddělení (váha vi) Oblast rizika A proces výuky B ekonomické agendy C peněžní prostředky D cestovní náhrady E pracovněprávní vztahy - personalistika F lidský faktor G vnější rizika H vnitřní rizika CH zadávání veřejných zakázek I BOZP Vysvětlivky:
Ekonomický úsek (8) dij pij 0 2 2 1,2 1,2 1,3 1,8 1,8 1,8 1,7
0 1,8 1,2 1,3 1 1,3 2,2 1,7 1,3 1,6
Kancelář ředitele (2) dij pij 0 0 0 3 3 2 1 3 0 3,4
Personální oddělení (1) dij pij 0 0 0 2 2 1 1 1 0 2
0 0,4 1 0,3 2,4 1,5 0,4 0,9 0 0,3
0 0,3 0,5 0,3 1,4 0,8 0,3 0,6 0 0,2
Úsek dalšího prof. vzd. (5) dij pij 2,5 3,1 1,5 1,3 1,4 3 3,5 3 3,9 1,4
2 1,5 1,2 1,3 0,9 2,1 2,5 1,6 1,3 1,6
Úsek výuky (9) dij pij 3,5 0 0 3 4,7 4,6 3,6 2 0 2
2,3 0 0 2 1,7 2 3 1,1 0 1,2
Strana 1 Vážený arit. průměr dj pj 1,76 1,3 1 2 2,7 2,9 2,6 2,2 1,4 1,8
dij - vnímaný dopad rizika za danou oblast a oddělení (průměr z odevzdaných dotazníků) pij - pravděpodobnost výskytu rizika za danou oblast a oddělení (průměr z odevzdaných dotazníků) dj - vnímaný dopad rizika pro danou oblast za VPŠ MV ČR (vážený aritmetický průměr dj = ∑(dij×vi)/∑vi) pj - pravděpodobnost výskytu rizika pro danou oblast za VPŠ MV ČR (vážený aritmetický průměr pj = ∑(pij×vi)/∑vi) rj - úroveň rizika pro danou oblast za VPŠ MV ČR (rj=dj×pj)
1,2 0,8 0,6 1,6 1,3 1,6 2,4 1,4 0,7 1,4
Riziko rj
2,1 1,0 0,6 3,2 3,5 4,6 6,2 3,1 1 2,5
Příloha č. 4: Mapa rizik VPŠ MV v Praze
Strana 1
