MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY ELŐÍRÁSAI SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓJA A DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE

A TISZAI VEGYI KOMBINÁT RÉSZVÉNYTÁRSASÁG MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY ELŐÍRÁSAI SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓJA A 2002. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE A FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉSSEL EGYÜTT

Tiszai Vegyi Kombinát Rt. H-3581 Tiszaújváros Pf.: 20

Független Könyvvizsgálói Jelentés

A Tiszai Vegyi Kombinát Részvénytársaság részvényeseinek:

Elvégeztük a Tiszai Vegyi Kombinát Rt. (a “Társaság”) 2002. december 31-i mérlegének- melyben az eszközök és források egyező végösszege 131.918. millió Ft, a mérleg szerinti eredmény 3.660 millió Ft nyereség, valamint a 2002. évre vonatkozó eredménykimutatásának és a cash-flow kimutatást tartalmazó kiegészítő mellékletének (továbbiakban a mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítő melléklet együtt: éves beszámoló vagy pénzügyi kimutatás) vizsgálatát. Az éves beszámolónak, valamint az üzleti jelentésnek az elkészítése az ügyvezetés feladata. A mi feladatunk az éves beszámoló hitelesítése könyvvizsgálatunk alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e az éves beszámolóban foglaltakkal. Hivatkozva a 2002. február 19-én kiadott, a 2001. éves beszámolóra vonatkozó jelentésünkre, közöljük, hogy az előző évre vonatkozó könyvvizsgálatunk alapján korlátozás nélküli könyvvizsgálói jelentést adtunk ki. A könyvvizsgálatot a nemzetközi könyvvizsgálati szabványok és az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak, valamint a Magyarországon a könyvvizsgálatra vonatkozó érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fenti szabványok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellő bizonyosságot kell szereznünk arról, hogy a pénzügyi kimutatás nem tartalmaz jelentős mértékű tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja a pénzügyi kimutatások tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint a pénzügyi kimutatások bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmaz egyéb, nem a vállalkozás auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyőződésünk, hogy munkánk megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói vélemény megadásához. Ez az éves beszámoló a soron következő éves közgyűlésre készült a tulajdonosok tájékoztatása céljából, és nem tartalmazza az ezen közgyűlésen meghozandó határozatok esetleges hatásait. A könyvvizsgálat során a Tiszai Vegyi Kombinát Rt. éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy a soron következő éves közgyűlés határozatainak esetleges hatását kivéve, az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Tiszai Vegyi Kombinát Rt. 2002. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről a fenti korlátozással megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van.

Véleményünk további korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítő melléklet 38.4-es pontjára, amelyben a Társaság környezetvédelemmel kapcsolatos tevékenysége, valamint a 2002. év során független szakértők által végzett környezetvédelmi állapotfelmérés során azonosított jelenlegi és esetleges jövőbeni kötelezettségei kerültek bemutatásra.

Budapest, 2003. április 1.

Havas István

Szilágyi Judit

Arthur Andersen Audit Kft.

Bejegyzett könyvvizsgáló

(MKVK-000023)

(MKVK-001368)

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. MÉRLEG 2002. DECEMBER 31-ÉN (Az összes egyenleg millió Ft-ban)

ESZKÖZÖK Megjegyzések A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogo Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Beruházásokra adott előlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásba Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásba Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapí

II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők Követelések kapcsolt vállalkozással szembe Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb Váltókövetelések Egyéb követelések III. Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásba Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapíro IV. Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

2002. december 31.

57 705

73 140

4

2 453 2 453 0

3 660 3 488 172

5

50 108 13 900 28 297 5 592 2 270 49

63 804 13 910 26 985 5 004 15 529 2 376

5 144 3 966 875 0 95 208

5 676 4 564 125 0 504 483

72 935

58 249

10 234 4 746 16 5 443 29 0

10 289 4 443 260 5 513 31 42

21 103 10 132 7 628 1 418 0 1 925

24 196 11 426 7 980 1 167 3 3 620

22 128 835 44 21 249

19 220 0 156 19 064

16

19 470 2 19 468

4 544 2 4 542

17

647

529

572 75

452 77

131 287

131 918

6 7 7 8

B. FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek

2001. december 31.

10

11 12 13 14 15

Bevételek aktív időbeli elhatárolás Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolás

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Molnár József vezérigazgató

A kiegészítő melléklet a mérleg elválaszthatatlan részét képezi.

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. MÉRLEG 2002. DECEMBER 31-ÉN (Az összes egyenleg millió Ft-ban)

FORRÁSOK Megjegyzések D. SAJÁT TŐKE

2001. december 31.

18

I. Jegyzett tőke ebből: -visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény 19

E. CÉLTARTALÉKOK Céltartalék várható kötelezettségekr F. KÖTELEZETTSÉGEK I. Hátrasorolt kötelezettségek

2002. december 31.

93 163

96 822

24 666 44 0 4 624 51 792 44 0 12 037

24 666

2 119

3 954

2 119

3 954

32 618

28 854

0

0

0 4 624 63 216 656 0 3 660

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek Beruházási és fejlesztési hitelek

20

16 499 16 499

7 761 7 761

III. Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállító Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szembe Rövid lejáratú kötelez.egyéb részes. visz. vállalkozással szembe Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

21 22 23 23 24

16 119 6 569 2 683 6 280 0 587

21 093 7 741 4 108 8 301 14 929

25

3 387

2 288

1 970 1 395 22

647 1 618 23

131 287

131 918

G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolás Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolás Halasztott bevételek

FORRÁSOK ÖSSZESEN


A kiegészítő melléklet a mérleg elválaszthatatlan részét képezi.

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL A 2002. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE (Az összes egyenleg millió Ft-ban)

Megjegyzés 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétel 02. Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele 03. Saját termelésű készletek állományváltozás 04. Saját előállítású eszközök aktivált érték II. Aktivált saját teljesítmények érték III. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékveszté 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások érték 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások érték IV. Anyagjellegű ráfordítások 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetése 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások

26 28 33

29

31

VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés

34

A.ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 13. 14. 15. 16. 17.

Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapot Részesedések értékesítésének árfolyamnyereség Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapot Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyereség Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapot Egyéb kapott (járó)kamatok és kamatjellegű bevétele Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapot Pénzügyi műveletek egyéb bevétele

VIII. Pénzügyi műveletek bevétele 18. 19. 20. 21.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamveszteség Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adot Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adot Részesedések,értékpapírok,bankbetétek értékvesztés Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása

IX. Pénzügyi műveletek ráfordítása B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások

35 36

D.RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség

41

F. ADÓZOTT EREDMÉNY 22. Fizetett (jóváhagyott) osztalék G.MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

42

2001.

2002.

74 139 70 370 144 509

66 255 63 400 129 655

-3 639 613 -3 026

314 942 1 256

4 162 0

1 047 301

97 372 5 950 952 8 129 653 113 056

92 542 6 779 1 290 8 277 545 109 433

5 609 1 562 2 323 9 494

5 381 1 218 2 018 8 617

6 856

7 012

7 960 1 203

5 945 271

8 279

951

108 107 5 629 0 384 41 1 513 26 1 516

79 79 30 0 43 0 2 605 0 1 912

9 150

4 669

48 0 1 668 0 1 398 2 285

41 0 659 0 18 1 197

5 399

1 915

3 751

2 754

12 030

3 705

703 696

335 377

7

-42

12 037

3 663

0

3

12 037

3 660

0

0

12 037

3 660


A kiegészítő melléklet az eredménykimutatás elválaszthatatlan részét képezi.

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 1. Általános háttér-információ A Tiszai Vegyi Kombinát Vállalatot (továbbiakban a „Vállalat”) 1961-ben alapították. 1991. december 31-i hatállyal a Vállalatot határozatlan idejű részvénytársasággá (a továbbiakban „TVK Rt.” vagy „Társaság”) alakították. A TVK Rt. a Gazdasági Társaságok átalakulásáról szóló 1989. évi XIII. sz. törvény szerint az 1992. január 1-jén átalakult Vállalat jogutódja. 1995. december 31-én a Társaság 99,92 %-ban az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Rt. (továbbiakban az „ÁPV Rt.”) tulajdonában volt, a fennmaradó 0,08% helyi önkormányzatok tulajdonát képezte. 1996-ban a Társaságot privatizálták az ÁPV Rt. tulajdonában lévő részvények nyilvános értékesítésével külföldi és hazai intézményi és magánbefektetők részére. A privatizációt követően a Társaság részvényeit a Budapesti Értéktőzsde jegyzett kategóriájába, illetve a letétkezelő (Bank of New York) által kibocsátott letéti igazolásokat a Londoni Értéktőzsde hivatalos listájára felvették. 2001. december 31-én a részvények többsége belföldi és külföldi szakmai és intézményi befektetők tulajdonában volt (lásd a 18. pontot). A Társaság székhelye Tiszaújváros; tevékenysége vegyipari alapanyagok gyártása, beleértve etilén, propilén és azok polimerei gyártását és értékesítését a hazai és külföldi piacokon egyaránt. A Társaság képviseletére jogosult: Molnár József vezérigazgató, címe: Kazincbarcika , Akácfa u. 39. 2. Összefoglalás a Társaság pénzügyi, jövedelmi helyzetéről és likviditásáról A Társaság pénzügyi helyzetét és likviditását 2001. és 2002. december 31-én az alábbi mutatók jellemzik:

Likviditási ráta = (forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek)* Likviditási gyorsráta = (forgóeszközök készletek nélkül/rövid lejáratú kötelezettségek)* Eladósodottsági mutató = ((kötelezettségek / összes forrás)x100) Árbevétel-arányos nyereség = ((adózott eredmény / nettó árbevétel)x100) Eszköz-arányos nyereség = ((adózott eredmény / összes eszköz)x100) Vevők forgási sebessége =((vevőállomány – ÁFA /árbevétel)x365)**

2001.

2002.

3,77

2,51

3,25

2,07

24,85

21,87

8,33

2,82

9,17

2,77

39,77

46,33

* Beleértve az aktív és passzív időbeli elhatárolásokat is. ** Beleértve a kapcsolt és az egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szembeni követeléseket is.

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)

Az alábbi táblázat mutatja a Társaság 2001. és 2002. évi cash-flow-ját: 2001.

2002.

Adózás előtti eredmény

12.037

3.663

Korrekció a befektetett eszközök értékesítésének eredménye miatt

-5.735

141

Elszámolt amortizáció

6.856

7.013

Elszámolt értékvesztések és visszaírás

3.359

265

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete

1.719

1.835

Devizahitelek év végi átértékelési különbözete

0

-506

Szállítók, vevők, egyéb tételek év végi átértékelése

0

283

5.735

-141

23.971

12.553

-8.865

1.439

5.721

2.035

-719

342

1.556

-1.099

90

-1.377

641

-49

5.935

796

Fizetett adó

0

-3

Fizetett osztalék

0

0

28.330

14.637

-6.537

-22.290

241

91

10.161

-477

Befektetett eszközök egyéb változása

-6.164

-10

CASH-FLOW A BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL

-2.299

-22.686

-396

0

0

10.332

-8.996

-17.209

-2

0

CASH-FLOW A FINANSZÍROZÁSI TEVÉKENYSÉGBŐL

-9.394

-6.877

NETTÓ VÁLTOZÁS A PÉNZESZKÖZÖKBEN

16.637

-14.926

PÉNZESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYA AZ ÉV ELEJÉN

2.833

19.470

PÉNZESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYA AZ ÉV VÉGÉN

19.470

4.544

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye

Szállítói kötelezettségek változása Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések változása Változás az egyéb eszközök állományában

CASH-FLOW AZ ÜZLETI TEVÉKENYSÉGBŐL Tárgyi eszközök, immateriális javak beszerzése és beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök és immateriális javak eladása Részesedések vásárlásából és eladásából származó cash-flow

Részvénybevonás Hitel és kölcsön felvétele Hitel és kölcsön törlesztése, -visszafizetése Tőke és eredménytartalék változása

2

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 3. Számviteli politika A számvitel alapja A Társaság könyveit és nyilvántartásait a módosításokkal (beleértve a 2002. évi XLII törvénymódosítást is) érvényes 2000. évi C. számviteli törvénynek (továbbiakban a „Törvény”) és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A Társaság számviteli politikájának összefoglalását, valamint az értékelés módját és az alkalmazott eljárásokat az alábbiakban ismertetjük. A mérlegkészítés napja A mérlegkészítés Társaság által választott napja 2001-re és 2002-re vonatkozóan a következő év január 15-e. Az üzleti év január 1-től december 31-ig tart. Eszközök értékelése Az eszközök besorolásának alapja, hogy az adott eszköz a vállalkozási tevékenységet tartósan – 1 éven túl – szolgálja-e vagy sem. A Társaság az eszközöket a könyv szerinti érték és a nettó realizálható érték közül az alacsonyabb értéken tartja nyilván. Immateriális javak A szellemi termékek elsősorban szoftver beszerzésekből és fejlesztésekből állnak, és lineáris módszerrel három év alatt kerülnek leírásra. A licence díjak a technológiának megfelelő hasznos élettartam alapján kerülnek leírásra. Üzleti vagy cégértékként kerül kimutatásra cégvásárlás esetén a fizetett ellenérték és az egyes eszközök piaci értékének az átvállalt kötelezettségek értékével csökkentett értéke közötti pozitív különbözet, részesedés vásárlás esetén a részesedés beszerzési költsége és adott társaság saját tőke értéke közötti pozitív különbözet. A goodwill lineáris módszerrel és a hasznos élettartam alapján kerül leírásra. A hasznos élettartam a törvényi előírásokat figyelembe véve egyedileg kerül megállapításra, és 5-20 év lehet. A Társaság könyveiben szereplő goodwill hasznos élettartama az egyedi értékelés alapján számított megtérülési idő szerint 5 év. Tárgyi eszközök A Vállalat 1992. január 1-i részvénytársasággá történő átalakulásakor vagyonértékelő céggel elvégeztette a tárgyi eszközök értékelését. Az értékelés alapja az értékcsökkenéssel korrigált utánpótlási érték volt. A tárgyi eszközökben ezen időpont után bekövetkezett növekedéseket bekerülési értéken könyvelte a Társaság. A beruházások finanszírozására felvett hitelek kamatát és egyéb terhét a Társaság az adott hitellel finanszírozott eszközök bruttó értékében számolja el. A Társaság az értékcsökkenést a becsült hasznos élettartam alapján meghatározott kulcsokkal, valamint a maradványérték figyelembe vételével, lineáris módszerrel számítja. 3

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) Maradványérték meghatározása akkor történik, ha az eszköz hasznos élettartama jelentősen rövidebb az eszköz műszaki-gazdasági élettartamánál. Ebből a szempontból jelentősnek minősül, ha a hasznos élettartam nem éri el az eszköz műszaki-gazdasági élettartamának 75 %át, és a hasznos élettartam végén várható realizálható maradványérték jelentős. Jelentős a maradványérték, ha a realizálható érték egyedi eszközönként, eszközcsoportonként eléri a bruttó érték 30%-át, de legalább 10 millió forintot. Az alábbi táblázat a becsült hasznos élettartamot mutatja be a főbb eszközcsoportoknál: Épületek és infrastruktúra

10 – 50 év

Gépek és felszerelések

7-15 év

Egyéb

3-15 év

Befektetett pénzügyi eszközök A Társaság a befektetett pénzügyi eszközöket a bekerülési érték és a nettó realizálható érték közül az alacsonyabb értéken tartja nyilván. Készletek A Társaság a készleteket a bekerülési érték és a nettó realizálható piaci érték közül az alacsonyabb értéken tartja nyilván. A vásárolt készletek értékelése súlyozott átlagár módszerén alapszik. A saját előállítású készletek értéke megegyezik a kalkuláció szerinti előállítási költségen számított értékkel. A Társaság 2002. évben felülvizsgálta és minősítette a készletek állományát. A minősítés során azokat a készleteket, amelyek gyártása csak hosszú átfutási idő alatt végezhető el és hiánya a folyamatos működtetést veszélyezteti a stratégiai és biztonsági kategóriába sorolta. A Társaság ebbe a kategóriába sorolt készletek állományára nem képez értékvesztést. A Társaság az elavultnak minősített készleteket a megfelelő időszakban nettó realizálható értékre írja le. Devizában rögzített követelések illetve kötelezettségek A Társaság beszámolási pénzneme a magyar forint (Ft), amelyben a csatolt pénzügyi kimutatás készült. A devizában meglévő követelések, illetve kötelezettségek a mérleg fordulónapján érvényes MNB hivatalos devizaárfolyama alapján kerültek átszámításra Ft értékre, és ezen az értéken szerepelnek a kimutatásokban. Ha az összevont nem realizált árfolyam-különbözet árfolyamveszteség, akkor azt a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között kell az eredmény terhére elszámolni, kivéve a beruházáshoz kapcsolódó devizakötelezettség árfolyamveszteségét. Amennyiben az összevont nem realizált árfolyam-különbözet árfolyamnyereség, akkor azt a pénzügyi műveletek egyéb bevételei között kell az eredmény javára elszámolni.

4

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) Eredménykimutatás A Társaság az eredménykimutatást a Törvénynek megfelelően összköltség eljárással lépcsőzetes változatban („A” változat) készítette el. Az eredménykimutatás formátuma a korábbi években alkalmazott forgalmi költség eljáráshoz képest változott, amelynek oka a legnagyobb részvényes beszámolási rendszeréhez történő harmonizálás. A költségek forgalmi költség eljárás szerinti bontását a 27. pont mutatja be. Utólagos engedmények A szerződésen alapuló – konkrét termékhez vagy szolgáltatáshoz csak közvetve kapcsolódó, nem számlázott – utólag adott engedményeket a Társaság 2001-ben a pénzügyi teljesítéssel egyidejűleg az egyéb ráfordítások között számolta el és ezekre sem időbeli elhatárolást, sem céltartalékot nem képzett. 2002-ben a mérleg fordulónapja és mérlegkészítés napja között pénzügyileg realizált engedmények időbeli elhatárolásként kerültek elszámolásra. Cash-flow A pénzmozgással nem járó tranzakciók kiszűrésre kerültek a csatolt cash-flow kimutatásban.

5


4. Immateriális javak Az alábbi táblázat összegzi az immateriális javakban bekövetkezett változásokat a 2001. és 2002. üzleti évben: Szellemi termékek

Üzleti vagy cégérték

Összesen

3.361

0

3.361

Beszerzések

293

0

293

Kivezetések

-50

0

-50

Záró egyenleg 2001. December 31.

3.604

0

3.604

Beszerzések

1.408

198

1.606

Kivezetések

-47

0

-47

7

0

7

4.972

198

5.170

BRUTTÓ ÉRTÉK Nyitó egyenleg 2001. Január 1.

Átsorolás a Tárgyi eszközök beruházásainak összegéből Záró egyenleg 2002. December 31.

A szellemi termékek 2001. évben 293 millió forint, 2002. évben 69 millió forint, az üzleti vagy cégérték 2002. évben 198 millió forint értékben került aktiválásra.

6


HALMOZOTT AMORTIZÁCIÓ

Szellemi termékek

Üzleti vagy cégérték

Összesen

Nyitó egyenleg 2001. Január 1.

829

0

829

Amortizáció, lineáris módszer

357

0

357

Kivezetések

-35

0

-35

1.151

0

1.151

Amortizáció, lineáris módszer

378

26

404

Kivezetések

-45

0

-45


1.484

26

1.510

NETTÓ ÉRTÉK 2001. December 31.

2.453

0

2.453


3.488

172

3.660


7

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 5. Tárgyi eszközök Az alábbi táblázat összegzi a tárgyi eszközökben bekövetkezett változásokat - a beruházásokra adott előlegek nélkül - a 2001. és 2002. üzleti évben:

Ingatlanok

Műszaki berendezések, gépek, járművek

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

16.875

44.910

10.567

1.753

74.105

-

-

-

6.488

6.488

936

3.147

1.533

-5.616

0

48

80

9

0

137

0

0

24

0

24

-178

-235

-877

-355

-1.645

17.681

47.902

11.256

2.270

79.109

-

-

-

18.174

18.174

751

3.241

899

-4.891

0

Egyéb növekedések

-

-

-

-

-

Apportálás

-

-

-

-

-

-77

-171

-434

-17

-699

0

0

0

-7

-7

18.355

50.972

11.721

15.529

96.577

BRUTTÓ ÉRTÉK

Nyitó egyenleg 2001. január 1. Beszerzések Tárgyi eszközök aktiválása Egyéb növekedések Apportálás Selejtezések, eladások, egyéb csökkenések Záró egyenleg 2001. december 31. Beszerzések Tárgyi eszközök aktiválása

Selejtezések, eladások, egyéb csökkenések Átsorolás az Immateriális javak beruházásai közé Záró egyenleg 2002. december 31.

8

Beruházások

Összesen


HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS Nyitó egyenleg 2001. január 1.

Ingatlanok

Műszaki berendezések, gépek, járművek

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Beruházások

Összesen

3.013

15.493

4.708

-

23.214

Értékcsökkenési leírás lineáris módszer

632

4.269

1.598

-

6.499

Terven felüli értékcsökkenési leírás

154

22

38

-

214

Kivezetések

-18

-179

-680

-

-877

3.781

19.605

5.664

-

29.050

Értékcsökkenési leírás lineáris módszer

671

4.506

1.431

-

6.608

Terven felüli értékcsökkenési leírás

12

7

0

-

19

-19

-131

-378

-

-528


4.445

23.987

6.717

-

35.149


13.900

28.297

5.592

2.270

50.059


13.910

26.985

5.004

15.529

61.428

Záró egyenleg 2001. december 31.

Kivezetések

2002. év folyamán aktivált tárgyi eszközök értékéből 2.111 millió forintot tesz ki a PP-IV intenzifikálás aktivált értéke. A 2002. december 31-i befejezetlen beruházás állományából 9.366 millió forint az Olefin-II, 3.723 millió forint a PE-IV, 801 millió forint a Kiszolgáló Létesítmények Projekt összege. 2002. december 31-én a Társaság tárgyi eszközeit nem terhelte zálogjog. A beruházásokra adott előlegek 2002. december 31-i állománya 2.376 millió forint, amelyből 1.082 millió forint a PE-IV, 915 millió forint az Olefin-II projekt kapcsán kifizetett összeg.

9

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 6. Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban A Társaság 2001. és 2002. december 31-én meglévő, a befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott részesedések kiemelt adatait a következő táblázatokban foglaljuk össze:

Név

Székhely

Tulajdoni

érték

jutó saját tőke

2001.

2002.

2002.

100,00 69,00 51,00 100,00

2.638 547 178 24

2.970 566 178 145

2.978 658 210 178

100,00 100,00 100,00 100,00 66,66 51,00 100,00

54 25 14 4 5 5 3

73 24 14 6 5 5 3

56 60 36 15 19 40 3

100,00 0,00

3 362

3 0

3

Párizs

50,00

8

9

18

Tiszaújváros

40,00 49,96

82 12

82 8

80 8

26,00 30,00

1 1

473 1

476 113

3.966

4.565

4.951

Leányvállalatok: Tiszaújváros TVK-Ingatlankezelő Kft. Tiszaújváros Inno-Comp Kft. Tiszaújváros TVK-Automatika Kft. Frankfurt am TVK Main InterChemolGmbH. London TVK UK Ltd. Milánó TVK Italia S.r.l. Tiszaújváros TVK POLISEC Kft. Varsó TVK Polska Sp. Z.o.o. Tiszaújváros Chemopetrol Kft. Wiener Neustadt TVK Austria GmbH. Tiszaújváros TVK Gépszerelő Kft. VA. Budapest Tiszachem Kft. Flexofol Kft. Tiszaújváros

Társult vállalkozások: VIBA-TVK Kft. Tiszai Hulladékégető Kft. TVK Erőmű Kft. Tűzoltó és Műszaki Mentő Kft.

Részesedésre

hányad (%) 2002.

Közös vezetésű vállalatok: TVK-MOL-CHEM S.a.r.l.

Könyv szerinti

Tiszaújváros Tiszaújváros Tiszaújváros

Összesen

0

A fentiekben bemutatott részesedések aktuális könyv szerinti értéke tartalmazza az adott részesedésre elszámolt megfelelő mértékű értékvesztést, valamint a devizás részesedések esetében az év végi értékelés összegét is. 10


Devizanem

Mérleg szerinti eredmény

Saját tőke

Jegyzett tőke

2.978

2.970

0

8

Inno-Comp Kft.

Millió Ft Millió Ft

953

822

-22

153

TVK-Automatika Kft.

Millió Ft

411

350

61

0

Ezer EURO Ezer GBP

752

615

0

137

156

200

-72

28

Ezer EURO

252

100

91

61

TVK POLISEC Kft.

Millió Ft

36

14

15

7

TVK Polska Sp. Z.o.o.

Ezer PZL Millió Ft

253

109

28

116

29

30

-1

0

330

36

1

293

TVK Gépszerelő Kft.

Ezer EURO Millió Ft

3

3

0

0

Tiszachem Kft.

Millió Ft

3

3

3

-3

149

76

69

4

Millió Ft Millió Ft

199 16 1.829

205 25 1.818

-33 -6 0

27 -3 11

Millió Ft

378

3

375

0

Név

Tartalékok

Leányvállalatok: TVK-Ingatlankezelő Kft.

TVK Inter-Chemol GmbH. TVK UK Ltd. TVK Italia S.r.l.

Chemopetrol Kft. TVK Austria GmbH.

Közös vezetésű vállalatok: TVK-MOL-CHEM S.a.r.l. Társult vállalkozások: VIBA-TVK Kft. Tiszai Hulladékégető Kft. TVK Erőmű Kft. Tűzoltó és Műszaki Mentő Kft.

Ezer EURO

Millió Ft

11


Részesedés bruttó értéke Név

Növeke- Csökkedés nés

Nyitó

Elszámolt értékvesztés Nyitó

Év végi Részesedés átértéke- nettó záró Növeke- Csökkelés értéke dés nés

Leányvállalatok: TVK-Ingatlankezelő Kft.

2.638

Inno-Comp Kft.

566

TVK-Automatika Kft.

178

TVK InterChemolGmbH.

24

TVK UK Ltd.

2.970

332 19

19

566 178 47

145

55

18

73

TVK Italia S.r.l.

25

-1

24

TVK POLISEC Kft.

14

TVK Polska Sp. Z.o.o. Chemopetrol Kft. TVK Austria GmbH. TVK Gépszerelő Kft. VA. Tiszachem Kft. Flexofol Kft.

4

4

-2 50

50

50

6 5

5

5

3

3

3 2.312

3 0

8

Társult vállalkozások: VIBA-TVK Kft. Tiszai Hulladékégető Kft.

82 12 1

2.312

1.950

30

1.980

1

472

1

1

5.986

9

82 8 473

4

1

Egyéb részesedések: Egyéb vállalkozások

Összesen

14

55

Közös vezetésű vállalatok: TVK-MOL-CHEM S.a.r.l.

TVK Erőmű Kft. Tűzoltó és Műszaki Mentő Kft.

74

883

12

1

2.362

2.019

35

0

2.049

63

4.565


A következőkben ismertetjük a Társaság befektetéseit: Leányvállalatok A TVK Rt. 1998. májusában bizonyos ingatlanok hasznosítására megalapította a TVKIngatlankezelő Kft-t. A társaság törzstőkéje 2.638 millió forint, melyből 2.134 millió forint apport, 504 millió forint pedig készpénz formájában került átadásra. A társaság tevékenysége az ingatlanok kezelése, felújítása, valamint az ingatlanok hasznosítása bérbe adással vagy egyéb módon. 2002. júniusában beolvadt a társaságba a Flexofol Kft., valamint ez évtől a Kft. üzemelteti a TVK Rt. jóléti ingatlanjait is. A társaság saját tőkéje 2002. december 31-én 2.978 millió forint. A TVK Rt. 1998. decemberében a svájci székhelyű PCG Polyconsult A.G. céggel INNOCOMP Kft. néven 822 millió Ft-os törzstőkéjű vegyes vállalatot hozott létre.A társaság székhelye Tiszaújváros, profilja speciális thermoplasztikus kompaund termékek gyártása, értékesítése és fejlesztése. A TVK Rt. a 69 %-os részesedés megszerzését 266 millió forint apport és 300 millió forint készpénzben teljesítette. A társaság saját tőkéje 2002. december 31én 953 millió forint. A TVK-Automatika Kft-t a TVK Rt. 74%-ban, az EL&ME Kft., és magánszemélyek 26%-ban alapították tiszaújvárosi székhellyel, 350 millió forint törzstőkével. A TVK Rt. 1997. decemberében az EL&ME Kft-nek eladott 45,5 millió forint, majd 1998-ban 35 millió forint névértékű üzletrészt. A TVK Rt. tulajdoni hányada 51%. A társaság tevékenységi körébe tartozik az irányítástechnikai tervek készítése, hírközlő és híradástechnikai eszközök javítása, műszeres szerelési munkák kivitelezése és irányítástechnikai berendezések üzemeltetése. A TVK Rt. és a Metallgesellschaft GmbH (49%-ban) hozta létre a TVK Inter-Chemol GmbHt 1.200.000 DEM törzstőkével. A társaság székhelye Frankfurt am Main-ban van. A társaság saját számlára vásárol polimer termékeket a TVK Rt.-től és értékesíti azokat Németországban. 2001. év végén a DEM, mint nemzeti valuta megszűnése következtében a társaság törzstőkéje 615.000 EUR lett. 2002. évben a TVK Rt. megvásárolta a kisebbségi tulajdonos részesedését, így tulajdoni aránya 100 %-ra nőtt. A társaság saját tőkéje 2002. december 31-én 752 ezer EURO. A TVK Rt. 1996-ban alapította a TVK UK Ltd-t londoni székhellyel, 200.000 GBP törzstőkével. A cég saját számlára vásárol polimereket a TVK Rt-től és értékesíti azokat az Egyesült Királyságban. A társaság saját tőkéje 2002. december 31-én 156 ezer GBP. A TVK Italia S.r.l. milánói székhelyű kereskedő cég, melyet a TVK Rt. és az olasz Cordusio SpA hozott létre 1994-ben. A cég saját számlára vásárol műanyag alapanyagokat a TVK Rt.-től és értékesíti azokat Olaszországban. A Társaság 1995-ben megvásárolta az olasz partnertől a TVK Italia-ban meglévő 40%-os részesedését és így tulajdonosi hányada 100%-ra nőtt. A TVK Italia 3,3 millió forintos törzstőkéjét 21,9 millió forinttal megemelte a társaság az eredmény- és tőketartalék terhére, így a befektetés értéke 2001. év végén 25,2 millió forint. A társaság saját tőkéje 2002. december 31-én 252 ezer EURO. A TVK Polisec Kft-t 1996-ban hozta létre a TVK Rt. és a TVK Gépgyár Kft. 1999-ben a TVK Rt. megvásárolta a másik tulajdonos üzletrészét, így a részesedés mértéke 100 %-ra változott. Tevékenységi köre: biztonsági szolgáltatás, őrzés-védés.

13

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) A TVK Polska Sp.Z.o.o. társaság 52,5%-os tulajdoni hányadát a TVK Rt. megvásárolta a BritChem Trading Ltd.-től 1998-ban. A társaság tevékenysége a TVK Rt. által előállított vegyipari alapanyagok, valamint műanyag késztermékek értékesítése a lengyel piacon. 2002. áprilisában a TVK Rt. megvásárolta a kisebbségi tulajdonostárs részesedését, így a TVK Rt. tulajdoni aránya 100 %-ra nőtt. A tranzakció kapcsán a TVK Rt. könyveiben 198 millió forint bruttó értékű goodwill került kimutatásra, amelynek az értékcsökkenés elszámolása utáni könyv szerinti értéke – 2002. december 31-én - 172 millió forint. A Chemopetrol Kft-t a TVK Rt., az Ukrajna Állami Vagyonalapja és a Mol Invest Vagyonkezelő és Értékesítő Rt. hozta létre. 1999-ben a tulajdonosok a törzstőkét 3 millió Ft-ra, majd 105 millió Ft-ra emelték fel a törzstőkén felüli vagyon terhére. 2000-ben a tagok a jegyzett tőke 30 millió Ft-ra való leszállításáról határoztak, és a Társaság a Mol Invest Vagyonkezelő és Értékesítő Rt. tulajdonában lévő üzletrészt megvásárolta. Így a tulajdoni hányad 66,66 %-ra nőtt. Tevékenységi köre: vegyipari alapanyagok és termékek bel- és külkereskedelme. A társaság székhelye: Tiszaújváros. 1998. decemberében megalakult a Wiener Neustadt-i székhelyű TVK Austria GmbH. 500.000 ATS törzstőkével, 51%-os TVK Rt. tulajdoni hányaddal. A társaság feladata a TVK Rt. polimer termékeinek ausztriai értékesítése. Társtulajdonos az ITRACO GmbH. A társaság saját tőkéje 2002. december 31-én 330 ezer EURO. A TVK Gépszerelő Kft-t a TVK Rt. alapította tiszaújvárosi székhellyel. A TVK Rt. 2000-ben megvásárolta a kisebbségi tulajdonosok részesedését, így a részesedés értéke 300 millió Ft lett. 2001. január 1-jétől a Kft. dolgozói állományának nagy részét a TVK Rt. foglalkoztatja tovább. A társaság tevékenységi körébe tartozik a TVK Rt., illetve Magyarország egész területén üzemelő vezérgépek javítása, karbantartása. 2001-ben a TVK Rt. 3 millió forintra leszállította a társaság törzstőkéjét tőkekivonás útján. 2003-ban várhatóan befejeződik a társaság végelszámolása. A Tiszachem Rt-t 1990-ben hozta létre a TVK Rt., a Chemol Rt., a Mineralimpex és a HIB International Ltd. 100 millió forintos alaptőkével. 2000. január 1-jétől szünetelteti tevékenységét és az év folyamán Rt-ből Kft-vé alakult át, jelenlegi törzstőkéje 3 millió forint. A társaság 2003. január 1-jétől végelszámolás alatt áll. A Flexofol Termelő és Kereskedelmi Kft. 1999. augusztus 23-án alakult. A 2000. év folyamán a TVK Rt. 2.308 millió Ft értékben apportált eszközöket a társaságba. A Társaság 2000. április 1-jén kezdte meg tényleges termelő és kereskedelmi tevékenységét. A Társaság székhelye: Tiszaújváros. Tevékenységi köre: műanyag csomagolóeszközök gyártása; műanyag fólia gyártása; egyéb műanyag termékek gyártása; vegyi áru nagykereskedelem, valamint egyéb nagykereskedelem. A TVK Rt. 1.566 millió Ft értékvesztést számolt el 2000. év végén, továbbá 384 millió Ft-ot 2001. év végén, mikor a részesedés könyv szerinti értéke 361,5 millió Ft volt. A Flexofol Kft. termelő eszközei eladásra kerültek és a Kft. a tulajdonosi határozatnak megfelelően 2002. év folyamán beolvadt a Társaság 100 %-os tulajdonában lévő TVKIngatlankezelő Kft-be.

14


2002. év folyamán értékesített részesedések: A TVK Égetőmű Kft 1996-ban jött létre 423 millió forint törzstőkével, amelyet a tulajdonos 1997-ben 311 millió forinttal megemelt. Tevékenységi köre: kommunális, veszélyes és egyéb hulladékok kezelése. 1998-ban a TVK Égetőmű Kft. neve Ecomissió Kft-re változott. A TVK Rt. 2002. januárjában értékesítette részesedését. A TVK Rt. a korábbi “Ellátási Üzemet”, annak leválasztása révén önálló társasággá alakította (TVK HIX Kft.), mely kis- és nagykereskedelmi tevékenységet végez. Székhelye Tiszaújváros. A TVK Rt. 2001. év végén 24 millió forint értékvesztést számolt el, így a részesedés könyv szerinti értéke 86 millió forint volt. 2002. májusában a TVK Rt. értékesítette a részesedését. A TVK Remat Kft. a Társaság termelési tevékenysége során keletkező hulladékok, selejtanyagok újrahasznosításával foglalkozik. A TVK Rt. 1995. évi alapításkori betétje 15,5 millió forint volt, 1996-ban 25,4 millió forint összegben, 1998-ban 121 millió forint összegben, 1999-ben 345 millió forint összegben a TVK Remat Kft-nél tőkeemelést hajtott végre. A TVK Rt. részesedése a tőkeemelések után 98,71%-ra nőtt. A társaság székhelye Tiszaújváros. A TVK Rt. 427 millió Ft értékvesztést számolt el 2001. év végén a vevők által benyújtott legjobb kötelező érvényű ajánlat alapján. A TVK Rt. 2002. áprilisában értékesítette a részesedést. A TVK MED Egészségügyi Kft. a jogszabályokban előírt munkahely-egészségügyi szolgáltatások nyújtását végzi. A 18 millió Ft értékű törzstőke pénzbeni betétből és apportból állt. A TVK Rt. 2002. decemberében értékesítette a részesedését. A Társaság 1997. októberében megvásárolta a romániai Plastico S.A. 67%-os tulajdoni hányadát. 1998-ban a TVK Rt. tőkeemelést hajtott végre több részletben a leányvállalatnál, melynek teljes összege 373 millió forint volt. A Társaság további tulajdoni hányadot vásárolt az év folyamán, és részesedése így 91%-ra nőtt. A Plastico S.A. székhelye Sepsiszentgyörgy (Románia), tevékenységi köre műanyag feldolgozás és értékesítés. A TVK Rt. 572 millió Ft értékvesztést számolt el 2000. év végén a vevők által benyújtott legjobb kötelező érvényű ajánlat alapján, így a részesedés értéke 14 millió Ft lett, amely 2000-ben és 2001-ben egyaránt a rövid lejáratú értékpapírok között került kimutatásra. A TVK Rt. 2002. májusában értékesítette részesedését. A TVK Ecocenter Kft-t a TVK Rt., az Interservice Group Kft., a Zuter Kft. (40%-ban) és magánszemélyek alapították 10 millió forint törzstőkével. 1999. áprilisban a TVK Rt. a ZUTER Kft-től megvásárolta a társaságnak a TVK Ecocenter Kft-ben meglévő üzletrészét. Az üzletrész vételára 35 millió Ft volt és a vásárlást követően a TVK Rt. részesedése 91%-ra növekedett. A TVK Rt. 1999. júniusi igazgatósági határozat értelmében a társaságnál 540 millió Ft értékben törzstőke emelést hajtott végre. Ezzel a TVK Rt. részesedése 91%-ról 99,83 %-ra nőtt. A vállalkozás székhelye Tiszaújváros. Tevékenységi körébe tartozik a hulladékhasznosítás, hulladékok kezelése és ártalmatlanítása. 1999. év végén a TVK Rt. 150 millió Ft, 2000. év végén 67 millió Ft, 2001. év végén 363 millió Ft értékvesztést számolt el. 2002. júliusában a Társaság eladta részesedését.

Közös vezetésű vállalkozás A TVK-MOL-CHEM S.a.r.l. kereskedelmi céget a TVK Rt. és a MOL-CHEM Kft. 50-50%-os részesedéssel alapította 1997-ben, 500.000 FRF törzstőkével. A vállalkozás székhelye Párizs. A társaság saját számlára vásárol vegyipari termékeket és értékesíti azokat Franciaországban. 15

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) Társult vállalkozások A VIBA-TVK Kft. a VIBA-Italy-vel közösen 1993-ban alapított vegyes vállalat, amely fekete mesterkeverék gyártásával foglalkozik, az alapanyagokat a TVK Rt. szállítja. Székhelye Tiszaújváros. A Tiszai Hulladékégető Kft. 1996. június 1.-jén alakult, melyet a TVK Rt. (49,96%) és a belga Lobbe N.V. (50,04%) alapított. A társaság jelenleg tevékenységet nem végez. A TVK Rt. 1999. augusztus 23-án megalapította a Borsod-Flex egyszemélyes kft-t, 2001-ben a Kft. neve TVK Erőmű Kft-re változott, valamint fő tevékenységi köre a villamosenergiatermelés és elosztás lett. Célja a TVK Rt. villamos és hőenergia szükségleteinek hosszú távú biztosítása. A Társaság 2001. októberében a Kft-ben lévő üzletrészének 74 %-át értékesítette az Észak-magyarországi Áramszolgáltató Rt-nek. 2001. decemberében a tulajdonosi arányoknak megfelelően 100 millió Ft összegű törzstőke emelésre került sor, melynek cégbírósági bejegyzése 2002. februárjában történt meg. 2002-ben 1.715 millió forint összegű törzstőke emelésre került sor a tulajdonosi arányoknak megfelelően, melynek a cégbírósági bejegyzése 2002. júliusában megtörtént. Az erőmű kivitelezése 2002-ben megkezdődött, üzembe helyezése 2003. év végére várható. A Tűzoltó és Műszaki Mentő Kft-t 1995. évben alapította a Társaság és több, az ipartelepen telephellyel rendelkező társaság 1 millió forint törzstőkével. A Társaság 30 % törzsbetéti részaránnyal rendelkezik. 1998-ban a Gazdasági társaságokról szóló törvény változása miatt 3 millió forintra emelte meg a jegyzett tőkéjét a társaság az eredménytartalék terhére. A társaság tevékenységi körébe tartozik: tűzvédelem, műszaki mentés, műszaki vizsgálat. A kapcsolt vállalkozásokkal végrehajtott tranzakciókat a Társaság piaci árakon bonyolítja le más piaci szereplőkkel kötött üzletekhez hasonló árak mellett. A Társaság és a konszolidációba bevont leányvállalatok egymás közötti üzleti kapcsolatait a Társaság számviteli törvény alapján elkészített konszolidált éves beszámolója részletezi.

16

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 7. Tartósan adott kölcsönök 2001-ben és 2002-ben a Társaság tartósan adott kölcsönei az alábbiak szerint alakultak: Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

2001.

2002.

TVK Ingatlankezelő Kft.-nek adott kölcsön*

295

125

Plastico S.a.-nak adott kölcsön**

992

0

Plastico S.a.-nak adott kölcsönre elszámolt értékvesztés összege

-412

0

Összesen

875

125

2001.

2002.

Plastico S.A-nak adott kölcsön**

0

774

Plastico S.A-nak adott kölcsönre elszámolt értékvesztés összege

0

-364

Lakásépítési kölcsön

94

94

Összesen

94

504

Egyéb tartósan adott kölcsön

*A Flexofol Kft. 2002. évben beolvadt a TVK- Ingatlankezelő Kft.-be, ezért a 2001. december 31-én kimutatott kölcsön még a Flexofol Kft.-vel szembeni követelés volt. ** A TVK Rt. a Plastico S.A-ban lévő részesedését 2002. év folyamán értékesítette, ezért a Plastico S.A-val szembeni kölcsönkövetelés 2002. december 31-én az egyéb tartósan adott kölcsönök között került kimutatásra, oly módon, hogy a könyvekben szereplő 774 millió forint követelés tartalmaz 130 millió forint devizatételek év végi átértékelése során elszámolt árfolyamveszteséget. Továbbá a Plastico S.A-val szembeni kölcsön kapcsán került kimutatásra a váltókövetelések között 7 millió forint és arra jutó 4 millió forint értékvesztés, valamint az egyéb rövid lejáratú követelések között az egy éven belül esedékes törlesztő részként 81 millió forint és az arra jutó 44 millió forint értékvesztés. Az értékvesztés összegének megállapítása a kölcsönszerződésben szereplő ingatlan jelzálog szakértői becslésén alapul. (Lásd a 14.pontot.)

17


8. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 2001. és 2002. december 31-én a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok állománya az alábbi: 2001.

2002.

December 31.

Lejárat

2013/C államkötvény *

208

208

2013. 12. 20.

CIB Classic kötvény **

0

275

2004. 05. 10.

208

483

Összesen

*A 2013/C jelű államkötvények 2013. decemberében járnak le és változó kamatozásúak A TVK Rt. különböző céllal alapítványokat hozott létre és ezen államkötvények kamatát teljes egészében az alapítványok támogatására fordítja. A vezetőség lejáratig kívánja megtartani a kötvényeket. ** 2001. december 31-én a CIB Classic kötvény a rövid lejáratú értékpapírok között került kimutatásra. 9. Értékvesztések 2002. évben elszámolt értékvesztések alakulása mérlegsoronként: Nyitó Részesedések

Növekedés

Csökkenés

Záró

2.019

35

2.049

5

412

-

48

364

23

-

-

2.454

35

2.097

392

122

249

0

371

Rövid lejáratú értékpapírok

1.128

0

1.128

0

Összesen

3.704

284

3.225

763

Tartósan adott kölcsönök Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Befektetett pénzügyi eszközök összesen Készletek

18

23


10. Készletek A Társaság készleteinek egyenlege 2001. és 2002. december 31-én az alábbiak szerint alakult: 2001.

2002.

Saját termelésű készletek

5.459

5.773

Vásárolt készletek

4.775

4.474

0

42

10.234

10.289

Készletekre adott előlegek

Összesen:

2001. december 31-én a Társaságnak 2.116 millió forint, 2002. december 31-én 2.248 millió forint értékű több, mint egy éven túl nem mozgó készlete volt, amely döntő részben tartalék alkatrészekből áll. 2001. év folyamán a Társaság leselejtezett 132 millió forint értékű készletet és további 149 millió forint értékben számolt el értékvesztést. 2002. évben a selejtezés összege 97 millió forint, az elszámolt értékvesztés összege 249 millió forint volt. A vezetőség szerint a fennmaradó lassan mozgó készletek a biztonságos termeléshez szükségesek, e készletek állománya folyamatos felülvizsgálat tárgyát képezi.

11. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 2001. és 2002. december 31-én a vevők összetétele az alábbi volt: 2001.

2002.

Belföldi vevő

5.411

6.711

Külföldi vevő

5.208

5.074

Értékvesztés*

-487

-359

10.132

11.426

Összesen

*Az elszámolt értékvesztések 2001. évről 2002. évre bekövetkezett változásának oka , hogy a 360 napon túli kintlévőségek összege jelentősen csökkent a behajthatatlan követelések leírása miatt.

19

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 12. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben A 2001. és 2002. december 31-én fennálló követelések kapcsolt vállalkozással szemben összetétele az alábbi volt: 2001. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni vevőkövetelés *

2002.

7.645

7.984

Tiszachem Kft-vel szembeni követelés

19

0

TVK-Gépszerelő Kft-vel szembeni követelés

38

0

TVK-Erőmű Kft-vel szembeni követelés

26

0

-100

-4

7.628

7.980

Értékvesztés Összesen

* 2001. december 31-én 3.220 millió forint a TVK Italia S.r.l.-lel szembeni követelés, 862 millió forint a TVK MolChem S.a.r.l.-el szembeni követelés, 935 millió forint a TVK InterChemol GmbH-val szembeni követelés, 701 millió forint az Inno-Comp Kft-vel szembeni követelés és 1.038 millió forint a MOL csoporttal szembeni követelés. 2002. december 31-én 2.842 millió forint a TVK Italia S.r.l.-lel, 1.104 millió forint a InnoComp Kft-vel, 884 millió forint a TVK UK Ltd-vel, 882 millió forint a TVK MolChem S.a.r.l.el és 1.271 millió forint a MOL csoporttal szembeni követelés. A fenti kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követeléseken kívül 2001-ben a Plastico S.A.-nak 580 millió Ft, a Flexofolnak 295 millió Ft, 2002-ben a TVK Ingatlankezelő Kft-nek 125 millió Ft hosszú lejáratra adott kölcsöne került kimutatásra. (Lásd a 7. pontot) 13. Követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben mérlegsor 2001. évben illetve 2002. évben csak a BorsodChem Rt-vel szembeni vevő követelést tartalmazza 1.418 millió forint illetve 1.167 millió forint értékben.

20

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 14. Egyéb követelések A 2001. és 2002. december 31-én fennálló egyéb követeléseket az alábbiakban foglaljuk össze: 2001. Visszaigényelhető ÁFA

2002.

1.462

2.697

191

409

Szolgáltatásokra adott előleg

-

145

Önkormányzattal szembeni adókövetelés

-

142

Plastico S.A-val szemben egy éven belül esedékes követelés*

-

81

Plastico S.A-val szemben egy éven belül esedékes követelésre jutó értékvesztés

-

-44

66

60

184

55

Sportpálya eladása

-

52

Más vállalkozásoknak adott kölcsönök

5

Import ÁFA

Lakásépítési kölcsönök miatti követelés Társasági adó

Egyéb Összesen

-

17

23

1.925

3.620

*A Plastico S.A-val szembeni hosszú lejaratú kölcsönkövetelés hosszú lejáratú része és az arányos értékvesztés az egyéb tartósan adott kölcsönök között került kimutatásra (lásd a 7. pontot)

21


15. Rövid lejáratú értékpapírok Ezen a mérlegsoron a rövid lejáratú és az eladási szándékkal vásárolt kötvények és egyéb értékpapírok szerepelnek. 2001. december 31-én a rövid lejáratú értékpapírok állománya az alábbi volt: Megnevezés

Összeg

MNB kötvény

15.832

Diszkont kincstárjegyek

4.008

Államkötvények *

1.102

Értékesítendő leányvállalati részesedések

835

CIB Classic kötvény **

275

Megváltott dolgozói részvény ***

44

Egyéb részvény

32

Összesen

22.128

* A Magyar Állam által garantált befektetések. ** 2002. december 31-én a hosszú lejáratú értékpapírok között került kimutatásra. *** 2001. december 31-én a Társaság 43.691 db megváltott dolgozói részvénnyel rendelkezett, amely a jegyzett tőke 0,2 %-át teszi ki. A részvények névértéken szerepelnek a pénzügyi kimutatásokban. 2002. december 31-én a rövid lejáratú értékpapírok állománya az alábbi volt:

Megnevezés

Összeg

Diszkont kincstárjegyek

17.946

Államkötvények*

1.102

Megváltott dolgozói részvény **

156

Egyéb részvény

16

Összesen

19.220

* A Magyar Állam által garantált befektetések ** 2002. december 31-én a Társaság 155.726 db megváltott dolgozói részvénnyel rendelkezett, amely a jegyzett tőke 0,6 %-át teszi ki. A részvények névértéken szerepelnek a pénzügyi kimutatásokban

22

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 16. Bankbetétek A Társaság bankbetéteinek egyenlege 2001. és 2002. december 31-én az alábbiak szerint alakult: 2001. Lekötött betétek Bankbetétek Összesen

2002.

17.838

1.866

1.630

2.676

19.468

4.542

A rövid lejáratú értékpapírok és a bankbetétek összegében bekövetkezett jelentős csökkenésnek az oka egyrészt az 1998-ban felvett szindikált devizahitel egy részének előtörlesztése, másrészt a stratégiai projektekkel kapcsolatos kifizetések.

17. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások 2001. december 31-én és 2002. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: 2001. 2002. Járó kamat

353

365

88

80

Tárgyévet illető egyéb elhatárolt bevételek

131

7

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

572

452

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

75

77

647

529

Járó osztalék

Összesen

23


18. Saját tőke A saját tőke elemei 2001. és 2002. év folyamán az alábbiak szerint alakultak:

2000. december 31.

Jegyzett tőke

Tőketartalék

25.062

4.624

2000. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Dolgozói részvény bevonása

Eredménytartalék

50.665

Lekötött tartalék

Mérleg szerinti eredmény

362

811

811

-811

-396

Előző évi eredménytartalék feloldása részvénybevonás miatt

362

-362

Eredménytartalék lekötése visszavásárolt dolgozói részvények miatt

-44

44

Tárgyidőszaki mérleg szerinti eredmény

12.037

Egyéb 2001. december 31.

-2 24.666

4.624

2001. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése

51.792

44

12.037

-12.037

Eredménytartalék lekötése visszavásárolt dolgozói részvények miatt

-112

112

Eredménytartalék lekötése fejlesztési tartalékra

-500

500

Tárgyidőszaki mérleg szerinti eredmény

3.660

Egyéb 2002. december 31.

12.037

-1 24.666

4.624

24

63.216

656

3.660


A jegyzett tőke 2001. december 31-én az alábbiak szerint alakult: Tulajdonos

Részvények száma

Névérték

Összesen

Tulajdoni hányad

(ezer db)

(forint/db)

(millió forint)

(%)

Belföldi intézményi befektetők

14.705

1.010

14.852

60,21

Külföldi intézményi befektetők

7.984

1.010

8.064

32,69

145

1.000

145

0,59

Belföldi magánbefektetők

59

1.010

60

0,24

TVK Rt.

44

1.000

44

0,18

1.487

1.010

1.501

6,09

24.666

100,00

Alkalmazottak

Ismeretlen befektetők* Összesen

24.424

* Az ismeretlen befektetők a részvénykönyvben nem regisztrált részvényeket jelentik 2001. december 31-én.

25


A jegyzett tőke 2002. december 31-én az alábbiak szerint alakult: Tulajdonos

Részvények száma

Névérték

Összesen

Tulajdoni hányad

(ezer db)

(forint/db)

(millió forint)

(%)

Belföldi intézményi befektetők

14.225

1.010

14.367

58,25

Külföldi intézményi befektetők

6.352

1.010

6.416

26,01

156

1.000

156

0,63

Belföldi magánbefektetők

48

1.010

48

0,19

Alkalmazottak

33

1.000

33

0,13

3.610

1.010

3.646

14,79

24.666

100,0

TVK Rt.

Ismeretlen befektetők* Összesen

24.424

* Az ismeretlen befektetők a részvénykönyvben nem regisztrált részvényeket jelentik 2002. december 31-én.

A TVK Rt. 5 % feletti tulajdoni hányaddal rendelkező részvényesei 2001. december 31-én és 2002. december 31-én a Részvénykönyv alapján: 2001. 2002. Tulajdonos (%) (%)

Magyar Olaj és Gázipari Rt.

33,03

34,48

CE Oil & Gas Beteiligung und Verwaltungs AG

15,99

15,99

BorsodChem Rt.

15,40

15,40

Matura Vermögensverwaltung GmbH

9,83

9,83

Magyar Külkereskedelmi Bank Rt.

8,02

8,02

26


2002. december 31-én a jegyzett tőke megoszlása részvényfajták szerint a következő: Részvény típusa

Egyenlő és azonos jogokat megtestesítő törzsrészvények (névértékük egyenként: 1.010 Ft) Törzsrészvényekkel azonos jogokat megtestesítő dolgozói részvények (névértékük egyenként: 1.000 Ft) Összesen

Mennyisége

Jegyzett tőke

(ezer db)

(millió Ft)

24.235

24.477

189

189

24.424

24.666

A kibocsátott 606.472 db dolgozói részvényből a Társaság 1999. év folyamán 103.737 db-ot, 2000. év folyamán 279.432 db-ot, 2001.év folyamán 77.994 db-ot váltott meg névértéken, melyből 21.314 db 2000. év folyamán, valamint 396.158 db 2001. év folyamán bevonásra került, az Éves Közgyűlés határozata alapján. A Társaság 2000. december 31.-én 361.855 db, 2001. december 31.-én 43.691 db megváltott dolgozói részvényt tartott nyilván. 2002. év folyamán 112.032 db dolgozói részvényt váltott meg a Társaság névértéken. 2002.december 31-én a visszaváltott dolgozói részvények 155.723 db-ot tettek ki.

27


19. Céltartalékok A TVK Rt. várható kötelezettségekre képzett céltartalékainak összege 2001. és 2002. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Környezetvédelem**

Nyitó egyenleg 2001. január 1.

Szervezetkorszerűsítés

Egyéb

Összesen

1.562

0

92

1.654

737

15

28

780

-299

0

-16

-315

Záró egyenleg 2001. december 31.

2.000

15

104

2.119

Tárgyévben képzett céltartalék és az előző évi becslés felülvizsgálata*

2.101

71

20

2.192

-314

-15

-28

-357

3.787

71

96

3.954

Tárgyévben képzett céltartalék és az előző évi becslés felülvizsgálata Céltartalék felhasználás

Céltartalék felhasználás*

Záró egyenleg 2002. december 31

* Tárgyévben képzett céltartalékok az egyéb ráfordítások (lásd 34.pont), a tárgyévben felhasznált céltartalékok az egyéb bevételek (lásd 33. pont) között kerültek elszámolásra. ** Lásd a 38.4.pontot

28


20. Beruházási és fejlesztési hitelek A Társaság hosszú lejáratra kapott banki hitelei 2001. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Bank és megnevezés Konzorcionális devizahitel (131 millió DEM)

Egyenleg 16.499

Kamatláb

Futamidő

EURIBOR +0,5%

1998.07.24.2005.07.31.

16.499

A Társaság hosszú lejáratra kapott banki hitelei 2002. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Bank és megnevezés

Egyenleg

Kamatláb

Futamidő

Konzorcionális devizahitel (22,9 millió EURO)*

5.402

EURIBOR+0,275 %

2002.06.11.2015.09.30.

Konzorcionális devizahitel (10 millió EURO)*

2.359

EURIBOR+0,75 %

2002.06.11.2009.03.10.

7.761

*A stratégiai projektek finanszírozására 2002. évben aláírásra kerültek a Deutsche Bank AG által vezetett banki konzorciummal összesen 280 millió EURO összegű szindikált hitelszerződések. Mindkét hitelszerződés változó kamatozású, a 130 millió EURO összegű hitelkeret 7 éves futamidejű és EURIBOR+0,75 % kamatozású, a 150 millió EURO összegű hitelkeret 13 éves futamidejű és EURIBOR+0,275 % kamatozású. Ez utóbbi hitelt német állami garancia mellett vette fel a Társaság és kizárólag a LINDE AG által épített új Olefingyár finanszírozására használható fel. A teljes hitelkeretekből év végéig 32,9 millió EURO került lehívásra.

29


21. Rövid lejáratú hitelek A Társaság rövid lejáratra kapott hitelei 2001. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Bank és megnevezés Konzorcionális devizahitel következő évi törlesztő részlete (52 millió DEM)*

Egyenleg

Kamatláb

6.549

Folyószámlahitel

20

Lejárat

EURIBOR +0,5%

2002.07.31.

Változó

2002.12.31.

6.569

A Társaság rövid lejáratra kapott hitelei 2002. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Bank és megnevezés Konzorcionális devizahitel következő évi törlesztő részlete (64 millió DEM)*

Egyenleg

Kamatláb

7.739

Folyószámlahitel

2

Lejárat

EURIBOR+ 0,5%

2005.07.31.

Változó

2003.12.31.

7.741 * A Társaság 1998. júliusában megállapodást kötött az OTP Bank Rt. által vezetett banki konzorciummal 260 millió DEM összegű hitel felvételéről. A hitel változó kamatozású, kamata EURIBOR+0,5%. A hitel felvétele és visszafizetése több részletben történik. A hitel egyrészt az új polipropilén gyár építésének, másrészt az olefingyári intenzifikálás finanszírozására szolgált. Az utolsó törlesztő részlet 2005. július 31-én esedékes. A Társaság döntése értelmében a 2002. év végén fennnálló hiteltartozás teljes egészében előtörlesztésre került 2003.01 31-én, ezért a Társaság ársorolta a rövid lejáratú hitelek közé. Mind a hosszú, mind a rövid lejáratú hiteleink szerződéseiben a pari passu és a negatív pledge elvet érvényesítettük.

30

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 22. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 2001. és 2002. december 31-én a szállítók összetétele az alábbi volt:

2001.

2002.

Belföldi szállító

1.097

1.408

Külföldi szállító

1.586

2.700

Összesen

2.683

4.108

A szállítókkal szembeni kötelezettségek 2001-ről 2002-re bekövetkezett 1.425 millió forint összegű változásának jelentős részét a beruházási szállítókkal szembeni kötelezettségek stratégiai projektek miatti – és az alapanyag árváltozásából eredő belföldi szállítók állományának növekedése okozza.

23. Rövid lejáratú kötelezettségek részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben 2001. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben Összesen

2002.

6.280

8.301

0

14

6.280

8.315

2001. december 31-én 347 millió forint a TVK Automatika Kft-vel, 180 millió forint a Chemopetrol Kft-vel, 45 millió forint a TVK HIX Kft-vel, 5.639 millió forint a MOL Csoporttal szembeni kötelezettség 2002. december 31-én 234 millió forint a TVK Automatika Kft-vel, 44 millió forint a VIBATVK Kft-vel, 13 millió forint a TVK Ingatlankezelő Kft-vel, 7.999 millió forint a MOL Csoporttal szembeni kötelezettség. A MOL Csoporttal szembeni kötelezettségek növekedésének oka az alapanyagárak változása.

31


24. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2001. december 31-én, illetve 2002. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: 2001.

2002.

Vámhatósággal szembeni kötelezettség

180

530

Munkavállalókkal szembeni tartozások és járulékai

278

264

Fizetendő osztalék*

78

76

Személyi jövedelemadó

26

29

-

18

Önkormányzattal szembeni adófizetési kötelezettség

11

0

Egyéb

14

12

587

929

Önkéntes nyugdíjpénztárakkal szembeni kötelezettség

Összesen

* A fizetendő osztalék a korábbi években jóváhagyott osztalékok kifizetésre nem került részét tartalmazza.

32

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 25. Passzív időbeli elhatárolások A Passzív időbeli elhatárolások 2001. december 31-én és 2002. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: 2001. Bevételek passzív időbeli elhatárolása*

2002.

1.970

647

Energiaköltség elhatárolt összege

404

810

Egyéb költségek elhatárolt összege

316

398

2002. évi prémium

431

168

Fizetendő kamatok

173

125

0

50

71

48

0

19

1.395

1.618

22

23

3.387

2.288

Határidős ügylet árfolyamvesztesége** Várható fuvar Bónus Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

Térítés nélkül átvett eszközök értékének elhatárolása halasztott bevételként Passzív időbeli elhatárolások összesen

* Devizaeszközök és devizakötelezettségek mérleg fordulónapi értékelésének árfolyamnyeresége 2001.évben 1.704 millió Ft, 2002. évben 647 millió Ft. A csökkenés oka az elhatárolt árfolyamnyereségnek a devizahitel törlesztéssel arányos feloldása. 2001. évben 266 millió Ft volt a következő évi árbevételek elhatárolt összege. ** A hitel előtörlesztés egy részére megkötött 10 millió EUR összegű határidős ügylet 2003. évi lezárásakor 30 millió forint árfolyamnyereséggel zárult. A teljes előtörlesztés eredménye 2003. január 31-én 264 millió forint veszteség, amelyet az elhatárolt árfolyam nyereség ellentételez.

33


26. Árbevétel adatok üzletági és földrajzi régiók szerinti bontása A 2001. és 2002. december 31-vel végződő évekre a Társaság értékesítésének nettó árbevételét az alábbiakban foglaljuk össze: 2001. 2002. December 31. Belföldi értékesítés árbevétele

74.139

66.255

Export értékesítés árbevétele

70.370

63.400

144.509

129.655

Összesen

2001-ben a kapcsolt vállalkozásoktól származó árbevétel összege 70.958 millió forintot tett ki, amelyből 42.091 millió forint volt a részesedésekkel, 14.465 millió forint a BorsodChem Rt-vel és 14.402 millió forint a Mol Csoporttal lebonyolított forgalom. 2002-ben a a kapcsolt vállalkozásoktól származó árbevétel összege 58.021 millió forintot tett ki, amelyből 35.266 millió forint volt a részesedésekkel, 10.781 millió forint a BorsodChem Rt-vel és 11.974 millió forint a Mol Csoporttal lebonyolított forgalom.

34


Az értékesítés árbevétele 2001. évben üzletáganként a következő :

Üzletág

Belföldi értékesítés árbevétele

Export értékesítés árbevétel

Összes árbevétel

Olefin

32.831

2.109

34.940

LDPE

9.654

11.463

21.117

HDPE

9.091

27.245

36.336

18.466

29.292

47.758

4.097

261

4.358

74.139

70.370

144.509

PP Egyéb Összesen

Az értékesítés árbevétele 2002. évben üzletáganként a következő:

Üzletág

Belföldi értékesítés árbevétele

Export értékesítés árbevétel

Összes árbevétel

Olefin

26.817

2.053

28.870

LDPE

9.347

9.396

18.743

HDPE

7.146

23.571

30.717

19.014

28.236

47.250

3.931

144

4.057

66.255

63.400

129.655

PP Egyéb Összesen

35


Az alábbi táblázat a Társaság 2001. és 2002. évi export értékesítésének százalékos megoszlását mutatja földrajzi régiók szerint: 2001. (millió Ft)

2001. (%)

2002. (millió Ft)

2002. (%)

62.640

89,0

59.279

93,5

Közel-Kelet

3.362

4,8

2.246

3,5

Amerika

3.680

5,2

1.522

2,4

688

1,0

353

0,6

70.370

100

63.400

100

Európa

Afrika Export árbevétel összesen

Az alábbi táblázatban a Társaság 2001. és 2002. évi export értékesítésének Európán belüli százalékos megoszlását foglaltuk össze: 2001. (millió Ft)

2001. (%)

2002. (millió Ft)

2002. (%)

Németország

14.966

23,9

13.908

23,5

Olaszország

13.620

21,7

10.340

17,4

0

0

9.013

15,2

15.306

24,4

4.301

7,3

Franciaország

4.486

7,2

3.108

5,2

Ausztria

3.801

6,1

3.013

5,1

Egyéb

10.461

16,7

15.596

26,3

Összesen

62.640

100

59.279

100

Lengyelország Egyesült Királyság*

* 2001-ben a BritChem Ltd-n keresztül történt az értékesítés a lengyel piac felé. 2002-ben a TVK Polska ügynöki tevékenység keretében értékesítette a Társaság termékeit Lengyelországban.

36

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 27. Költségek bontása forgalmi költség eljárás szerint Az alábbiakban ismertetjük a forgalmi költség típusú eredménykimutatás tételeit, amelyek a 2001., illetve a 2002. december 31-én lezárt évre vonatkozó mellékelt összköltség típusú eredménykimutatásban nem szerepelnek: 2001.

2002.

113.240

105.049

8.129

8.277

653

545

122.022

113.871

Értékesítési, forgalmazási költségek

1.288

1.497

Igazgatási költségek

8.415

7.919

707

519

10.410

9.935

132.432

123.806

Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Értékesítés közvetlen költségei

Egyéb általános költségek Értékesítés közvetett költségei

Költségek összesen

28. Saját előállítású eszközök aktivált értéke

2001. Saját előállítású eszközök aktivált értéke

613

2002. 942

A Társaság a stratégiai projektek sikeres megvalósítása érdekében a négy fő projektre önálló projektszervezetet, valamint külön egy koordináló szervezetet hozott létre. A Törvény rendelkezései alapján ezen szervezetek közvetlen költségei a beruházás bekerülési értékének részét képezik, amelyet a saját előállítású eszközök aktivált értékeként számol el a Társaság. Ez az összeg 2002-ben 458 millió forint volt, 2001-ben nem történt ilyen tartalmú aktiválás.

37

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 29. Igénybevett szolgáltatások költségei Az igénybe vett szolgáltatások költségei a 2001. illetve a 2002. december 31-én végződő években az alábbiak szerint alakultak: 2001. Karbantartási költségek

2002.

1.633

1.736

Értékesítési külön költségek*

762

1.010

Tanácsadói, szakértői és könyvvizsgálói díjak

411

354

Ingatlanok bérleti díja

324

318

Környezetvédelmi költség

299

314

Takarítás, közterület és parkfenntartás

244

304

Egyéb bérleti díjak

139

272

Ciszterna, tartálykocsi bérleti díj

239

264

PR, reklám, hirdetések

186

207

Telefon, Internet, Reuters költségek

239

218

Vagyonvédelmi díj

173

184

Szállítás, rakodás, raktározás

170

150

Műszaki fejlesztés költségei

81

148

Szoftverkövetés

140

146

Tűzvédelmi szolgáltatás

132

140

Hulladékhasznosítás, ártalmatlanítás költsége

116

127

Egészségügyi ellátás

76

86

Kiküldetési költségek

109

84

0

82

87

72

Munkaerő kölcsönzés

0

62

Bérszámfejtés

0

49

390

452

5.950

6.779

Technológiai berendezések tisztítása Oktatási költségek

Egyéb Összesen

*Az értékesítési külön költségek 248 millió forintos növekedésének oka az, hogy a TVKPolska 2002. áprilisától ügynöki szerződés keretében értékesíti a polimer termékeinket.

38


30. Az igazgatóság, az ügyvezetés és a felügyelő bizottság díjazása Az igazgatóság, az ügyvezetés és a felügyelő bizottság tagjainak díjazását a 2001-es és a 2002es évre vonatkozóan az alábbiakban foglaljuk össze: Év

Igazgatóság

Felügyelő Bizottság

Ügyvezetés

Összesen

2001.

15

51

12

78

2002.

8

50

14

72

Az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjai részére a Társaság nem nyújtott sem kölcsönt, sem előleget, illetve nevükben garanciákat a Társaság nem vállalt. 31. Alkalmazottak 2001. évben az alkalmazottak átlagos statisztikai állományi létszáma funkcionális bontásban az alábbi: Fizikai (fő)

Szellemi (fő)

Összesen (fő)

PE Üzletág

321

132

453

PP Üzletág

225

103

328

Karbantartó egységek

198

61

259

Olefin Üzletág

186

63

249

Energiaszolgáltatók

187

58

245

17

15

32

9

39

48

131

547

678

1.274

1.018

2.292

Műanyag feldolgozó Üzletág Központi irányítás Egyéb egységek Összesen

39

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 2002. évben az alkalmazottak átlagos statisztikai állományi létszáma funkcionális bontásban az alábbi: Fizikai (fő)

Szellemi (fő)

Összesen (fő)

PE Üzletág

315

87

402

PP Üzletág

211

76

287


192

66

258

Olefin Üzletág

178

49

227


158

53

211

Központi irányítás

16

60

76

117

548

665

1.187

939

2.126

Egyéb egységek Összesen

40

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) A 2001. évben a Társaság bérköltsége funkcionális megosztásban az alábbiak szerint alakult: Fizikai

Szellemi

Összesen

PE Üzletág

526

392

918

PP Üzletág

382

306

688

Olefin Üzletág

354

239

593


326

207

533


353

173

526

Műanyag feldolgozó Üzletág

17

45

62


10

195

205

268

1.816

2.084

2.236

3.373

5.609


A 2002. évben a Társaság bérköltsége funkcionális megosztásban az alábbiak szerint alakult:

Fizikai

Szellemi

Összesen

PE Üzletág

556

294

850

PP Üzletág

424

247

671

Olefin Üzletág

378

218

596


350

237

587


323

186

509


33

277

310

179

1.679

1.858

2.243

3.138

5.381


41


32. Veszélyes hulladékok (nem auditált) Az alábbi táblázat a Társaságnál tárolt veszélyes hulladékok mennyiségének 2002. évi alakulását mutatja (adatok tonnában): Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Záró

2001. év

287

2.145

2.142

290

2002. év

80*

2.817

2.666

231

* A 2002. január 1-i nyitókészlet azért tér el az előző évi záró készlethez képest, mert a 16/2001. (VII.18.) KöM rendelet alapján egyes hulladékok kikerültek a veszélyes hulladékok köréből. Ide tartozik a bontott aszfalt hulladék, ami előző évben még zárókészleten volt. 2002. évtől megszünt a hulladékok veszélyességi osztályba sorolása is. A veszélyes hulladékok ártalmatlanításával kapcsolatban 2001-ben 106 millió forint, míg 2002ben 115 millió forint költség merült fel. 33. Egyéb bevételek 2001-ben és 2002-ben az egyéb bevételek az alábbiak szerint alakultak: 2001. Céltartalékok tárgyidőszaki felhasználása ebből: kapcsolt vállalkozás Követelések visszaírt értékvesztése Értékesített tárgyi eszközök és immateriális javak bevétele Rövid lejáratra adott kölcsönök visszaírt értékvesztése* Kapott késedelmi kamatok, kötbérek, kártérítések Utólag kapott engedmények Biztosító által visszaigazolt kártérítés Behajthatatlannak minősített követelésekre befolyt bevételek Egyéb Összesen

2002.

2.848 16

357 0

0

246

384

237

0

55

219

54

4

16

76

14

556

1

75

67

4.162

1.047

*Ecocenter Kft-nek adott kölcsönnel kapcsolatban elszámolt értékvesztés visszaírása

42

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 34. Egyéb ráfordítások 2001-ben és 2002-ben az egyéb ráfordítások az alábbiak szerint alakultak: 2001.

2002.

Céltartalék képzés

2.033

2.192

Utólag adott engedmények

1.442

1.899

Helyi adók

635

497

Üzemzavar költsége

341

422

Készletek értékvesztése

149

249

Tárgyi eszközök, készletek selejtezése

241

179

Adott támogatások, juttatások

161

167

Értékesített tárgyi eszköz, immateriális javak könyv szerinti értéke

231

85

Behajthatatlan követelésként leírt összeg

1.459

80

Követelések értékvesztése

1.054

22

32

28

Terven felüli értékcsökkenés

214

18

Egyéb

-32

107

7.960

5.945

Fizetett kártérítés, bírság, késedelmi kamat

Összesen

43


35. Rendkívüli bevételek 2001-ben és 2002-ben a rendkívüli bevételek az alábbiak szerint alakultak: 2001. Flexofol Kft. vagyonmérleg szerinti értéke

2002. -

332

Tárgyi eszköz leltártöbblet

49

1

Saját részvények bevonása

396

-

Tőkekivonás bevétele

235

-

19

-

4

2

703

335

Térítés nélkül átvett eszközök Egyéb Összesen

36. Rendkívüli ráfordítások 2001-ben és 2002-ben a rendkívüli ráfordítások az alábbiak szerint alakultak: 2001.

2002.

Flexofol Kft. könyv szerinti értéke

-

332

Véglegesen átadott pénzeszköz*

-

45

Bevont dolgozói részvény névértéke

396

-

Tőkekivonás (Gépszerelő Kft)

297

-

3

-

696

377

Egyéb Összesen

* 2002. évben a Társaság az M3-as autópálya-leágazás támogatására 15 millió Ft, az TVKIngatlankezelő Kft. részére 30 millió Ft pénzeszközt adott át véglegesen.

44


37. Ügyletek kapcsolt vállalkozásokkal A kapcsolt vállalkozásokkal végrehajtott tranzakciókat a Társaság piaci árakon bonyolítja le, más piaci szereplőkkel kötött üzletekéhez hasonló árak mellett. A MOL Csoport a TVK Rt. megalakulása óta a Társaság legnagyobb alapanyag szállítója és egyes termékek legfontosabb vásárlója. A partneri kapcsolat alapját a hosszú távú szállítói szerződések képezik, - 2003-ig van érvényben az alapanyag ellátásra és melléktermék visszavásárlásra 1993-ban kötött hosszú távú keretszerződés. A TVK Rt. 2001-ben írta alá a MOLTRADE-Minerálimpex Rt-vel a 2004-2013-ig terjedő időszakra vonatkozó hosszú távú alapanyag szállítási szerződést. A TVK Rt. évtizedek óta biztosítja a BorsodChem Rt. etilén ellátását. A jelenleg érvényben lévő szállítási szerződés 1993-tól 2003-ig hatályos. A Társaság 2002. évben aláírta a 2004-2013-ig terjedő időszakra vonatkozó hosszú távú etilén szállítási szerződést. A TVK Rt. és a fent említett társaságok közt érvényben lévő szállítási szerződések, valamint a szerződési feltételekben történt fontosabb változások az alábbiakban kerülnek bemutatásra. 37.1. A MOL Csoporttal kötött szállítási szerződések A MOLTRADE-Mineralimpex Rt. és a Társaság között meglévő 2003-ig érvényes hosszú távú keretszerződés alapján 750 ezer tonna vegyipari benzint, 150 ezer tonna vegyipari gázolajat és 80 ezer tonna cseppfolyós gázt szállít évente a MOLTRADE-Mineralimpex Rt. a Társaságnak, valamint mintegy 200 ezer tonna mellékterméket vásárol vissza a TVK Rt-től. Az PP-IV. üzemmel kibővült polipropilén gyárak működéséhez a saját propilén termelés által nem biztosított rész fedezésére 2000-2002. közötti időszakra érvényes propilén szállítási megállapodás jött létre a TVK Rt. és a MOL-Chem Kft között. Ennek értelmében a MOL-Chem Kft. a három év alatt összességében 160 ezer tonna propilént szállít a TVK-nak. A 2002-től szállítandó évi 67,5 ezer tonna propilén a polipropilén gyárak 280 ezer tonna/év igényében jelentős részt képvisel. A stratégiai fejlesztési tervvel szinkronban a Társaság 2001. évben megkötötte a MOLTRADE Minerálimpex Rt-vel a hosszú távú alapanyag (vegyipari benzin, vegyipari gázolaj és egyéb könnyű pirolízis alapanyag) szállítási szerződést 2004-2013-ig terjedő időszakra. A szerződésben rögzítésre került az összes alapanyag mennyisége (1.850 –2.000 kt), amelynek minimum 57 %-a vegyipari benzin és egyéb könnyű pirolízis alapanyag. 2002. év folyamán a TVK Rt. 69.700 millió Ft értékben vásárolt a MOL Csoporttól alapanyagot, és mintegy 11.974 millió Ft értékű terméket értékesített a MOL Csoport számára. 2002. december 31-én a TVK Rt. követelése 1.271 millió Ft, kötelezettsége pedig 7.999 millió Ft volt a MOL Csoporttal szemben. 37.2. A BorsodChem Rt-vel kötött etilén szállítási szerződés A Társaság 1993-ban hosszú távú etilén-szállítási keretszerződést kötött a PVC-t gyártó BorsodChem Rt-vel. A megállapodás értelmében a TVK Rt. 2003-ig évi minimum 66 ezer tonna etilén szállítására kötelezett. A hosszú távú stratégiai terveket figyelembe véve a Társaság tárgyalásokat kezdett a BorsodChem Rt-vel jövőbeni etilén szükségleteiről és ennek szállítási feltételeiről, amelynek 45

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) eredményeként létrejött a 2004-2013-ig terjedő időszakra vonatkozó hosszú távú etilén szállítási szerződés. A szerződés szerint a Társaság évente 140-155 kt etilént fog szállítani a BorsodChem részére. Mivel a Társaság által előállított etilén a polimergyártás során felhasználásra kerül, a TVK Rt. hosszú évek óta importál etilént az ukrajnai Oriana Konszerntől a BorsodChem Rt-vel szembeni kötelezettsége részbeni teljesítésére. 2002-ben 37,2 ezer tonna etilén import realizálódott, ezért a BorsodChem Rt. felé 45,8 ezer tonnát saját termelésből biztosított a Társaság, így a BorsodChem Rt-vel 2002-re létrejött etilén szállítási szerződésben fennálló 76 ezer tonna kötelezettségét 7 ezer tonnával túlteljesítette. 2002. év folyamán a TVK Rt. mintegy 10.781 millió Ft értékben saját és vásárolt etilént értékesített a BorsodChem Rt-nek. 2002. december 31-én a TVK Rt követelése 1.167 millió Ft, kötelezettsége pedig 14 millió Ft volt a BorsodChem Rt-vel szemben. 38. Mérlegen kívüli tételek 38.1. Műanyag feldolgozó egységek értékesítése A Társaság 2001. évben értékesítette a Helio-Plast Kft-ben, az Unterland A.G.-ban, a TiszaForm Kft-ben és a Biafol Kft-ben meglévő üzletrészét. A Flexofol Kft. termelő eszközei eladásra kerültek és a Kft. a tulajdonosi határozatnak megfelelően 2002. júniusában beolvadt a Társaság 100 %-os tulajdonában lévő TVK-Ingatlankezelő Kft-be. Az Unterland A.G.-re vonatkozó szerződés része az a záradék, mely rögzíti hogy a TVK Rt. jogosult az Unterland jövőbeni, auditált adózott eredményéből a korábbi részesedése alapján jutó részének megfelelő hányadára, a 2003-tól 2005-ig terjedő időszakban. Ezek az esetleges jövőbeni hasznok nem jelennek meg a kimutatásokban és nem lettek figyelembe véve az Unterland A.G. eszközeire elszámolt értékvesztés számításakor 2000. december 31-én. A Plastico S.A-ban meglévő részesedés értékesítése 2002. évben lezárult. A Társaság a Plastico S.A-ban nyilvántartott 90,87 %-os részesedéséből 13,73 %-ot vásárlás, 77,14 %-ot alaptőke emelés útján szerzett meg az 1997-1998. évek során. Tekintettel arra, hogy a 13,73 % -os részesedés TVK Rt. tulajdonába kerülésének regisztrációjára a társaság részvénykönyvében és az illetékes cégbíróságon igen, de a Román Központi Nyilvántartó Hatóságnál (Regisco) eltérő jogértelmezés és nyilvántartási pontatlanságok okán nem került sor, a részvények tervezett értékesítésére csak az ezen felüli rész erejéig vállalhat kötelezettséget a Társaság. A Plastico S.A. 2002. február 28-i közgyűlési határozata tudomásul vette, hogy a TVK Rt. a PAS-szal (alkalmazotti és vezetőségi társulás), valamint egy magánszeméllyel az 1997. október 23-án létrejött a 13,73%-os tulajdonrészt megtestesítő részvényátadási szerződést érvényteleníti, így a TVK Rt. részesedése 77,14 %-ra változott. A PAS ugyanakkor kötelezettséget vállalt arra, hogy a tulajdonába került részvénycsomagot nyilvános tőzsdei forgalomban értékesíti és a befolyt vételárat a TVK Rt. részére megfizeti. 2002. áprilisában megállapodást kötöttünk a PAS-szal (aki a fennmaradó 13,73 %-os részesedésből 9,83 %-kal rendelkezett) a tulajdonában lévő részvények értékesítése tárgyában a Plastico S.A új tulajdonosa felé. A fennmaradó mintegy 3,9 %-os részesedés átadása érdekében a Társaság a jogi eljárást a magánszeméllyel szemben elindította.

46

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 38.2. 2002-ben értékesített érdekeltségek Környezettechnológiai érdekeltségek A TVK Rt. Igazgatóságának 2001. május 29-én hozott döntése értelmében a Társaság megbízta a Deloitte & Touche Rt-t az Ecomissio Kft-ben levő 100 %-os, a TVK Remat Kft-ben levő 98,7 %-os és a TVK Ecocenter Kft-ben levő 99,8 %-os részesedésének értékesítésében való közreműködéssel. A TVK Rt. ezen befektetések értékesítéséből származó várható veszteségére 887 millió Ft értékvesztést számolt el a vevők által benyújtott legjobb kötelező érvényű ajánlat alapján 2001. év végén. A környezettechnológiai érdekeltségek értékesítése 2002-ben befejeződött. (Lásd 6. pontot) Egyéb érdekeltségek A Társaság 2002. folyamán értékesítette a TVK MED Egészségügyi Kft-ben és a TVK HIX Kft-ben meglévő 100 %-os részesedését. (Lásd 6. pontot) 38.3. Portfolio-kezelési szerződéssel és értékpapír befektetésekkel kapcsolatos jogi vita 1998. évben a Társaság egyik volt vezető tisztviselőjének hatásköri túllépése miatt, az eredetileg diszkont kincstárjegyek vásárlására jóváhagyott 1.000 millió forintból a Quantum Bróker Rt. közvetítésével részvény portfolió került megvásárlásra. A Társaság vitatja a tranzakció jogosságát és megkérdőjelezi a brókercég eljárásának szakszerűségét és jóhiszeműségét, ezért a hatóságnál feljelentést tett 1998. októberében a Quantum Bróker Rt. ellen. A hatóság a lefoglalt részvényportfoliót a TVK Rt-nek átadta. A Quantum Bróker ellen indított perben a Legfelsőbb Bíróság a TVK Rt. fellebbezésnek nem adott helyt, ezért 2001-ben a Társaság 569 millió Ft értékben leírta fennálló követelését. 2002. évben a Fővárosi Bíróságon mintegy 450 millió forint összegű kereseti követeléssel élt a Társaság az Insider Kft-vel szemben, miután az üggyel kapcsolatban folyamatban lévő büntetőeljárás eddig feltárt adatai szerint ez a társaság hozható összefüggésbe a TVK Rt. károsodásának bekövetkeztével. Az ügyben megtérülésre reális esély nincs. 1998-ban a Társaság portfolió-kezelési szerződést kötött 500 millió forintról a BudaCash Brókerház Rt-vel. A szerződés hozamgaranciát tartalmazott. A BudaCash lejáratkor (1998. októberben) nem fizette vissza a hozamgaranciával növelt névértéket és vitatta a TVK Rt. értelmezését az alapösszegre vonatkozó garanciát illetően. Az ügy bírósági útra terelődött. A Társaság számlájára 1998-ban befolyt 160 millió forint az alapösszegből és 34 millió forint a garantált hozamból. A TVK Rt. az eredeti befektetés maradékát (340 millió forintot) pénzügyi befektetések veszteségeként 1998-ban elszámolta, de továbbra is fenntartotta a bírósági keresetet. A Legfelsőbb Bíróság jogerős ítélete alapján a BudaCash Brókerház 2001-ben teljes mértékben megfizette a TVK Rt. keresetlevelében érvényesített tőkét és annak 1998. december 1-jétől számított kamatát. A pervesztes brókercég felülvizsgálati kérelmét a bíróság 2002-ben elutasította.

47

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 38.4. Környezetvédelem 1996-ban, a TVK Rt. privatizációja előtt megtörtént a Társaság környezetvédelmi állapotának teljes körű felmérése. A felmérés alapján elkezdődött az Olefingyár területén feltárt talajszennyezés kármentesítése, ezen felül folytatódott a festékgyár területén folyó kármentesítés, a többi szennyezet területen pedig 1999-ben külső szakcég, az Elgoscar Kft. bevonásával megkezdődött a szennyezett talaj és talajvíz kármentesítése. A fenti felmérés alapján 1996-ban a Társaság a várható környezetvédelmi költségek teljes összegére céltartalékot képzett. Mivel azóta teljes körű környezetvédelmi felmérés nem történt a Társaságnál, a céltartalék évente aktualizálásra került az eredeti felmérés, az elvégzett munka és a management becslése alapján. A céltartalék értéke 2001. december 31-én 2.000 millió forint. A Társaság vezetése folyamatosan felméri, hogy milyen további intézkedések és beruházások szükségesek ahhoz, hogy a Társaság megfeleljen az EU direktívái alapján kiadott új hazai jogszabályi környezetvédelmi követelményeknek. Ezzel összefüggésben került sor 2002. második felében a környezetvédelmi kármentesítés alatt álló területek felszín alatti szennyezettségének felmérésére. A 2002. második felében külső szakértő cég által elvégzett állapotfelmérés megállapításai alapján valószínűsíthető többlet kármentesítési ráfordítás miatt további 2.101 millió forint környezetvédelmi céltartalék képzésre került sor. A céltartalék összege csak a jelentéskészítés időpontjában ismert és jól számszerűsíthető várható kiadásokra nyújt fedezetet és valószínűsíthető, hogy a 2010-ig elvégzendő munkálatoknak további költségvonzata lesz, de ez ma még nem számszerűsíthető. A szennyeződés mértékének és kiterjedtségének pontosítása, valamint a kármentesítési technológia meghatározásának érdekében a Társaság 2003 során további vizsgálatokat végeztet. A Társaság a környezetvédelmi kármentesítési feladatok elemzését folyamatosan végzi és jelentős pénzügyi, valamint szellemi ráfordítással kívánja elérni, hogy a múltból örökölt területek problémáit megoldva az új követelményeknek megfeleljen. 38.5. Jogi vita a DEBO EURO-CHEMICAL Kft-vel A DEBO EURO-CHEMICAL Kft. (Kunszentmiklós) 93 millió forint szerződésszegéssel okozott kár és járulékai megfizetése miatt perelte a Társaságot a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Bíróság előtt. A Megyei Bíróság az ügyben részítéletet hozott, melyben a jogalap tekintetében megalapozottnak találta a felperesi igényt. A TVK Rt. szerződésszegő magatartása abban nyilvánult meg, hogy a szállítási szerződésben vállalt teljesítési határidőre, illetve minőségben nem tudott a felperes irányába mosópor csomagolására alkalmas terméket szállítani. A felperes kártérítési igénye teljes egészében elmaradt haszon. A kártérítési felelősséget megállapító részítélettel szemben a Társaság jogorvoslattal élt a Legfelsőbb Bíróságnál, amely fellebbezést a Legfelsőbb Bíróság elutasított. Jelenleg a BorsodAbaúj-Zemplén Megyei Bíróság az ügyben az összegszerűségi kérdések tisztázására – szakértő bevonásával – bizonyítási eljárást folytatott. A szakértői megállapítás elkészült, amely alapján a Bíróság 2,7 millió forint megfizetésére kötelezte a Társaságot. Az ítélettel szemben a felperes fellebbezéssel élt, melyben 9,6 millió Ft kártérítés megállapítását kéri. A Társaság nem képzett céltartalékot az esetleges kötelezettségre a mellékelt pénzügyi kimutatásokban. 48

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 39. Kapcsolt vállalkozásoknak adott támogató nyilatkozat, garanciavállalás, kezesség 39.1. Támogató Nyilatkozat A TVK Rt. Támogató Nyilatkozatot adott a HVB Bank (Hungary) részére a TVK Inter-Chemol 1.011.000 EUR összegű hitelének biztosítékául. A Támogató Nyilatkozat 2003. február 28-ig, a hitel lejáratáig érvényes. A TVK Rt kötelezettséget vállalt, hogy a fenti hitelkeret alapján keletkező kötelezettségek kiegyenlítéséig a lehető legnagyobb támogatásban részesíti a TVK Inter-Chemol-t annak érdekében, hogy a társaság a Bankkal szembeni fizetési kötelezettségeinek mindenkor eleget tegyen. 39.2. Készfizető kezességi szerződés A TVK Rt. készfizető kezességet vállalt a HVB Bank (Hungary) részére 2.000.000 GBP értékben a TVK UK HVB Londonnal szembeni kötelezettségéért, melyet a HVB Hungary garantál. A készfizető kezesség lejárata 2003. február 28-a. 39.3. Komfort-levél A TVK Rt. Komfort–levelet állított ki a Commerzbank AG részére a TVK-Inter-Chemol folyószámla hitelkeretéhez kapcsolódóan, melyben a TVK Rt. előzetes értesítési kötelezettséget vállalt abban az esetben, ha a TVK-Inter-Chemolban a tulajdoni részesedése 50 % alá csökkenne . A Komfort-levél lejárata 2005. október 31-e. 40. Stratégiai projektek 2002. évi eseményei 2002. március 26-án az Igazgatóság jóváhagyta az előterjesztett stratégiai beruházási programcsomag megvalósítását, ezzel minden projektben megkezdődhetett a tervezési tevékenység. A Társaság elkészítette a projektek megvalósítási terveit, amelyeket az Irányító Bizottság elfogadott. 2002. szeptember 25-én a stratégiai program ünnepélyes alapkő letételére került sor. Véglegesítette a Társaság a programcsomag építés-szerelésére vonatkozó biztosítási kötvényt. A stratégiai projektek tervezett költsége 430 millió EUR.

Olefin-2 projekt: Aláírásra került a Linde-vel az Olefin-2. projekt második fázisára vonatkozó külkereskedelmi szerződés, amely 2002. április 30-án lépett hatályba, amikor aláírásra került a projekt finanszírozására vonatkozó hitelszerződés. Ezután megkezdődött a részletes technológiai tervezés A Társaság megkapta a projekt Környezetvédelmi Engedélyét, és a szakhatóság elfogadta a Biztonsági Jelentést, továbbá rendelkezik minden, a kivitelezéshez szükséges hatósági engedéllyel. Augusztus 1-jén elkezdődtek a helyszíni kivitelezési munkák. Elkészült a bontókemencék alapozása és megkezdődött a vezénylő épület kivitelezése. PE-4 projekt: 2002. május 13-án aláírásra került a külkereskedelmi és licencszerződés a Polietilén-4. üzem telepítésére a MES/MCI cégekkel, amely július 15-én lépett hatályba. A Társaság megkapta az ÉKF jóváhagyását a projekt Részletes Környezetvédelmi Hatástanulmányára, és benyújtotta a projekt Biztonsági Jelentését.

49

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) PP-4 intenzifikálás projekt: A stratégiai programcsomag többi projektjétől eltérően a Polipropilén-4. intenzifikálás projekt még 2001-ben megkapta az Igazgatóság jóváhagyását, ezzel megkezdődhetett a projekt két ütemben történő megvalósítása. Az első ütemben a polimer üzem folyamatirányító berendezésének fejlesztése, a második ütemben a termelési kapacitás és a logisztikai terület bővítése zajlott. 2002. december 12-én eredményesen lefolytatódott a használatbavételi eljárás a hatóságok közreműködésével. Az átalakítások óta a gyár a 30%-kal megnövelt (182 kt/év) kapacitáson stabilan üzemel. Külső létesítmények projekt: A Projekt az új és a már meglévő üzemek működtetéséhez szükséges kiegészítő létesítmények telepítését foglalja magába, ezért hat alprojektből áll: etilén tároló kapacitás bővítése, üzemközi termék- és szolgáltató vezetékhálózat bővítése, út- és közműhálózat kivitelezése, szennyvíztisztító korszerűsítése, villamos energia ellátás bővítése, tartályparki csővezeték átkötések. Az etilén tartály létesítésére a német Uhde GmbH céggel kötött a Társaság szerződést, amely július 1-jén lépett életbe. Két területen megkezdődött a helyszíni kivitelezés: az üzemközi csővezeték hálózat bővítése, valamint az út- és közmű hálózat kivitelezése esetében.

50

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 41. Társasági adó Az alábbi táblázat bemutatja az adózás előtti eredmény és az adóalap közötti különbségeket 2001-re és 2002-re vonatkozóan: 2001.

2002.

12.037

3.663

-4.022

-3.642

-550

1.835

-4.572

-1.807

Alapítványi támogatások és tartozásátvállalások

81

109

Nem üzleti célú ráfordítások

21

18

Szakmunkástanulók után nyújtott kedvezmény

-1

0

0

-500

Kutatás-fejlesztés költségeinek törvény szerinti mértéke*

-150

-147

Belföldről kapott osztalék

-107

-79

Önrevízió miatti adóalap korrekció

0

0

Egyéb

0

-617

Összesen:

-156

-1.216

Adóalap

7.309

640

Adózás előtti eredmény Átmeneti eltérések: Eszközök értékvesztése, értékcsökkenése Céltartalékok Összesen: Állandó eltérések:

Fejlesztési tartalék

2001-ben és 2002-ben a normál társasági adó mértéke 18% volt, de a TVK Rt. jogosult 2002ben 97,13 % és 2001-ben 100 % adókedvezményre az alábbiak alapján. A TVK Rt. 2000. évben jelentős, több mint 10 milliárd Ft összegű termék előállítást szolgáló beruházást helyezett üzembe. Ezen beruházás összege és a Társasági adótörvényben előírt további feltételek teljesülése alapján a Társaság a 2001-es adóévre vonatkozóan 100 %-os beruházási adókedvezményt vett igénybe. A Társasági adótörvény 21. § (7) és (9) bekezdése szerint a Társaság a termék előállító tevékenységből származó árbevétel arányában 90,4%-os beruházási adókedvezményt vesz igénybe 2002. évben a 2001. évben üzembe helyezett legalább 3 milliárd forint értékű termékelőállítást szolgáló beruházások után. További kedvezményként veszi figyelembe a TVK Rt. a Társasági adótörvény 21. § (1) bekezdése szerinti legalább 1 milliárd forint értékű termék előállítást szolgáló beruházás után járó adókedvezményt. Ezt először 2000-ben, az 1999-ben üzembe helyezett beruházás után vette igénybe a Társaság és a törvényi feltételeknek való megfelelés (árbevétel növekmény) esetén a beruházás üzembe helyezésének évét követő 5 adóévben, de legutoljára a 2002. évi adóalap utáni adóból érvényesítheti a Társaság. Ezt a kedvezményt is figyelembe véve a 2002. évi adókedvezményünk mértéke összesen 97,13 %. 51

TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2002. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) A TVK Rt. az 1999-ben üzembe helyezett termék-előállítást szolgáló beruházások értéke alapján érvényesíthető beruházási adókedvezmények igénybevételének feltételrendszerét megvizsgálta. A Társaság az érvényesíthetőség feltételrendszerében felmerülő bizonytalan kérdések vonatkozásában 2000. év végén a hatóságok megerősítését kérte, amelyre 2001-ben kapott választ. A hatósági állásfoglalások ellentmondása és az eddigi gyakorlattól eltérő kedvezőtlen megközelítése következtében előreláthatóan felmerülő kockázatok minősítése alapján a Társaság vezetősége úgy döntött, hogy a rendelkezésre álló lehetőségek közül a teljes körűen alátámasztott és kockázatmentes 50%-os beruházási adókedvezmény igénybevételének figyelembevételével állítja össze a 2000. évről szóló beszámolót és ezen feltételezés alapján fizette meg a vonatkozó adót. Ugyanakkor egyes hatósági állásfoglalások és a Társaság értelmezése alapján a 100 %-os beruházási adókedvezmény feltételeinek teljesítése is bizonyítható, ez alapján a Társaság a 2000. évről szóló társasági és osztalékadó bevallásába a 100%-os adókedvezményt állította be. Az APEH 2002. évben megkezdte az 1998-2000. évekre vonatkozó átfogó adó ellenőrzését, amely vizsgálat várhatóan 2003-ban fog befejeződni. Miután az adókulcs esetleges csökkentése egy bizonytalan nyereséget eredményez, ezért a mérlegben nem került rögzítésre.

42.

Mérlegkészítést követő események

A pénzügyi kimutatásokat a Társaság Igazgatósága 2003. április 1-én hagyta jóvá. 2002. év után osztalékfizetés a TVK Rt-nél nem került kimutatásra, a 2003. április 24-i évi Rendes Közgyűlés hagyja jóvá az osztalékfizetés esetleges mértékét.

Tiszaújváros, 2003. április 1.


52

MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY ELŐÍRÁSAI SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓJA A DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE

Recommend Documents