Magyar Gáz Tranzit Zártkörűen Működő Részvénytársaság évi Kiegészítő Melléklete

Magyar Gáz Tranzit Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2015. évi Kiegészítő Melléklete

Budapest, 2016.03.29.

Birtalan Zsolt Igazgatóság elnöke és vezérigazgató

Hizó Ferenc Krisztián Igazgatósági tag

Magyar Gáz Tranzit Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)

TARTALOM Tartalom A.

A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA ................................................................................................... 4 A.1.1. A társaság főbb cégjogi jellemzői, tevékenysége............................................... 4 A.2.

B.

A.2.1.

A Számviteli politika általános vonásai .................................................................................... 7

A.2.2.

Amortizációs politika, az értékcsökkenés elszámolásának módszerei ...................................... 8

A.2.3.

Főbb értékelési szabályok ....................................................................................................... 10

MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ........................................................................... 14 B.1.

Befektetett eszközök ................................................................................... 14

B.1.1.

Immateriális javak ................................................................................................................... 15

B.1.2.

Tárgyi eszközök ...................................................................................................................... 15

B.1.3.

Befektetett pénzügyi eszközök ................................................................................................ 15

B.2.

C.

A társaság számviteli politikájának fő vonásai .................................................. 7

Forgóeszközök............................................................................................ 15

B.2.1.

Készletek ................................................................................................................................. 15

B.2.2.

Követelések ............................................................................................................................. 16

B.2.3.

Értékpapírok ............................................................................................................................ 16

B.2.4.

Pénzeszközök .......................................................................................................................... 16

B.3.

Aktív időbeli elhatárolások ........................................................................... 17

B.4.

Saját tőke alakulása .................................................................................... 17

B.5.

Céltartalék ................................................................................................. 18

B.6.

Kötelezettségek .......................................................................................... 18

B.7.

Passzív időbeli elhatárolások ........................................................................ 20

EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK .............................................. 21 C.1.

A társaság adózás előtti eredményének értékelése.......................................... 21

C.1.1.

Üzemi eredmény alakulása ...................................................................................................... 21

C.1.2.

Pénzügyi műveletek eredményének értékelése ....................................................................... 24

C.1.3.

A rendkívüli eredmény értékelése ........................................................................................... 25

C.2.

A társasági adó alapjának levezetése ............................................................ 25

D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK ..................................................................................................................................... 26 D.1.

A vagyoni és tőkestruktúra mutatószámai ...................................................... 26

D.2.

Jövedelmezőségi mutatók ............................................................................ 27

D.3.

Pénzügyi helyzet alakulása ........................................................................... 28

D.4.

Cash flow kimutatás .................................................................................... 28

2


E.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ........................................................................................................................ 29 E.1.

Kapcsolt vállalkozások és egyéb részesedési viszonyok .................................... 29

E.2.

A részvénytársaság tisztségviselőinek járandósága ......................................... 29

E.3.

Kutatás-kísérleti fejlesztési tevékenység ....................................................... 29

E.4. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy, nyilvántartásban szereplő adatai ......................................................... 29

F.

E.5.

Az éves beszámoló aláírására jogosult személyek ........................................... 30

E.6.

Könyvvizsgálat ........................................................................................... 30

E.7.

Egyéb kiegészítő információk ....................................................................... 30

TEVÉKENYSÉGI BESZÁMOLÓK ..................................................................................................... 32 F. 1. Elemzés a tevékenységek számviteli szétválasztásáról ....................................... 32

G.

F.1.1.

Tevékenységek ........................................................................................................................ 32

F.1.2.

A szétválasztás módszere ........................................................................................................ 32

F.1.3.

Tevékenységi mérleg ............................................................................................................... 33

F.1.4.

Tevékenységi eredménykimutatás .......................................................................................... 34

MELLÉKLETEK .................................................................................................................................. 35

3


A.

A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA

A.1.1. A TÁRSASÁG FŐBB CÉGJOGI JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE Cégnév:

Magyar Gáz Tranzit Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Székhely:

1031 Budapest, Záhony utca 7 ,,B” épület 2. emelet

Alapítás időpontja:

2012. január 1.

A társaság első üzleti éve:

2012. év

A társaság alapításkori tőkéje:

2.000.000 E Ft

Jegyzett tőke 2015. 12.31.-én:

7.500.000 E Ft

A tulajdonos bemutatása: Név:

Magyar Állam

A Társaság részvényei felett a tulajdonosi jogok gyakorlója:

Belügyminisztérium

Székhely:

1051 Budapest, József Attila utca 2-4.

Szavazatok aránya:

100 %

A Társaságban jegyzett tőke:

7.500.000 E Ft

A Társaságnál az alábbi típusú részvények kibocsátására került sor: -

-

-

Törzsrészvény: a törzsrészvényhez mindazon jogok fűződnek, amelyeket a Ptk. és az Alapszabály egy részvénytársaság részvényeseinek általában biztosít, így különösen az Alapszabály rendelkezéseinek megfelelően részvételt a társaság ügyeit illető döntésekben, jogosultságot a társaság nyereségében és a társaság jogutód nélküli megszűnése esetén, a társaság hitelezőinek kielégítését követően a társaság felosztható vagyonából való részesedésre. Elsőbbségi részvény: az elsőbbségi részvény a Ptk. 3:230.§ (2) bekezdés e.) pontja szerinti elővásárlási jogot biztosító részvény. Elővásárlási jogot biztosító részvény esetén a részvényest a részvénytársaság által kibocsátott, adásvétel útján átruházni kívánt részvényekre elővásárlási jog illeti meg. Az elsőbbségi részvényhez fűződő szavazati jogot az Alapszabály kizárja. Kamatozó részvény: A Ptk. 3:238.§ (1) bekezdése szerint a kamatozó részvény tulajdonosát a részvény névértéke után, a tárgyévi adózott eredményből, illetve a szabad eredménytartalékkal kiegészített tárgyévi adózott eredményből a részvényen feltüntetett módon számított 10%-os mértékű kamat illeti meg. Nem fizethető a részvényesnek kamat, ha ennek következtében a részvénytársaság saját tőkéje nem érné el a részvénytársaság alaptőkéjét. A kamatozó részvény tulajdonosát a kamaton felül a részvényhez fűződő valamennyi jog megilleti, ideértve az osztalékhoz való jogot is.

A Társaság jegyzett tőkéjének tulajdonosi szerkezetét részletesen az A.1. melléklet tartalmazza.

4


A Társaság vezetésének bemutatása az A.2. mellékletben található, a társaságot jellemző legfőbb adatokat az A.3. melléklet részletezi. A Társaság története Az MVM Zrt., majd az MVM OVIT Zrt. közgyűlése 2011. szeptemberében döntött a hazai energiaellátás-biztonság növelését, az egyoldalú függőség csökkentését célzó magyarszlovák földgázszállító összekötő vezeték megépítését végző projekttársaság alapításáról. A Magyar Gáz Tranzit ZRt. (MGT) 2012. január 1-jével, az MVM OVIT Országos Villamostávvezeték Zrt.-ből átalakulással, kiválás útján jött létre, két milliárd forintos alaptőkével. Az alapításkori tulajdonosi struktúra szerint az MVM ZRt. 99,9%-os részesedéssel rendelkezett. A Társaság 2012. február 20.-i közgyűlése (2/2012. (II.20.) sz. határozat) új részvények kibocsátásával a Társaság jegyzett tőkéjének 1.997.730E Ft összeggel történő megemeléséről döntött, mely tőkeemelés keretében kibocsátott új részvények átvételére az MFB Invest Zrt. vállalt kötelezettséget aki a részvények névértékének befizetésével az MVM Zrt.-vel azonos mértékű részesedést szerzett a Társaságban. A Társaság 2012. augusztus 31.-i közgyűlése (4/2012. (VIII.31). sz. határozat) új részvények forgalomba hozatalával a Társaság jegyzett tőkéjének 2.702.270 E Ft összeggel történő további megemeléséről döntött, mely tőkeemelés keretében kibocsátott új részvények átvételére az MFB Invest Zrt. és az MVM Zrt. egymás között egyenlő arányban vállalt kötelezettséget. A Társaság 2013. december 18-ai közgyűlése (3./2013. (XII.18.) számú határozat) új részvények forgalomba hozatalával a Társaság jegyzett tőkéjének 690.000 E Ft összeggel történő további megemeléséről döntött, mely tőkeemelés keretében kibocsátott új részvények átvételére az MFB Invest Zrt. és az MVM Zrt. egymás között egyenlő arányban vállalt kötelezettséget. A Kormány a 1455/2014. (VIII.14.) számú határozatával a Táraság teljes tulajdonosi szétválasztásának megteremtése érdekében döntött a MVM Zrt. és az MFB Invest Zrt. részvényeinek - a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság útján – a Magyar Állam javára történő megvásárlásáról. A Társaság felett a tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét a Belügyminisztérium az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény 3. § (2a) bekezdés b.) pontja alapján a 48/2014. (XI.27.) NFM rendelete szerint gyakorolja. A Magyar Állam nevében a tulajdonosi jogokat gyakorló Belügyminisztérium a forgatmánnyal ellátott részvényeket 2014. november 27. napján a Társaság részére bemutatta melyet követően bejegyzésre került a Társaság részvénykönyvébe. A Társaság tulajdonosa nevében a tulajdonosi jogokat gyakorló Belügyminisztérium (továbbiakban: Alapító) a 12/2015 (XII. 9) sz. Alapítói határozatával döntött a Társaság tőkéjének 7.390.000.000,- Ft-ról 7.500.000.000,- Ft-ra történő zártkörű felemeléséről 110.000.000,- Ft össznévértékű, 4.000.0000.000,- Ft kibocsátási értékű új részvények zártkörű forgalomba hozatalával. Az tőkeemelés keretében kibocsátott új részvények átvételére teljes egészében az Alapító vállalt kötelezettséget. A 2015. december 31-i a tulajdonosi szerkezet a következő:

5


Részvényes neve: 1. Magyar Állam Tulajdonosi jogok gyakorlója: Belügyminisztérium

Részvényes székhelye 1051 Budapest, József Attila utca 2-4.

Részvények száma

7.500.000

Tulajdoni arány (%) 100

A Társaság feladata a széles körben támogatott gázipari beruházás előkészítése és lebonyolítása, valamint a szállításirendszer-üzemeltetőként a gázvezeték üzemeltetése. Szlovákiai partnere az eustream, a.s. cég. A projektet a két érintett ország, valamint az Európai Unió is kiemelt fontosságúként kezeli. A határkeresztező beruházás az ország stratégiai érdekeit szolgáló célként lett közbeszerzéssel eljárással megpályáztatva, amelyhez az EU vissza nem térítendő támogatást biztosít. A magyar-szlovák gázvezeték a tervezett uniós szintű észak-déli gázfolyosó kiemelt fontosságú eleme, mely összeköttetést biztosít a gázvezeték rendszerek között Horvátországtól Lengyelországig. A gázfolyosó révén elérhetővé válnak további gázforrások. A földgázszállító vezeték magyarországi szakasza 91,7 km hosszú, kezdő pontja Vecsés, végpontja Balassagyarmat. Az új kétirányú vezeték mérete DN800, nyomásfokozata PN75. Az új földgázvezeték 2015. július 1-én került kereskedelmi üzembe. A Társaság fő tevékenysége A Társaság a gázvezeték beruházási tevékenységet, próbaüzemet, követően 2015. július 1-től szállítási rendszerüzemeltetői engedélyesként földgázszállítási rendszerüzemeltetési tevékenységet végez. A Társaság TEÁOR besorolása „49.50 Csővezetékes szállítás”. Főbb értékesítési területek A Társaság a kereskedelmi üzem megkezdésének időpontjától a magyar-szlovák gázvezetéken mind HU>SK mind pedig SK> HU irányban gázszállítási tevékenységet végez a kereskedelmi igényeknek valamint az érvényben lévő jogszabályoknak megfelelően. A gázvezeték hosszú (éves és éven túli) és rövidtávú kapacitásainak értékesítése gázkereskedők részére jelenleg is folyamatban van, kapacitásait az FGSZ Regionális Booking Platformján hirdeti meg közösen az eustreammel. Szlovák-magyar irányba a közel 500.000 m3/h (~4 milliárd m3/év) kapacitás lekötésére , Magyar-szlovák irányba közel 200.000 m3/h kapacitás áll rendelkezésre. A Társaság a MEKH által meghatározott rendszerhasználati díjon hirdeti meg kapacitásait. Főbb beszerzési források A Társaság rendszerüzemeltetői státuszban van, a kapacitás kereskedelmi tevékenységet 2015.07.01-ével kezdte meg. A rendszerüzemeltetői időszak alatt csak úgy mint a beruházási időszakban a Közbeszerzési Törvény rendelkezéseinek megfelelően valamint az egyéb, közbeszerzés alá nem tartozó, a tevékenységéhez szükséges beszerzéseket a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal által jóváhagyott Beszerzési Szabályzatában foglalt beszerzési eljárás útján választja ki objektíven mérhető kritériumok szerint. Legjelentősebb beszerzések a rendszerüzemeltetésből eredő kiszervezhető tevékenységgel kapcsolatosak, melyek leginkább értékhatártól függően közbeszerzés alá tartoznak,mint például a Karbantartási keretszerződés, a rendszerüzemeltetés informatikai támogatására vonatkozó szerződés, gázbeszerzés, felelősség biztosítás, nyomvonal őrzés védelem , illetve

6


egyéb az üzemeltetéshez és az adminisztratív tevékenyésgekhez kapcsolódó beszerzések például villamosenergia beszerzés, nyomvonal zöldkarbantartási szerződés vagy pénzügyi modell fejlesztés,belső folyamatokat támogató szoftver fejlesztések.

A.1.2. PIACI POZÍCIÓ ÉRTÉKELÉSE A magyar-szlovák gázvezeték az összefüggő magyar gázvezetékrendszer része. Kialakításra került a több szállítós gázpiaci rendszer (multi-TSO), mely szabályozza a kapacitáskereskedelmet a szállítási folyamatokat illetve szabályozza a két szállítási rendszerüzemeltető bevételmegosztási mechanizmusát. A Magyar Gáz Tranzit ZRt. az inkumbens magyarországi gázszállítási rendszer felett korábban monopolhelyzettel bíró FGSZ Zrt.-vel azonos jogokat és kötelezettségeket biztosító szállítói rendszerüzemeltetői engedéllyel rendelkezik. A magyar-szlovák gázvezeték része az észak-déli gázfolyosónak, kiemelt projekt Magyarország, a régió és az Európai Unió számára is az ellátásbiztonságot növelő, és a gázszállítási útvonalakat diverzifikáló hatása miatt. Jelenlegi kihasználtsága a nemzetközi piaci, gázár és szállítási viszonyok, valamint a magasabb szlovák tarifának tudható be, ugyanakkor a vezeték nemzetstratégiai jelentőségű így egy esetleges Ukrán szállítás kimaradása esetén vagy jelentősen hazai és tranzit igények esetén a hazai földgázellátás magasabb biztonsági szintű illetve alternatív ellátási útvonalként szolgál a korábban 2019-től bejelentett Ukrán szállítás leállítása esetén. A jelenlegi piaci helyzet bizonytalan amiatt, hogy a kereskedelmi üzemkezdet megkezdődött 2015. július 1-én, de a Társaságnak nincsenek jelentős, a költségeit fedező árbevételt generáló kereskedelmi szerződései. Ennek okán a vállalkozás folytatásának biztosítása érdekében a Társaság tulajdonosa ázsiós tőkeemeléssel növelte a Társaság jegyzett tőkéjét 2015.12.29-ei cégbírósági bejegyzéssel. A stratégiai célt biztosító gázvezeték elsődleges célja a 2016. tavaszán megkezdődött szállítási tevékenység folyamatos gyakorlása. A megfelelő mértékű árbevétel és kapacitáskihasználás esetleges hiányában viszont a tulajdonosnak valószínűleg a jövőben is biztosítania kell a vállalkozás folytatásához szükséges pénzügyi forrásokat.

A.2.

A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK FŐ VONÁSAI

A.2.1. A Számviteli politika általános vonásai A Társaságnál előírt és alkalmazott általános számviteli elvek a 2000. évi a számvitelről szóló C. törvény (továbbiakban: Sztv.) előírásait tükrözik. A Társaság az Sztv. előírásainak megfelelően kettős könyvvitel vezetésére kötelezett. A Társaság a működése során előforduló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére kiható eseményekről, a tulajdonában levő eszközökről és azok forrásairól, valamint a saját tőkéjében bekövetkezett változásokról folyamatos nyilvántartást vezet, melyet a naptári év végén lezár. A Társaság a költségeket költségnemek szerint vezeti az 5-ös számlaosztályban, illetve a vezetői információs rendszer erősítése, az egyes szervezeti egységek elszámoltatása és a tevékenységek önköltségszámításának megalapozása érdekében a főkönyvi rendszer controlling (CO) moduljából nyert információk alapján biztosítja a közvetett és a közvetlen

7


költségek szerinti részletezést, capex-opex megbontást. A könyvvezetésnél a társaság érvényesíti az Sztv. által nevesített számviteli alapelveket. A Társaság éves beszámolóját a számviteli törvény előírásai alapján összeállított Számviteli politikában előírtak szerint készíti el. Az éves beszámoló készítésének fordulónapja: az üzleti év december 31. A mérlegkészítés napja: az üzleti évet követő év január 15. A Társaság a mérleget az Sztv. 1. sz. mellékletének „A” változata, az eredménykimutatást összköltség eljárással az Sztv. 2. sz. mellékletének „A” változata szerinti tagolásban készíti el. A Társaság tevékenység szétválasztási mérleget készít, amelyet az F. Tevékenységi beszámolók fejezet részletez. A.2.2. Amortizációs politika, az értékcsökkenés elszámolásának módszerei A reáleszközök bekerülési értékének meghatározásakor Társaságunk az Sztv. iránymutatásai mellett a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal előírásait is figyelembe veszi. Egyes kiemelt költségek az eszközök bekerülési értékeként történő elismerésekor az alábbi szabályok mentén járt el. A 100 ezer forint alatti bekerülési értékű vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszközöket használatbavételkor – minden esetben – egy összegben leírjuk. A használatbavételkor egy összegben le nem írt eszközök körében (specialitások figyelembevételével): -

Meg kell állapítani az adott eszköz hasznos élettartamát. Társaságunk csak az időarányos, lineáris leírást alkalmazza, a várható használati idő meghatározásának kérdéseit, módszereit és eljárási szabályait az Eszközök és források értékelési szabályzata tartalmazza.

-

Meg kell becsülni a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéket, mint maradványértéket.

-

A leírás alapja a maradványértékkel csökkentett bruttó érték, mint terv szerint amortizálható bekerülési érték. Társaságunk csak a lineáris leírást alkalmazza.

-

Az értékcsökkenést a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés napjától kezdve számítjuk, naptári napokra arányosan, amíg a rendeltetésszerű használatból ki nem vonjuk, vagy a maradványértéket el nem érjük.

-

Az értékcsökkenés elszámolását havonta, a hónap utolsó napjára vonatkozóan végezzük el. Immateriális javak





A Társaság alapszabályként az alábbi hasznos élettartamokat és leírási kulcsokat veszi figyelembe az értékcsökkenés elszámolásakor: vagyoni értékű jogok esetén a tervezett használati idő megegyezik a vagyoni értékű jog szerződésben biztosított hasznosításának idejével, ilyen módon a leírási kulcsa vagyoni jogonként eltérő lehet; pozitív üzleti érték és cégérték (good will) esetén a Társaság nem számol el terv szerinti értékcsökkenést;

8




 

szellemi termékek esetén a leírási idő általában 6 év, ahol a leírási kulcs 16,66%. Kivételt képeznek ez alól a szoftver termékek, ahol 3 évvel számolunk, a leírási kulcs 33,33 %; befejezett kísérleti fejlesztés esetén a leírási idő a létrehozott eszköz leírási idejével lehet azonos, de legfeljebb 5 év; alapítás-átszervezés aktivált értéke esetén nem lehet hosszabb 5 évnél, leírási kulcs 20 %.

Tárgyi eszközök A Társaság alapszabályként az egyes eszközök hasznos élettartamának és leírási kulcsok meghatározásakor és az értékcsökkenés elszámolásakor az alábbi szabályokat veszi figyelembe:

Eszköz

Leírási idő (év)

Leírási kulcs (%)

Épületek

40-50 év között

2-2,5%

Építmények (pl. Földgáz szállításra alkalmas cső szerkezet)*

8-50 év között

2-12,5%

Irányítástechnika

3-10 év között

10-33,3%

Egyéb számítástechnikai berendezések

3-5 év között

20-33,3%

Villamos rendszerek

8-10 év között

10-12,5%

Kompresszorok

10 év

10%

Katódvédelem

10 év

10%

Egyéb műszaki gépek és berendezések

5-10 év között

10-20%

* Műszaki terv szerint (pl. a csővezeték típusa alapján) A fenti kategóriákon belül, egyes eszközök esetén a leírási idő és a leírási kulcsok meghatározásakor a Társaság az alábbi szabályok mentén eltérhet a fent megadott értékektől: 

Építmények esetében, a 800 mm-es csővezeték hasznos élettartama minimum 30 év, de tipikusan 50 év.

9


 





  

Tárgyi eszközök között nyilvántartott, az üzemeltetéshez szükséges földgáz értékére nem számolunk el értékcsökkenést. A kiemelten kezelt – pl. veszélyes hulladékok tárolására igénybe vett földterületek és telkek esetén az engedélyezési okmányban meghatározott időtartam lehet, így az alkalmazható leírási kulcs lehet változó; Az ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok esetén a tervezett használati idő megegyezik a vagyoni értékű jog szerződésben biztosított használatának idejével, ilyen módon a leírási kulcs vagyoni jogonként változó lehet. gépek és berendezések esetén általában 10%-os leírási kulcs alkalmazható, számítástechnikai eszközök esetén azonban indokolt esetben lehetséges a 3 éves használati idő mellett 33,33%-os leírási kulcs használata is; szállító eszközök és hírközlő berendezések esetében 14,5%-tól 16,67%-ig leírási kulcs választható; irodai, igazgatási berendezések és felszereléseknél lehetséges a 14,5 % -os leírási kulcs vagy 33,3 % leírási kulcs alkalmazása is; 100 ezer Ft alatti értékű eszközök egy összegben kerülnek leírásra.

Az immateriális javaknál és a tárgyi eszközöknél a terven felüli értékcsökkenés elszámolása, illetve visszaírása a terv szerinti értékcsökkenés, a várható hasznos élettartam és a maradványérték újbóli megállapítását eredményezheti: a)

a piaci árak változása miatti terven felüli értékcsökkenésnél a hasznos élettartam nem változhat, de a maradványérték igen, ha az eltérés több mint 20%, illetve

b)

a műszaki, fizikai okok miatti terven felüli értékcsökkenés esetén a hasznos élettartamot, illetve a maradványértéket akkor kell módosítani, ha a változás nagyobb, mint 1 év, illetve a maradványérték legalább 20 %-kal eltér.

A közbeszerzés által megpályázott kivitelezői munka és a Társaság üzemeltetésre való felkészülése, a hatósági engedélyköteles tevékenység előírásainak való megfelelés tekintetében a használatba vett befektetett eszközök értéknek megállapítása a számviteli törvény előírásainak betartásával történt. Az üzembe helyezett eszközök esetében a Társaság nem látta szükségét terven felüli értékcsökkenés elszámolására.

A.2.3. Főbb értékelési szabályok A befektetett eszközök beszerzési, illetve előállítási költségen vannak értékelve. A bekerülési érték tartalmának meghatározása az Sztv. 47-51. § szerint történt, figyelembe véve a kalkulált értékkel történő elszámolási szabályokat is. A valuta, a deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek értékelése az alábbi: 

A forintért vásárolt valutát, devizát bekerülési (ténylegesen fizetett) összegben veszi nyilvántartásba, és ez alapján határozza meg a nyilvántartásba-vételi árfolyamot.

10




A Társaság a valutapénztárba bekerülő valutakészletet, a devizaszámlára kerülő devizát, a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget a bekerülés, illetve szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó – az MNB által közzétett napi záró hivatalos devizaárfolyamon átszámított – forintértéken veszi nyilvántartásba.



A Társaság az MNB által közzétett napi záró hivatalos devizaárfolyamon értékeli az exportértékesítés, illetve az importbeszerzés teljesítéskori értékét is.



Év közben a valuta-, devizakészlet növekedésének nyilvántartásba vétele után a bekerülési érték meghatározása átlagos (súlyozott) bekerülési árfolyamon történik, amely a valuta-, devizakészlet könyv szerinti árfolyama. E könyv szerinti árfolyamon számolódik el a valuta-, devizakészlet csökkenése.



A Társaság az üzleti év mérlegforduló napjára vonatkozóan minden valuta-, devizakészletet, devizakövetelést és devizakötelezettséget átértékel az MNB által közzétett hivatalos fordulónapi záró devizaárfolyamra.

A beruházás megvalósításával közvetlenül összefüggő tételek között került kimutatásra:  mérnöki szolgáltatás, közbeszerzési eljárás lebonyolításának díja, valamint megvalósíthatósági tanulmány dokumentáció elkészítésének díjai;  mérnöki szolgáltatás, hatástanulmányok előkészítése, térképészeti előkészítés, hatósági engedélyeztetés díjai;  beruházás üzleti modelljének kialakításával kapcsolatos díjak;  közbeszerzési és egyéb beruházáshoz kapcsolódó jogi tanácsadási díjak;  egyéb szakértői tanácsadás, szakfordítási díjak;  projekt kivitelezése kapcsán a fővállalkozó által kiszámlázott minden beszerzési (pl. kompresszor, csővezeték, stb.) költség és vállalkozói díj fővállalkozói szerződés alapján, a beruházás kulcsrakész megvalósításáig;  felmerülő szolgalmi jogokhoz kapcsolódó díjak;  a beruházás érdekében felmerülő anyag jellegű ráfordítások: o a beruházás megvalósításával kapcsolatos jogi tanácsadás és jogi szolgáltatás díjai; o belföldi és külföldi kiküldetés költségei, amennyiben közvetlenül a beruházás érdekében merül fel; o beruházás végrehajtásával kapcsolatos környezetvédelmi költségek, őrzés-védelem, biztosítások, hatósági díjak; o kifejezetten a technológiával kapcsolatos oktatás továbbképzés; o műszaki felülvizsgálatok, munkagépek bérleti díjai; o műszaki tanácsadás; o közvetlenül a beruházás érdekében felmerülő üzletviteli, pénzügyi tanácsadás (pl. üzleti modell kialakítása); o a beruházás kapcsán közvetlenül felmerülő egyéb szolgáltatások díjai (pl. munka és egészségvédelem, banki szolgáltatás, hatósági díjak, postaszolgálat, minőségbiztosítás, oktatás, nyomdai szolgáltatások, stb.);  A beruházás érdekében felmerülő személyi jellegű ráfordítások az alábbi szabályok szerint:

11




o Azok a saját dolgozók aki/akik a technológiával foglalkoznak, közvetlen munkairányítók, stb. (továbbiakban „Technológiai alkalmazottak”) bére és a bérek járulékai, egyéb személyi jellegű juttatások, és a közvetlenül a beruházás végrehajtásával kapcsolatos tevékenységükhöz köthető anyag jellegű ráfordítások (pl. internet, telefon, gépkocsik, stb.) teljes egészében beruházásként kerülnek elszámolásra a beruházás aktiválásáig. A Technológiai alkalmazottak alatt a fenti definíció mellett az alábbi dolgozói állományt értjük:  Vezérigazgató,  Vezérigazgatói tanácsadó,  Szakmai Titkár,  Kereskedelmi Igazgatóság alkalmazottai,  Beruházási igazgatóság alkalmazottai.  Földgázszállítási Igazgatóság alkalmazottai 2013.június 30-ával bezárólag, A földgázszállítási igazgatóság alkalmazottai 2013.07.01-től kezdődően, továbbá a nem technológiai alkalmazottak költségei, a projekt társaság egyéb dolgozóinak a bére és juttatásai a beruházás aktiválásáig a beruházáshoz kapcsolódó költségként kerülnek elszámolásra, amennyiben munkájuk a Projekt adminisztrációhoz és Projekt-irányításhoz kapcsolódik. Amennyiben munkájuk és tevékenységük, valamint a tevékenységükhöz kapcsolódó anyag jellegű ráfordítások nem a Projekt-irányításhoz és adminisztrációhoz köthetőek, akkor a felmerülő költségek nem a beruházások között kerülnek elszámolásra. Az MGT ZRt. az üzemeltetésre való felkészülést több lépcsőben 2013.01.01-vel kezdte meg, ezért a földgázszállítási igazgatóság az üzemeltetésre való felkészülésre jutó költségeit a Bányakapitánysági és a MEKH előírásaival összhangban nem a beruházást növelő tételként, hanem működési költségként, opex-ként számolja el. o A projekt társaság egyéb dolgozói alatt azokat a nem technológiai dolgozói állományt értjük, akik az alábbi területeken dolgoznak.  Kontrolling munkatárs,  Gazdasági igazgatóság alkalmazottai,  Jogtanácsos,  Földgázszállítási igazgatóság alkalmazottai 2013.július 1-től.

A projekt egyéb dolgozói tevékenységeiket a projekt adminisztráció és irányítás, valamint egyéb irányítási és adminisztrációs feladatok között capex óraelszámolás alapján osztják meg. A projekt dolgozók bére és a bérek járulékai, egyéb személyi jellegű juttatások, és a közvetlenül a beruházás végrehajtásával kapcsolatos tevékenységükhöz köthető anyag jellegű ráfordítások (pl. internet, telefon, gépkocsik, stb.) a capex óraelszámolás arányában beruházásként kerülnek elszámolásra a beruházás aktiválásáig. o opex-ként, működéssel kapcsolatos általános feladatok ellátására a következő beosztások kerülnek meghatározásra:  Pénzügyi vezérigazgató-helyettes,  Asszisztens,

12


 Gazdasági szakértő,  HR alkalmazottak azok a dolgozók akik opex, általános működéshez tartozó munkakört töltenek be a bér és a bérek járulékai, egyéb személyi jellegű juttatások, és egyéb a tevékenységükhöz köthető anyag jellegű ráfordítások (pl. internet, telefon, gépkocsik, stb.) teljes egészében költségként kerülnek elszámolásra.  A beruházás érdekében felmerülő pénzügyi ráfordítások beruházásként az Sztv. szabályainak megfelelően kerülnek elszámolásra, ennek értelmében a bankköltségek, kamatok, árfolyam különbözetek, amennyiben beruházási hitelen keletkeznek) a beruházások között kerülnek elszámolásra. A Társaság a készletekről folyamatos mennyiségi és értékbeli nyilvántartást nem vezet, a beszerzett anyagokat felmerüléskor költségként számolja el. A beruházás eladásra kerülő részének fordulónapi könyv szerinti értéke befejezetlen termelésként kerül a kimutatásba. A beszerzett anyagok között a használatba nem vett készletek kerülnek szerepeltetésre. A Társaság a számviteli törvény 33.§ (6) alapján választotta, hogy az aktív időbeli elhatárolások között halasztott ráfordításként mutatja ki a jogszabályi rendelkezés alapján az üzemeltetőnek térítés nélkül, véglegesen átadott eszköz (beruházás) nyilvántartás szerinti értékét. A térítés nélkül átadott eszköz (beruházás) időbelileg elhatárolt nyilvántartás szerinti értékét - az átadáskor meghatározott módon és időtartamon belül kell a rendkívüli ráfordításokkal - 2016-tól az egyéb ráfordításokkal - szemben megszüntetni.

13


B.

MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

A Magyar Gáz Tranzit Zrt. eszköz- és forrástételei mérleg főcsoportonkénti alakulása az előző évhez viszonyítva az alábbi: MEGNEVEZÉS BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak Tárgyi eszközök

2014. E Ft 39 839 789

2015. E Ft 42 306 231

23 600

883 231

859 631

1,84

39 816 189

41 423 000

1 606 811

86,14

0

0,00

5 168 846

73 196

10,75

181 808

2 772

-179 036

0,01

88 176

56 373

-31 803

0,12

0

0,00

Befektetett pénzügyi eszközök

FORGÓESZKÖZÖK Készletek Követelések

5 095 650

Értékpapírok Pénzeszközök

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK SAJÁT TŐKE Jegyzett tőke

Eltérés Megoszlás E Ft % 2 466 442 87,97

4 825 666

5 109 701

284 035

10,63

116 620 45 052 059 7 275 496

614 630 48 089 707 9 085 467

498 010 3 037 648 1 809 971

1,28 100,00 18,89

7 390 000

7 500 000

110 000

15,60

0

0,00

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék

3 890 000

3 890 000

8,09

-114 504

-144 899

-0,24

Lekötött tartalék

0

0,00

Értékelési tartalék

0

0,00

Eredménytartalék

Mérleg szerinti eredmény

CÉLTARTALÉKOK KÖTELEZETTSÉGEK

30 395

-144 899

-2 190 029

-2 045 130

-4,55

42 461 34 971 773

1 406 399 32 174 649

1 363 938 -2 797 124

2,92 66,91

0

0,00

-2 351 235

61,53

Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK

B.1.

31 939 969

29 588 734

3 031 804

2 585 915

-445 889

5,38

2 762 329 45 052 059

5 423 192 48 089 707

2 660 863 3 037 648

11,28 100,00

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

A Társaság a magyar-szlovák összekötő gázvezeték építését végezte, melynek finanszírozását a rendelkezésre álló saját forrás mellett részben banki és EU hitelből (a hitelszerződések 2012. augusztus 10-én lettek aláírva), részben vissza nem térítendő EU támogatásból valósította meg. Az eszközökön belül a befektetett eszközök tárgyévi állománya 88,97 %-ot képvisel, értékük a mérleg fordulónapon 42.306.231 E Ft volt.

14


B.1.1.

Immateriális javak

Az immateriális javak állományának 859.631 E Ft-os növekedése az alábbi tételek összevont hatásának eredménye:   

Tárgyévi beszerzés Átsorolás a beruházások közül Elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összesített hatása

26.698 E Ft 995.281 E Ft -162.348 E Ft

Az immateriális javak között használatba vett szoftverek találhatóak. Az immateriális javak állományának változásait – a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állományának részletezésével – a B.1. melléklet mutatja be.

B.1.2.

Tárgyi eszközök

A tárgyi eszközök év végi állományának 1.606.811 E Ft-os növekedése az alábbi tételek összevont hatásának az eredménye: 

Tárgyévi új beruházás (beszerzés, létesítés) összesített hatása



Elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege



Lopás miatti hiány könyv szerinti értéke



Beruházások egyéb csökkenése

+3.768.227 E Ft -1.163.683 E Ft -2.452 E Ft -995.281 E Ft

Az üzembe helyezések (aktiválások) értéke 42.524.881 E Ft volt. A beruházások egyéb csökkenéseként jelenik meg az immateriális javak közé történő átsorolt eszközök 995.281 E Ft összegben. A tárgyi eszközök állományának változásait – a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állományának részletezésével – a B.2. melléklet mutatja be. A befejezetlen beruházások kiemelt tételeinek állományváltozását a B.3. melléklet részletesen tartalmazza. A B.4. mellékletben a terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése, a B.5. mellékletben pedig a terven felüli értékcsökkenés alakulása kerül bemutatásra. B.1.3.

Befektetett pénzügyi eszközök

A Társaság tárgyév során nem rendelkezett befektetett pénzügyi eszközzel. B.2.

FORGÓESZKÖZÖK

Az eszközökön belül a forgóeszközök állománya mérlegfordulónapon értékük 5.168.846 E Ft volt. B.2.1.

10,75

%-ot

képvisel.

A

Készletek

A készletek között kizárólag segédanyagok jelennek meg 2.772 E Ft összegben, például: védőeszközök, karbantartást szolgáló eszközök.

15


A készletek állományának 179.036 E Ft-os csökkenését főként az okozta, hogy a készletek között lévő saját előállítású befejezetlen termelés (Ipoly folyó keresztezése) értékesítésre került. B.2.2.

Követelések

A követelések állománya a bázis évhez viszonyítva 31.803 E Ft-tal csökkent, amely az alábbi tételek hatása: 

Áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból származó követelések (vevők) változása: -31.750 E Ft



Egyéb követelés változása

-53 E Ft

A Társaságnak az alábbi egyéb követelései voltak: Megnevezés Állami költségvetéssel kapcs.elsz. Társasági adó Általános forgalmi adó Egyéb költségvetéssel szembeni követelés

Önkormányzatokkal kapcs.elsz.

2014. E Ft 48 306

2015. E Ft 43 322

Eltérés E Ft -4 984

Változás % -10,32

6 671 40 474 1 161

657 41 776 889

-6 014 1 302 -272

-90,15 3,22 -23,43

3 460

3 460

3 438 22

3 438 22

327

-82 -15 0 1 568 -53

Helyi iparázési adó Gépjármű adó

Munkavállalókkal kapcs.elsz. Adott előlegek Óvadék Különféle egyéb követelések Összesen

409 15 4 750 2 870 56 350

4 750 4 438 56 297

-20,05 -100,00 0,00 54,63 -0,09

A Társaság 2015. évben nem számolt értékvesztést, B.6. melléklet nem tartalmaz adatot. A követelések részesedési viszony alapján a B.7. mellékletben kerülnek bemutatásra. B.2.3.

Értékpapírok

A Társaság tárgyév során nem rendelkezett értékpapírral. B.2.4.

Pénzeszközök

A Társaság 2015. december 31-én 5.109.701 E Ft pénzeszközzel rendelkezett, melyből: 

Pénztár



Elszámolási számla



Lekötött betét

221 E Ft 64.620 E Ft 5.044.860 E Ft

16


B.3.

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

Az aktív időbeli elhatárolások mérlegsorainak bázishoz viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása MEKH kiegyenlítői díj Lekötött betét kamata Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Bérleti díj Előfizetés Posta Biztosítási díj Hitelesítési díj Egyéb Halaszott ráfordítások Térítés nélkül átadásra kerülő beruházás ÖSSZESEN

2014. E Ft 5 143 5 143

2015. E Ft 503 519 501 278 2 241

Eltérés E Ft 498 376 501 278 -2 902

Változás % 9690,38 0,00 -56,43

1 381

3 657

2 276

164,81

83 16 190 3 246 120 2 107 454 107 454 614 630

83 -193 190 2 159

198,62

-83 -2 642 -2 642 498 010

-97,65 -2,40 -2,40 427,04

209 1 087 85 110 096 110 096 116 620

-92,34

A Társaság térítés nélkül átadta beruházásai egy részét és élt az Sztv. 33. § (6) bek. szerinti elhatárolás lehetőségével. Az elhatároláskor meghatározott módon történik az eredmény terhére történő elszámolása.

B.4.

SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA

A saját tőke állományváltozására az alábbi események voltak hatással:

Megnevezés Nyitó (2014.12.31) Tőkeemelés Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Tárgyévi mérleg szerinti eredmény Záró (2015.12.31)

Jegyzett tőke E Ft 7 390 000 110 000

Tőketartalék E Ft 0 3 890 000

Eredménytartalék E Ft 30 395

Lekötött tartalék E Ft 0

-144 899

Mérleg szerinti eredmény E Ft -144 899 144 899 -2 190 029

7 500 000

3 890 000

-114 504

0

-2 190 029

A tőkeemelésre 2015. december 29-én került sor 110.000 db 1000 Ft névértékű részvény kibocsájtásával, amelyeknek 100%-os tulajdonosa a Magyar Állam. A tőkeemelésre 3.890.000 E Ft ázsióval került sor, amely összeg a tőketartalékba került. A jegyzett tőke tulajdonosi szerkezetét az A.1. melléklet tartalmazza.

17


B.5.

CÉLTARTALÉK

A céltartalékok mérlegsorainak, valamint tételeinek alakulása a 2014. évhez viszonyítva az alábbi: Megnevezés Céltartalék a várható kötelezettségekre Szerződésekből eredő kötelezettségekre

2014. év E Ft

Képzés

E Ft

E Ft

2015. év E Ft

42 461

10 000

1 373 938

1 406 399

32 461

0

1 372 884

1 372 884

0

0

1 054

1 054

10 000 42 461

10 000 10 000

0 1 373 938

0 1 406 399

CO2 kibocsátás miatti kötelezettség Várható bírságra CÉLTARTALÉKOK ÖSSZESEN

Feloldás

Az MGT ZRt. jelenlegi ismeretei szerint szerződéseiből eredő kötelméből eredően a 2015. és 2016. évi kötelezettségeinek fedezetére összesen 1.372.884 ezer Ft céltartalék megképzésre került sor. Az MGT ZRt. mérései szerint a 2015. évi működés során 414 tonna CO2 kibocsátás történt. Ennek a mérésnek a hatóság általi hitelesítése 2016.03.31-éig történik meg. A kibocsátott 414 tonna CO2 fedezetére - a 8,13 EUR / tonna CO2 kibocsátási egységek árfolyam és 313,12 HUF/EUR fordulónapi MNB árfolyam számításával - 1.054 ezer Ft céltartalék megképezésére került sor. Az MGT ZRt. 2012. évi beszámolójában a közbeszerzési eljárásokban elkövetett szabálytalanságok fedezetére 10 millió Ft céltartalékot képzett. A Kbt. alapján 3 év az elévülési idő, amelyet követően jogorvoslattal megállapítás már nem érvényesíthető. A 3 éves elévülési idő 2015. év mérlegforduló napjával teljesült, ezért a 2012-ben ezen a jogcímen megképzett céltartalék kivezetésre került.

B.6.

KÖTELEZETTSÉGEK

A kötelezettségek állománya a tárgyév végén 32.174.649 E Ft. A Társaság hosszú és rövid lejáratú kötelezettségekkel rendelkezik. A hosszú lejáratú kötelezettségek között kimutatott beruházási és fejlesztési hitelek állománya 29.588.734 E Ft, amelyből: 

Forint



Deviza (6.305.712 EUR)

27.614.290 E Ft 1.974.444 E Ft

A rövid lejáratú kötelezettségek állományában legjelentősebb a szállítókkal szembeni kötelezettség, mely a magyar-szlovák összekötő gázvezeték kivitelezésével kapcsolatos

18


teljesítésekből erednek, illetve a hosszú lejáratú beruházási és fejlesztési hitelek rövid lejáratú része. A rövid lejáratú kötelezettségek állománya a bázis évhez viszonyítva 445.889 E Ft-tal csökkent, amely az alábbi tételek hatása: 

Hosszú lejáratú beruházási hitel rövid lejáratú része

+97.167 E Ft



Áruszállításból és szolgáltatásból eredő kötelezettségek változása

-899.419 E Ft



Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

+356.363 E Ft

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Állami költségvetéssel szembeni köt. Munkavállalókkal kapcs. adó és jár. köt. Egyéb ki nem emelt befizetési köt.

Önkormányzatokkal szembeni köt.

2014. E Ft 24 825

2015. E Ft 27 588

Eltérés E Ft 2 763

Változás % 11,13

24 823 2

27 587 1

2 764 -1

11,13 -50,00

2 700

0

-2 700

-100,00

-2 700

-100,00

2 282 360 000 -3 586 -2 396 356 363

10,63

Helyi iparűzési adó

Munkavállalókkal szembeni köt. Garanciális visszatartás Önkéntes pénztári elszámolások Különféle egyéb köt. Összesen

2 700

21 471 3 586 18 275 70 857

23 753 360 000 15 879 427 220

-100,00 -13,11 502,93

A garanciális visszatartás 360.000 E Ft az OT Industries Fővállalkozó Zrt.-vel kötött szerződésben foglaltaknak megfelelően kerül kifizetésre. A hitelek részletes kimutatását, és a hosszú lejáratú kötelezettségek egy éven belül esedékes törlesztő részleteit a B.8. melléklet mutatja be. A részesedési viszonyú vállalkozásokkal szembeni kötelezettségeket a B.9. melléklet részletezi. A hosszú lejáratú kötelezettségek esedékesség szerinti bemutatását a B.10. melléklet tartalmazza.

19


B.7.

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

A passzív időbeli elhatárolások alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Kamat 13.havi bérPrémium és járulékai időbeli elhat. Egyéb személyi jellegű ráfordítások Villamosenergia Könyvvizsgálati díj időbeli elhat. Könyvviteli szolgáltatás Telefon Időarányos jutalék Informatikai szolgáltatás Közjegyzői díj Egyéb Halasztott bevételek Fejlesztési célra kapott pénzeszköz halasztott bevétele ÖSSZESEN

2014. E Ft

2015. E Ft

Eltérés E Ft

Változás %

0

0

0

464 533

435 675

-28 858

-6,21

351 876

308 458

-43 418

-12,34

112 244

120 642

8 398

7,48

118 1 301 1 375 828 1 608

2 297 796

999 20 326 4 987 517

118 1 301 1 375 828 1 608 -413 999 20 326 2 689 721

2 297 796

4 987 517

2 689 721

117,06

2 762 329

5 423 192

2 660 863

96,33

413

-100,00

117,06

Halasztott bevételek A magyar-szlovák gázvezeték építésére az Európai Bizottság 26.724.778 EUR vissza nem térítendő csőanyag beszerzésére irányuló támogatást ítélt meg. A 2012ben lehívott támogatás előlegének összege 8.017.433 EUR. 2015. év elején a kompresszor beszerzésekre kapott CO2 támogatás összege 8.951.091 EUR, amely szintén a halasztott bevételek között került kimutatásra. A halasztott bevétel feloldása értékcsökkenéssel arányosan történik a rendkívüli bevétellel szemben, majd 2016-tól az egyéb bevétellel szemben. Az EU támogatással beszerzett csővezeték 2,5 %-os értékcsökkenés elszámolása alapján a halasztott bevétel arányosan 40 év alatt kerül feloldásra, a CO2 támogatással beszerzett kompresszorok 10%-os értékcsökkenés elszámolása alapján a halasztott bevétel arányosan 10 év alatt kerül feloldásra.

20


C. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK C.1.

A TÁRSASÁG ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE

Társaságunk a 2015-ös üzleti évet -2.190.032 E Ft adózás előtti eredménnyel zárta. Az eredménykimutatás fő tételei az alábbiak szerint alakultak: Hiv.

Tétel megnevezése

I. II. III. IV. V. VI. VII. „A” ”B” „D” „E”

Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény

2014. 2015. Eltérés Változás E Ft E Ft E Ft % 1 347 900 232 556 -1 115 344 -82,75 314 392 243 976 -70 416 -22,40 1 013 1 949 133 1 948 120 192311,94 1 293 164 511 787 -781 377 -60,42 577 593 650 182 72 589 12,57 3 995 1 326 031 1 322 036 33092,27 36 318 1 381 595 1 345 277 3704,16 -247 765 -1 443 930 -1 196 165 -482,78 102 866 -900 169 -1 003 035 -975,09 0 154 067 154 067 -144 899 -2 190 032 -2 045 133 -1411,42

A 2015. évi adózás előtti eredmény az alábbi részekből tevődött össze: Összes bevétel: Összes ráfordítás: Aktivált saját teljesítmény

-

2.378.427 E Ft 4.812.435 E Ft 243.976 E Ft

Társaságunk bevételeinek és ráfordításainak bemutatását – részesedési viszony szerinti csoportosításban – a C.1. és a C.2. melléklet tartalmazza. C.1.1.

Üzemi eredmény alakulása

C. 1.1.1.

Értékesítés nettó árbevételének alakulása

Az értékesítés nettó árbevételének jelentős tétele az Ipoly folyó keresztezésének, mint beruházásnak 2015 júniusában történő értékesítése (231.728 E Ft) az Eustream A. S. részre. A Társaság esetén ez árbevételnek minősül, mivel alapvető feladata a gázipari beruházás előkészítése és lebonyolítása (később üzemeltetése). Ezen felül a Társaság földgázt értékesített belföldön (751 E Ft) és külföldre számlázott ki földgázszállításhoz kapcsolódó kapacitásdíjat (16 E Ft).

Az értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységek szerinti megbontását, az export értékesítés megbontását, valamint piaci szegmensenkénti alakulását a C.3. melléklet mutatja be, továbbá a bevételek részesedési viszony szerinti bemutatását a C.1. melléklet tartalmazza.

21


C. 1.1.2.

Aktivált saját teljesítmények

Az aktivált saját teljesítmények értéke 243.976 E Ft. A saját termelésű készletek állományváltozása (-178.920 E Ft) az Ipoly keresztezés technikai visszavezetése a készletek közül a beruházások közé, ahonnan értékesítés miatt kivezetésre került. A saját előállítású eszközök állományváltozásának (422.896 E Ft) jelentős tételei az eladásra kerülő Ipoly technikai átvezetése a beruházások közé (178.920 E Ft), az aktiválásra kerülő bérek és járulékok költségei (272.470 E Ft), valamint az Ipoly értékesítés kivezetésének azon része, amely nem alvállalkozói teljesítményként került elszámolásra (25.607 E Ft).

C. 1.1.3.

Költségek részletezése

A költségként* elszámolt tételek az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségek összesen:

2014. E Ft 9 536 1 280 043 3 585

2015. E Ft 16 948 459 789 34 298 752

Eltérés E Ft 7 412 -820 254 30 713 752

Változás % 77,73 -64,08 856,71

0 1 293 164 394 466 58 807 124 320 577 593 3 995 1 874 752

511 787 439 769 70 201 140 212 650 182 1 326 031 2 488 000

-781 377 45 303 11 394 15 892 72 589 1 322 036 636 719

-60,42 11,48 19,38 12,78 12,57 33092,27 33,96

*Beleértve az eladott áruk és közvetített szolgáltatások beszerzési értékét is.

A költségként elszámolt tételek részesedési viszony szerinti bemutatását a C.2. melléklet tartalmazza. Az anyagjellegű ráfordítások értéke 781.377 E Ft-tal kevesebb volt, mint előző évben. Ezt a jelentős csökkenést az igénybe vett szolgáltatások költségének csökkenése okozta. Az anyagköltség jelentősebb tételei az alábbiak: -

Közüzemi díjak Vásárolt üzemanyag és gépjármű üzemeltetéshez kapcsolódó anyagok

22

8.271 E Ft 5.715 E Ft


-

Munka-, tűz- és polgárvédelmi felszerelés Irodai, higéniai papíráruk, nyomdai anyagok, alkatrészek Előző éveket érintő anyagköltség (főként munka- és védőruha)

2.543 E Ft 1.769 E Ft -2.378 E Ft

Az igénybe vett szolgáltatások közül a legjelentősebb tételek: -

Alvállalkozói teljesítmény (Ipoly keresztezés) Gépésztechnológiai berendezések karbantartása Biztonság- és híradástechnikai eszközök karbantartása Bérleti díjak Üzemeltetési költségek Informatikai költségek Tanácsadási költségek Számviteli szolgáltatás Telefonköltség

158.250 63.576 59.249 58.143 37.034 26.894 14.787 11.835 9.965

E E E E E E E E E

Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft

Az egyéb szolgáltatások kiemelt tételei az alábbiak: -

Hatósági díjak Bankköltség Biztosítási díjak

3.620 E Ft 6.768 E Ft 21.772 E Ft

A személyi jellegű ráfordítások 72.589 E Ft-tal növekedtek az előző évhez képest, amely többnyire az üzemeltetéshez szükséges átlagos állományi létszám növekedéséből, feltöltéséből adódott.

C. 1.1.4.

Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása

Az egyéb bevételek a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Kártérítés Kapott kötber Céltartalék felhasználás Kapott támogatások, engedmények MEKH rendsz.üzem.díjból megosztott kiegy.bev. Nem számlázott szállító Különféle egyéb bevételek Előző éveket érintő egyéb bevételek Összesen

2014. E Ft 99

465

197 252 1 013

2015. E Ft 2 773 185 107 10 000 251

Eltérés E Ft 2 674 185 107 10 000 -214

1 743 078

1 743 078

7 003 132 789 1 949 133

Változás % 2701,01

-46,02

7 003 100,00 -65 -32,99 537 213,10 1 948 120 192311,94

Az 1/2015. (II. 13.) MEKH rendelet alapján földgázszállítási és rendszerüzemeltetési díjakból származó árbevételt az engedélyesek között indokolt árbevétel-igényük arányában kell megosztani, amelynek érdekében előzetes havi és egy éves kiegyenlítő fizetést

23


teljesítenek. A 2015. évi éves kiegyenlítő fizetés összege előzetes MEKH információ alapján elhatárolásba került. Az egyéb ráfordításokat a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Tárgyi eszközök lopás miatti csökkenése Céltartalék képzés Költségvetéssel szemben elszámolt adók, hozzájárulások

2014. E Ft 32 461

2015. E Ft 2 452 1 373 938

Eltérés E Ft 2 452 1 341 477

616

178

-438

-71,10

429

170

-259

-60,37

8

8

Innovációs járulék Környezetterhelési díj Cégautó adó

187

Önkormányzatokkal szemben elszámolt adók Iparűzési adó Idegenforgalmi adó

4132,58

-187

-100,00

3 151

1 130

-2 021

-64,14

2 862

1 128

-1 734

-60,59

265

-265

-100,00

24

2

-22

-91,67

69

3 887

3 818

5533,33

19 2 36 318

51 -41 1 381 595

32 -43 1 345 277

168,42 -2150,00 3704,16

Gépjármű adó

Fizetett bírság, kártérítések, késedelmi kamat, késedelmi potólék Adott támogatás Egyéb Egyéb ráfordítások összesen:

Változás %

Az egyéb ráfordítások között kiemelendő a céltartalék képzése, amely a B.5. Céltartalék részben kifejtésre került. Az egyéb bevételek részesedési viszony szerinti bontása a C.1. mellékletben, az egyéb ráfordítások hasonló tagolása a C.2. mellékletben található.

C.1.2.

Pénzügyi műveletek eredményének értékelése

Pénzügyi műveletek eredménye az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Pénzügyi bevételek Pénzintézettől kapott kamat Előző éveket érintő egy kapott kamat Devizás tételek árfolyamnyeresége Pénzügyi ráfordítások Pénzintézetnek fizetett kamat Devizás tételek árfolyamvesztesége PÉNZÜGYI EREDMÉNY

2014. E Ft 102 945 102 934 11 79 0 79 102 866

2015. Eltérés Változás E Ft E Ft % 23 453 -79 492 -77,22 13 077 -89 857 -87,30 -4 627 -4 627 100,00 15 003 14 992 136290,91 923 622 923 543 1169041,77 909 592 909 592 14 030 13 951 17659,49 -900 169 -1 003 035 -975,09

A mérsékeltebb kamatbevételek a csökkenő jegybanki alapkamatot követő kamatmérték változásnak eredménye.

24


A kamatráfordítások bázishoz viszonyított jelentős eltérését az okozza, hogy a 2015. évet 1.906.943 E Ft összegben terhelő beruházási és fejlesztése hitelek kamatai csak részben (997.351 E Ft) kerültek aktiválásra a végzett beruházásokon, ezzel szemben az előző évben a teljes összeg aktiválásra került. C.1.3.

A rendkívüli eredmény értékelése

A rendkívüli eredmény fő tételei vonatkozásában az alábbiak szerint alakult: Megnevezés

2014. E Ft

Rendkívüli bevételek

0

CO2 fejlesztési támogatásból megvalósult tárgyi eszközök halasztott bevétele EU-s támogatásból megvalósult tárgyi eszközök halasztott bevétele Rendkívüli ráfordítások Jogszabályi kötelezettség alapján átadott tárgyi eszközök tárgyidőszaki értéke, és fizetendő áfája RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

0

0

2015. E Ft 173 285

Eltérés E Ft 173 285

144 327

144 327

28 958

28 958

19 218

19 218

19 218

19 218

154 067

154 067

Változás %

A halasztott bevételek között kimutatott támogatások eredményben történő elszámolása a rendkívüli bevételek között az aktivált eszközök értékcsökkenésével arányosan történik. A Társaság térítés nélkül átadta a Szada és Balassagyarmat kompresszor állomás vízellátásán végzett beruházását és élt az elhatárolás lehetőségével. Az elhatárolás feloldása az eredmény terhére az átadást követő 10 év alatt lineárisan történik. C.2.

A TÁRSASÁGI ADÓ ALAPJÁNAK LEVEZETÉSE

A Társaság adózás előtti eredménye -2.190.032 E Ft, így a Társaságnak a tárgyévre vonatkozóan, a társasági adó korrekciós tételeivel sem keletkezik társasági adó fizetési kötelezettsége. Az előző év elszámolásából az adófizetési kötelezettség -3 E Ft. A társasági adóalap levezetését, az adóalap megállapításánál figyelembe vett módosító tételeket a C.4. melléklet tartalmazza.

25


D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK

HELYZET

ALAKULÁSÁT

Az alábbi mutatószámok az SAPM-BI rendszerében felépített algoritmus szerint, az adatbázis - FI-PCA moduljából átvett - forint adatai alapján készültek. D.1. A VAGYONI ÉS TŐKESTRUKTÚRA MUTATÓSZÁMAI1 Befektetett eszközök aránya 2014. december 31. 2015. december 31. Forgóeszközök aránya 2014. december 31. 2015. december 31. Tőkeellátottsági mutató 2014. december 31. 2015. december 31. Tőkefeszültségi mutató 2014. december 31. 2015. december 31. Tőkenövekedési ráta 2014. december 31. 2015. december 31. Befektetett eszközök fedezettsége 2014. december 31. 2015. december 31. Egy részvényre jutó könyv szerinti érték (BVPS)

Befektetett eszközök

Összes eszköz

Forgóeszközök

Összes eszköz

Érték (%)

Saját tőke

Összes forrás

Érték (%)

Kötelezettségek

Saját tőke

Érték (%)

Saját tőke

Jegyzett tőke

Érték (%)

Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettségek


Érték (%)

Saját tőke

Részvények darabszáma

39 839 789 42 306 231 5 095 650 5 168 846 7 275 496 9 085 467

34 971 773 32 174 649 7 275 496 9 085 467

39 215 465 38 674 201

7 275 496 9 085 467

2014. december 31. 2015. december 31.

1

A mutató értékét a két tényező hányadosa adja.

26

45 052 059 48 089 707 45 052 059 48 089 707 45 052 059 48 089 707 7 275 496 9 085 467 7 390 000 7 500 000

39 839 789 42 306 231

7 390 000 7 500 000

Érték (%) 88,43 87,97 11,31 10,75 16,15 18,89

480,68 354,13 98,45 121,14

98,43 91,41

Érték (eFt/db) 0,98 1,21


D.2. JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK2 Saját tőke arányos nyereség (ROE)

Adózott eredmény -144 899 -2 190 029

2014. december 31. 2015. december 31. Eszközarányos eredmény (ROA)


2014. december 31. 2015. december 31. Árbevétel arányos nyereség (ROS)


2014. december 31. 2015. december 31. Osztalékfizetési ráta

Fizetendő osztalék 0 0

2014. december 31. 2015. december 31. Egy részvényre jutó nyereség (EPS) 2014. december 31. 2015. december 31. EBITDA ráta 2014. december 31. 2015. december 31.


Üzemi eredmény + Amortizáció

-243 770 -117 899

Saját tőke

Érték (%)

7 275 496 9 085 467

Összes eszköz

-1,99 -24,10

Érték (%)

45 052 059 48 089 707

-0,32 -4,55

Értékesítés nettó árbevétele

Érték (%)

Jegyzett tőke

Érték (%)

1 347 900 232 556

-10,75 -941,72

7 390 000 7 500 000

0,00 0,00

Részvények darabszáma

Érték (eFt/db)


Érték (%)

7 390 000 7 500 000

-0,02 -0,29

1 347 900 232 556

Az osztalékfizetési ráta a kamatozó részvények utáni kamatfizetéseket tartalmazza.

2


27

-18,09 -50,70


D.3. PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA3 Kötelezettségek

Összes forrás

Érték (%)

Nettó adósság

Saját tőke

Érték (%)

Forgóeszközök

Rövid lejáratú kötelezettségek

Érték

Pénzeszközök + Követelések + Értékpapírok

Rövid lejáratú kötelezettségek

Érték

Készletek átlagos állománya (CO2 kvóta nélkül)

Értékesítés nettó árbevétele/365

34 971 773 32 174 649

45 052 059 48 089 707

27 988 802 25 450 700

7 275 496 9 085 467

5 095 650 5 168 846

384,70 280,13

3 031 804 2 585 915

4 913 842 5 170 891

1,68 2,00

3 031 804 2 585 915

758 542 58 732

3 693 637

Átlagos vevőállomány (kapcsolt vevőkkel)

Értékesítés nettó árbevétele/365

16 072 15 951

Átlagos szállítói állomány (kapcsolt szállítókkal)

77,63 66,91

1,62 2,00

Érték (nap) 205,40 92,20

Érték (nap)

3 693 637

Anyagjellegű ráfordítások/365*

5 745 928 1 636 738

EBITDA (Üzemi eredmény + Amortizáció)

-243 770 -117 899

29 197 14 557

Kamatráfordítás 0 909 592

4,35 25,04

Érték (nap) 196,80 112,44

Érték 0,00 -0,13

gyi eszközök és immateriális javak adott évi beszerzését.

D.4. CASH FLOW KIMUTATÁS A Társaság 2015. december 31-én 5.109.701 E Ft záró rendelkezett, amely 284.035 E Ft-tal több az előző évi állománynál.

pénzeszközállománnyal

A rendelkezésre álló cash flow-t a működési, a befektetési és a finanszírozási cash flow alakította, melynek bemutatását a D.1. melléklet tartalmazza. A cash flow levezetés az SAP-BI rendszerében felépített algoritmus szerint, az adatbázis forint adatai alapján készült.

3


28


E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ E.1.

KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYOK

Társaságunk a tulajdonos váltást követően sem kapcsolt sem egyéb részesedési viszonyban nem áll. A társaság befektetéseinek főbb adatait az E.1. melléklet mutatja be, amely nem tartalmaz adatot a 2015. évre vonatkozóan. E.2.

A RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TISZTSÉGVISELŐINEK JÁRANDÓSÁGA

Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság tagjainak tárgyidőszaki tevékenységéért az alábbi bruttó járandóság lett kifizetve:

Tiszteletdíj bruttó összege (Ft)

Megnevezés Igazgatóság

6.073.333 Ft

Felügyelő Bizottság

4.660.645 Ft

Összesen: E.3.

10.733.978 Ft

KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉG

A Társaság kutatás-kísérleti fejlesztési tevékenységet nem végez. A kutatás-kísérleti fejlesztés költségeit részletező E.3. melléklet a Társaság esetében nem tartalmaz adatot. E.4.

A

KÖNYVVITELI

SZOLGÁLTATÁS

KÖRÉBE

TARTOZÓ

FELADATOK

IRÁNYÍTÁSÁÉRT,

VEZETÉSÉÉRT FELELŐS SZEMÉLY, NYILVÁNTARTÁSBAN SZEREPLŐ ADATAI

A Magyar Gáz Tranzit ZRt. részére a - SAP integrált rendszer FI moduljában – számviteli szolgáltatást az MVM KONTÓ Pénzügyi és Számviteli Szolgáltató Központ ZRt. nyújtja. Az MVM Kontó ZRt-nél a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy nyilvános adatai: Gombkötő Zsuzsanna Lakcím: 2111 Szada, Szőlő utca 22. A Pénzügyminisztérium által a 93/2002(V.5) Kormány rendelet alapján 173418. számon nyilvántartásba vett könyvviteli szolgáltatási tevékenység folytatására jogosult személy.

29


E.5.

AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ALÁÍRÁSÁRA JOGOSULT SZEMÉLYEK Név

Cím

Együttes aláírási jogosultsággal: dr. Szaló Péter

1113 Budapest, Tarcali utca 24

Hizó Ferenc Krisztián

1037 Budapest, Lángliliom utca 3. 6. ép. 2. em. 10.

Birtalan Zsolt

1141 Budapest, Pitvar utca 18.

Nádori Csaba János

3530 Miskolc, Csalogány utca 31.

E.6.

KÖNYVVIZSGÁLAT

A számviteli törvény 155. § (2) bekezdése értelmében Társaságunknál a könyvvizsgálat kötelező. A Társaság könyvvizsgálója:

KPMG Hungária Könyvvizsgáló, Közgazdasági Tanácsadó Kft.

Adó-

és

Kőbányai

út

Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy: Juhász Attila könyvvizsgáló Anyja neve: Molnár Klára Lakcím: 1101 43/A/3.em. 14.

Budapest,

Nyilvántartási száma: 006065

Tárgyévi üzleti részletezése: -

évre

vonatkozó

könyvvizsgáló

a beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj:

E.7.

által

felszámított

díjak

2.750 E Ft

EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK

A Társaság az alábbi, aláírt hitelszerződésekkel rendelkezik: 1. EIB hitel: Maximum 75 millió EUR, illetve annak HUF ellenértéke (de maximum a Projekt összköltségének 50%-a) összegű EIB refinanszírozású hitelkeret, A 75 millió hitelkeret teljes összegében lehívásra került. 2. Maximum 8.745.000 ezer Ft MFB hitel, amelyből a fordulónapon 2.759.043 ezer Ft hitelkeret áll még a Társaság rendelkezésére;

30


3. ,A’ hitel: az EEPR támogatás előfinanszírozására 26.700 ezer EUR a maximális hitelkeret. A hitelkeret automatikusan csökkentésre került a támogatási előleg összegével. Az új maximális hitelkeret 18.683 ezer EUR-ra csökkent. A 18.683 ezer EUR hitelkeret teljesen lehívásra került, ezért a fordulónapon hitelkeret már nem áll a Társaság rendelkezésére. A hitelező bankok által a hitelek fedezeteként 45 milliárd Ft összegű jelzálog kerül a beruházással létrehozott ingóság és ingatlanok megterhelésére. A munkavállalók létszámának és jövedelmének alakulását az E.4. melléklet részletezi. A Társaság tulajdonában lévő veszélyes hulladékok és környezetre káros anyagok adatait az E.5. melléklet , a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatait pedig az E.6. melléklet tartalmazza. A környezetvédelemmel kapcsolatos költségek és kötelezettségek alakulását az E.7. melléklet szemlélteti. Az E.6.,E.7. mellékletek a tárgyévre vonatkozóan nem tartalmaznak adatot.

31


F.

TEVÉKENYSÉGI BESZÁMOLÓK

F. 1. ELEMZÉS A TEVÉKENYSÉGEK SZÁMVITELI SZÉTVÁLASZTÁSÁRÓL F.1.1.

Tevékenységek

A földgáz ellátásról szóló 2008. évi XL. törvény (GET) 120.§-a előírja, hogy a horizontálisan integrált, valamint az engedéllyel rendelkező földgázipari vállalkozás köteles a Sztv.-ben meghatározott módon eszközeit és forrásait, bevételeit és ráfordításait belső számvitelében földgázipari tevékenységként és nem földgázipari tevékenységként elkülöníteni, valamint azokat az éves beszámoló kiegészítő mellékletében, a tevékenységenként készített mérlegben és az eredménykimutatásban olyan módon bemutatni, mintha az egyes tevékenységeket önálló gazdálkodó szervezetek végeznék. A törvény végrehajtásáról a 19/2009 (I.30.) Korm. rendelet rendelkezik. A Társaság éves beszámolójának részét képező mérleget és eredménykimutatást az alábbi tevékenységekre választjuk szét: 

földgázszállítás Magyar Energia és Közmű-szabályozási Hivatal (továbbiakban: MEKH) által kiadott földgázszállítási engedéllyel rendelkező engedélyköteles tevékenység. A projekt 2015.06.30-áig beruházás állapotban volt, majd 2015.07.01jével a Társaság üzembe helyezte a beruházást és megkezdte a tevékenységet.



nem engedélyköteles tevékenységei közül a működéshez kapcsolódó gázértékesítést továbbá építőipari tevékenységet nyújtotta Társaságunk a tárgyévben

F.1.2.

A szétválasztás módszere

A mérleg és az eredménykimutatás szétválasztása profitcentereken a költségviselőn keresztül közvetlen hozzárendeléssel, illetve amennyiben előbbi egyértelműen nem volt lehetséges, akkor meghatározott vetítési alapok segítségével történt. A szétválasztás módszerének leírását a társaság vonatkozó belső szabályzata tartalmazza.

32


F.1.3.

Tevékenységi mérleg

Engedélyes tevékenység (földgázszállítási, MEKH által kiadott földgázszállítási engedéllyel)

MEGNEVEZÉS BEFEKTETETT ESZKÖZÖK FORGÓESZKÖZÖK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK SAJÁT TŐKE CÉLTARTALÉK KÖTELEZETTSÉGEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK SZÉTVÁLASZTÁSI KÜLÖNBÖZET FORRÁSOK

Engedélyes tevékenység földgázszállítás 42 306 231 5 122 424 614 630 48 043 285 9 040 701 1 406 399 32 172 993 5 423 192 0 48 043 285

Össz tevékenység 42 306 231 5 168 846 614 630 48 089 707 9 085 467 1 406 399 32 174 649 5 423 192 0 48 089 707

Részarány földgázszállítás % 100,00 99,10 100,00 99,90 99,51 100,00 99,99 100,00 0,00 99,90

A MEKH által kiadott földgázszállítási engedélyes tevékenység beruházás tárgyidőszakának 48.043.285 E Ft értékű mérlegfőösszege a társasági mérlegfőösszegének 99,9 %-át teszi ki. A befektetett eszközök állománya társasági szinten 42.306.231 E Ft. A földgáz szállítási engedélyes tevékenység esetében a befektetett eszközök állománya 42.306.231 E Ft (immateriális javak és tárgyi eszközök), amely a társasági szintű összes befektetett eszközből 100 %-ot képvisel. A forgóeszközök részaránya a földgázszállítási engedélyes tevékenységet illetően 5.122.424 E Ft, amely a társasági szintű összes forgóeszközhöz viszonyítva 99,1 %-ot képvisel. A forgóeszközök év végi záró állományában 2.772 E Ft anyagok, 56.297 E Ft követelés, 5.063.355 E Ft pénzeszközök szerepelnek. Az engedélyköteles saját tőke értéke 9.040.701 E Ft, az összes saját tőkéhez viszonyított aránya 99,51 %. Az engedélyköteles tevékenység saját tőkéjét a tulajdonosok által erre a célra befizetett 7.500.000 E Ft összegű jegyzett tőke, 3.890.000 e Ft tőketartalék, - 114.504 E Ft eredménytartalék, valamint -2.234.795 E Ft mérleg szerinti eredmény teszi ki. A kötelezettségek értéke a földgázszállítási engedélyköteles tevékenység vonatkozásában 32.172.993 E Ft, mely a teljes tevékenységre vetítve 99,99 %-os arányt képvisel. Hosszú lejáratú kötelezettség 29.588.734 E Ft, a beruházás finanszírozása érdekében felvett hitel összege. A rövid lejáratú kötelezettségeken belül a rövid lejáratú hitelek értéke 971.667 E Ft, a kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) mérlegsor értéke (a földgázszállítási engedélyköteles tevékenység vonatkozásában) 1.187.028 E Ft. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek az összes kötelezettségből 0,17 %-ot képviselnek, melynek főbb tételei a munkavállalókkal és adóhatóságokkal kapcsolatos elszámolásokból erednek.

33


F.1.4.

Tevékenységi eredménykimutatás

Engedélyes tevékenység (földgázszállítás, MEKH által kiadott földgázszállítási engedéllyel)

Hiv. I. II. III. IV. V. VI. VII. „A” „B” „C” „D” „E” XII. „F” „G”

Tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

Engedélyes tevékenység földgázszállítás 17 272 751 1 949 133 352 785 650 182 1 326 031 1 381 595 -1 488 692 -900 169 -2 388 861 154 067 -2 234 794 0 -2 234 794 -2 234 794

Össz tevékenység 232 556 243 976 1 949 132 511 786 650 182 1 326 031 1 381 595 -1 443 930 -900 169 -2 344 099 154 067 -2 190 032 -3 -2 190 029 -2 190 029

Részarány földgázszállítás %

0,01% 111,79% 100,00% 68,93% 100,00% 100,00% 100,00% 103,10% 100,00% 101,91% 100,00% 102,04% 0,00% 102,04% 102,04%

A MEKH által kiadott földgázszállítási engedélyes tevékenység után 17 E Ft értékű a nettó értékesítés árbevétele. Aktivált saját teljesítmény a beruházás saját működési költségeiből jellemzően személyi jellegű ráfordítások kerültek aktiválásra. Az engedélyköteles tevékenységhez tartozó anyagjellegű ráfordítások összege 352.785 E Ft, az összes tevékenységre vetítve 68,93 %. Az engedélyköteles tevékenységhez tartozó személyi jellegű ráfordítások összege 650182 E Ft, az összes tevékenységre vetítve 100 %. Az eredménykimutatás adózás előtti eredményt követő tételeinek vetítési alapja az adózás előtti eredmény, adóalap növelő és csökkentő tételek kizárólag az engedélyköteles tevékenységhez kapcsolódóak. A Társasági adó levezetésének bemutatása a C.4 mellékletben szerepel. Az adózott eredmény az engedélyköteles tevékenység vonatkozásában -2.234.794 E Ft, társasági adófizetési kötelezettség nem keletkezett, ezért az adózott eredmény és a mérleg szerinti eredmény megegyezik.

34


G. MELLÉKLETEK A. fejezet A.1. melléklet: A.2. melléklet: A.3. melléklet:

A társaság részvényeinek tulajdonosai A társaság vezetésének bemutatása A társaságot jellemző legfőbb adatok alakulása

B. fejezet B.1. B.2. B.3. B.4. B.5.

melléklet: melléklet: melléklet: melléklet: melléklet:

B.6. melléklet: B.7. melléklet:

Az immateriális javak állományának alakulása A tárgyi eszközök állományának alakulása Befejezetlen beruházások állományának alakulása Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés és visszaírás részletezése (Nem tartalmaz adatot)

Értékvesztések alakulása (Nem tartalmaz adatot) Részesedési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni követelések B.8. melléklet: Hitelek alakulása B.9. melléklet: Részesedési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni kötelezettségek B.10. melléklet: Hosszú lejáratú kötelezettségek esedékesség szerinti bemutatása C. fejezet C.1. melléklet: C.2. melléklet: C.3. melléklet: C.4. melléklet:

A bevételek alakulása A ráfordítások alakulása Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységek szerint, Export értékesítés piaci szegmensenként Társasági adó alapjának levezetése

D. fejezet D.1. melléklet:

Cash flow kimutatás

E. fejezet E.1. melléklet: E.2. melléklet: E.3. melléklet: E.4. melléklet: E.5. melléklet: E.6. melléklet: E.7. melléklet: E.8. melléklet:

A befektetést élvező vállalkozások jellemzői (Nem tartalmaz adatot) Mentesített anyavállalat és kapcsolt vállalkozásai (főbb adatok) (Nem tartalmaz adatot)

Kutatás és kísérleti fejlesztés ráfordításainak alakulása (Nem tartalmaz adatot) A munkavállalók létszám és jövedelem alakulása Környezetre káros anyagok és a veszélyes hulladékok alakulása (Nem tartalmaz adatot)

Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök alakulása (Nem tartalmaz adatot) Környezetvédelemmel kapcsolatos költségek és kötelezettségek alakulása (Nem tartalmaz adatot)

Az import beszerzés értéke termékimport és szolgáltatásimport szerinti tagolásban

F. fejezet F.1. melléklet: F.2. melléklet: F.3. melléklet:

Tevékenységi mérleg (Eszközök) Tevékenységi mérleg (Források) Tevékenységi eredménykimutatás

35

Magyar Gáz Tranzit ZRt.

A.1. melléklet

A társaság részvényeinek tulajdonosai a Részvénykönyv alapján (2015. december 31. állapot)

Tulajdonosok megnevezése

Székhely

Önkormányzati tulajdon

Magántulajdon Visszavásárolt saját részvény Mindösszesen:

Szavazatszám

0,00000

Társasági tulajdon

Állami tulajdon

Tulajdoni részarány %

1051 Budapest, József Attila utca 2-4.

0,00000 0,00000 0,00000 100,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 100,00

0

0 n/a

Részvény darabszám db

Részvény névértéke Ft/db

0 0

0

0 7 500 000

0

0

0

7 500 000

Részvények összes értéke E Ft 0

1 000

0 0 0 0 0 7 500 000 0 0 0 0 7 500 000

A.2. melléklet

A társaság vezetésének bemutatása


2015. december 31.

Az Igazgatóság bemutatása

Mandátum kezdete

Mandátum lejárta

Meggyes Gyula Alajos

2014. november 28.

határozatlan

Hízó Ferenc Krisztián

2014. november 28.

határozatlan

dr. Szaló Péter

2014. november 28.

határozatlan

tag

Mandátum kezdete

Mandátum lejárta

Betöltött funkció

dr. Biró Marcell

2015. augusztus 8

határozatlan

elnök

Ligetfalvi Gábor

2014. november 28.

határozatlan

tag

dr. Boksay Katalin

2015 szeptember 1.

határozatlan

tag

Név

Betöltött funkció elnök tag

A Felügyelő Bizottság bemutatása Név

A.3. melléklet

A társaságot jellemző legfőbb adatok alakulása


2015. év

Kiválás

Sorszám

Megnevezés

2012.01.01

értékek E Ft, illetve fő Előző év Előző év

Előző év

Tárgyév

2012. év

2014. év

2015. év

2013. év

1.

Mérleg főösszeg

2 000 000

19 202 741

36 796 758

45 052 059

48 089 707

2.

Saját tőke

2 000 000

6 762 535

6 730 395

7 275 496

9 085 467

3. 4. 5. 6. 7. 8.

Jegyzett tőke Értékesítés nettó árbevétele Alaptevékenység árbevétele Üzemi (üzleti) eredmény Adózás előtti eredmény Fizetett osztalék

2 000 000 0 0 0 0 0

6 700 000 20 230 0 -157 139 115 020 39 977

6 700 000 11 494 0 -198 414 8 862 39 977

7 390 000 1 347 900 0 -247 765 -144 899 0

7 500 000 232 556 17 -1 443 930 -2 190 032 0

9.


0

62 535

0

-144 899

-2 190 029

Bruttó cash flow Rendelkezésre álló cash flow Igazgatóság létszáma Felügyelő Bizottság létszáma Munkavállalók átlagos statisztikai létszáma

0 0 0 0 0

133 787 6 067 748 4 4 15

14 598 -4 183 428 4 4 21

-85 637 1 165 078 3 3 33

505 031 284 035 3 3 43

10. 11. 12. 13. 14.

Az immateriális javak állományának alakulása


B.1. melléklet

2015. év

BRUTTÓ ÉRTÉK

értékek E Ft-ban Tárgyévi változás

Megnevezés

Nyitó állomány Beszerzés

Növekedés Átsorolás Egyéb

Összesen

Alapítás-átszervezés aktívált értéke Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni értékű jogok Vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése Szellemi termékek

23 600

26 698

995 281

23 600

26 698

0

995 281

Átsorolás

Egyéb

Alapítás-átszervezés aktívált értéke Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előleg ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN NETTÓ ÉRTÉK IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

Változás %-ban

Összesen 0

0

0,00

0 0 0 1 021 979 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 1 045 579 0 0

0,00 0,00 0,00 4 330,42 0,00 0,00

0

0

0

0,00

0 0 1 021 979

0 0 0

0

0

0

0

ÉRTÉKCSÖKKENÉS Megnevezés

Záró állomány

0

Szellemi termékek értékhelyesbítése Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előleg BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN

Értékesítés

Csökkenés Selejtezés

0 0,00 0 0,00 1 045 579 4 330,42 értékek E Ft-ban

Tárgyévi változás

Nyitó állomány

Terv szerinti leírás

Növekedés Terven felüli Átsorolás leírás

Csökkenés Összesen

162 348

0

23 600

162 348

0

0

0

0 0 0 0 162 348 0 0 0 162 348

Értékesítés

Átsorolás

Selejtezés

Egyéb

0

0

0

0

0

0

Záró állomány

Változás %-ban

0 0 0 0 162 348 0 0 0 162 348

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Összesen

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

883 231 3 642,50


A tárgyi eszközök állományának alakulása

B.2. melléklet

2015. év

BRUTTÓ ÉRTÉK

értékek E Ft-ban Tárgyévi változás Megnevezés

Nyitó állomány

Növekedés Üzembehelyezés

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése Műszaki berendezések, gépek, járművek Műszaki berendezések, gépek, járművek értékhelyesbítése Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek értékhelyesbítése BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN

52 783 0 2 032 0 27 934 0 82 749

Átsorolás

Összesen

34 224 103

Értékesítés

Átsorolás

Selejtezés

Egyéb

Összesen

34 224 103

8 275 451 25 327 42 524 881

0

0

0 8 275 451 0 25 327 0 42 524 881

426 3 126 0

0

Változás %ban

Záró állomány

Csökkenés Egyéb

3 552

0

0

34 276 886

64 839,25

0 426 0 3 126 0 3 552

0 8 277 057 0 50 135 0 42 604 078

0,00 407 235,48 0,00 79,48 0,00 51 385,91

ÉRTÉKCSÖKKENÉS


Nyitó állomány

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN

5 80 18 410 18 495

NETTÓ ÉRTÉK

64 254

Terv szerinti leírás 721 202 429 828 12 653 1 163 683

Növekedés Terven felüli leírás

Csökkenés

Átsorolás

0

Összesen

0

Értékesítés

721 202 429 828 12 653 1 163 683

0

Átsorolás

Változás %ban

Záró állomány

Selejtezés

Egyéb

0

0

19 1 081 1 100

0

0

2 452

Összesen

0

0 19 1 081 1 100

721 207 429 889 29 982 1 181 078

14 424 040,00 537 261,25 62,86 6 285,93

0

2 452

41 423 000

64 367,58

BERUHÁZÁS


Növekedés

Nyitó állomány Beszerzés

Létesítés

Csökkenés Egyéb

3 768 227

Összesen

Befejezetlen beruházások Befejezetlen felújítások Beruházási eszközök raktáron Befejezetlen beruházások, felújítások összesen Beruházásokra adott előlegek BERUHÁZÁS ÖSSZESEN

39 751 935 0 0 39 751 935

0

3 768 227

0

0

39 751 935

3 768 227

0

0

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

39 816 189

3 768 227 0 0 3 768 227 0 3 768 227

Üzembehelyezés

Értékesítés

Változás %ban

Záró állomány

Selejtezés

Egyéb

42 524 881

995 281

42 524 881

0

0

995 281

42 524 881

0

0

995 281

0

2 452

Összesen 43 520 162 0 0 43 520 162 0 43 520 162

0 0 0 0 0 0

-100,00 0,00 0,00 -100,00 0,00 -100,00

41 423 000

4,04


Befejezetlen beruházások állományának alakulása

B.3. melléklet

2015. év


Nyitó állomány

Növekedés Beszerzés

Előkészítés Beruházással összefüggő egyéb költségek Finanszírozási költségek Engedélyeztetés Kiegészítő beruházás Csővezeték építés Vecsés görényindító és csomópont Szada csomópont és kompresszor állomás Rád szakaszoló állomás Romhány szakaszoló állomás Balassagyarmat mérőállomás Ipoly keresztezés Kulturális Örökség védelem Gázfeltöltés EEPR-2009-INT-SK-HU–SI2.574470 támogatásból csőbeszerzés 341/2013 (IX.24) Korm.rendelet CO2 Szada kompresszor Kiemelt tételek összesen: Nem kiemelt tételek BEFEJEZETLEN BERUH., FELÚJÍTÁS ÖSSZESEN

Létesítés

Záró állomány

Csökkenés Egyéb

Üzembehelyezés

Összesen

Értékesítés

Selejtezés

Egyéb

Változás %ban

Összesen

272 739

2 008

2 008

273 693

1 054

274 747

0

-100,00

1 358 080

324 934

324 934

1 492 992

190 022

1 683 014

0

-100,00

2 891 346

999 134

999 134

3 875 198

15 282

3 890 480

0

-100,00

39 292

63 711

63 711

26 239

76 764

103 003

0

-100,00

667 948

187 593

187 593

852 829

2 712

855 541

0

-100,00

9 170 711

1 431 412

1 431 412

10 586 125

15 998

10 602 123

0

-100,00

1 001 985

111 925

111 925

1 106 408

7 502

1 113 910

0

-100,00

8 882 974

462 525

462 525

8 676 633

668 866

9 345 499

0

-100,00

278 101

26 684

26 684

299 332

5 453

304 785

0

-100,00

254 690

26 316

26 316

275 383

5 623

281 006

0

-100,00

1 910 292

236 572

236 572

2 034 693

112 171

2 146 864

0

-100,00

107 441

135 857

135 857

104 273

139 025

243 298

0

-100,00

473 144

0

473 144

473 144

0

-100,00

329 442

0

329 442

329 442

0

-100,00

9 571 478

0

9 571 478

9 571 478

0

-100,00

2 542 272

0

2 542 272

2 542 272

0

-100,00

39 751 935 0 39 751 935

0 4 008 671 4 747 4 013 418

42 520 134 4 747 42 524 881

0 43 760 606 4 747 43 765 353

0 0 0 0

0,00 -100,00 0,00 -100,00

4 008 671 4 747 4 013 418

245 191

0

0

0

0

0

0

0

1 240 472

0

0

1 240 472

245 191


Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése

B.4. melléklet

2015. év

ÉRTÉKCSÖKKENÉS Megnevezés

értékek E Ft-ban Tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés

Nyitó halmozott értékcsökkenés

Idő-arányosan

Teljesítmény arányosan

Egy összegben

Egyéb módszerrel

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti érték vagy cégérték IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Le: lezárt évekre vonatkozó megállapítás ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN

0 5

0

161 979

369

161 979 721 202

369

0

Egyéb változások Összesen

Átsorolás miatt

Záró halmozott Változás az értékelőző év %csökkenés ban

Kivezetés miatt

0

0

0,00

0 162 348 0 0 162 348 721 202

0 162 348 0 0 162 348 721 207

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14424040,00

0

0

80

426 057

3 771

429 828

19

429 889

537261,25

18 410 18 495

0

2 667 1 149 926

9 986 13 757

0

0

1 081 1 100

18 495

0

1 311 905

14 126

0

12 653 1 163 683 0 1 326 031

0

1 100

29 982 1 181 078 0 1 343 426

62,86 6 285,93 0,00 7 163,73

0

0

0


Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés és visszaírás részletezése

B.5. melléklet

2015. év

Kivezetett eszközökre elszámolt terven felüli értékcsökkenés Előző évi terven felüli értékcsökkenés Káresemény, Megnevezés Piaci értékelés feleslegessé Összesen alapján válás, hiány Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0

0

0

0,00

Vagyoni értékű jogok

0

0

0

0

0

0,00

Szellemi termékek IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok

0 0 0 0 0 0

0 0 0 406 2 046 0

0 0 0 406 2 046 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 406 2 046 0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0

0

Beruházások, felújítások

értékek E Ft-ban Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Káresemény, Piaci értékelés feleslegessé Összesen alapján válás, hiány

0

0

406 2 046

Eltérés

0

0

TÁRGYI ESZKÖZÖK

0

0

0

2 452

0

Káresemény, feleslegessé válás, hiány

Piaci értékelés alapján

0

0

0

0

0,00

2 452

2 452

0

2 452

0,00

Állományban maradt eszközökre elszámolt terven felüli értékcsökkenés

Megnevezés

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Nyitó terven felüli értékcsökkenés

Változás az előző év %ban

Összesen

értékek E Ft-ban Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés

Káresemény miatt

Korlátozás miatt


0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés visszaírása Összesen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Leírás okának megszűnése miatt


0

0

0 0

0 0

Összesen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Záró terven felüli értékcsökkenés

Változás az előző év %ban 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Értékvesztések alakulása


B.6. melléklet

2015. év

értékek E Ft-ban Tárgyévi értékvesztés

Megnevezés

Bekerülési érték

Érték-vesztés halmozott értéke év elején

Tárgyévben visszaírt értékvesztés Leírás okának megszűnése

Növekedés Fizikai változás

Piaci értékelés

Csökkenés

Vevő minősítés

alapján

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek KÖVETELÉSEK Követelés áruszáll és szolg (vevők) Követelés kapcsolt váll szemben Követelés egyéb rész visz lévő váll szemben Váltókövetelések Egyéb követelések ELHATÁROLT (JÁRÓ) KÖVETELÉSEK Járó árbevétel Járó osztalék Járó kamatbevétel

Változás az előző év %ban

Tárgyév

Összesen

Összesen

alapján BEFEKTETETT PÜ-I ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt váll. Tartósan adott kölcsön kapcs. váll. Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. lévő váll. Egyéb tartósan adott kölcsön

Piaci értékelés

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0

0

0,00

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0

0 0 0 0 0 0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Magyar Gáz Tranzit ZRt.Részesedési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni követelések

B.7. melléklet

2015. év

értékek E Ft-ban Megnevezés

Kapcsolt vállalkozások Közös LeányTársult vezetésű vállalkozások vállalkozások vállalkozáso

Anyavállalkozás

Összesen

Egyéb részesedésű viszonyú vállalkozások

Részesedési viszonyú vállalkozások összesen

Részesedési viszonyon kívüli felek

Összesen

Részvény

0

0

0

Üzletrész

0

0

0

Egyéb részesedés RÉSZESEDÉSEK ÖSSZESEN Hosszú lejáratra adott kölcsön Hosszú lejáratra lekötött bankbetét Hosszú lejáratú követelések

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖN ÖSSZESEN

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Hosszú lejáratú kötvények

0

0

Hosszú lejáratú egyéb értékpapírok

0

0

TARTÓS HITELVISZ.MEGT.ÉRTÉKP. ÖSSZESEN

0

0

0

0

Áruszállításból és szolgáltatásból követelés Váltókövetelés Rövid lejáratra adott kölcsön

FORGATÁSI CÉLÚ ÉRTÉKPAPÍROK ÖSSZESEN

0

0

0

0

0

0

0

0

Immateriális javakra adott előleg Beruházásra adott előleg Készletre adott előleg ADOTT ELŐLEG ÖSSZESEN

0

0 0 0

ebből cash pool követelés

Egyéb címen adott előleg Egyéb címen keletkezett követelés KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN Forgatási célú részvény Forgatási célú üzletrész Forgatási célú egyéb részesedés Forgatási célú kötvény Forgatási célú egyéb értékpapír

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0 0 0

76

76 0 0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 56 297 56 373 0 0 0 0 0

0

0

0

0 0 0

Járó árbevétel Járó egyéb bevétel Járó kamatbevétel

0

0

0

56 297 56 373

0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

0

0

0

0 0 0

501 278 2 241

0 501 278 2 241

ELHATÁROLT (JÁRÓ) KÖVETELÉSEK

0

0

0

0

0

0

0

503 519

503 519

ÖSSZESEN

0

0

0

0

0

0

0

559 892

559 892

Hitelek alakulása


B.8. melléklet

2015. év

értékek E Ft-ban Hitel célja

Nyitó egyenleg

Hitel felvétel

Hitel törlesztés

Átsorolás hosszú lejáratból

Átértékelés

Záró-

egyenleg

I. Rövid lejáratú hitelek H-EHIT/035984/2012/317903/001

874 500

Rövid lejáratú hitelek összesen II. Hosszú lejáratú hitelek

874 500

0

H-EHIT/035984/2012/317903/001

4 372 864

738 593

H-EHIT/035983/2012/317903/001 H-EHIT/035981/2012/317903/001

22 599 999 4 967 106

Hosszú lejáratú hitelek összesen HITELEK MINDÖSSZESEN

31 939 969 32 814 469

738 593 738 593

0

0

97 167

971 667

97 167

0 0 0 0 971 667

-97 167

5 014 290

-2 981 500

-11 161

0

-2 981 500 -2 981 500

-11 161 -11 161

-97 167 0

22 599 999 1 974 445 0 0 0 29 588 734 30 560 401

Magyar Gáz Tranzit ZRt. Részesedési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni kötelezettségek

B.9. melléklet

2015. év

Egyéb részesedésű viszonyú vállalkozások

Kapcsolt vállalkozások

Megnevezés

Anyavállalkozás

Leányvállalkozások

Közös vezetésű vállalkozások

Társult vállalkozások

Összesen

értékek E Ft-ban



Összesen

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

0

0

0

Hosszú lejáratra kapott kölcsön

0

0

0

Hosszú lejáratra átváltható kötvénytartozás Hosszú lejáratú egyéb kötvénytartozás Beruházási és fejlesztési hitel Egyéb hosszú lejáratú hitel Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

29 588 734

0 0 29 588 734 0 0

0

29 588 734

29 588 734

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

0

0

0

0

Rövid lejáratra kapott kölcsön ebből cash pool kötelezettség

Éven belül esedékes hosszú lejáratra kapott kölcsön Éven belül esedékes kötvénytartozások Rövid lejáratra kapott hitel Éven belül esedékes hosszú lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Áruszállításból és szolgáltatásból eredő kötelezettség Kamatozó részvény kamata Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Függő kötelezettségek Várható (jövőbeli) kötelezettségek VÁRHATÓ KÖTELEZETT. KÉPZETT CÉLTARTALÉK Átjövő költségből eredő kötelezettség Átjövő egyéb ráfordításból eredő kötelezettség Átjövő kamatráfordítás miatti kötelezettség

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

427 220

0 0 0 971 667 0 1 187 028 0 427 220

2 585 915

2 585 915

0 0 0 0 0 0 0

0

0

0 0 0 0 0 0 0

0

971 667 1 187 028

1 406 399 1 406 399 127 217

0 1 406 399 1 406 399 127 217 0 308 458

0

0

0

0

ELHATÁROLT (FIZETENDŐ) KÖTELEZETTSÉGEK

0

0

0

0

0

0

0

435 675

435 675

ÖSSZESEN

0

0

0

0

0

0

0

34 016 723

34 016 723

308 458


Hosszú lejáratú kötelezettségek esedékesség szerinti bemutatása

B.10. melléklet

2015. év

értékek E Ft-ban Kötelezettség Megnevezés

Szerződéskötés ideje

Lejárat ideje

Rendeltetés

Éven túl

Éven belül

Összesen

Esedékes része H-EHIT/035984/2012/317903/001

2012.08.10

2024.12.31 Beruházás finanszírozása

5 014 290

H-EHIT/035981/2012/317903/001 H-EHIT/035983/2012/317903/001 H-EHIT/035983/2012/317903/001 H-EHIT/035983/2012/317903/001 H-EHIT/035983/2012/317903/001 H-EHIT/035983/2012/317903/001

2012.08.10 2012.08.10 2012.08.10 2012.08.10 2012.08.10 2012.08.10

2017.12.31 2038.01.15 2038.07.15 2039.01.17 2038.04.15 2039.07.15

1 3 5 7 3 2

ÖSSZESEN:

Beruházás finanszírozása Beruházás finanszírozása Beruházás finanszírozása Beruházás finanszírozása Beruházás finanszírozása Beruházás finanszírozása

974 564 228 872 563 370

971 667

445 297 784 800 288 831

29 588 734

5 985 957 1 3 5 7 3 2

971 667

974 564 228 872 563 370

445 297 784 800 288 831

30 560 402

A bevételek alakulása


C.1. melléklet

2015. év

értékek E Ft-ban Kapcsolt vállalkozások

Megnevezés

Anyavállalkozás




Egyéb részesedési viszonyú vállalkozások

Összesen



Összesen

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

0

0

811

811

Export értékesítés nettó árbevétele

0

0

231 745

231 745

0 0 0 0 0 0

232 556 1 949 133

232 556 1 949 133 0 0 0 8 450

Érékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedés értékesítés árf.nyeresége Befek.pü-i eszközök kamatai, ár.nyereség Egyéb kapott (járó) kamat és kamatjell. bev.

0

0

0

0

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei

0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

Rendkívüli bevételek ÖSSZESEN:

0 0 0 0 0 0

0

0

0 0

0

8 450

0

15 003

15 003

0

23 453

23 453

0

173 285

173 285

0

2 378 427

2 378 427

A ráfordítások alakulása


C.2. melléklet

2015. év

értékek E Ft-ban Kapcsolt vállalkozások

Megnevezés

Anyavállalkozás




Egyéb részesedési viszonyú vállalkozások

Összesen



Összesen

Anyagköltség

0

0

16 948

16 948

Igénybevett szolgáltatások

0

0

459 789

459 789

Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

0 0 0

0 0 0

34 298 752

34 298 752 0

0

511 787

511 787

0 0

439 769 70 201

439 769 70 201

Anyagjellegű ráfordítás

0

0

0

0

Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések

0

0 0

Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítás

0

0 0

0

0

0

0

0

0

140 212

140 212

0

650 182

650 182

Értékcsökkenési leírás

0

0

1 326 031

1 326 031

Egyéb ráfordítás

0

0

1 381 595

1 381 595

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

14 030 923 622 19 218

0 909 592 0 14 030 923 622 19 218

0

4 812 435

4 812 435

ÖSSZESEN:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

909 592

Értékesítés nettó árbevétele tevékenységek szerint Export értékesítés piaci szegmensenként


C.3. melléklet

2015. év Belföldi értékesítés nettó árbevétele Előző évi

Tárgyévi

Termékexport értékesítés nettó árbevétele Előző évi

Tevékenységek megnevezése

Változások %-ban

Értékek

Tárgyévi

Előző évi Változások %ban

Értékek

Szolgáltatásexport értékesítés nettó Tárgyévi

Előző évi Változások %-ban

Értékek

értékek E Ft-ban Értékesítés nettó árbevétele Tárgyévi Változások %-ban

Értékek

Rendszerirányítási díj

0,00

0,00

0,00

0

0

0,00

Villamosenergia nagykereskedelem

0,00

0,00

0,00

0

0

0,00

0,00 0,00 0,00 -100,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0 0 0 1 297 800 0 0

0 0 768 231 728 0 0

0,00 0,00 0,00 -82,14 0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0

0

0,00

0,00 0,00 0,00 -100,00 0,00 0,00 -99,94

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 50 100 0,00 0 0,00 0 0,00 1 347 900

0 0 60 0 0 0 232 556

0,00 0,00 0,00 -100,00 0,00 0,00 -82,75

Hőértékesítés Villamosenergia értékesítés/átvitel Földgáz értékesítés Hálózat, technológiai szerelés Építőipar Kereskedelmi tevékenység

751 1 297 800

Szállítás, távközlés Egyéb ipari tevékenység Eszköz hasznosítás Közvetített szolgáltatások Gazd., számtechn., mérnöki szolg. Ingatlankezelés Egyéb tevékenység ÖSSZESEN

60 50 100 1 347 900

811

Termékexport értékesítés nettó Export értékesítésből

Előző évi

Változások %-ban

Tárgyévi

Értékek Európai Uniós országba Dánia Luxemburg Szlovákia Európai Unión kívüli országba

0

0

0

0

ÖSSZESEN

0

0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0

0

Szolgáltatásexport értékesítés nettó Előző évi

Tárgyévi

Értékek 0

0

231 745 8 9 231 728 0

0

231 745

Változások %ban

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

17 231 728

0

231 745

Export értékesítés nettó árbevétele Előző évi

Tárgyévi

Értékek 0 231 745 0 8 0 9 0 231 728 0 0 0 0 0 0 0

231 745

Változások %-ban

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Magyar Gáz Tranzit ZRt. Társasági

adó alapjának levezetése

C.4. melléklet

2015. év

I. II.

Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek

1.

Korábbi évek elhatárolt vesztesége

Adózás előtti eredmény

4. 5. 6. 7. 8. III.

Céltartalék felhasználás miatt adóévben bevételként elszámolt összeg Az adótörvény szerinti tárgyi eszk., immat. javak értékcsökkenése, kivezetésekori nyilvántartási értéke Kapott osztalék Részesedés kivezetése Követelések visszaírt értékvesztése Adóell. önell. során megállapított bevétel Adomány miatti korrekció Adózás előtti eredményt növelő jogcímek

1.

Céltartalék képzés

2. 3.

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI.

értékek E Ft-ban -2 190 032 2 729 377

10 000 2 719 377

2 984 619 1 373 938

Számviteli törvény szerint elszámolt écs. Leírás, tárgyi eszközök, immateriális javak kivezetésekor számviteli törv. szerinti nettó érték Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség, ráfordítás Követelésekre elszámolt értékvesztés Behajthatatlan követelésnek nem minősülő elengedett követelés Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás, tartozás átvállalás Adóell., önell. során megállapított ráfordítás Jogerős határozatban megállapított bírság Egyéb növelő tétel Adóalap (I-II+III)

Társasági adó 10 és 19 % Adókedvezmény 2015. évi adófizetési kötelezettség Előző évi társasági adó Különadó Előző évi különadó Adózott eredmény

1 590 249 19 270

1 098 64 -1 934 790 0 -3

-2 190 029


Cash flow kimutatás

D.1. melléklet

2015. év

értékek E Ft-ban Sorszám

MEGNEVEZÉS

1.

Adózás előtti eredmény (+/-)

2.

Elszámolt amortizáció (+)

3.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-)

4. 5. 6. 7.

Elengedett követelések értéke Elengedett kötelezettségek értéke Tárgyi eszközök, immateriális javak selejtje, leltárhiánya (+) Terven felüli écs (+) Befektetett eszközök értékesítésének, vagyontárgyak apportálásának eredménye (/+) Kapott osztalék, részesedés (-)

8. 9. 10.

Hitel, adott-kapott kölcsön és kötvénytartozások átértékelési különbözete (+/-)

11.

Véglegesen átadott pénzeszközök (+)

12.

Véglegesen kapott pénzeszközök (-)

13. 14. I./A 15. 16. 16/a. 16/b.

Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-) MŰKÖDÉSI CASH FLOW MŰKÖDŐ TŐKE VÁLTOZÁSA NÉLKÜL Vevőkövetelés változása (-/+) Forgóeszközök (vevőkövetelés, cash pool, egyedi kölcsön és pénzeszköz nélkül) változása (-/+) Készletek változása (-/+) Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések (cash pool és egyedi kölcsön nélküli) változása (-/+) Egyéb követelések változása (-/+) Értékpapírok változása (-/+) Aktív időbeli elhatárolások változása (-/+) Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) Szállítói kötelezettség változása (+/-)

2014. év

2015. év

-144 899

-2 190 032

3 995

1 326 031

2 452 2 642

231 548

-11 161

19

51

-465

-173 536 3

-39 977 50 221 -31 826

-1 043 550 31 750

1 136 127

179 089

1 153 468

179 036

468 -17 809

53

-105 487 32 461 -42 971

-500 652 1 363 938 164 848

20.

50 889

356 363

20/a.

-2 135

16/c. 16/d. 17. 18. 19.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+/-) Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek (cash pool és egyedi kölcsön nélküli) változása (+/-) 20/b. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb változásai (+/-) 21. I./B I. 22.

Passzív időbeli elhatárolások változása (+/-) MŰKÖDŐ TŐKE VÁLTOZÁSA MŰKÖDÉSI CASH FLOW Befektetett eszközök beszerzése (-)

53 024

356 363

232 453

-28 607

1 271 646

1 566 729

1 321 867

523 179

-15 367 296

-4 859 192

22/a. Tárgyi eszközök és immateriális javak növekedése(-)

-8 093 032

-3 794 925

22/b. Beruházási szállító változása (+/-)

-7 274 264

-1 064 267

-15 367 296

-4 859 192

690 000

4 000 000

15 393 226 -873 165

738 593 -2 981 500

22/c. Beruházásra adott előlegek változása (-/+) 22/d. Befektetett pénzügyi eszközök növekedése (-) 23.

Befektetett eszközök eladása (+)

23/a. Tárgyi eszközök és immateriális javak eladása (+) 23/b. Befektetett pénzügyi eszközök eladása (+) 23/c. 24.

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (+/-) Kapott osztalék, részesedés (+)

II.

BEFEKTETÉSI CASH FLOW

25.

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+)

26. 27. 28. 29. 30.

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) Hitel, kölcsön felvétele (+) Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-)

31.

Cash pool követelések és kapcsolt vállalatnak adott egyedi kölcsön változása (-/+)

31/a. Kapcsolt vállalkozásnak adott egyedi kölcsön változása (-/+) 31/b. Cash pool követelések változása (-/+) Cash pool kötelezettségek és kapcsolt vállalattól kapott egyedi kölcsön változása 32. (+/-) 32/a. Cash pool kötelezettségek változása (-/+) 32/b. Kapcsolt vállalattól kapott egyedi kölcsön változása (-/+) Hosszú és rövidlejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, 33. megszüntetése, beváltása (+) Hosszú és rövid lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 34. növekedése (-) 35. Véglegesen kapott pénzeszközök (+) 36.

Véglegesen átadott pénzeszközök (-)

37.

Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötlezettségek változása (+/-)

III.

FINANSZÍROZÁSI CASH FLOW

IV.

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA

668 -668 465

2 863 006

-19

-51

15 210 507

4 620 048

1 165 078

284 035

A befektetést élvező vállalkozások jellemzői


E.1. melléklet

2015. év

értékek E Ft-ban, e EUR-ban Megnevezés

Székhely

Szavazati arány %-ban

Névérték

Jegyzett tőke

Saját tőke

Tartalékok (Tőke, eredmény, lekötött,


Fizetett osztalék

Leányvállalkozások összesen

E Ft EUR

0

0

0

0

0

0

Közös vezetésű vállalkozások összesen

E Ft

0

0

0

0

0

0

Társult vállalkozások összesen

E Ft

0

0

0

0

0

0

Egyéb részesedési viszonyú vállalkozások összesen

E Ft

0

0

0

0

0

0

E Ft EUR

0

0

0

0

0

0

ÖSSZESEN:

Részesedés %-ban


Mentesített anyavállalat és kapcsolt vállalakozásai (főbb adatok)

E.2. melléklet

2015. év

értékek E Ft-ban

Megnevezés

Székhely


Tárgyévi bevételek

Adózott eredmény

Foglalkoztatottak átlagos állományi létszáma (fő)

Saját tőke

Anyavállalat összesen

0

0

0

0

0

Leányvállalatok összesen

0

0

0

0

0


A kutatás és kísérleti fejlesztés ráfordításainak alakulása

E.3. melléklet

2015. év

értékek E Ft-ban Kísérleti fejlesztés

Kutatás Költségnemek

Előző évi

Tárgyévi

Változás %ban

költségek

Előző évi

Tárgyévi

Változás %-ban

költségek

Anyagköltség

0,00

0,00

Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Anyagjellegű költségek Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0

0

Személyi jellegű költségek

0

0

Értékcsökkenési leírás költség ÖSSZESEN

0

0

0

0

0,00

0

0

0,00

0,00 0,00

0

0

0,00 0,00

A munkavállalók létszám és jövedelem alakulása


E.4. melléklet

2015. év

Átlagos statisztikai létszám (fő)

Megnevezés

Előző évben

Tárgy-évben

Fizikai jellegű foglalkozásúak Szellemi jellegű foglalkozásúak Állományba tartozók Állományon kívüliek ÖSSZESEN:

értékek E Ft-ban, illetve fő 2015. év Bérköltség

2014. év

Változás előző év %-ban

Bérköltség

Személyi jellegű kifizetések

Bérjárulék

0,00

Összesen

Bérköltség

Személyi jellegű kifizetések

Bérjárulék

0

Összesen

Ráfordítás összesen

Változás az előző év %-ban

0

0,00

0,00

32,60

43,05

32,06

394 466

58 807

124 320

577 593

439 769

70 201

140 212

650 182

11,48

12,57

33 1,08 34

43 1,00 44

32,06 -7,41 30,79

394 466

58 807

124 320

439 769

70 201

140 212

394 466

58 807

124 320

577 593 0 577 593

439 769

70 201

140 212

650 182 0 650 182

11,48 0,00 11,48

12,57 0,00 12,57


Környezetre káros anyagok és a veszélyes hulladékok alakulása

E.5. melléklet

2015. év

értékek E Ft-ban Nyitó állomány

Megnevezés

Mennyiségi egység

Mennyiség

Tárgyévi változások Növekedés

Érték

Mennyiség

Környezetre káros anyagok Nitrogénoxid kibocsátás (NOX) Szénmonoxid kibocsátás (CO) Kéndioxid (SO2) Széndioxid (CO2) Veszélyes hulladékok Veszélyes anyagokkal szennyezett abszorbensek, szűrőanyagok (EWC kód: 15 02 02*) Veszélyes anyagokkal szennyezett fémhulladékok (EWC kód: 17 04 09*) Veszélyes anyagokat maradékként tartalmazó vagy azokkal szennyezett csomagolási hulladékok (EWC kód: 15 01 10*) ÖSSZESEN:

0

0

Csökkenés Érték

0

Záró állomány

Mennyiség

0

Mennyiség

kg

0

370

0

Érték

Mennyiség

Érték

Érték

0

0

0

0

0,00

0,00

0

0 0 0 0 370

0 0 0 0 0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

427 11 26 413 675 0

Változás az előző év %-ban

118

0

118

0

118

0

0,00

0,00

45

0

45

0

45

0

0,00

0,00

207

0

207

0

207

0

0,00

0,00

370

0

0,00

0,00

0

370

0

0

0

Veszélyességi osztályok szerint. Megjegyzés: a széndioxid kibocsátás még nem hitelesített mennyiség, a hitelesítésre 2016. március 31-ig kerül sor a jogszabályi előírások alapján.

A környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök alakulása


E.6. melléklet

2015. év

Bruttó érték

Megnevezés

Nyitó állomány Előző év

Tárgyév

Növekedés Változás %

Előző év

Tárgyév

értékek E Ft-ban Záró állomány

Csökkenés Változás %

Előző év

Tárgyév

Változás %

Előző év

Tárgyév

Változás %

Ingatlanok

0,00

0,00

0,00

0

0

0,00

Műszaki gép, berendezés, jármű

0,00

0,00

0,00

0

0

0,00

Egyéb berendezés,felszerelés, jármű Beruházások,felújítások ÖSSZESEN:

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0 0 0

0 0 0

0,00 0,00 0,00

0

0

0

0

0

0

Értékcsökkenés

Megnevezés


Ingatlanok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb berendezés,felszerelés, jármű Beruházások,felújítások ÖSSZESEN:

Tárgyév

0

Növekedés Változás %

0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Előző év

Tárgyév

0

Változás %

0


Csökkenés

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Előző év

Tárgyév

0

Változás %

0

Előző év

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Nettó érték

Megnevezés Ingatlanok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb berendezés,felszerelés, jármű Beruházások,felújítások ÖSSZESEN:

Tárgyév

0 0 0 0 0

Változás %

0 0 0 0 0

Változás %

0 0 0 0 0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



Tárgyév

0 0 0 0 0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Előző év

Tárgyév

0 0 0 0 0

Változás %

0 0 0 0 0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Magyar Gáz Tranzit ZRt. A környezetvédelemmel

kapcsolatos költségek és kötelezettségek alakulása

E.7. melléklet

2015. év

értékek E Ft-ban Környezetvédelem jövőbeli költségeire Megnevezés

Környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költségek Előző év

ÖSSZESEN:

Változás %-ban

Tárgyév

0

0

Környezetvédelmi kötelezettségekre Környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettségek várható értéke

Képzett céltartalékok Előző év

Változás ban

Tárgyév

%-

Előző év

Változás %-ban

Tárgyév

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0

0

0

0

Előző év

Változás %-ban

Tárgyév

0,00 0

0

0,00 0,00

Az import beszerzés értéke termékimport és szolgáltatásimport szerinti tagolásban


E.8. melléklet

2015. év

értékek E Ft-ban Termékimport

Ország Európai Unión belül

Előző év

Szolgáltatás import

Tárgyév

0

Változás (%)

0

0,00

-100,00

481

0

298

0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0

Import beszerzés összesen:

0

0

Változás (%)

0

Egyesült Királyság Lettország Szlovákia

0

Tárgyév

779

Belgium

Európai Unión kívül

Előző év

Összesen

0

0

779

0

Előző év

Tárgyév

Változás (%)

779

0

-100,00

0,00

0

0

0,00

-100,00 0,00 -100,00 0,00 0,00 0,00

481 0 298 0 0 0

0 0 0 0 0 0

-100,00 0,00 -100,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0

0

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -100,00

0 0 0 0 0 0 0 0 779

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -100,00

Tevékenységi mérleg Eszközök


F.1. melléklet

értékek: E Ft-ban Mérlegsor (M Ft-ban) A I.

Befektetett eszközök Immateriális javak

Engedélyköteles Előző év

Nem engedélyköteles

Tárgy év

39 839 789 23 600

Előző év

42 306 231 883 231

Összesen

Tárgy év 0 0

Előző év 0 0

Alalpítás-átszervezés aktivált értéke

0

39 816 189 52 778

41 423 000 33 555 679

0 0 0 0 39 816 189 52 778

0 0 0 0 41 423 000 33 555 679

1 952

7 847 168

1 952

7 847 168

0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

0

0

Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0 0 0

0 0 0

Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

Tenyészállatok Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értkhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés

0

0

0

0

0

Forgóeszközök Készletek Anyagok Készletre adott előlegek Követelések Váltókövetelések

4 869 613 2 888 2 888

5 122 424 2 772 2 772

226 037 178 920

46 422 0

56 426

56 297

31 750

76

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete IV.

C

0

883 231

23 600

Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

II.

0 0

Műszaki berendezések, gépek, járművek

B I.

42 306 231 883 231

23 600

Vagyoni értékű jogok

III.

39 839 789 23 600

883 231

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

II.

Tárgy év

0

0

5 095 650 181 808 2 888 0 88 176 0

5 168 846 2 772 2 772 0 56 373 0

0

0

0 4 825 666 530 4 825 136 116 620

0 5 109 701 221 5 109 480 614 630

Értékpapírok értékelési különbözete Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek Aktív időbeli elhatárolások

4 810 299 530 4 809 769 116 620

5 063 355 221 5 063 134 614 630

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

5 143

503 519

5 143

503 519

1 381 110 096 44 826 022

3 657 107 454 48 043 285

1 381 110 096 45 052 059

3 657 107 454 48 089 707

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

15 367

46 346

15 367 0

46 346 0

226 037

46 422

Tevékenységi mérleg Források


F.2. melléklet

értékek: E Ft-ban Mérlegsor

Mérlegsor


57. 58.

D I.

59.

Saját tőke Jegyzett tőke

7 246 987 7 390 000

0

Jegyzett, de be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék

62. 63. 64. 65. 66. 67.

IV. V. VI.

VII.

Eredménytartalék 30 395 Lekötött tartalék Értékelési tartalék 0 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény -173 408

68.

VIII. Felosztási különbözet

F I.

76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84.

II.

85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94.

III.

95. 96. 97. 98. 99. 100. 101. 102. 103.

G

44 766

Tárgy év

0

II.

28 509

Előző év

ebből visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

III.

9 040 701 7 500 000

Összesen

Tárgy év

9 085 467 7 500 000

61.

E

Előző év

7 275 496 7 390 000

60.

69. 70. 71. 72. 73. 74. 75.

Nem engedélyköteles

Tárgy év

0

0

3 890 000

0

3 890 000

-114 504

30 395 0 0 0 0 -144 899

-114 504 0 0 0 0 -2 190 029

0

0

0

-2 234 795

28 509

44 766

Céltartalékok 42 461 1 406 399 Céltartalék a várható kötelezettségekre 42 461 1 406 399 Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Kötelezettségek 34 774 245 32 172 993 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Hosszú lejáratú kötelezettségek 31 939 969 29 588 734 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek 31 939 969 29 588 734 Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek 2 834 276 2 584 259 Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek 874 500 971 667 Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból, 1 szolgáltatásból 901 798 1 187 028 Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 57 978 425 564 Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások 2 762 329 5 423 192 Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli 464 533 elhatárolása 435 675 Halasztott bevételek 2 297 796 4 987 517 FORRÁSOK ÖSSZESEN 44 826 022 48 043 285

0

0

197 528 0

1 656 0

0

197 528

0

1 656

184 649

12 879

1 656

0

0

226 037

46 422

0

0

42 461 42 461 0 0 34 971 773 0 0

1 406 399 1 406 399 0 0 32 174 649 0 0

0

0

0 31 939 969 0 0 0 31 939 969 0 0

0 29 588 734 0 0 0 29 588 734 0 0

0

0

0 3 031 804 0 0 874 500 0 2 086 447 0 0

0 2 585 915 0 0 971 667 0 1 187 028 0 0

0

0

70 857 0 0 2 762 329 0 464 533 2 297 796 45 052 059

427 220 0 0 5 423 192 0 435 675 4 987 517 48 089 707

Tevékenységi eredménykimutatás


F.3. melléklet

értékek: E Ft-ban Eredménykimutatás (M Ft-ban)


Tárgy év

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I.


0

Előző év

Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált teljesítmény Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke

Tárgy év

V. VI. VII. A.

Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értekcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás ebből: értékvesztés Üzemi/üzleti tevékenység eredménye Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

811 231 728

1 347 900 0

811 231 745

17

1 347 900

232 539

1 347 900

232 556

-1 156 356

-178 920

-1 156 356

-178 920

424 902

272 751

1 045 846

150 145

1 470 748

422 896

424 902 1 013

272 751 1 949 133

-110 510

-28 775

9 294 83 492 3 533

16 948 301 539 34 298

242 1 196 551 52

158 250

314 392 1 013 0 9 536 1 280 043 3 585

243 976 1 949 133 0 16 948 459 789 34 298

752

0

752

96 319 388 375 57 731 122 379 568 485 3 929 33 456

352 785 439 769 70 201 140 212 650 182 1 326 031 1 381 595 2 452 -1 488 692

1 196 845 6 091 1 076 1 941 9 108 66 2 862

159 002

28 509

44 762

1 293 164 394 466 58 807 124 320 577 593 3 995 36 318 0 -247 765 0 0

511 787 439 769 70 201 140 212 650 182 1 326 031 1 381 595 2 452 -1 443 930 0 0

0

0

0

0

0

0

-276 274

0

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos válalkozási eredmény X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény XII. Adófizetési kötelezettség F Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény

Tárgy év

1 347 900

Eladott áruk beszerzési értéke IV.

Előző év

0 17

Saját termelésű készletek állományváltozása

II. III.

Összesen

Nem egedélyköteles

102 934

8 450

11 102 945

0

0

0 0 28 509

0 0 44 762

0 -173 408

15 003 23 453 909 592 14 030 923 622 -900 169 -2 388 861 173 285 19 218 154 067 -2 234 794

0 28 509

-173 408

-2 234 794

28 509

0 44 762 -3 44 765

-173 408

-2 234 794

28 509

44 765

79 79 102 866 -173 408

0

0

102 934

8 450

11 102 945 0 79 79 102 866 -144 899 0 0 0 -144 899 0 -144 899 0 -144 899

15 003 23 453 909 592 14 030 923 622 -900 169 -2 344 099 173 285 19 218 154 067 -2 190 032 -3 -2 190 029 0 -2 190 029

Magyar Gáz Tranzit Zártkörűen Működő Részvénytársaság évi Kiegészítő Melléklete

Recommend Documents