VPŠ a SPŠ MV v Praze Vnitřní a krizové oddělení Interní auditor Č.j. VPŠA-56/VKO-2016/A
Praha 28. ledna 2016 Počet listů: 1 Přílohy: 4/11
Mapa rizik VPŠ a SPŠ Ministerstva vnitra v Praze
V příloze předkládám Mapu rizik, která byla zpracována na základě analýzy aktualizovaného seznamu rizik. Pravděpodobnost výskytu rizik a jejich vnímaný dopad ohodnotili dle hodnotícího systému vedoucí jednotlivých úseků (EÚ, ŠÚ, ÚDPV, VKO, PO) VPŠ a SPŠ MV v Praze.
……………………………………………. Ing. Bc. Kristýna Keclíková, Ph.D., MBA interní auditor Schvaluji:
…………………………………………… plk. PhDr. Ing. Jiří Zlámal, Ph.D., MBA ředitel školy
Rozdělovník: plk. PhDr. Ing. Jiří Zlámal, Ph.D., MBA, ředitel VPŠ a SPŠ MV v Praze plk. Mgr. Lukáš Habich, zástupce ředitele pro výuku Mgr. Roman Skočovský, Ph.D., zástupce ředitele pro úsek dalšího profesního vzdělávání JUDr. Petr Hanzl, zástupce ředitele pro ekonomiku JUDr. Vladimír Řápek, vedoucí personálního oddělení
Příloha č. 1: Komentář k mapě rizik
Strana 1
Popis hodnotícího systému – bodová stupnice:
Stanovení pravděpodobnosti zapůsobení rizika v reálném čase stupněm hodnocení 1 až 5 Vyskytuje se v rozsahu (81%-100%) Vyskytuje se v rozsahu (61%-80%) Vyskytuje se ve větší části (41%-60%)
5
Pravděpodobná
4
Téměř pravděpodobná
3
Možná
2
Nepatrná
Vyskytuje se za výjimečných okolností (21%-40%)
1
Zanedbatelná
Vyskytuje se v zanedbatelném rozsahu (1%-20%)
Stanovení nežádoucího dopadu rizika stupněm hodnocení 1 až 5
5
Značný
4
Střední
3
Malý
2
Nepatrný
1
Zanedbatelný
Poruchy mají dopad na veřejnost, ohrožení plnění zákonných povinností, finanční ztráty. Periodicky se opakující výpadky v činnostech, riziko finančních ztrát, velké množství pochybení musí řešit soudy a nadřízené orgány. Občasné výpadky v činnostech, nutné zásahy do režimu organizace, poruchy narušující vnitřní chod. Výpadky v činnostech nemající vliv na chod organizace, nápravná opatření vyžadují spolupráci několika subjektů. Výpadky v činnostech nemající vliv na chod organizace, běžná nápravná opatření.
Stanovení stupně významnosti rizika = (součin pravděpodobnost krát nežádoucí dopad).
Příloha č. 1: Komentář k mapě rizik
Strana 2
K určení stupně významnosti vlivu rizika byla použita následující stupnice:
Hodnota
rovna 16 a vyšší
rovna 9 až rovna 15
nižší než 9
Významnost vlivu
Vysoká (vlivy a dopady na činnost školy jsou kritické).
Střední (vlivy jsou závažné, ale ne kritické)
Nízká (vlivy na činnost školy nejsou závažné).
Vyhodnocení: Na základě provedené analýzy rizik a grafického vyjádření mapy rizik (viz přílohy) je patrné, že se rizika školy pohybují většinou v oblasti minimálního, nízkého a středního rizika. Je nutné zaměřit pozornost především na oblast G, která jako jediná ze sledovaných oblastí dosahuje úrovně středního rizika. V oblasti G – vnější rizika, bylo jako vysoké riziko (hodnota významnosti rizika 9 a více) hodnoceno:
1) Riziko úrazu z důvodu přijímání policistů, kteří neplní testy fyzické zdatnosti. 2) Riziko - „vis major" (požár, povodeň, vichřice, sníh …). 3) Riziko havárie - dodávek vody, tepla, elektřiny… 4) Riziko častých legislativních změn. 5) Riziko poškození sluchu a zraku v přímé souvislosti s použitím střelné zbraně v důsledku nevybavení studujících ochrannými prostředky před nástupem do školy. 6) Riziko úrazu z důvodu přijímání policistů se zdravotním omezením, po úrazech. 7) Riziko úrazu z důvodu technické závady na střelné zbrani.
Příloha č. 1: Komentář k mapě rizik
Strana 3
V ostatních oblastech bylo jako vysoké riziko (hodnota významnosti rizika 9 a více) hodnoceno:
1. Riziko spojené se změnami obecně závazných předpisů upravujících obsah a organizaci výuky. 2. Rizika objektivnosti hodnocení a klasifikace studujících. 3. Riziko spojené se snížením kvality výuky v důsledku zvýšené fluktuace a problémů s obsazováním míst učitelů školy. 4. Riziko nerespektování pedagogických a etických zásad výuky. 5. Riziko zneužití postavení člena zkušební komise. 6. Riziko snížení kvality výuky v souvislosti s náhlou změnou obsahu a rozsahu vzdělávacích programů. 7. Riziko snížení kvality výuky v důsledku překračování optimální kapacity počtu studujících ve třídách. 8. Riziko spojené s výběrem nových zaměstnanců (zvýhodnění blízkých osob nebo jiných osob při obsazování volných míst). 9. Riziko spojené s poskytováním prostředků z fondu kulturních a sociálních potřeb (zvýhodňování konkrétních zaměstnanců při čerpání prostředků z FKSP). 10. Riziko spojené s přístupem k informacím z personálního informačního systému (zneužití informací). 11. Riziko spojené se změnami v systemizaci pracovních a služebních míst (zvýhodnění podmínek pro některé zaměstnance). 12. Riziko spojené s povinností zachovávat mlčenlivost (podávání citlivých informací neoprávněným osobám). 13. Riziko nedodržení Etického kodexu PČR a Etického kodexu zaměstnanců veřejné správy. 14. Riziko
zneužití
pravomoci
úřední
osoby,
podvod,
zpronevěra,
korupce
a
klientelismus. 15. Riziko nedodržení povinnosti zachování mlčenlivosti. 16. Riziko spojené s nakládáním s osobními údaji, utajovanými informacemi a dalšími informacemi souvisejícími s činností školy. 17. Riziko zneužívání majetku zaměstnavatele pro soukromé aktivity. 18. Riziko spojené s porušováním zákazu požívání alkoholických nápojů v pracovní době.
Příloha č. 1: Komentář k mapě rizik
Strana 4
19. Riziko zranění z důvodů nedostatečných fyzických a motorických předpokladů studujících. 20. Riziko - „vis major" (požár, povodeň, vichřice, …). 21. Riziko havárie - dodávek vody, tepla, elektřiny… 22. Riziko častých legislativních změn. 23. Riziko poškození sluchu a zraku v přímé souvislosti s použitím střelné zbraně v důsledku nevybavení studujících ochrannými prostředky před nástupem do školy. 24. Riziko úrazu z důvodu přijímání policistů se zdravotním omezením, po úrazech. 25. Riziko úrazu z důvodu přijímání policistů, kteří neplní testy fyzické zdatnosti. 26. Riziko úrazu z důvodu technické závady na střelné zbrani. 27. Riziko vzniku korupce v případě nedodržování protikorupčních opatření. 28. Riziko spojené se zobrazovacími jednotkami – zrakové poruchy. 29. Riziko spojené s nedostatečným větráním – únava, bolest hlavy, nesoustředěnost. 30. Riziko spojené s nevhodnými mikroklimatickými podmínkami – únava, bolest hlavy, nesoustředěnost. 31. Riziko spojené se špatným stavem komunikací – pád, náraz, nehoda. 32. Riziko spojené s motorovými vozidly – autonehoda, úraz při údržbě.
Preventivní opatření: 1) Pravidelně analyzovat vnější a vnitřní prostředí školy (např. využitím SWOT analýzy, případně vnitřně vnější matice) a pružně přizpůsobovat strategii školy v souvislosti s legislativními změnami. 2) Nadále realizovat vnitřní kontrolu ve výše uvedených oblastech.
Rizika obecně lze snížit především správně nastaveným systémem vnitřní kontroly na jednotlivých útvarech a zintenzivněním kontrolní činnosti zaměřené na dodržování vnitřních směrnic a předpisů.
Mezi základní metody ovládnutí nežádoucího dopadu rizika patří vyhnutí se riziku, zmírnění rizika, přenesení rizika na jiný subjekt a snížení rizika zavedením kontrol.
Výsledky analýzy rizik by měly být zohledněny ve střednědobém plánu interního auditu a při stanovení priorit auditů. Při řízení rizika by vedoucí zaměstnanci měli přijmout rozhodnutí o tom, jak zvládnout jeho předpokládané nežádoucí dopady.
Příloha č. 2: Seznam rizik s vyhodnocením významnosti rizika
B - rizika spojená s ekonomickými agendami
A - rizika spojená s procesem výuky
Pojmenování rizika
EÚ
Strana 1-5
ŠÚ ÚDPV VKO
PO
Riziko spojené se změnami obecně závazných předpisů upravujících obsah a organizaci výuky
0
6
12
0
0
1.
Rizika objektivnosti hodnocení a klasifikace studujících
0
10
8
0
0
2.
Riziko nedostatečné kapacity spec. učeben, tělocvičen, střelnic a terénních pracovišť
0
4
6
0
0
3.
0
12
12
0
0
4.
Riziko spojené se snížením kvality výuky v důsledku zvýšené fluktuace a problémů s obsazováním míst učitelů školy
5.
Riziko zneužití postavení člena zkušební komise
0
10
5
0
0
Riziko nerespektování pedagogických a etických zásad výuky Riziko snížení kvality výuky v souvislosti s náhlou změnou obsahu a rozsahu vzdělávacích programů
0
10
8
0
0
0
12
6
0
0
Riziko nesouladu obsahu výuky s obsahem učebních dokumentů a stanovenými cíly Riziko úrazů a právních důsledků s nimi spojených
0
6
1
0
0
1
6
2
0
0
10. Riziko úrazů dolní končetiny
2
6
2
0
0
11. Riziko úrazů horní končetiny
2
6
2
0
0
12. Riziko jiných úrazů
1
6
2
0
0
Riziko snížení kvality výuky v důsledku překračování optimální kapacity počtu studujících 13. ve třídách
0
12
2
0
0
Riziko objektivnosti sestavování návrhu rozpočtu 14. na základě skutečných potřeb
3
0
8
0
0
Riziko nesprávného, nepravdivého nebo neúplného zachycení hospodářských aktiv a 15. pasiv v účetní závěrce
2
0
4
0
0
Riziko neprůkaznosti účetních záznamů o 16. prováděných hospodářských operacích
3
0
4
0
0
Riziko navyšování finančních prostředků 17. (vícenáklady u staveb)
4
0
0
0
Riziko spojené s nedodržováním závazných parametrů a podmínek čerpání státního rozpočtu 18. (ISPROFIN)
2
0
4
0
0
Riziko spojené s evidencí a účtováním 19. pronajatého majetku
2
0
8
0
0
20. Riziko nedodržování finančních limitů
2
0
4
0
0
6.
7. 8. 9.
C - rizika spojená s peněžními prostředky D - CEST. NÁHRADY
Riziko spojené s chybným nakládáním s 21. peněžními prostředky - hotovostí
2
0
4
0
0
22. Riziko správnosti a plnění dodavatelských smluv
2
0
6
0
0
23. Riziko nevymožených pohledávek
2
0
6
0
0
Riziko spojené s nedodržováním závazných 24. právních předpisů (rozpočet, účetnictví, majetek)
5
0
8
0
0
Riziko spojené s nedodržováním interního 25. předpisu k oběhu účetních dokladů Riziko spojené s ochranou majetku před zničením, poškozením, ztrátou, odcizením a 26. zneužitím
4
0
6
0
6
5
0
4
0
3
Riziko spojené s uplatněním práva organizace na 27. náhradu škody zaměstnancem Riziko formálního přejímání prací a dodávek bez ověření, zda kvalita a množství prací a dodávek na soupisu odpovídá skutečnosti, platným technickým normám a dohodnutým cenovým 28. podmínkám
4
0
6
0
4
4
0
4
0
0
Riziko spojené s porušováním právních předpisů a IAŘ k ochraně majetku a řešení událostí 29. spojených se vznikem škod
3
0
3
0
0
30. Riziko použití CCS karet neoprávněnou osobou
2
0
3
0
0
Riziko spojené s neprovedením STK ve 31. stanoveném termínu
2
0
4
0
0
Riziko spojené s nedodržením režimu jízdy (bezpečnostní přestávky) u vozidel nad 3,5 t 32. vybavených tachografem
2
0
4
0
0
Riziko spojené s neoprávněným použitím 33. služebního vozidla
2
0
2
0
0
Riziko krádeže, zpronevěry či podvodu při manipulaci s peněžní hotovostí, ceninami a 34. přísně zúčtovatelnými tiskopisy
1
0
3
0
2
Riziko neúplných náležitostí příjmových a 35. výdajových dokladů
2
0
4
0
0
Riziko nedostatečného technického zabezpečení 36. místností a trezorů
2
0
2
0
3
Riziko spojené s pohybem neoprávněných osob v 37. místnostech pokladny
2
0
0
0
Riziko spojené s neprováděním náhlých a 38. neohlášených kontrol hotovosti
1
0
2
0
0
Riziko spojené s převážením nebo přenášením 39. peněžní hotovosti
2
0
1
0
1
Riziko spojené s účelným a hospodárným 40. vysíláním na služební cesty a studijní pobyty
2
6
4
6
1
Riziko nedodržování lhůt pro vyřízení cestovních 41. náhrad
1
6
0
6
0
Riziko nemožnosti kontroly (ověřování) oprávněnosti čerpání náhrad cestovních výdajů 42. (zejména "stravné")
1
6
4
6
0
E - PRAC. PR. VZTAHY - PERSONALISTIKA
F - LIDSKÝ FAKTOR G - VNĚJŠÍ RIZIKA
Riziko spojené s neprůkaznou evidencí pracovní 43. doby, práce přesčas a pracovní pohotovosti
2
3
2
6
4
Riziko spojené s výběrem nových zaměstnanců (zvýhodnění blízkých osob nebo jiných osob při 44. obsazování volných míst)
2
10
2
4
2
Riziko spojené s poskytováním prostředků z fondu kulturních a sociálních potřeb (zvýhodňování konkrétních zaměstnanců při 45. čerpání prostředků z FKSP)
1
10
1
6
2
Riziko spojené s přístupem k informacím z personálního informačního systému (zneužití 46. informací)
1
10
2
8
3
Riziko spojené se změnami v systemizaci pracovních a služebních míst (zvýhodnění 47. podmínek pro některé zaměstnance)
2
10
2
8
2
Riziko spojené s povinností zachovávat mlčenlivost (podávání citlivých informací 48. neoprávněným osobám)
2
10
1
8
6
Riziko chybného zařazení zaměstnanců do 49. platových tříd a platových stupňů
3
5
0
6
6
Riziko nedodržení Etického kodexu PČR a 50. Etického kodexu zaměstnanců veřejné správy
2
10
4
6
1
Riziko zneužití pravomoci úřední osoby, podvod, 51. zpronevěra, korupce a klientelismus Riziko nedodržení povinnosti zachování 52. mlčenlivosti
1
10
4
10
1
3
10
2
8
6
Riziko spojené s nakládáním s osobními údaji, utajovanými informacemi a dalšími informacemi 53. souvisejícími s činností školy
1
10
2
8
6
Riziko zneužívání majetku zaměstnavatele pro 54. soukromé aktivity
1
10
6
6
6
Riziko spojené s porušováním zákazu požívání 55. alkoholických nápojů v pracovní době
1
10
8
8
6
Riziko zranění z důvodů nedostatečných 56. fyzických a motorických předpokladů studujících
1
8
16
0
0
Riziko úrazů při špatné manipulaci se střelnou 57. zbraní z důvodu nezažitých dovedností
1
8
8
0
0
Riziko zranění střelnou zbraní z důvodu nepozornosti při zhoršených klimatických 58. podmínkách na střelnici
1
8
8
0
0
59. Riziko - „vis major" (požár, povodeň, vichřice, …)
7
6
9
12
0
60. Riziko havárie - dodávek vody, tepla, elektřiny…
7
6
9
6
0
61. Riziko častých legislativních změn
8
9
16
4
6
Riziko poškození sluchu a zraku v přímé souvislosti s použitím střelné zbraně v důsledku nevybavení studujících ochrannými prostředky 62. před nástupem do školy
2
16
8
0
0
Riziko úrazu z důvodu přijímání policistů se 63. zdravotním omezením, po úrazech
1
16
6
0
0
H - VNITŘNÍ RIZIKA CH - ZADÁVÁNÍ VEŘ. ZAKÁZEK I - RIZIKA BOZP
Riziko úrazu z důvodu přijímání policistů, kteří 64. neplní testy fyzické zdatnosti
1
16
12
0
0
Riziko požáru na střelnici při ostrých školních 65. střelbách po výšlehu zbraně
2
8
4
0
0
Riziko úrazu z důvodu technické závady na 66. střelné zbrani
1
12
4
0
0
Riziko neplnění a porušování právních předpisů a 67. norem
2
6
8
8
6
68. Rizika spojená se zajištěním smluvních vztahů
4
6
6
8
0
Riziko související se zabezpečením objektu proti 69. neoprávněnému vniknutí cizích osob
3
0
6
8
0
Riziko neoprávněného vniknutí do prostorů budov, kanceláří, skladu zbraní, střelnice, 70. tělocvičen a archivů
3
8
6
8
0
Riziko neprovedení kontroly po linii řízení předběžná řídící kontrola v I. fázi, před vznikem 71. závazku k veřejnému výdaji
3
0
3
6
6
Riziko vzniku korupce v případě nedodržování 72. protikorupčních opatření Riziko vyplývající z neprovedené kontroly v oblasti stanovených pravidel pro výuku PDP a 73. PPZ
1
10
3
8
0
1
0
2
0
0
Riziko zpracování nejasných zadávacích 74. podmínek - nabídky jsou nesrovnatelné
4
0
8
0
0
Riziko stanovení obecných dílčích hodnotících 75. kritérií - hodnocení je neprůhledné
4
0
4
0
0
Riziko vyhodnocení kvalifikace v rozporu se 76. zákonem a se zadávacími podmínkami
2
0
6
0
0
Riziko posouzení nabídek v rozporu se 77. zadávacími podmínkami
2
0
4
0
0
Riziko, že zadavatel přidělil veř zakázku 78. uchazeči, který nepředložil nejvýhodnější nabídku
2
0
4
0
0
Riziko, že zadavatel uzavře smlouvu v rozporu se 79. zadávacími podmínkami
2
0
5
0
0
Riziko vzniku korupce v případě nedodržování 80. protikorupčních opatření
2
0
5
0
0
Riziko nesprávného výkladu obecně závazných 81. předpisů v oblasti v celém procesu VZ
2
0
2
0
0
Riziko spojené s nedostatečným osvětlením – 82. únava očí
2
6
6
6
4
Riziko spojené se zobrazovacími jednotkami – 83. zrakové poruchy
2
6
12
6
0
Riziko spojené s pracovním místem – poškození 84. zdraví
4
8
4
6
0
Riziko spojené s nedostatečným větráním – 85. únava, bolest hlavy, nesoustředěnost
3
12
9
4
0
Riziko spojené s nevhodnými mikroklimatickými podmínkami – únava, bolest hlavy, 86. nesoustředěnost
2
12
6
4
0
Riziko spojené s nadměrným hlukem – poškození 87. sluchu, nesoustředěnost
3
8
6
6
0
Riziko spojené s manipulací s břemeny – pád 88. břemene, poškození páteře
4
8
1
6
0
Riziko spojené s neodborným používáním el. 89. zařízení stabilních – úraz el. proudem
5
8
2
8
0
Riziko spojené s neodborným používáním 90. elektrických spotřebičů – úraz el. proudem
4
8
4
8
4
Riziko spojené s neodborným používáním elektrického nářadí – úraz elektrickým proudem, 91. poranění mechanickou částí
1
0
0
8
0
Riziko spojené s neodborným používáním strojů a zařízení – úraz při obsluze, úraz elektrickým 92. proudem, úraz mechanickou částí
1
0
0
8
0
Riziko spojené s plynovými zařízeními, plynová 93. kotelna – únik plynu, otrava, výbuch, požár
4
0
0
8
0
Riziko spojené s neodborným používáním tlakových nádob stabilních – úraz při obsluze, 94. únik plynu, výbuch, požár
2
0
0
8
0
Riziko spojené s neodborným používáním nádob na technické plyny – únik plynu, výbuch, požár, 95. úraz při manipulaci
1
0
0
8
0
Riziko spojené se špatným stavem komunikací – 96. pád, náraz, nehoda
1
8
9
6
0
Riziko spojené se skladováním, skladovací regály 97. – pád předmětů, pád, náraz
2
0
4
6
0
Riziko spojené s neodborným zacházením s nebezpečnými látkami – poranění kůže, 98. vdechnutí, vniknutí do očí, požár
1
0
0
8
0
Riziko spojené s neodborným zacházením s 99. hořlavými kapalinami - požár
2
0
0
8
0
Riziko spojené s motorovými vozidly – 100. autonehoda, úraz při údržbě
2
9
1
8
0
Riziko spojené se svářením – požár, popáleniny, 101. působení škodlivin, záření Riziko spojené s požární ochranou – požár, 102. výbuch
2
0
0
8
0
2
0
1
8
0
Riziko spojené s nedodržením termínu provedení 103. revizních zpráv a s tím spojené odstranění závad
3
0
0
6
0
Riziko spojené s vykazováním střeliva a jeho 104. spotřebou
1
3
0
6
0
Riziko spojené s neprovedením školení řidičů 105. profesní průkaz
2
3
2
6
0
106. Riziko nedodržení preventivní lékařské prohlídky
1
8
4
6
0
Strana 1
Příloha č. 3: Vážený arit. průměr dopadu a pravděpodobnosti rizika dle jednotlivých oblastí s vyčíslením celkového rizika Oddělení (váha vi)
Ekonomický úsek (8)
Oblast rizika dij A B C D E F G H CH I
proces výuky ekonomické agendy peněžní prostředky cestovní náhrady pracovněprávní vztahy - personalistika lidský faktor vnější rizika vnitřní rizika zadávání veřejných zakázek BOZP
Vysvětlivky:
0,7 2 1,5 1 1,2 1,2 1,5 1,4 1,7 1,5
pij 0,7 1,7 1,2 1,26 1,2 1,1 2 1,7 1,2 1,5
Vnitřní a krizové oddělení (1) dij pij 0 0 0 3 3 2 1 3 0 3,4
0 0 0 2 2 1 1 1 0 2
Personální oddělení (1) dij 0 0,4 1 0,3 2,4 1,5 0,4 0,9 0 0,3
pij 0 0,3 0,5 0,3 1,4 0,8 0,3 0,6 0 0,2
Úsek dalšího prof. vzdělávání (5) dij pij 2,5 3,1 1,5 1,3 1,4 3 3,5 3 3,9 1,4
2 1,5 1,2 1,3 0,9 2,1 2,5 1,6 1,3 1,6
Úsek výuky (7) dij 3,5 0 0 3 4,7 4,6 3,6 2 0 2
pij 2,3 0 0 2 1,7 2 3 1,1 0 1,2
Vážený aritmetický průměr dj pj 1,9 1,4 1,8 1,8 2,5 2,7 2,5 2,5 1,5 1,7
1,4 1 0,7 1,5 1,4 1,6 2,3 1,4 0,7 1,3
dij - vnímaný dopad rizika za danou oblast a oddělení (průměr z odevzdaných dotazníků) pij - pravděpodobnost výskytu rizika za danou oblast a oddělení (průměr z odevzdaných dotazníků) dj - vnímaný dopad rizika pro danou oblast za VPŠ a SPŠ MV ČR (vážený aritmetický průměr dj = ∑(dij×vi)/∑vi) pj - pravděpodobnost výskytu rizika pro danou oblast za VPŠ a SPŠ MV ČR (vážený aritmetický průměr pj = ∑(pij×vi)/∑vi) rj - úroveň rizika pro danou oblast za VPŠ a SPŠ MV ČR (rj=dj×pj)
Riziko rj 0,7 2 1,5 1 1,2 1,2 1,5 1,4 1,7 1,5
Příloha č. 4: Mapa rizik VPŠ a SPŠ MV v Praze
Strana 1
