Manual Prosedur Anggaran Non Pendapatan Negara Bukan Pajak

Manual Prosedur Anggaran Non Pendapatan Negara Bukan Pajak

Biro Keuangan Universitas Brawijaya 2016

Manual Prosedur Anggaran Non Pendapatan Negara Bukan Pajak Universitas Brawijaya

Kode Dokumen

:

00005 02005

Revisi

:

04

Tanggal

:

12 Mei 2016

Diajukan oleh

:

Kasubbag. Non PNBP

Andilala W., SE, MAB Dikendalikan

:

Drs. Sagiya

Disetujui oleh

:

Kepala Biro Keuangan

Drs. Syarif Utomo, MM

i

Daftar Isi Manual Prosedur Anggaran Non Pendapatan Negara Bukan Pajak Biro Keuangan Universitas Brawijaya 1. Tujuan ...................................................................................................................................... 1 2. Ruang Lingkup ........................................................................................................................... 1 3. Definisi ...................................................................................................................................... 1 4. Referensi ................................................................................................................................... 2 5. Garis Besar Prosedur .................................................................................................................. 2 6. Bagan Alir .................................................................................................................................. 4 6.1. Perencanaan Anggaran Pengeluaran Non PNBP .................................................................... 4 6.2. Penelaahan Anggaran Non PNBP ......................................................................................... 5 6.3. Pencairan dana terhadap pengajuan UP ............................................................................... 6 6.4. Pencairan dana terhadap pengajuan GUP ............................................................................. 7 6.5. Pencairan dana terhadap pengajuan LS ............................................................................... 8 6.6. Pencairan Gaji .................................................................................................................... 9 6.7. Pembukuan ...................................................................................................................... 10 Instruksi Kerja Penyusunan .................................................................................................... 11 1. Tujuan .................................................................................................................................... 12 2. Ruang Lingkup ......................................................................................................................... 12 3. Definisi .................................................................................................................................... 12 4. Dokumen Terkait ..................................................................................................................... 12 5. Garis Besar Prosedur ................................................................................................................ 13 6. Detail Prosedur ........................................................................................................................ 14 Instruksi Kerja Pembahasan/Penelaahan Anggaran ............................................................ 15 1. Tujuan .................................................................................................................................... 16 2. Ruang Lingkup ......................................................................................................................... 16 3. Definisi .................................................................................................................................... 16 4. Referensi ................................................................................................................................. 16 5. Garis Besar Prosedur ............................................................................................................... 17 6. Detail Prosedur ........................................................................................................................ 17 Instruksi Kerja Pengajuan Uang Persediaan ......................................................................... 18 1. Tujuan .................................................................................................................................... 19 2. Ruang Lingkup ......................................................................................................................... 19 3. Definisi .................................................................................................................................... 19 4. Referensi ................................................................................................................................. 19

ii

5. Dokumen terkait ...................................................................................................................... 20 6. Garis Besar Prosedur ................................................................................................................ 20 7. Detail Prosedur ........................................................................................................................ 21 Intruksi Kerja Pengajuan Gaji, Rapelan dll ............................................................................ 22 1. Tujuan .................................................................................................................................... 23 2. Ruang Lingkup ......................................................................................................................... 23 3. Definisi .................................................................................................................................... 23 4. Referensi ................................................................................................................................. 23 5. Garis Besar Prosedur ................................................................................................................ 23 6. Detail Prosedur ........................................................................................................................ 24 Intruksi Kerja Pencairan Dana dengan Langsung ................................................................. 25 1. Tujuan .................................................................................................................................... 26 2. Ruang Lingkup ......................................................................................................................... 26 3. Definisi .................................................................................................................................... 26 4. Referensi ................................................................................................................................. 26 5. Garis Besar Prosedur ................................................................................................................ 26 6. Detail Prosedur ........................................................................................................................ 27 Intruksi Kerja Penggantian Uang Persediaan/GUP ............................................................... 28 1. Tujuan .................................................................................................................................... 29 2. Ruang Lingkup ......................................................................................................................... 29 3. Definisi .................................................................................................................................... 29 4. Referensi ................................................................................................................................. 29 5. Garis Besar Prosedur ............................................................................................................... 29 6. Detail Prosedur ........................................................................................................................ 30 Daftar Kebutuhan Dokumen ......................................................................................................... 31 Kode dan Nama Form di Subbag APBN .......................................................................................... 32 Tampilan Aplikasi RKA-KL ............................................................................................................. 33 Rencana Kegiatan Penyelenggaraan Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran ............ 34 Rencana Penggunaan Dana Uang Persediaan (UP) ......................................................................... 39 Surat Penyataan Tanggung Jawab Mutlak...................................................................................... 40 Aplikasi SPM ................................................................................................................................ 41 Aplikasi Gaji ................................................................................................................................. 42 SPTB untuk SPM LS ...................................................................................................................... 44 Surat Permintaan Pembayaran ( SPP) ............................................................................................ 46 SPTB untuk SPM GU ..................................................................................................................... 48 Kwitansi ...................................................................................................................................... 50

iii

1.

Tujuan  Melaksanakan administrasi keuangan sesuai dengan peraturan perundang-undangan dan standar yang telah ditetapkan secara efektif dan efisien.

2.

Ruang Lingkup  Melaksanakan fungsi perbendaharaan yang meliputi, penyusunan Anggaran Pengeluaran Non

PNBP,

pencairan

dana

UP/GUP/TUP/LS,

pembuatan

SPJ

(Surat

Pertanggungjawaban) dan pembukuan. 3.

Definisi  Bagian Anggaran dan Perbendaharaan adalah salah satu bagian di Universitas Brawijaya yang berada di bawah koordinasi Wakil Rektor II Bidang Keuangan, Biro Keuangan (BK) yang bertugas untuk melaksanakan fungsi anggaran dan perbendaharaan untuk mewujudkan sistem administrasi keuangan yang transparan dan akuntabel.  Penyusunan Anggaran Pengeluaran Non PNBP adalah perencanaan pengeluaran Non PNBP Universitas dalam 1 (satu) tahun anggaran.  Pembahasan Anggaran Non PNBP adalah penyerahan usulan Anggaran Pengeluaran Non PNBP untuk dibahas di tingkat DJA  Revisi Anggaran adalah revisi yang dilakukan atas perubahan-perubahan yang terjadi pada Anggaran Pengeluaran  Pengesahan Anggaran Non PNBP adalah proses yang dilakukan terhadap usulan Anggaran Penerimaan dan Pengeluaran APBN yang telah disetujui untuk disahkan  Uang Persediaan adalah sejumlah uang yang disediakan untuk Satuan Kerja dalam melaksanakan kegiatan operasional sehari-hari.  Surat Perintah Membayar Uang Persediaan (SPM-UP) adalah Surat Perintah Membayar yang diterbitkan oleh Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran, yang dananya dipergunakan sebagai Uang Persediaan untuk membiayai kegiatan operasional kantor sehari-hari.  Surat Perintah Membayar Penggantian Uang Persediaan (SPM-GU) adalah Surat Perintah Membayar yang diterbitkan oleh Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran dengan membebani DIPA, yang dananya dipergunakan untuk menggantikan Uang Persediaan yang telah dipakai.

1

 Surat Perintah Membayar Langsung (SPM-LS) adalah Surat Perintah Membayar langsung yang dikeluarkan oleh Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran kepada pihak ketiga (rekanan) atas dasar perjanjian kontrak kerja (Surat Perintah Kerja) atau yang sejenisnya. 4.

Referensi 1. Undang-Undang No.17 Tahun 2003 2. Undang-Undang No.1 Tahun 2004 3. Undang-Undang No.15 Tahun 2004 4. PP No. 23 tahun 2005

5.

Garis Besar Prosedur 5.1. Perencanaan Anggaran Pengeluaran Non PNBP 

Staf Anggaran Non PNBP mengumpulkan data pengeluaran dari masing-masing unit kerja di Universitas



Staf

Anggaran

Non

PNBP

melakukan

kompilasi

terhadap

seluruh

data

pengeluaran 

Staf Anggaran Non PNBP mengklasifikasikan jenis pengeluaran



Kasub. Bag. Non PNBP melakukan verifikasi terhadap Anggaran Pengeluaran Non PNBP



Staf Non PNBP melakukan input data ke Aplikasi RKAKL

5.2. Penelaahan Anggaran Non PNBP 

Staf mengumpulkan laporan Anggaran Pengeluaran Non PNBP



Staf mengumpulkan data dukung dari masing-masing unit kerja



Staf

melakukan

cross

check

dengan

masing-masing

mengkonfirmasikan hasil laporan tersebut. 

Staf melakukan penelaahan dengan DJA

5.3. Pencairan dana terhadap pengajuan UP 

Staf membuat surat pengajuan UP



Staf membuat SPM UP serta melengkapi data dukung



Staf mengirimkan SPM serta data dukung ke KPPN



Staf menerima SP2D dari KPPN

2

unit

kerja

untuk



Bendahara pengeluaran menerima transfer dana dari rekening KPPN ke Rekening Rektor



Staf memproses pencairan dana



Staf mendistribusikan dana kepada pihak penerima

5.4. Pencairan dana terhadap pengajuan GUP 

Staf menerima usulan pengajuan GUP dari masing-masing unit kerja, yang dilengkapi dengan SPTB dan SPTJM



Staf membuat SPM GUP



Kasub. Bag. Non PNBP melakukan verifikasi terhadap kesesuaian usulan pengajuan dengan SPM
















5.5. Pencairan dana terhadap pengajuan LS Belanja Barang/Modal 

Staf menerima usulan pengajuan LS dari masing-masing unit kerja, yang dilengkapi dengan SPTB, SPTJM, SSP, Surat Tagihan, Berita Acara Serah Terima, Berita Acara Pemeriksaan Pekerjaan, Berita Acara Pembayaran dan Referensi Bank



Staf membuat SPM LS









Staf menerima SP2D dari KPPN (dana langsung ditransfer oleh KPPN ke Pihak ke tiga)

5.6. Pencairan Gaji Induk PNS 

Staf menerima usulan pengajuan pembayaran gaji dari masing-masing unit kerja, yang dilengkapi dengan SPTB, SPTJM dan SSP



Staf membuat SPM Gaji







3



Staf menerima SP2D dari KPPN (dana langsung ditransfer dari rekening KPPN ke Rekening Pegawai)

5.7. Pencairan Kekurangan Gaji PNS 

Staf menerima usulan pengajuan pembayaran gaji dari masing-masing unit kerja, yang dilengkapi dengan SPTB dan SPTJM



Staf membuat SPM Gaji



















5.8. Pencairan dana terhadap pengajuan TUP 

Staf menerima usulan pengajuan GUP dari masing-masing unit kerja, yang dilengkapi dengan SPTB dan SPTJM



Staf membuat SPM GUP



















5.9. Pembukuan melalui Aplikasi SILABI 

Staf melakukan rekonsiliasi antara pagu anggaran dengan penggunaan dana



Staf melakukan input data (No. SP2D, Nilai Transaksi, Pajak) dari Surat Perintah Membayar (SPM) GU, TUP dan LS ke dalam aplikasi Sistem Laporan Bendahara Instansi (Silabi)



Kasub. Bag. Non PNBP melakukan verifikasi terhadap input data



Staf membuat pembukuan

4

6.

Bagan Alir 6.1. Perencanaan Anggaran Pengeluaran Non PNBP

MULAI

Staf Non PNBP

Mengumpulkan Data

Staf Non PNBP

Mengkompilasi Data

Staf Non PNBP

Mengklasifikasikan Jenis Pengeluaran

Kasub.Bag. Non PNBP

Melakukan Verifikasi terhadap Anggaran pengeluaran Non PNBP

Kabag. Anggaran dan Perbendaharaan

Benar Tidak Ya

Staf Non PNBP

Input data ke Aplikasi RKAKL Selesai

5

6.2. Penelaahan Anggaran Non PNBP

MULAI

Staf Non PNBP

Mengumpulkan Data

Staf Non PNBP

Mengumpulkan Data Dukung dari masingmasing unit

Staf Non PNBP


Melakukan cross check dengan masing-masing unit

Benar

Tidak Ya Kasub Bag Non PNBP

Melakukan penelaahan dengan DJA

Selesai

6

6.3. Pencairan dana terhadap pengajuan UP

MULAI

Staf Non PNBP

Membuat surat pengajuan UP

Staf Non PNBP

Menerima Persetujuan dari KPPN

Staf Non PNBP

Membuat SPM

Kasub Bag. Non PNBP

Melakukan verifikasi kesesuaian SPM dengan pengajuan UP


Benar Tidak Ya

Staf Non PNBP

Mengirimkan SPM ke KPPN

Staf Non PNBP

Menerima SP2D dari KPPN

Bendahara Pengeluaran

Menerima transfer dana dari rekening KPPN ke Rekening Rektor

Staf Non PNBP

Memproses pencairan dana

Staf Non PNBP

Distribusi dana kepada pihak penerima

Selesai 7

6.4. Pencairan dana terhadap pengajuan GUP

MULAI

Staf Non PNBP

Menerima usulan GUP dari masing-masing unit

Staf Non PNBP

Membuat SPM

Kasub Bag Non PNBP

Melakukan verifikasi kesesuaian SPM dengan pengajuan GUP


Benar Tidak Ya

Staf Non PNBP


Staf Non PNBP


Bendahara Pengeluarann


Staf Non PNBP

Memproses Pencairan Dana

Staf Non PNBP


Selesai 8

6.5. Pencairan dana terhadap pengajuan LS Belanja Barang/Modal

MULAI

Staf Non PNBP

Staf Non PNBP

Kasub Bag Non PNBP


Menerima usulan Pengajuan LS dari masing-masing unit

Membuat SPM LS

Melakukan verifikasi kesesuaian SPM dengan pengajuan LS

Benar

Tidak Ya

Staf Non PNBP

Staf Non PNBP


Menerima SP2D dari KPPN (dana langsung ditransfer oleh KPPN kepada Rekanan)

Selesai

9

6.6. Pencairan Gaji Induk PNS

Mulai

Staf Non PNBP

Kasub Bag. Non PNBP


Menerima usulan pengajuan Gaji & data dukung

Melakukan verifikasi terhadap kesesuaian usulan dgn SPM dan kelengkapan data dukung

Benar Tidak Ya

Staf Non PNBP

Membuat SPM Gaji

Staf Non PNBP


Staf Non PNBP

Menerima SP2D dari KPPN KPPN (dana langsung ditransfer oleh KPPN kepada Rekanan)

Selesai

10

6.7. Pencairan Kekurangan Gaji PNS

Mulai

Staf Non PNBP

Kasub Bag. Non PNBP


Menerima usulan pengajuan Gaji & data dukung

Melakukan verifikasi terhadap kesesuaian usulan dgn SPM dan kelengkapan data dukung

Benar Tidak Ya

Staf Non PNBP

Membuat SPM Gaji

Staf Non PNBP


Staf Non PNBP

Menerima SP2D dari KPPN KPPN

Staf Non PNBP

Menerima transfer dana dari rekening KPPN ke Rekening Rektor Memproses Pencairan Dana Distribusi Dana kepada pihak penerima Selesai 11

6.8. Pencairan dana terhadap pengajuan TUP

MULAI

Staf Non PNBP

Menerima usulan GUP dari masing-masing unit

Staf Non PNBP

Membuat SPM

Kasub Bag Non PNBP

Melakukan verifikasi kesesuaian SPM dengan pengajuan GUP


Benar Tidak Ya

Staf Non PNBP


Staf Non PNBP


Bendahara Pengeluarann


Staf Non PNBP

Memproses Pencairan Dana

Staf Non PNBP


Selesai 12

6.9. Pembukuan ke dalam Aplikasi SILABI

Mulai

Staf APBN

Staf APBN

Kasub Bag. APBN

Melakukan rekonsiliasi antara pagu anggaran dengan penggunaan dana

Melakukan input data dari SPM UP, GU dan LS ke dalam aplikasi Silabi

Melakukan verifikasi terhadap input data

Kabag. Anggaran dan Perbendaharaan Benar

Tidak Ya Staf APBN

Membuat pembukuan

Selesai

13

INTRUKSI KERJA PENYUSUNAN ANGGARAN UNIVERSITAS BRAWIJAYA Tanggal

:

12 Mei 2016

Disetujui oleh

:

Rektor

Tanggal : 12/05/ 2015

Tanggal : 12/05/ 2015

Tanggal : 12/05/ 2015

Disiapkan oleh:

Diperiksa oleh:

Disahkan oleh:

Andilala W., SE, MAB

Drs. Sagiya


Kasubbag Non PNBP

Kabag A & P

Ka BK

14

1. Tujuan  Mengetahui jenis aktivitas dan jumlah biaya yang diperlukan  Mengetahui pencapaian target/anggaran pendapatan dan belanja.  Sebagai salah satu sumber data untuk membuat keputusan manajerial.

2. Ruang Lingkup  Estimasi Pendapatan serta belanja yang diperoleh dari sumber dana Rupiah Murni, Rupiah Murni Pendamping, Pinjaman Luar Negeri, dan Badan Layanan Umum (BLU).

3. Definisi 

Bahwa anggaran harus bersifat formal, artinya anggaran disusun dengan sengaja dan bersungguh-sungguh dalam bentuk tertulis.



Bahwa anggaran harus bersifat sistematis, artinya anggaran disusun dengan berurutan dan berdasarkan logika.



Bahwa suatu saat manajer dihadapkan pada suatu tanggung jawab untuk mengambil keputusan.



Bahwa keputusan yang diambil oleh manajer tersebut merupakan pelaksanaan fungsi manajer dari segi perencanaan, koordinasi dan pengawasan.

4. Dokumen Terkait 1)

Undang-Undang Nomor 20 Tahun 1997 tentang PNBP (Lembaran Negara RI Tahun 1997 Nomor 43 dan Tambahan Lembaran Negara RI Nomor 3687);

2)

Undang-Undang Nomor 20 Tahun 2003 tentang Sistem Pendidikan Nasional;

3)

Undang-Undang No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara;

4)

Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara (Lembaran Negara RI Tahun 2004 Nomor 5, Tambahan Lembaran Negara RI Nomor 4355);

5)

Undang Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional (Lembaran Negara RI Tahun 2004 Nomor 104 dan Tambahan Lembaran Negara RI Nomor 4421) ;

15

6)

Undang Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara RI Tahun 2004 Nomor 126 dan Tambahan Lembaran Negara RI Nomor 4438) ;

7)

Undang Undang Nomor 17 Tahun 2007 tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang Nasional;

8)

Peraturan Pemerintah Nomor 22 Tahun 1997 tentang Jenis dan Penyetoran PNBP

9)

Peraturan Pemerintah Nomor 1 Tahun 2004 tentang Tata Cara Penyampaian Rencana dan Laporan Realisasi PNBP ;

10) Peraturan Pemerintah Nomor 20 Tahun 2004 tentang RKP (Lembaran Negara RI Tahun 2004 Nomor 74, Tambahan Lembaran Negara RI Nomor 4405) ; 11) Peraturan Pemerintah Nomor 21 Tahun 2004 tentang Penyusunan RKA-KL; 12) Peraturan Pemerintah Nomor 2 Tahun 2006 tentang Tata Cara Pengadaan serta Penerusan PHLN; 13) Keputusan Presiden No.42 tahun 2002 tentang Pedoman Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara 14) Peraturan Menteri Negara Perencanaan Pembangunan Nasional/Bappenas No. 5 Tahun 2006 tentang Tata Cara Perencanaan dan Pengajuan Usulan serta Penilaian Kegiatan yang dibiayai dari PHLN; 15) Peraturan Menteri Keuangan Nomor 91/PMK.02/2007 tentang Bagan Akun Standar; 16) Peraturan Menteri Keuangan Nomor 46/PMK.02/2008 tentang Tata Cara Perubahan Rincian Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Perubahan Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran Tahun 2008. 17) Peraturan Menteri Pendidikan Nasional Nomor 15 Tahun 2007 tentang Sistem Perencanaan Tahunan Depdiknas; 18) Peraturan Menteri Pendidikan Nasional Nomor 32 tahun 2005 tentang Rencana Strategis Departemen Pendidikan Nasional.

5. Garis Besar Prosedur No 1

Penanggung Jawab Unit kerja / Bagian

Aktivitas Aktifitas yang dilakukan oleh masing-masing Unit kerja/bagian berikut ini: a. Menyusun skala prioritas rencana kerja pada masing-masing unit kerja / bagian

16

b. Mengusulkan rencana alokasi biaya pada masing-masing kegiatan 2

Pimpinan Universitas

Aktifitas yang dilakukan oleh masing-masing Unit kerja/bagian berikut ini: a. Menerima usulan rencana kerja dari masing-masing unit kerja / bagian b. Mengadakan rapat kerja untuk penyusunan program kerja.

3

Petugas Verifikasi

Melakukan perekaman data atas hasil Raker pimpinan untuk dituangkan dalam Anggaran melalui aplikasi RKA-KL

6. Detail Prosedur

Penyusunan Anggaran Unit Kerja/Bagian

Pimpinan Universitas

Petugas Verifikasi

Mulai

ü

ü

Menyusun skala prioritas rencana kerja Mengusulkan rencana alokasi biaya

ü ü

Menerima usulan rencana kerja Mengadakan rapat kerja untuk penyusunan program kerja.

Melakukan perekaman data atas hasil Raker pimpinan untuk dituangkan dalam Anggaran melalui aplikasi RKA-KL

Selesai

17

INTRUKSI KERJA PEMBAHASAN/PENELAAHAN ANGGARAN UNIVERSITAS BRAWIJAYA Tanggal

:

12 Mei 2016

Disetujui oleh

:

Rektor

Tanggal : 12/05/2015

Tanggal : 12/05/2015

Tanggal : 12/05/2015

Disiapkan oleh:

Diperiksa oleh:

Disahkan oleh:


Drs. Sagiya


Kasubbag Non PNBP

Kabag A & P

Ka. BK

18

Tujuan  Memastikan bahwa setiap kegiatan yang dituangkan dalam RKA-KL sesuai dengan aturan dan didukung dengan data dukung yang akurat.  Mengetahui kendala-kendala yang ada dalam pelaksanaan setiap kegiatan. 1.

Ruang Lingkup  RKA-KL dengan data dukung dari semua aktifitas

2. Definisi  Pembahasan atau penelaahan diartikan mencocokan antara perencanaan dengan data dukung 4. Referensi 




Undang Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional (Lembaran Negara RI Tahun 2004 Nomor 104 dan Tambahan Lembaran Negara RI Nomor 4421) ;



Peraturan Pemerintah Nomor 21 Tahun 2004 tentang Penyusunan RKA-KL;



Peraturan Pemerintah Nomor 2 Tahun 2006 tentang Tata Cara Pengadaan serta Penerusan PHLN;



Keputusan Presiden No.42 tahun 2002 tentang Pedoman Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara



Peraturan Menteri Keuangan Nomor 91/PMK.02/2007 tentang Bagan Akun Standar;



Peraturan Menteri Keuangan Nomor 46/PMK.02/2008 tentang Tata Cara Perubahan Rincian Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Perubahan Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran Tahun 2008.



Peraturan Menteri Pendidikan Nasional Nomor 15 Tahun 2007 tentang Sistem Perencanaan Tahunan Depdiknas;



Peraturan Menteri Pendidikan Nasional Nomor 32 tahun 2005 tentang Rencana Strategis Departemen Pendidikan Nasional.

19

5. Garis Besar Prosedur

No. 1.

Penanggung Jawab Petugas Administrasi

Aktivitas 

Menerima Proposal/TOR sebagai data dukung dari masing-masing unit kerja/bagian



Menekap data dukung yang masuk



Menerima Laporan tentang Kendala yang ada dari setiap bagian.

2.

Petugas Direktorat Jenderal



Anggaran (DJA)

Mencocokan antara perencanaan di RKA-KL dengan data dukung.

6. Detail Prosedur

Pembahasan/Penelaahan Anggaran Direktorat Jendral Anggaran

Petugas Administrasi

Mulai

ü ü ü

Menerima Proposal/TOR sebagai data dukung dari masing-masing unit kerja/bagian Menekap data dukung yang masuk Menerima Laporan tentang Kendala yang ada dari setiap bagian.

Mencocokan antara perencanaan di RKA-KL dengan data dukung.

Selesai

20

INTRUKSI KERJA PENGAJUAN UANG PERSEDIAAN UNIVERSITAS BRAWIJAYA Tanggal

:

12 Mei 2016

Disetujui oleh

:

Rektor

Tanggal : 12/05/2016

Tanggal : 12/05/2016

Tanggal : 12/05/2015

Disiapkan oleh:

Diperiksa oleh:

Disahkan oleh:


Drs. Sagiya


Kasubbag Non PNBP

Kabag A & P

Ka BK

21

1.

Tujuan  Untuk mendapatkan dana awal (Uang Persediaan) untuk operasional awal sehari-hari perkantoran.

2.

Ruang Lingkup  DIPA  RKA-KL  Surat Keputuan Pejabat Perbendaharaan

3.

Definisi 

Daftar Isian Pelaksana Anggaran disingkat dengan DIPA adalah dokumen pelaksanaan anggaran yang disusun oleh Pengguna Anggaran / Kuasa Pengguna Anggaran dan di sahkan oleh Direktur Jenderal Perbendaharaan atau Kepala Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan atas nama Menteri Keuangan selaku Bendaharawan Umum Negara (BUN). DIPA berlaku untuk satu Tahun Anggaran dan informasi satuan-satuan terukur yang berfungsi sebagai dasar pelaksanaan kegiatan dan penggunaan anggaran. Disamping itu DIPA dapat dimanfaatkan sebagai alat pengendali, pelaksanan, pelaporan, pengawasan, dan sekaligus merupakan perangkat akuntansi pemerintah. Pagu dalam DIPA merupakan batas pengeluaran tertinggi yang tidak boleh dilampaui dan pelaksanaannya harus dapat dipertanggungjawabkan.



Rencana Kerja dan Anggaran Kementerian Negara/Lembaga (RKA-KL) merupakan dokumen perencanaan dan penganggaran yang berisi program dan kegiatan suatu Kementerian Negara/Lembaga dan sebagai penjabaran dari Rencana Kerja Pemerintah dan Rencana Kerja Kementerian Negara/Lembaga yang bersangkutan dalam satu tahun anggaran serta anggaran yang diperlukan untuk melaksanakannya.



Pejabat Perbendaharaan adalah orang yang ditunjuk sebagai penanggungjawab atas pelaksanaan Anggaran pada Kementerian atau Lembaga.

4.

Referensi 1. PMK No. 170/PMK.05/2010 tanggal 20 September 2010 2. PERDIRJEN No: PER -11/PB/2010

22

5.

Dokumen terkait

6.



Surat Pengantar



Rencana Penggunaan



Surat pernyataan tanggung jawab Mutlak



Surat perintah membayar

Garis Besar Prosedur No 1


Aktivitas 1. Menyusun Rencana Penggunaan 2. Membuat surat pengantar dan surat pertanggungjawaban mutlak 3. Membuat Surat perintah Membayar, yang belum membebani akun. 4. Mengantar ke KPPN

2

Pimpinan Satker

1. Mengesahkan surat pengantar, SPTJM dan SPM

23

7.

Detail Prosedur

Pengajuan UP Petugas Administrasi

Pimpinan Satker

Mulai

ü ü ü

Menyusun Rencana Penggunaan Membuat surat pengantar dan surat pertanggungjawaban mutlak

ü

Membuat Surat perintah Membayar, yang belum membebani akun.

Mengantar ke KPPN

Selesai

24

Mengesahkan surat pengantar, SPTJM dan SPM

INTRUKSI KERJA PENGAJUAN GAJI, RAPELAN DLL UNIVERSITAS BRAWIJAYA

Tanggal

:

12 Mei 2016

Disetujui oleh

:

Rektor

Tanggal : 12/05/2016

Tanggal : 12/05/2016

Tanggal : 12/05/2016

Disiapkan oleh:

Diperiksa oleh:

Disahkan oleh:


Drs. Sagiya


Kasubbag Non PNBP

Kabag A & P

Ka. BK

25

1. Tujuan  Untuk mendapatkan dana/uang Gaji dll untuk pegawai 2. Ruang Lingkup 

RKA-KL



Usulan pemintaan gaji dll setiap bulan

3. Definisi  Gaji atau upah adalah hak pekerja yang diterima dan dinyatakan dalam bentuk uang sebagai imbalan dari pemberi kerja kepada pekerja ditetapkan dan dibayar menurut suatu perjanjian kerja, kesepakatan, atau peraturan perundang-undangan,termasuk tunjangan bagi pekerja dan keluarganya atas suatu pekerjaan dan /atau jasa yang telah atau akan dilakukan. 4. Referensi 

Undang-Undang Nomor 20 Tahun 2003 tentang Sistem Pendidikan Nasional;




 PMK No. 170/PMK.05/2010 tanggal 20 September 2010  PERDIRJEN No,: PER -11/PB/2011

5. Garis Besar Prosedur

No 1


Aktivitas



Memverifikasi usulan



Mengecek semua persyaratan yang diperlukan



Memintakan pengesahan dokumen kepada pejabat yang berwenng

2

Pimpinan atker/Pejabat



Membuat Surat Perintah Membayar,



Mengantar ke KPPN

1. Mengesahkan Dokumen terkait

terkait

26

6. Detail Prosedur

Pengajuan Gaji, Rapel, dll Petugas Administrasi

Pimpinan Satker

Mulai

ü ü ü ü

Memverifikasi usulan Mengecek semua persyaratan yang diperlukan

ü

Memintakan pengesahan dokumen kepada pejabat yang berwenng Membuat Surat Perintah Membayar,

Mengantar ke KPPN

Selesai

27

Mengesahkan Dokumen terkait

INTRUKSI KERJA PENCAIRAN DANA DENGAN LANGSUNG UNIVERSITAS BRAWIJAYA Tanggal

:

12 Mei 2016

Disetujui oleh

:

Rektor

Tanggal : 12/05/2016

Tanggal : 12/05/2016

Tanggal : 12/05/2016

Disiapkan oleh:

Diperiksa oleh:

Disahkan oleh:


Drs. Sagiya


Kasubbag Non PNBP

Kabag A & P

Ka BK

28

1. Tujuan 

Untuk mendapatkan dana/uang terkait dengan kegiatan yang pembayarannya langsung ke pelaksana kegiatan

2. Ruang Lingkup 

RKA-KL



Dokumen Kontrak



Usulan pemintaan gaji dll setiap bulan.

3. Definisi 

Penggantian dana secara langsung dimaksudkan untuk pencairan dananya langsung diterimaka ke pelaksana kegiatan atau orang yang bersangkutan.

4. Referensi 


 PMK No. 170/PMK.05/2010 tanggal 20 September 2010  PERDIRJEN No,: PER -11/PB/2011  5. Garis Besar Prosedur

No 1


Aktivitas










2

Pimpinan Satker/Pejabat






Mengantar ke KPPN


terkait

29

6. Detail Prosedur

Pencairan Dana Dengan LS Petugas Administrasi

Pimpinan Satker

Mulai

ü ü ü ü

Memverifikasi usulan Mengecek semua persyaratan yang diperlukan Memintakan pengesahan dokumen kepada pejabat yang berwenng Membuat Surat Perintah Membayar,

Mengantar ke KPPN

Selesai

30

ü


INTRUKSI KERJA PENGGANTIAN UANG PERSEDIAAN/GUP UNIVERSITAS BRAWIJAYA Tanggal

:

22 Juni 2015

Disetujui oleh

:

Rektor

Tanggal : 12/05/2016

Tanggal : 12/05/2016

Tanggal : 12/05/2016

Disiapkan oleh:

Diperiksa oleh:

Disahkan oleh:


Drs,Sagiya


Kasubbag Non PNBP

Kabag A & P

Ka. BK

31

1.Tujuan  Untuk mendapatkan Penggantian dana Uang persediaan 2. Ruang Lingkup  RKA-KL  Dokumen Kontrak  Bukti Penggunaan dari Bagian 3.Definisi 

Penggantian dana uang persediaan / GU dimaksudkan untuk mengganti dana operasional yang telah digunakan, sehingga uang persediaan yang ada di satker tetap.

4. Referensi 


 PMK No. 170/PMK.05/2010 tanggal 20 September 2010  PERDIRJEN No,: PER -11/PB/2011 5. Garis Besar Prosedur No 1


Aktivitas









Mengelompokkan ke kelompok belanja/Akun




2

Pimpinan Satker/Pejabat






Mengantar ke KPPN


terkait

32

6. Detail Prosedur

Penggantian Uang Persediaan/GU Petugas Administrasi

Pimpinan Satker

Mulai

ü ü ü ü

Memverifikasi usulan Mengecek semua persyaratan yang diperlukan Memintakan pengesahan dokumen kepada pejabat yang berwenng Membuat Surat Perintah Membayar,

Mengantar ke KPPN

Selesai

33

ü


Daftar Kebutuhan Dokumen Aktivitas Penmyusunan Anggaran

IKA IKA Penyusunan Anggaran

Pembahasan / Penelaahan Anggaran

IKA Pembahasan / Penelaahan Anggaran

Pengajuan UP

Pengajuan Gaji, repelan dll

IKA Pengajuan UP

IKA Pengajuan Gaji Dll

Form F-01 F-02

Nama Form laporan Form Renstra

F-03

Form Aplikasi RKA-KL

F-04

Form data dukung

F-05

Form bentuk surat

F-06

Form Rencana Penggunaan

F-07

Form SPTJM

F-08

Aplikasi SPM

F-09

Form Daftar Gaji

F-10

Form Rekapitulasi Gaji Form SPTJM

F-12

F-14

Form ADK Form Daftar Perubahan Pegawai Form Data Dukung Perubahan Pegawai

F-15

Form SSP

F-16 F-17 F-18 F-19

Form Form Form Form

F-20

Form SPTB LS

F-13

Pembuatan dokumen kontrak swakelola

IKA Pembuatan Kontrak / Swakelola

Pencairan dana dengan LS

IKA Pencairan dana dengan LS

Proposal SPK Dokumen Kontrak tanda terima

Penggantian dana UP

IKA Penggantian dana GU

F-21 F-22 F-23

Form SPP Form SPTB GU Form Kwitansi

Pencairan dana GU

IKA Pencairan dana GU

F-24

Form SP2D

IKA Pembukuan

F-25

Form BKU

IKA Revisi Anggaran

F-26

Form Daftar Rinrian Anggaran

F-27

Form Silabi

Pembukuan Revisi Anggaran

34

Kode dan Nama Form di Subbag Non PNBP : Form F-01 F-02

Form laporan Form Renstra

Nama

F-03

Form Aplikasi RKA-KL

F-04

Form data dukung

F-05

Form bentuk surat

F-06

Form Rencana Penggunaan

F-07

Form SPTJM

F-08

Aplikasi SPM

F-09

Form Daftar Gaji

F-10

Form Rekapitulasi Gaji Form SPTJM

F-12

Form ADK

F-13

Form Daftar Perubahan Pegawai

F-14

Form Data Dukung Perubahan Pegawai

F-15 F-16 F-17 F-18 F-19

Form SSP Form Proposal Form SPK Form Dokumen Kontrak Form tanda terima

F-20

Form SPTB LS

F-21 F-22 F-23

Form SPP Form SPTB GU Form Kwitansi

F-24

Form SP2D

F-25

Form BKU

F-26

Form Daftar Rinrian Anggaran

F-27

Form Silabi

35

TAMPILAN APLIKASI RKA-KL

36

F-03

F-04 TOR RENCANA KEGIATAN PENYELENGGARAAN OPERASIONAL DAN PEMELIHARAAN PERKANTORAN T.A. 2015

UNIVERSITAS BRAWIJAYA MALANG

37

KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA

: Kementerian Riset, Teknologi dan Pendidikan Tinggi UNIT ORGANISASI : Direktorat Jenderal Pendidikan Tinggi PROGRAM : Pendidikan Tinggi (042.04.07) SASARAN PROGRAM : Berkesesuaian dengan sasaran Program Pendidikan Tinggi Kementerian Pendidikan nasional KEGIATAN : Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya Ditjen DIKTI (2014) OUTPUT : Layanan Perkantoran ( 2014.01) SUB OUTPUT : Penyelenggaraan Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran 1. Latar Belakang a. Dasar Hukum  UU No. 20 tahun 2003 tentang sistem Pendidikan Nasional  Peraturan Menteri Keuangan No. 104/PMK.02/2010 b. Gambaran Umum Singkat Kegiatan Penyelenggaraan Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran merupakan kegiatan minimum yang harus diadakan dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi sebuah satker yang berada dalam ruang lingkup kementerian negara/lembaga, disamping kegiatan pembayaran gaji dan tunjangan. Kegiatan ini meliputi kegiatan poliklinik, kearsipan, perawatan gedung kantor & peralatan, perawatan sarana kantor, perawatan kendaraan dinas dan langganan daya dan jasa, honor pengelola satker dan perjalanan dinas c. Alasan yang dilaksanakan Kegiatan penyelenggaraan operasional dan pemeliharaan perkantoran merupakan kegiatan minimum dalam pelaksanaan tugas pokok dan fungsi satuan kerja dalam ruang lingkup kementerian/lembaga, sehingga mutlak harus dilaksanakan agar tugas pokok dan fungsi satuan kerja dapat berlangsung. 2. Kegiatan yang dilaksanakan Uraian kegiatan Kegiatan ini meliputi kegiatan : Pengadaan obat-obatan untuk operasional poliklinik, kearsipan, perawatan gedung kantor dan peralatan, perawatan sarana kantor, perawatan kendaraan dinas, langgnan daya dan jasa, pemberian hono terkait satker, dan perjalanan dinas. Batasan Kegiatan: Kegiatan dilaksanakan hanya untuk melaksanakan tugas pokok dan fungsi pokok satuan kerja yang harus sesuai dengan satuan tugas pokok dan fungsi kementerian/lembaga.

38

3.

Maksud dan tujuan

Maksud kegiatan Pelaksanaan kegiatan penyelenggaraan operasional dan pemeliharaan perkantoran adalah untuk melaksanakan fungsi pokok tugas dan fungsi satuan kerja kemnterian/lembaga Tujuan Kegiatan Pelaksanaan kegiatan penyelenggaraan operasional dan pemeliharaan perkantoran adalah untuk mendukung terselenggaranya fungsi pokok tugas dan fungsi satuan kerja kemnterian/lembaga 4.

Indikator Keluaran dan Keluaran

Indikator Keluaran Terselenggaranya layanan minimum sebagai perwujudan tugas pokok dan fungsi satuan kerja kemneterian/lembaga Keluaran Keluaran (Output) dari kegiatan penyelenggaraan operasional dan pemeliharaan perkantoran adalah layanan perkantoran dalam kurun waktu 12 bulan untuk melayani 30.000 orang 5.

Cara pelaksanaan kegiatan

Metode pelaksanaan Kegiatan penyelenggaraan operasional dan pemeliharaan perkantoran akan dilaksanakan secara rutin dengan melalui mekanisme pengawasan secara berkala. Tahapan Kegiatan Tahapan penyelenggaraan kegiatan operasional dan pemeliharaan perkantoran :  Persiapan pelaksanaan  Pelaksanaan Kegiatan  Evaluasi kegiatan/pelaporan 6.

Tempat pelaksanaan kegiatan

Penyelenggaraan operasional dan pemeliharaan perkantoran dilaksanakan di Universitas Brawijaya 7.

Pelaksana dan penanggung jawab kegiatan

Pelaksana kegiatan Pelaksana penyelenggaraan operasioan dan pemeliharaan perkantoran meliputi:  Semua biro dilingkungan UB

39

  

Semua bagian dilingkungan UB Semua sub bagian dilingkungan UB Seluruf staf dilingkungan UB

Penanggung jawab kegiatan Penanggung jawab kegiatan penyelenggaraan operasional dan pemeliharaan perkantoran adalah Rektor UB selaku Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) 8.

Jadwal Kegiatan

Waktu pelaksanaan kegiatan Kegiatan penyelenggaraan operasional dan pemeliharaan perkantoran dilaksanakan secara rutin mulai awal Januari 2015 sampai dengan akhir bulan Desember 2015. Matrik Pelaksanaan Kegiatan

9.

No

Sub Kegiatan

1 2 3

Persiapan Pelaksanaan Pelaporan

Tahun 2015 1 2 3 X X X X X

4

5

6

7

8

9

10

11

12

X

X

X X

X

X

X X

X

X

X X

Biaya

Biaya untuk penyelenggaraan operasional dan pemeliharaan perkantoran sebesar Rp. 10.160.347.000,- (sepuluh milyar seratus enam pluh juta tiga ratus empat puluh tujuh ribu rupiah) yang dirinci lebih lanjut atas biaya tersebut sebagai berikut :

Malang, 12 Nopember 2015 A.n. Rektor Wakil Rektor II

Dr. Sihabbudin, SH, MH NIP. ……

40

F-05

Nomor Lampiran Perihal

: (1) : (2) : Uang Persediaan (UP)

Kepada : Yth. Kepala KPPN Malang Jl. Merdeka Selatan No. 1-2 Malang.

Berkaitan dengan kebutuhan operasional rutin rumah tangga kantor dilingkungan Universitas Brawijaya, dengan ini kami mengajukan Uang Persediaan (UP) dana Rupiah Murni yang dibebankan pada DIPA Universitas Brawijaya nomor : (3) sebesar Rp. (4) ( ..(5)..) sebagaimana rencana penggunaan terlampir.

Demikian atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.

Pejabat Pembuat Komitmen

A.n. KPA/Rektor

(6) (…………..(7)…………) NIP. (8) Petunjuk Pengisian: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Isi dengan Nomor dan kode surat Isi dengan jumlah lampiran Isi dengan nomor dan tanggal DIPA Isi dengan angka jumlah yang dimintakan Isi dengan huruf jumlah yang dimintakan Isi dengan tanda tangan PPK Isi dengan nama PPK Isi dengan NIP PPK

41

F-06 RENCANA PENGGUNAAN DANA UANG PERSEDIAAN (UP) DIPA TAHUN ..(1).. UNIVERSITAS BRAWIJAYA

NO 1 2 3 4 5

MAK (2)

RENCANA PENGGUNAAN

JUMLAH

(3)

(4)

JUMLAH

(5)

A.n. Rektor/KPA Pejabat pembuat Komitmen

(________(6)__________) NIP (7) Petunjuk pengisian 1. Isi dengan tahun anggaran 2. Isi dengan Kode Akun/MAK 3. Isi dengan Uraian yang terkait dengan kode Akun 4. Isi dengan angka jumlah yang direncanakan 5. Isi dengan jumlah yang dimintakan dari semua Akun 6. Isi dengan nama pejabat PPK 7. Isi dengan NIP pehjabat PPK

42

KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI

UNIVERSITAS BRAWIJAYA JL. Veteran, Malang, 65145, Indonesia Telp.: +62-341-551611; Fax: +62-341-565420 htp:://www.ub.ac.id E-mail: [email protected]

F-07

SURAT PENYATAAN TANGGUNG JAWAB MUTLAK Yang bertanda tangan di bawah ini : Nama : (1) NIP. : (2) Jabatan : Pejabat Pembuat Komitmen pada pelaksanaan DIPA Tahun Anggaran (3) Bagian Anggaran 023 Nomor (4) Menyatakan dengan sesungguhnya bahwa saya bertanggung jawab penuh atas penyaluran dana sebesar Rp. ..(5).. (….(6)….) untuk Pembayaran ..(7).. telah dihitung dengan benar berdasarkan hak yang seharusnya dibayarkan kepada penanggungjawab kegiatan. Bukti – bukti pengeluaran terkait dengan Pembayaran ..(7).. tersebut di atas disimpan sesuai ketentuan pada Satuan Kerja Universitas Brawijaya untuk kelengkapan administrasi dan keperluan pemeriksaan aparat pengawasan fungsional. Demikian Surat Pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya Malang, (8) Pejabat Pembuat Komitmen, Universitas Brawijaya (9) (………….(10)………..) NIP. (11) Petunjuk Pengisian : 1. Isi dengan nama pejabat PPK 2. Isi dengan NIP pejabat PPK 3. Isi dengan tahun anggaran 4. Isi dengan nomor dan tanggal DIPA 5. Isi dengan angka jumlah yang dimintakan 6. Isi dengan huruf jumlah yang dimintakan 7. Isi dengan uraian jenis penggunaan 8. Isi dengan tanggal pembuatan 9. tanda tangan pejabat PPK 10. Isi dengan nama pejabat PPK 11. Isi dengan nIP pejabat PPK

43

F-08 APLIKASI SPM

44

45

F- 09,10,12,13,14 APLIKASI GAJI

46

47

SPTB UNTUK SPM LS

F- 20

SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB BELANJA NO.: (1)

KANTOR SATKER KODE SATUAN KERJA NOMOR DIPA/TANGGAL KLASIFIKASI ANGGARAN

: …… (2) : …… (3) : …… (4) : … (5)../..(6)../..(7)../..(8)../..(9)../..(10..

Yang bertanda tangan dibawah ini Kuasa Pengguna Anggaran Satuan Kerja …(11).. menyatakan bahwa saya bertanggung jawab secara formal dan material dan kebenaran perhitungan pungutan pajak atas segala pembayaran tagihan yang telah kami perintahkan dalam SPM ini dengan perincian sebagai berikut : Pajak yang dipungut Bendahara Pengeluaran PPN PPh (12)

(13)

(14)

(15)

(16)

(17)

(18)

JUMLAH

Bukti-bukti pengeluaran anggaran dan asli setoran pajak (SSP/BPN) tersebut di atas disimpan oleh Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran untuk kelengkapan administrasi dan pemeriksaan aparat pengawasan fungsional. Demikian surat pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. Pejabat Pembuat Komitmen Universitas Brawijaya

Bendahara Pengaluaran

..(19)..

..(22)..

Nama ….(20) NIP. … (21)

Nama …… (23) NIP. ………. (24)

48

PETUNJUK PENGISIAN SPTB UNTUK SPM GU NOMOR 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

URAIAN ISIAN Diisi dengan nomor urut SPTB Diisi dengan kode satuan kerja/Satker yang bersangkutan Diisi dengan nama satuan kerja/Satker yang bersangkutan Diisi dengan tanggal dan nomor DIPA Diisi dengan Kode Fungsi Diisi dengan Kode Subfungsi Diisi dengan Kode Program Diisi dengan Kode Kegiatan Diisi dengan Kode Output Diisi dengan Kode Suk Kelompok Akun Diisi dengan nama satuan kerja/Satker yang bersangkutan Diisi dengan nomor urut SPTB Diisi dengan Jenis akun yang membebani pengeluaran Diisi dengan nama penerima uang/rekanan Diisi dengan uraian pembayaran yang meliputi jumlah barang/jasa dan spesiifiasi teknisnya Diisi dengan nilai pada kuitansi (bruto) Diisi dengan jumlah PPN yang dikenakan Diisi dengan PPh yang dikenakan Diisi tanda tangan PPK ( dalam hal ini PPK berhalangan digantikan KPA) Diisi nama PPK Diisi NIP PPK Diisi tanda tangan Bendahara Pengeluaran Diisi nama Bendahara Pengeluaran Diisi NIP Bendahara Pengeluaran

49

F-21 SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN ( SPP)

SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN (SPP) Tanggal : ..(1) No.: ..(2) Sifat Pembayaran : ( ..3..) Jenis Pembayaran : ( ..4..) 1. Departemen/Lbg 2. Unit Organisasi 3. Satker / SKS ..(13).. 4. Lokasi 5. Tempat 6. Alamat

: ..(5).. : ..(6).. : ..(7)..

7. Kegiatan : .. (11).. 8. Kode Output : .. (12).. 9. Kode fungsi/subfungsi/Program :

: ..(8).. : ..(9).. : ..(10)..

10. Kewenangan Pelaksanaan

: KD

Kepada Yth. Pejabat Penerbit Surat perintah Membayar Universitas Brawijaya Malang Berdasarkan DIPA tahun anggaran ..(14).. nomor ..(15).. bersama ini kami ajukan permintaan pembayaran sebagai berikut : 1. Jumlah pembayaran yang dimintakan Dengan angka : …(16).. Dengan huruf : ..(17).. 2. Untuk keperluan : ..(18).. 3. Kelompok Jenis Belanja : ..(19).. 4. Atas nama : ..(20).. 5. Alamat : ..(21).. 6. Nama Rekening : ..(22).. nomor : ..(23).. No

KEG/SUBKEG/MAK

(24)

(25) JUMLAH

Lampiran Dokumen Pendukung Surat Bukti Pengeluaran STS

PAGU

SPP/SPM s/d YANG LALU

SPP INI

JML s/d SPP INI

SISA

(26)

(27)

(28)

(29)

(30)

: ...(31) ..berkas : …(32).. lembar : ..(33).. lembar

Diterima oleh penguji SPP/Penerbit SPM Satker : ..(35).. Pada tanggal : ..(36)..

Malang, ..(34).. Pejabat Pembuat Komitmen

(37)(40) Nama : ..(38).. NIP: ..(39)..

Nama : .. (41).. NIP.: ..(42)..

50

PETUNJUK PENGISIAN SPP NOMOR 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42

URAIAN ISIAN Diisi dengan tanggal pembuatan SPP Diisi dengan nomor urut SPP Diisi dengan GU/LS Diisi dengan RM/DOLAR Diisi dengan nama Departemen Diisi dengan Dirjen DIKTI Diisi dengan Nama satker Diisi dengan Lokaso Satker Diisi dengan Tempat Satker Diisi dengan Alamat Satker Diisi dengan Nama Kegiatan/Output Kegiatan Diisi dengan Kode Output Diisi dengan Kode fungsi/subfungsi/Program Diisi dengan Tahun Anggaran berjalan Diisi denganNomor dan tanggal DIPA Diisi dengan Jumlah permintaan Diisi dengan hurup jumlah permintaan Diisi dengan Jenis keperluan Diisi dengan Kelompok jenis Akun Diisi dengan Nama Penerima /Rekanan/Bendahara Pengeluaran Diisi dengan Alamat Penerima/Rekanan/Bendahara Penerima Diisi dengan Nama Rekening Penampungan Diisi dengan nomor rekening penampungan Diisi dengan Nomor urut Diisi dengan Kode Keg/Subkeg/MAK serta nama jenis permintaan Diisi dengan Jumah Pagu di DIPA untuk kegiatan tersebut Diisi dengan Jumlah permintaan s/d SPP yang lalu Diisi dengan Jumlah permintaan SPP ini Diisi dengan Jumlah s/d SPP ini Diisi dengan Pengurangan pagu dengan jumlah s/d SPP ini Diisi dengan Jumlah Dokumen pendukung Diisi dengan Jumleh bukti pengeluaran Diisi dengan Jumlah Diisi dengan tanggal pembuatan SPP Diisi dengan Nama satker Diisi dengan tanggal terima peneribit SPM Diisi tanda tangan pejabat Penerbit SPM Diisi dengan nama pejabat penerbit SPM Diisi dengan NIP Pejabat penerbit SPM Diisi tanda tangan Pejabat PPK Diisi dengan nama PPK Diisi dengan NIP PPK

51

SPTB UNTUK SPM GU

F-22

SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB BELANJA NO.: (1)

KANTOR SATKER KODE SATUAN KERJA NOMOR DIPA/TANGGAL KLASIFIKASI ANGGARAN

: …… (2) : …… (3) : …… (4) : … (5)../..(6)../..(7)../..(8)../..(9)../..(10..

Yang bertanda tangan dibawah ini Kuasa Pengguna Anggaran Satuan Kerja …(11).. menyatakan bahwa saya bertanggung jawab secara formal dan material dan kebenaran perhitungan pungutan pajak atas segala pembayaran tagihan yang telah kami perintahkan dalam SPM ini dengan perincian sebagai berikut :

(12)

(13)

(14)

(15)

Tanggal

Nomor

(16)

(17)

Pajak yang dipungut Bendahara Pengeluaran PPN PPh (16)

JUMLAH

Bukti-bukti pengeluaran anggaran dan asli setoran pajak (SSP/BPN) tersebut di atas disimpan oleh Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran untuk kelengkapan administrasi dan pemeriksaan aparat pengawasan fungsional. Demikian surat pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. Pejabat Pembuat Komitmen Universitas Brawijaya

Bendahara Pengaluaran

..(21)..

..(24)..

Nama ….(22) NIP. … (23)

Nama …… (25) NIP. ………. (26

52

(19)

(20)

PETUNJUK PENGISIAN SPTB UNTUK SPM GU NOMOR 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26

URAIAN ISIAN Diisi dengan nomor urut SPTB Diisi dengan kode satuan kerja/Satker yang bersangkutan Diisi dengan nama satuan kerja/Satker yang bersangkutan Diisi dengan tanggal dan nomor DIPA Diisi dengan Kode Fungsi Diisi dengan Kode Subfungsi Diisi dengan Kode Program Diisi dengan Kode Kegiatan Diisi dengan Kode Output Diisi dengan Kode Suk Kelompok Akun Diisi dengan nama satuan kerja/Satker yang bersangkutan Diisi dengan nomor urut SPTB Diisi dengan Jenis akun yang membebani pengeluaran Diisi dengan nama penerima uang/rekanan Diisi dengan uraian pembayaran yang meliputi jumlah barang/jasa dan spesiifiasi teknisnya Diisi dengan tanggal bukti transaksi pada kuitansi/dokumen yang dipersamakan Diisi dengan nomor urut bukti transaksi Diisi dengan nilai pada kuitansi (bruto) Diisi dengan jumlah PPN yang dikenakan Diisi dengan PPh yang dikenakan Diisi tanda tangan PPK ( dalam hal ini PPK berhalangan digantikan KPA) Diisi nama PPK Diisi NIP PPK Diisi tanda tangan Bendahara Pengeluaran Diisi nama Bendahara Pengeluaran Diisi NIP Bendahara Pengeluaran

53

KWITANSI

F-23

KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI UNIVERSITAS BRAWIJAYA Beban MAK Bukti Kas No. Tahun Anggaran

: (1) : (2) : (3)

Sudah terima dari Banyak Uang Untuk Pembayaran

: PPK Universitas Brawijaya Malang : (4) : (5)

Rp. Mengetahui/Menyetujui, PPK

Lunas dibayar tanggal…….. Bendahara Pengeluaran

Malang, (7) Yang menerima uang

(8)

(11)

(14)

(……..(9)……)

(…….(12)……)

(……..(15)………..)

NIP. (10)

NIP. (13)

PETUNJUK PENGISIAN KWITANSI 1. Isi dengan Kode MAK 2. Isi dengan Nomor urut bukti kwitansi 3. Isi dengan tahun anggaran 4. Isi dengan Huruf nilai yang dimintakan 5. Isi dengan uraian pembayaran 6. Isi dengan angka nilai kwitansi 7. Isi dengan tanggal pengeluaran 8. Tanda tangan PPK 9. Isi dengan nama PPK 10. Isi dengan NIP PPK 11. Tanda tangan Bendahara pengeluaran 12. Isi dengan nama bendahara pengeluaran 13. Isi dengan NIP Bendahara Pengeluaran 14. Tanda tangan penerima uang 15. Isi dengan nama penerima uang

54

F-25

55

F-27

F-28

56

F-29

57

Manual Prosedur Anggaran Non Pendapatan Negara Bukan Pajak

Recommend Documents