perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
MANAJEMEN RISIKO PRODUK PEMBIAYAAN MUDHARABAH DI BANK SYARIAH MANDIRI KCP KARANGANYAR PALUR
TUGAS AKHIR Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-Tugas Dan Memenuhi Syarat Guna Memperoleh Gelar Ahli Madya Pada Program Studi Diploma Tiga Keuangan dan Perbankan
Oleh:
Mehilda Rosdaliva NIM. F3612053
PROGRAM DIPLOMA TIGA KEUANGAN DAN PERBANKAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2015 commit to user
i
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRAK
MANAJEMEN RISIKO PRODUK PEMBIAYAAN MUDHARABAH DI BANK SYARIAH MANDIRI KCP KARANGANYAR PALUR
MEHILDA ROSDALIVA F 3612053
Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui dan memahami prosedur pembiayaan mudharabah, kebijakan manajemen risiko pembiayaan mudharabah, permasalahan dan penerapan strategi penyelesaian pembiayaan bermasalah pada pembiayaan mudharabah di Bank Syariah Mandiri (BSM) KCP Karangnyar Palur. Data penelitian menggunakan data primer. Data tersebut diperoleh melalui wawancara dengan karyawan BSM KCP Karanganyar Palur. Metode analisis data yang digunakan adalah deskriptif kualitatif. Kesimpulan penelitian ini adalah prosedur pembiayaan mudharabah menekankan pada aspek kelengkapan dokumen pengajuan pembiayaan dan hasil pelaksanaan investigasi. Nasabah diwajibkan membuat surat pernyataan dan surat sanggup/askep/promes bermaterai 6000 yang telah disediakan pihak BSM KCP Karanganyar Palur. Pembiayaan tersebut mengacu pada PBI No: 13/25/PBI/2011, Fatwa DSN No: 07/DSN-MUI/IV/2000, SE No: 17/016/PEM 2015, SE No: 16/077PEM, SE No: 16/054/PEM 2014, SE No: 15/060/PEM. Dari beberapa permasalahan pembiayaan mudharabah, terdapat empat jenis yang sering terjadi. BSM sulit memperoleh data biaya pengelolaan usaha debitur, adanya risiko ketidakpastian, adanya moral hazard, terjadi idle fund atau short fund. Strategi yang digunakan oleh BSM KCP Karanganyar Palur adalah penerapan prinsip pengawasan, kegiatan monitoring dan review, manajemen penyelamatan pembiayaan dan kerjasama pembiayaan. Saran penelitian ini adalah perlu adanya sosialisasi produk BSM, prudential banking practice ditingkatkan, meningkatkan kepekaan dan ketelitian dalam mendapatkan informasi debitur.
Kata Kunci : Pembiayaan Mudharabah, Manajemen Risiko, Masalah dan Strategi Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur. commit to user
ii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRACT
RISK MANAGEMENT OF MUDHARABAH PRODUCT IN BANK SYARIAH MANDIRI KCP KARANGANYAR PALUR
MEHILDA ROSDALIVA F 3612053
The study aims to know mudharabah procedure, policy of mudharabah risk management problem and strategies of mudharabah implementation in Bank Syariah Mandiri (BSM) KCP Karanganyar, Palur. The research’s data involves primary data. The data was collected through interview method with bank (BSM) officer (Sub Brands Manager, Customer Service, Sales Assistant and Operational Officer) the research uses describequalitative analysis. The research concludes that mudharabah procedure focuses on completeness of financing documents. The customer must give information on contract form which has been made by BSM. The mudharabah scheme refers to PBI No: 13/25/PBI/2011, Fatwa DSN No: 07/DSN-MUI/IV/2000, SE No: 17/016/PEM/ 2015, SE No: 16 077PEM, SE No: 16/054/PEM 2014, SE No: 15/060/PEM. Several problems of mudharabah scheme are the difficulty of debtor data, uncertain risk, moral hazard from debtor and idle fund or short fund of BSM. The strategies of mudharabah problems consists supervision or prudential guideline, monitoring and review of mudharabah scheme, financing safety management and financing coorperation. The recommendations of research involve socializing of production friendly, increasing of prudential banking practice and increasing research and accountability of debtor data.
Keywords: Mudharabah, risk managements, problems and stratagies Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur. commit to user
iii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
HALAMAN PERSETUJUAN
Tugas Akhir dengan judul: MANAJEMEN RISIKO PRODUK PEMBIAYAAN MUDHARABAH DI BANK SYARIAH MANDIRI KCP KARANGANYAR PALUR Disusun Oleh: Nama
: Mehilda Rosdaliva
NIM
: F3612053
Disetujui oleh Dosen Pembimbing untuk diujikan di hadapan Penguji Tugas Akhir Program Studi Diploma Tiga Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Surakarta, 06 Mei 2015 Dosen Pembimbing,
Malik Cahyadin S.E.,M.Si. NIP. 19810729 200812 1 00
commit to user
iv
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
HALAMAN PENGESAHAN
Tugas Akhir dengan Judul: MANAJEMEN RISIKO PRODUK PEMBIAYAAN MUDHARABAH DI BANK SYARIAH MANDIRI KCP KARANGANYAR PALUR
Telah disahkan oleh Tim Penguji Tugas Akhir Program Studi Diploma Tiga Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta
Surakarta, 21 Mei 2015
Tim Penguji Tugas Akhir
Drs. Sutomo, M.S. NIP. 19540614 198403 1 003
Penguji
Malik Cahyadin S.E.,M.Si. NIP. 19810729 200812 1 002
Pembimbing
commit to user
v
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
SURAT PERNYATAAN
Yang bertanda tangan di bawah ini mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret:
Nama
: Mehilda Rosdaliva
NIM
: F3612053
Program Studi
: Diploma Tiga Keuangan dan Perbankan
Judul Tugas Akhir
: Manajemen Risiko Produk Pembiayaan Mudharabah Di Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa Tugas Akhir yang saya susun ini adalah benar-benar merupakan hasil karya sendiri, dan bukan merupakan hasil jiplakan atau saduran dari karya orang lain. Apabila di kemudian hari terbukti bahwa pernyataan ini tidak benar, maka saya bersedia menerima sanksi akademik berupa penarikan ijazah dan pencabutan gelar akademik. Demikian pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya.
Surakarta, 06 Mei 2015 Mahasiswa,
Mehilda Rosdaliva commit to userNIM. F 3612053
vi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
MOTTO:
“Allah tidak membebani seseorang melainkan sesuai dengan kesanggupannya....” (Al-Baqarah: 286)
“Barang siapa keluar untuk mencari ilmu. Maka ia akan berada di jalan Allah sampai ia kembali”. (H.R Tirmidzi)
“Sukses itu tidak pernah instan! Kemenangan hari ini bukan kemenangan besok! Kegagalan hari ini bukan kegagalan besok! Karena hidup adalah Perjuangan Tanpa Henti!”. (Mehilda Rosdaliva)
Seiring rasa syukur kepada Allah SWT, dengan segala kerendahan hati kupersembahkan karya ini kepada: Drs. Mustofa Kamal dan Istiadah S.Pd.I Diah Ayu Amira Diba, Brillian Amrizaard, Najwa Murassa Haq, dan Raudina Zata Lini commit to user Almamaterku vii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
KATA PENGANTAR
Puji syukur peneliti panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmad dan karunia-Nya sehingga laporan tugas akhir dengan judul Manajemen Risiko Produk Pembiayaan Mudharabah di Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur ini dapat diselesaikan dengan baik. Tugas akhir ini membahas secara rinci mengenai bagaimana BSM KCP Karanganyar Palur meminimalisir potensi terjadinya pembiayaan bermasalah melalui prosedur mitigasi risiko, kemudian prosedur penyelesaian pembiayaan bermasalah, dan juga kendala yang dihadapi, serta alternatif solusi dari kendali tersebut. Tugas akhir ini disusun untuk memenuhi syarat-syarat mencapai gelar Ahli Madya pada Program Studi Diploma Tiga Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. Dalam kesempatan ini peneliti sampaikan ucapan terima kasih kepada pihak-pihak yang membantu penyusunan laporan tugas akhir ini: 1. Dr. Wisnu Untoro, M.S. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. 2. Drs. Kresno Sarosa Pribadi, M.Si. selaku Ketua Program Studi Diploma Tiga Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. 3. Malik Cahyadin S.E.,M.Si. selaku Pembimbing Akademik sekaligus Pembimbing Tugas Akhir yang telah memberikan pengarahan selama peneliti menjadi mahasiswa program diploma. 4. Bapak dan Ibu Dosen, staff, dan karyawan yang sudah memberikan pembelajaran yang berharga di lingkungan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. 5. Chrisna Mandarwati S.E. selaku Sub Branch Manager BSM KCP Karanganyar Palur yang telah berkenan memberikan kesempatan kepada peneliti untuk melakukan magang kerja dan penelitian. 6. Seluruh mahasiswa Programcommit Studi Diploma to user Tiga Keuangan dan Perbankan
viii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
angkatan 2012, terima kasih untuk kesempatan yang diberikan kepada peneliti selama pembelajaran di kelas. 7. Keluarga besar UPT. Pusat Komputer UNS (PUSKOM UNS), Seluruh Dewan Redaksi Majalah Media Komunikasi Mahasiswa dan Alumni UNS (MEDIATOR UNS), serta semua pihak yang telah membantu memberikan dukungan dalam penyusunan Tugas Akhir ini yang tidak dapat disebutkan satu persatu. Peneliti menyadari sepenuhnya atas kekurangan dalam penulisan tugas akhir ini. Peneliti mengharapkan kritik dan saran yang membangun. Semoga karya sederhana ini dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang membutuhkan.
Surakarta, 17 Rajab 1436 H 06 Mei 2015 M
Peneliti
commit to user
ix
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR ISI
Halaman HALAMAN JUDUL......................................................................................
i
ABSTRAK .....................................................................................................
ii
ABSTRACT...................................................................................................
iii
HALAMAN PERSETUJUAN .......................................................................
iv
HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................
v
SURAT PERNYATAAN...............................................................................
vi
MOTTO DAN PERSEMBAHAN .................................................................
vii
KATA PENGANTAR ...................................................................................
viii
DAFTAR ISI ..................................................................................................
x
DAFTAR TABEL..........................................................................................
xiv
DAFTAR GAMBAR .....................................................................................
xv
DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................
xvi
BAB I. PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah....................................................................
1
B. Rumusan Masalah .............................................................................
5
C. Tujuan Penelitian...............................................................................
6
D. Manfaat Penelitian ............................................................................
6
E. Metode Penelitian ..............................................................................
7
BAB II. TINJAUAN PUSTAKA A. Akad Pembiayaan Mudharabah.........................................................
10
commit to user 1. Pengertian Pembiayaan Mudharabah ............................................
10
x
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
2. Jenis Mudharabah ..........................................................................
12
3. Dasar Hukum ..................................................................................
16
4. Jaminan Akad Pembiayaan Mudharabah ......................................
21
5. Kelebihan dan Kekurangan Akad Mudharabah .............................
24
B. Manajemen Risiko Bank Syariah .......................................................
25
1. Pengertian Manajemen Risiko Bank Syariah .................................
25
2. Jenis-jenis Risiko............................................................................
28
3. Dasar Hukum Manajemen Risiko Terhadap Akad Mudharabah...
30
4. Manajemen Risiko Pembiayaan Mudharabah ...............................
35
C. Kebijakan Manajemen Risiko Bank Syariah di Indonesia .................
38
1. Permasalahan Manajemen Risiko Bank Syariah ............................
38
2. Islamic Financial Service Board (IFSB) ........................................
40
BAB III. PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur... 43 1. Struktur Organisasi Bank Syariah Mandiri....................................
43
2. Visi Misi Bank Syariah Mandiri.....................................................
46
3. Shared Values BSM .......................................................................
46
4. Doktrin Anti Fraud BSM ...............................................................
47
5. BSM Palur Service Year Two Thousand Fifteen Syariah Service Champion......................................................................................
48
B. Prosedur Pembiayaan Mudharabah di Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur.............................................................................. commit to user
xi
49
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
1. Tahap Solisitasi..............................................................................
50
2. Tahap Pengumpulan Data..............................................................
51
3. Teknik Analisis............................................................................... 53 4. Struktur Pembiayaan......................................................................
54
5. Pencairan Pembiayaan..................................................................... 55 C. Kebijakan Manajemen Risiko Pembiayaan Mudharabah di Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur .......................................................
56
1. Organisasi Pembiayaan................................................................... 57 2. Budaya Pembiayaan........................................................................ 58 3. Harga Produk Pembiayaan.............................................................. 60 4. Dokumentasi Pembiayaan............................................................... 62 5. Penagihan........................................................................................ 62 6. Rescheduling, Restructuring dan Reconditioning (3R)..................
63
D. Permasalahan Pembiayaan Mudharabah di Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur ..............................................................................
64
1. Sulit Memperoleh Data Biaya Pengelolaan Usaha Debitur..........
64
2.
Adanya Risiko Ketidakpastian.....................................................
64
3.
Adanya Moral Hazard.................................................................
64
4. Terjadinya Idle Fund atau Short Fund.........................................
65
E. Strategi Penyelesaian Pembiayaan Mudharabah di Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur .....................................................................
65
1. Prinsip-Prinsip Pengawasan...........................................................
66
2.
67
Monitoring Pembiayaan................................................................. commit to user
xii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
3. Review Pembiayaan......................................................................... 68 4. Pencadangan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif............... 69 5. Manajemen Penyelamatan Pembiayaan........................................... 72 6. Kerjasama Pembiayaan..................................................................... 73 BAB IV. PENUTUP A. Kesimpulan.......................................................................................... 75 B. Saran.................................................................................................... 76 DAFTAR PUSTAKA...................................................................................
78
DAFTAR LAMPIRAN.................................................................................. 82
commit to user
xiii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR TABEL
TABEL
Halaman
1.1. Perkembangan Kelembagaan dan Kinerja BUS dan UUS..............
3
1.2. Pembiayaan Perbankan Syariah Berdasarkan Jenis Penggunaan.....
4
2.5. Kelebihan dan Kekurangan Akad Mudharabah dari Sudut Pandang Nasabah............................................................................................... 24 2.6. Kelebihan dan Kekurangan Akad Mudharabah dari Sudut Pandang Bank.................................................................................................... 25 2.7. Jenis-Jenis Risiko Perbankan Syariah..............................................
29
2.8. Penilaian Risiko Perbankan Syariah.................................................
30
2.9. Opsi Restrukturisasi Pembiayaan...................................................... 36 2.10. Tata Cara Restrukturisasi Pembiayaan............................................ 37
commit to user
xiv
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR GAMBAR
GAMBAR
Halaman
2.1. Skema Kerja Prinsip Mudharabah........................................................
11
2.2. Skema Kerja Prinsip Mudharabah Muqayyadah On Balance Sheet (Chanelling).............................................................................................. 13 2.3. Skema Kerja Mudharabah Muqayyadah Off Balance Sheet (Executing)14 2.4. Skema Kerja Prinsip Mudharabah Mutlaqah........................................
16
3.1. Struktur Organisasi Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur....
45
3.2. Struktur Organisasi Warung Mikro Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur..................................................................................... 45 3.3. Shared Values Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur.............
47
3.4. Doktrin Anti Fraud Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur.....
48
3.5. BSM Palur Service Year Two Thousand Fifteen Syariah Service Champion Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur.........................................
commit to user
xv
49
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR LAMPIRAN
Halaman
Lampiran
Lampiran 1 Formulir Pendaftaran Magang Kerja....................................
82
Lampiran 2 Surat Penerimaan Mahasiswa Magang.................................
83
Lampiran 3 Daftar Hadir Peserta Kegiatan Kuliah Magang Kerja...........
84
Lampiran 4 Laporan Kegiatan Harian Peserta Kuliah Magang Kerja.......
86
Lampiran 5 Lembar Monitoring Dosen Pembimbing................................
91
Lampiran 6 Lembar Penilaian Kuliah Magang Kerja................................
92
Lampiran 7 Surat Keterangan Telah Selesai Mengikuti Kuliah Magang... 93 Lampiran 8 Surat Permohonan Jadwal Wawancara................................... 94 Lampiran 9 Surat Permohonan Ijin Penelitian...........................................
95
Lampiran 10 Pedoman Wawancara...........................................................
97
Lampiran 11 Surat Tanda Bukti Wawancara............................................
101
Lampiran 12 Dokumentasi Wawancara....................................................
105
Lampiran 13 Surat Edaran Pembiayaan No: 17/016/PEM........................ 106 Lampiran 14 Surat Edaran Pembiayaan No: 16/077/PEM.......................
114
Lampiran 15 Surat Edaran Pembiayaan No: 16/054/PEM.......................
121
Lampiran 16 Surat Edaran Pembiayaan No. 15/060/PEM.......................
126
Lampiran 17 Basel II................................................................................
131
Lampiran 18 Contoh Hasil Wawancara Pelaksana Marketing Support...
133
commit to user Investigasi................ Lampiran 19 Contoh Checklist Hasil Pelaksanaan
134
xvi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
Lampiran 20 Contoh Berita Acara Pemeriksaan Setempat.......................
136
Lampiran 21 Contoh Hasil Trade Checking..............................................
137
Lampiran 22 Contoh Daftar Pengecekan Realisasi Pembiayaan..............
138
Lampiran 23 Contoh Pencairan Pembiayaan Mudharabah......................
142
Lampiran 24 Contoh Surat Penegasan Persetujuan Pembiayaan..............
144
Lampiran 25 Contoh Nota Analisa Pembiayaan.......................................
149
Lampiran 26 Contoh Checklist Nota Analisa Pembiayaan.......................
167
Lampiran 27 Contoh Akad Notariil Pembiayaan Mudharabah................
168
Lampiran 28 Contoh Laporan Hasil Penilaian Tanah dan Agunan..........
178
Lampiran 29 Contoh Dokumentasi Mudharib beserta Jaminan................
185
Lampiran 30 Contoh Tanda Terima Uang Nasabah (Tatuna)...................
186
Lampiran 31 Contoh Surat Kuasa Menjual Tanah/Bangunan...................
187
Lampiran 32 Contoh Surat Kuasa Debet...................................................
189
Lampiran 33 Contoh Dokumentasi Pengikatan Akad Pembiayaan dan Jaminan.................................................................................
190
Lampiran 34 Contoh BSM Scoring LKMS Preliminary Report................
191
commit to user
xvii
