Město Odolena Voda Dolní náměstí 14, 250 70 Odolena Voda
Závěrečný účet Města Odolena Voda za rok 2015 ke schválení ve smyslu zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.
OBSAH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU 1)
Komentář k hospodaření města Odolena Voda
2)
Plnění rozpočtu - Výkaz Fin 2-12 za rok 2015
3)
Účetní výkaz – Rozvaha
4)
Výkaz zisku a ztráty
5)
Přehled o změnách vlastního kapitálu
6)
Přehled o peněžních tocích
7)
Finanční vypořádání transferů
8)
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
9)
Účetní výkazy příspěvkové organizace – Základní škola
10) Účetní výkazy příspěvkové organizace – Mateřská škola Vzhledem k rozsahu výkazů a dokumentů je celý obsah závěrečného účtu k nahlédnutí v sekretariátu úřadu města nebo na elektronické úřední desce: http://www.odolenavoda.cz/cs/mestsky-urad/uredni-deska/ Připomínky k závěrečnému účtu mohou občané uplatnit písemným podáním v podatelně městského úřadu do 17.6.2016 nebo osobně na zasedání zastupitelstva města dne 20.6.2016, na kterém bude materiál projednán.
Ing. Václav Valtr vedoucí ekonomického odboru
Zpracoval:
1
KOMENTÁŘ k hospodaření města Odolena Voda 1. Rozbor příjmů a výdajů rozpočtu Celkové příjmy města po konsolidaci činily 101,4 mil. Kč a celkové výdaje 94,5 mil. Kč, tedy vykázán byl přebytek ve výši 6,9 mil. Kč. V tom: Příjmy: Daňové příjmy 72,0 mil. Kč Nedaňové příjmy 5,0 mil. Kč Přijaté transfery 24,3 mil. Kč Výdaje: Běžné výdaje 67,0 mil. Kč Kapitálové výdaje 27,5 mil. Kč V průběhu rozpočtového procesu bylo provedeno 10 úprav rozpočtu v rozsahu 34 rozpočtových opatření, které byly řádně schváleny v souladu se zák. č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech a vyhláškou 323/2002 Sb. o rozpočtové skladbě. Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby jsou uvedeny ve výkazu FIN 2-12 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu. 2. Fondy a úvěr Fond rezerv a rozvoje: STAV 1.1.2015 3 156 700,77
Příjmy = 21,1 mil. Kč; Výdaje = 10,0 mil. Kč; Stav = 15,5 mil. Kč
VÝDAJE převod -10 000 000,00
Fond sociálních potřeb:
PŘÍJMY ostatní 1 163 168,00
příspěvek 21 194 191,37
úroky 2 015,95
Příjmy = 707,9 tis. Kč; Výdaje = 703,8 tis. Kč; Stav = 202 tis. Kč VÝDAJE
STAV
PŘÍJMY
rekreace zdraví penzijní 1.1.2015 stravování zájezdy sport kultura dary připoj. 198 070,70 -193 562,00 -125 970,00 -93 000,00 -70 051,00 -2 000,00 -219 100,00
Úvěr ČSp. a.s.
STAV 31.12.2015 15 516 076,09 STAV
příspěvek úroky 31.12.2015 707 915,00 22,19 202 324,89
Splátky = 2,0 mil. Kč; Zůstatek 6,0 mil. Kč
3. Majetek a majetkové vztahy Dlouhodobý majetek Účet 013 018 019 021 022 028 031 036 041 042 052 069 902 909
údaje v Kč Popis
Software Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (DHM) Stavby Samostatné hm.mov.věci a soubory Drobný dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Dlouh.hmotný maj.určený k prodeji Nedokončený DNM Nedokončený DHM Poskytnuté zálohy na DHM Ostatní dlouhodobý finanční majetek Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní majetek (v MŠ a ZŠ)
Počáteční stav 184 636,00 479 012,20 2 071 424,30 575 897 901,52 12 165 205,11 8 541 588,62 7 850 272,33 71 849,69 57 600,00 26 527 000,86 1 445 393,40 42 084 800,77 1 212 830,98 3 921 573,25
2
Přírůstek 82 086,00 22 627,00 0,00 21 769 902,01 4 827 542,40 753 701,17 35 683,00 0,00 82 086,00 28 029 162,41 544 490,00 0,00 91 938,62 0,00
Úbytek 0,00 12 380,00 72 000,00 334 266,80 439 522,30 468 839,32 30 072,00 71 849,69 82 086,00 30 382 725,61 1 445 393,40 0,00 90 289,07 281 414,15
Konečný stav 266 722,00 489 259,20 1 999 424,30 597 333 536,73 16 553 225,21 8 826 450,47 7 855 883,33 0,00 57 600,00 24 173 437,66 544 490,00 42 084 800,77 1 214 480,53 3 640 159,10
Krátkodobý finanční majetek SU
AU
231 231 231 231 231 231 236 236 241 245 245
0100 0110 0140 0200 0244 0300 0100 0210 0110 0060 0061
Popis Základní účet /KB/ Sbírkový účet /KB/ Účet u ČNB Příjmový účet /KB/ Vkladový účet /Sberbank/ Výdajový účet /KB/ Účet Sociálního fondu /KB/ Účet Fondu rezerv a rozvoje /KB/ Účet hospodářské činnosti /KB/ Depozitní účet /KB/ Účet - byty zvláštního určení /KB/ Celkem
údaje v Kč Počáteční stav 655 620,93 48 232,47 3 982 362,45 13 225 388,24 10 357 407,72 3 330 819,75 198 070,70 3 156 700,77 13 790 292,49 283 376,83 351 966,52 49 380 238,87
Přírůstek 4 232 223,61 1,11 16 745 398,63 74 528 530,26 72 848,24 86 871 670,53 854 222,19 22 359 375,32 18 726 522,30 1 178 490,85 156 345,13 225 725 628,17
Úbytek
Konečný stav
4 581 820,80 48 233,58 15 966 532,14 82 818 141,49 0,00 86 415 145,91 849 968,00 10 000 000,00 18 594 088,67 1 228 449,00 185 934,00 220 688 313,59
306 023,74 0,00 4 761 228,94 4 935 777,01 10 430 255,96 3 787 344,37 202 324,89 15 516 076,09 13 922 726,12 233 418,68 322 377,65 54 417 553,45
Ve vykazovaném období město Odolena Voda nehospodařilo s majetkem státu, neručilo svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, a to ani v případech taxativně vyjmenovaných v § 38 odst. 3 zákona o obcích, nezastavilo movitý a nemovitý majetek, neuzavřelo smlouvu o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky, smlouvu o převzetí dluhu, o převzetí ručitelského závazku, o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, smlouvu o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení, jehož je město společníkem, nekoupilo ani neprodalo cenné papíry, obligace, nevydalo komunální dluhopisy, nezřídilo ani nezrušilo příspěvkovou organizaci a organizační složku, nezaložilo ani nezrušilo právnickou osobu, neuskutečnilo majetkové vklady do právnických osob a uskutečnilo pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.)
4. Hospodářská činnost (bytové a nebytové hospodářství spravované smluvním partnerem) K 31.10.2015 byla ukončena spolupráce s poskytovatelem služeb správce, společností KLOKOČ s.r.o. a nová smlouva byla podepsána s DOMOS spol. s r.o. Výnosy hospodářské činnosti byly vykázány ve výši 9.052,2 tis. Kč a náklady 3.164,2 tis. Kč s hospodářským výsledkem 5.888,0 tis. Kč. Zlepšený hospodářský výsledek lze zapojit do zdrojů rozpočtového hospodaření.
5. Přezkoumání hospodaření města Odolena Voda Přezkoumání hospodaření města Odolena Voda za rok 2015 bylo provedeno kontrolní skupinou Odboru kontroly Středočeského kraje a uskutečnilo se ve dnech: 25.4.2016-27.4.2016 a 12.10.2015 - 14.10.2015 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád). Zpráva o přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu města za rok 2015.
3
6. Příspěvkové organizace Město Odolena Voda je zřizovatelem dvou příspěvkových organizací: Základní škola Vítězslava Hálka Odolena Voda, Školní 200 Mateřská škola Odolena Voda, Komenského 307 Obě organizace skončily své hospodaření zlepšeným hospodářským výsledkem. Výkazy jsou součástí závěrečného účtu. Veřejnoprávní kontrolu hospodaření vybraných příspěvkových organizací provádí zřizovatel v rámci schváleného ročního plánu kontrolní činnosti.
7. Cenné papíry a majetkové účasti Město Odolena Voda vlastní dvě listinné hromadné akcie společnosti Vodárny Kladno Mělník nahrazující 21850 ks akcií v nominální hodnotě 21 850 000 Kč a 19861 ks akcií v nominální hodnotě 19 861 000 Kč.
8. Přehled přijatých účelových dotací Účelový znak 00011 33058
Přijato /Kč/ 40 000,00 517 410,00
33163
40 000,00
13015 14004 34002
134 000,00 7 000,00 110 000,00
15835 90877 15835 90877 15839 90877 15839 90877 Celkem
7 308 930,15 429 937,06 1 120 487,85 65 910,99 818 439,16 48 143,42 987 360,00 58 080,00 11 685 698,63
Použito /Kč/
Účel
40 000,00 Transfer pro ZŠ - fond sportu, volného času a primární prevence 517 410,00 Transfer pro ZŠ v programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost Transfer pro ZŠ na podporu aktivit v oblasti primární prevence 40 000,00 rizikového chování 134 000,00 Dotace na výkon poskytované sociální práce 7 000,00 Dotace na věcné a technické vybavení JPO SDH 110 000,00 Dotace na obnovu kulturní památky (Sloup se sochou Panny Marie) 7 308 930,15 429 937,06 1 120 487,85 65 910,99 818 439,16 48 143,42 987 360,00 58 080,00 11 685 698,63
Dotace na snížení energetické náročnosti ZŠ v Odoleně Vodě Dotace na snížení energetické náročnosti ZŠ v Odoleně Vodě Dotace na snížení energetické náročnosti restaurace Opera Dotace na snížení energetické náročnosti restaurace Opera Dotace na zkvalitnění nakládání s odpadem ve městě Odolena Voda Dotace na zkvalitnění nakládání s odpadem ve městě Odolena Voda Dotace na pořízení souboru kompostérů pro město Odolena Voda Dotace na pořízení souboru kompostérů pro město Odolena Voda
9. Poskytnuté transfery Město v roce 2015 poskytlo 30 finančních příspěvků - neinvestičních transferů neziskovým a podobným subjektům - na činnost a pořádání akcí v celkové výši 400 tis. Kč. Z toho nevyužito a vráceno 9 tis. Kč. Dále byl poskytnut finanční neinvestiční transfer Farní charitě Neratovice ve výši 417 tis. Kč a příspěvek na podporu sportu TJ Aero ve výši 1425 tis. Kč.
4
10. Pohledávky a závazky Město eviduje k 31.12.2015 pohledávky v celkové výši 17 441 tis. Kč. V tom krátkodobé pohledávky SU 311 314 315 335 348 377 388 465 469
Popis Odběratelé Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky z hlavní činnosti Pohledávky za zaměstnanci Pohledávky za míst.vlád.institucemi Ostatní krátkodobé pohledávky Dohadné účty aktivní Dlouhodobé poskytnuté zálohy Ostatní dlouhodobé pohledávky Celkem
v Kč Počáteční stav 3 226 402,45 8 281 656,57 5 242 584,33 25 067,00 23 426,52 2 314 956,60 300 000,00 72 180,00 0,00 19 486 273,47
Přírůstek 21 635 787,24 1 808 275,60 4 783 544,00 436 690,00 716 642,09 7 094 286,42 0,00 72 180,00 110 240,00 36 657 645,35
Úbytek 21 374 919,87 3 222 134,60 5 301 247,95 438 917,00 706 615,77 7 625 308,59 0,00 0,00 13 780,00 38 682 923,78
Konečný stav 3 487 269,82 6 867 797,57 4 724 880,38 22 840,00 33 452,84 1 783 934,43 300 000,00 144 360,00 96 460,00 17 460 995,04
K pohledávkám po lhůtě splatnosti je vytvořeno 4 259 tis. Kč opravných položek.
Současně město eviduje k 31.12.2015 závazky (bez úvěru) v celkové výši 20 184 tis. Kč. v Kč /-/ SU 321 324 331 336 337 338 342 343 349 378 383 384 389 455 459
Popis Dodavatele Krátkodobé přijaté zálohy Zaměstnanci Sociální zabezpečení Zdravotní pojištění Důchodové spoření Ostatní daně, poplatky Daň z přidané hodnoty Závazky k místním vlád.institucím Ostatní krátkodobé závazky Výdaje příštích období Výnosy příštích období Dohadné účty pasivní Dlouhodobé přijaté zálohy Ostatní dlouhodobé závazky Celkem
Počáteční stav -1 317 776,47 -8 278 051,00 -1 219 832,00 -468 461,00 -203 342,00 -1 482,00 -176 108,00 -33 084,19 -23 426,52 -89 018,30 0,00 -2 542 810,60 -1 521 466,00 -2 971 600,00 -4 065 661,82 -22 912 119,90
Zpracoval: Ekonomický odbor
5
Přírůstek 52 699 322,53 9 340 693,75 25 264 619,00 6 233 118,00 2 708 534,00 19 196,00 2 176 993,00 845 858,68 10 002 155,77 2 691 349,42 0,00 2 542 810,60 103 541,00 0,00 1 029 748,00 115 657 939,75
Úbytek 51 954 983,98 9 260 571,75 25 449 398,00 6 269 489,00 2 724 758,00 19 137,00 2 193 430,00 829 854,49 9 983 725,09 2 609 514,02 20 000,00 2 745 849,00 -1 130 491,00 0,00 0,00 112 930 219,33
Konečný stav -573 437,92 -8 197 929,00 -1 404 611,00 -504 832,00 -219 566,00 -1 423,00 -192 545,00 -17 080,00 -4 995,84 -7 182,90 -20 000,00 -2 745 849,00 -287 434,00 -2 971 600,00 -3 035 913,82 -20 184 399,48
