Laporan Keuangan Pengadilan Agama Giri Menang Semester II Tahun Anggaran 2011
B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN B.1. PENJELASAN UMUM LAPORAN REALISASI APBN Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah pada TA 2011 terdiri dari Penerimaan Negara Bukan Pajak sebesar Rp. 40.674.075,-. Realisasi Belanja Negara pada TA 2011 adalah 5.115.721.413,- atau mencapai 102,09 % dari anggaran.
sebesar
Rp.
Jumlah realisasi Belanja tersebut terdiri dari realisasi Belanja Rupiah Murni sebesar Rp. 5.115.721.413,- atau 102,09 persen dari anggaran. Tabel 2 Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah TA 2011 % No
Uraian
Anggaran
Realisasi
Real. Angg.
1 Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah
Rp
24.000.000 Rp
40.674.075
169,48%
- Penerimaan Negara Bukan Pajak
Rp
24.000.000 Rp
40.674.075
169,48%
Rp
5.010.938.000 Rp
5.115.721.413
102,09%
Rp
5.010.938.000 Rp
5.115.721.413
102,09%
2 Realisasi Belanja Negara - Belanja Rupiah Murni
Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah Rp. 40.674.075,-
B.2. PENJELASAN PER POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN B.2.1. Pendapatan Negara dan Hibah Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah pada TA 2011 terdiri dari Penerimaan Negara Bukan Pajak sebesar Rp.40.674.075,-. atau mencapai 169,48 % dari Estimasi Pendapatan Negara dan Hibah sebesar Rp. 24.000.000,Komposisi realisasi Pendapatan Negara dan Hibah (dalam persentase) TA 2011 dapat dilihat pada Grafik dibawah ini: Tabel 3 Komposisi Realisasi Pendapatan Negara & Hibah TA 2011
Penerimaan negara Bukan Pajak 50.000.000,00 40.000.000,00 30.000.000,00 20.000.000,00 10.000.000,00 0,00
40.674.075,00
2011
29.159.882,00 2010
Catatan Atas Laporan Keuangan
13
Laporan Keuangan Pengadilan Agama Giri Menang Semester II Tahun Anggaran 2011 Realisasi PNBP Rp. 40.674.075,-
B.2.1.1. Penerimaan Negara Bukan Pajak Realisasi Penerimaan Negara Bukan Pajak pada TA 2011 Semester II adalah sebesar Rp. 40.674.075,-. Realisasi PNBP berasal dari (i) Pendapatan Legalisasi Tanda Tangan; (ii) Pendapatan Ongkos Perkara (iii) Pendapatan Kejaksaan dan Peradilan Lainnya (iv) Pendapatan Lain-lain,dan dirinci dalam tabel seperti contoh di bawah ini: Tabel 4 Perbandingan Realisasi Penerimaan Negara Bukan Pajak Uraian
31 Desember 2011
Pendapatan Legalisasi Tanda Tangan Pendapatan Ongkos Perkara Pendapatan Kejaksaan & Peradilan Lainnya Pendapatan Lain-lain Jumlah
Naik/Turun
31 Desember 2010
% Naik/Turun
Rp
1.810.000
Rp
800.000
Rp
1.010.000
126,25
Rp
8.780.000
Rp
3.010.000
Rp
5.770.000
191,69
Rp
6.577.432 Rp
4.597.581 Rp
1.979.851
43,06
Rp
2.754.342
13,27
29.159.882 Rp
11.514.193
39,49
Rp
23.506.643
Rp
40.674.075 Rp
Rp
20.752.301
Grafik 1 Perbandingan Realisasi Penerimaan Negara Bukan Pajak 25.000.000 20.000.000 15.000.000 10.000.000 5.000.000 0 2011 2010
Pendapatan Pendapatan Pendapatan Pendapatan LainLegalisasi Tanda ongkos perkara Kejaksaan & lain tangan Peradilan Lainnya
B.2.2. Belanja Negara Realisasi Belanja Negara Rp.5.115.721.413,-
Satuan Kerja Pengadilan Agama Giri Menang pada TA 2011 mendapat Pagu Anggaran sebesar Rp. 5.010.938.000,- berupa Pagu Belanja Rupiah Murni. Jika dibandingkan dengan TA 2010 sebesar Rp.4.946.068,- maka terdapat kenaikan sebesar Rp. 64.870.000,- atau sebesar 1,31 %. Untuk Pagu Belanja Modal pada TA 2011 terdapat kenaikan karena adanya pembangunan gedung kantor dengan Pagu sebesar Rp. 1.600.000.000,pengadaan tanah sebesar Rp. 400.000.000,- serta pengadaan kendaraan dinas roda 4 sebesar Rp. 165.000.000,-
Catatan Atas Laporan Keuangan
14
Laporan Keuangan Pengadilan Agama Giri Menang Semester II Tahun Anggaran 2011
Grafik 2 Perbandingan Komposisi Alokasi Belanja TA 2011 dan TA 2010
Tahun 2011 5.020.000.000
Tahun 2010
5.000.000.000 4.980.000.000 4.960.000.000 4.940.000.000 4.920.000.000 4.900.000.000 Tahun 2011
Tahun 2010
B.2.2.1. Belanja Realisasi Belanja Rp. 5.115.721.413,-
Realisasi Belanja Negara pada TA 2011 adalah sebesar Rp. 5.115.721.413,- atau mencapai 102,09 % dari anggaran. Jumlah realisasi Belanja tersebut terdiri dari realisasi Belanja Rupiah Murni sebesar Rp. 5.115.721.413,- atau 102,09 persen dari pagu anggaran.
Belanja Pemerintah Pusat menurut Jenis Belanja
Terjadi Kenaikan persentase Realisasi Anggaran / Penyerapan anggaran TA 2011 jika dibandingkan dengan TA 2010 yaitu sebesar 65,37 %. Walaupun terdapat kenaikan persentase penyerapan anggaran pada belanja pegawai dan belanja barang juga pada belanja modal. Namun secara keseluruhan persentase penyerapan anggaran masih dapat dikatakan stabil. Komposisi realisasi Belanja untuk Semester II TA 2011 menurut jenis belanja dapat disajikan seperti grafik di bawah ini: Tabel 5 Perbandingan Komposisi Realisasi Belanja TA 2011 Dan TA 2010 (dalam rupiah) TA 2010
TA 2011 Belanja Pegawai
Anggaran
Realisasi
%
Anggaran
Realisasi
%
2.577.639.000
2.751.542.100
106,75
4.396.091.000
2.543.878.869
57,87
Belanja Barang
268.299.000
262.597.313
97,87
305.977.000
305.781.583
99,94
Belanja Modal
2.165.000.000
2.101.582.000
97,07
244.000.000
243.750.000
99,90
JUMLAH
5.010.938.000
5.115.721.413
102,09
4.946.068.000
3.093.410.452
62,55
Catatan Atas Laporan Keuangan
15
Laporan Keuangan Pengadilan Agama Giri Menang Semester II Tahun Anggaran 2011
Grafik 3 Perbandingan Komposisi Realisasi Belanja TA 2011 Dan TA 2010 2011
3.000.000.000
2010
2.500.000.000 2.000.000.000 1.500.000.000 1.000.000.000 500.000.000 0 Belanja Pegawai
Belanja Barang
Belanja Modal
B.2.2.1.1 Belanja Pegawai Realisasi Belanja Pegawai satuan kerja Pengadilan Agama Giri Menang Belanja Pegawai Rp.2.751.542.100,-
untuk Semester II TA 2011 adalah sebesar Rp. 2.751.542.100,sedangkan realisasi Belanja Pegawai TA 2010 adalah sebesar Rp. 2.543.878.869,-. Hal ini menunjukkan adanya kenaikan sebesar Rp. 207.663.231,- karena pada TA 2011 banyak terdapat peristiwa mutasi pegawai dan Hakim ke satuan kerja Pengadilan Agama Giri Menang sehingga banyak menyedot anggaran Belanja Pegawai sedangkan untuk Belanja Lembur nilai penyerapan TA 2011 mengalami peningkatan bila dibandingkan dengan TA 2010.
Catatan Atas Laporan Keuangan
16
Laporan Keuangan Pengadilan Agama Giri Menang Semester II Tahun Anggaran 2011
Tabel 6 Perbandingan rincian realisasi belanja pegawai TA 2011 dan TA 2010 (dalam rupiah) TA 2010
TA 2011 Anggaran
Realisasi
%
Anggaran
Realisasi
Belanja Gaji & Tunj.PNS
2.561.039.000
2.735.084.100
106,80
4.379.151.000
2.527.171.051
Belanja Gaji & Tunj. Pej. Negara
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Belanja Honorarium Belanja Lembur JUMLAH
Belanja Barang Rp.262.597.313,-
16.000.000
16.458.000
99,14
16.940.000
16.896.000
2.577.639.000
2.751.542.100
106,75
4.396.091.000
2.544.067.051
% 57,71
99,74
57,87
B.2.2.1.2 Belanja Barang Realisasi Belanja Barang satuan kerja Pengadilan Agama Giri Menang Semester II TA 2011 adalah sebesar Rp. 262.597.313,- sedangkan realisasi Belanja Barang pada TA 2010 adalah sebesar Rp. 305.781.583,Hal ini menunjukkan adanya penurunan sebesar Rp.43.184.270,- atau sebesar -14,22 persen. Terdapat penurunan persentase Realisasi Anggaran / Penyerapan anggaran Belanja Barang TA 2011 jika dibandingkan dengan TA 2010 walaupun tidak terlalu signifikan yaitu -14,22 persen. Hal ini pun cukup wajar karena terdapat penurunan Pagu belanja barang dari TA sebelumnya, penyerapan belanja barang satuan kerja Pengadilan Agama Giri Menang dari tahun ke tahun tidak mengalami kendala yang berarti dan cenderung normal sama halnya dengan Belanja Pegawai. Rincian realisasi Belanja Barang adalah sebagai berikut: Tabel 7 Perbandingan Rincian Realisasi Belanja Barang TA 2011 dan TA 2010 (dalam rupiah) TA 2010
TA 2011 %
Anggaran
Realisasi
161.126.460
99,14
170.160.000
170.150.593
99,99
-
-
-
29.000.000
29.000.000
100
38.000.000
34.009.357
89,50
32.232.000
32.150.440
99,75
52.439.000
52.333.696
99,80
56.275.000
56.264.850
99,98
Belanja Perjalanan Dalam Negeri
15.340.000
15.127.800
99,97
18.310.000
18.215.700
99,48
JUMLAH
268.299.000
262.597.313
305.977.000
305.781.583
Belanja Barang Operasional Belanja Barang Non Operasional Belanja Jasa Belanja pemeliharaan
Anggaran
Realisasi
162.520.000
97,87
Catatan Atas Laporan Keuangan
%
99,94
17
Laporan Keuangan Pengadilan Agama Giri Menang Semester II Tahun Anggaran 2011 Belanja Modal Rp.2.101.582.000,-
B.2.2.1.3 Belanja Modal Realisasi Belanja Modal satuan kerja Pengadilan Agama Giri Menang Semester II TA 2011 adalah sebesar Rp. 2.101.582.000,-, sedangkan realisasi Belanja Modal pada TA 2010 sebesar Rp. 243.750.000,-. Hal ini menunjukkan adanya kenaikan sebesar Rp.1.857.832.000,-. Terdapat kenaikan persentase Realisasi Anggaran/ Penyerapan anggaran Belanja Modal TA 2011 jika dibandingkan dengan TA 2010 dengan nilai yang cukup signifikan yaitu 762,19 %. Hal ini dimungkinkan karena adanya Pagu belanja modal gedung dan bangunan, belanja modal pengadaan tanah serta belanja modal pengadaan peralatan dan mesin (kendaraan roda 4). Rincian realisasi Belanja Modal adalah sebagai berikut: Tabel 8 Perbandingan rincian realisasi belanja modal TA 2011 dan TA 2010 (dalam rupiah) TA 2010
TA 2011 Anggaran
Realisasi
%
Anggaran
Realisasi
%
Belanja Modal Tanah
400.000.000
400.000.000
100
-
-
-
Belanja Modal Peralatan & Mesin
165.000.000
164.640.000
99,78
150.000.000
150.000.000
100
1.600.000.000
1.536.942.000
96,06
94.000.000
93.750.000
99,73
-
-
-
-
-
-
2.165.000.000
2.101.582.000
244.000.000
243.750.000
Belanja Modal Gedung & Bangunan Belanja Modal Jaringan, jalan & Irigasi JUMLAH
97,07
99,90
B.3. CATATAN PENTING LAINNYA Catatan Penting Lainnya
Dalam pelaksanaannya dilapangan Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah pada TA 2011 terdiri dari Penerimaan Negara Bukan Pajak sebesar Rp.40.674.075,-. atau mencapai 169,48 % dari Estimasi Pendapatan Negara dan Hibah sebesar Rp. 24.000.000,Sebesar Rp. 23.506.580,- atau mencapai 57,79 % dari total Penerimaan merupakan penerimaan kembali Persekot / uang muka gaji pegawai.
Catatan Atas Laporan Keuangan
18
