M É R L E G "A" White and Partners Consulting Kft. Cégjegyzék: Időszak: KSH - szám:

M É R L E G "A" White and Partners Consulting Kft. VATAX HUNGARY KFT

Időszak: 2015.01.01 - 2015.12.31

Cégjegyzék: 02-09-079349 KSH - szám: 24109488702211302 Előző év 1000 Ft

Módosítás 1000 Ft

Tárgyév 1000 Ft

E S Z K Ö Z Ö K A. I. II. III. B. I. II. III. IV. C.

Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

553 153 400 0 14.654 0 14.544 0 110 0 15.207

1.465 1.465 0 0 11.884 0 8.205 0 3.679 0 13.349

7.019 1.000 0 0 -12.835 6.386 0 12.468 0 8.188 0 0 8.188 0 15.207

8.835 1.000 0 0 1.133 4.886 0 1.816 0 4.514 0 0 4.514 0 13.349

F O R R Á S O K D. I. II. III. IV. V. VI. VII. E. F. I. II. III. G.

Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN

A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.

Budapest, 2016.03.08. Cégszerű aláírás

EREDMÉNYKIMUTATÁS 2015 Összköltség "A" White and Partners Consulting Kft. VATAX HUNGARY KFT

Időszak: 2015.01.01 - 2015.12.31

Cégjegyzék: 02-09-079349 KSH - szám: 24109488702211302 Előző év 1000 Ft

I. II. III. IV. V. VI. VII. A. VIII. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. G.

Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+04) Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+-II+III-IVV-VI-VII) Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+-20+21) Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) Szokásos vállalkozási eredmény (+-A+-B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (X-XI) Adózás előtti eredmény (+-C+-D) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+-E-XII) Mérleg szerinti eredmény (+-F+22-23)

Módosítás 1000 Ft

Tárgyév 1000 Ft

48.152 0 1.072 13.625 18.237 660 3.932 12.770

21.510 0 3.046 17.160 4.735 587 284 1.790

2 0 2 12.772 0 0 0 12.772 304 12.468 12.468

26 0 26 1.816 0 0 0 1.816 0 1.816 1.816

A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.

Budapest, 2016.03.08. Cégszerű aláírás

White and Partners Consulting Kft. 7630 Pécs, Üszögi Kiserdő utca 1.

Adószám: 24109488-2-02 Cégjegyzékszám: 02-09-079349 KSH: 24109488-7022-113-02

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz

Budapest, 2016.03.08. __________________________ A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.

White and Partners Consulting Kft.

Kiegészítő melléklet

Általános rész A White and Partners Consulting Kft. tevékenységét 2012. évben kezdte meg. A társaság alaptevékenysége: Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás. A vállalkozás korlátolt felelősségű társaságként működik, a törzstőke nagysága 1000 ezer Ft. Székhelye: 7630 Pécs Üszögi Kiserdő utca 1. A társaság tulajdonosai Belföldi magánszemélyek és a Magyar Állam. A társaság tagjainak adatai: Név

Tulajdoni hányad (%)

Győri Erzsébet Wieber Orsolya Magyar Állam Matyi Alexandra

10,00 30,00 30,00 30,00

Aláírásra jogosultak: Név Győri Erzsébet Képviseletre jogosultak: Név Győri Erzsébet

A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése megbízott külső szolgáltató feladata. A külső szolgáltató neve, elérhetősége: Revizor Társak 2011 Kft. 2162 Őrbottyán, Bercsényi M. u. 2/b Fenti cég képviseletében a regisztrált mérlegképes könyvelő neve: Halágyik Judit. Regisztrációs száma: 159441. A vállalkozásnál a könyvvizsgálat nem kötelező. A beszámolót bejegyzett könyvvizsgáló nem ellenőrizte, a könyvelést és a beszámoló készítését mérlegképes könyvelő végezte. A mérlegkészítés pénzneme Ft. VATAX HUNGARY KFT A mérlegkészítés időpontja 2016.03.08. Jelen kiegészítő melléklet a Sztv. 16. § (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg.

2



Számviteli politika A vállalkozás számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számviteli törvény alapelveit. Ez biztosítja azt, hogy a cég beszámolója reálisan mutatja a vállalkozás jelenlegi vagyoni és pénzügyi helyzetét, és a mai helyzet alapján a jövőbeni tervek is kirajzolódnak. Mérlegét "A" változatban készíti. A könyveket a kettős könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy a könyveit a számviteli törvény előírásai szerint vezesse. A felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A 6-7. számlaosztályokat nem nyitotta meg. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a rendes üzletmeneten kívül esnek, nincsenek összefüggésben a szokásos vállalkozási tevékenységgel. A vállalkozás a beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: Az immateriális javak értékét beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. A tárgyi eszközöket beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmazott. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása: A 100.000 Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték: A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 ezer Ft-ot. Ha a vállalkozó szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. 3



Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor is, ha - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert az immateriális jószág, a tárgyi eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; - a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; - a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. - az üzleti vagy cégérték vagy az alapítás-átszervezés aktivált értékének könyv szerinti értéke – a jövőbeni gazdasági hasznokra vonatkozó várakozásokat befolyásoló körülmények változása következtében – tartósan és jelentősen meghaladja annak piaci értékét (a várható megtérülésként meghatározott összeget). A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. A piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenést a mérleg fordulónapjával, az eszközök állományból történő kivezetése esetén meghatározott terven felüli értékcsökkenést a kivezetés időpontjával kell elszámolni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. A vállalkozás az immateriális javakról és tárgyi eszközökről folyamatos mennyiségi analitikát vezet a főkönyvvel való folyamatos egyeztetés mellett, a mérleg fordulónapján kötelező jelleggel. Az értékelési eljárások az előző évihez képest nem változtak. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra történő átszámítása a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történt. Analitikus nyilvántartást vezet a cég a vevői követelésekről és a szállítói tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlát alkalmaz. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött 4



üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, ill. ha a mérlegfőösszeg 2%-a nem haladja meg az 1 millió Ftot, akkor az 1 millió Ft-ot. VATAX HUNGARY KFT

A cégnél az év során jelentősebb hiba miatt önellenőrzés nem történt. A cégnél az év során történt ellenőrzések jelentősebb összegű eltéréseket nem állapítottak meg. A cég jelenleg nem megfelelő piaci helyzettel rendelkezik. Igyekszik azonban tevékenységének színvonalát növelve piaci pozícióin javítani. Mindamellett a mérlegkészítésig a vállalkozói tevékenység eredményes folytatásának ellentmondó tényező vagy körülmény nem áll fenn.

Tájékoztató rész

A társaság az ügyvezetés tagjainak sem előleget, sem kölcsönt nem folyósított. Munkavállalók bér és létszámadatai Megnevezés Fizikai Szellemi Összesen

Átlagos stat. létszám

Bérköltség 0 1 1

Személy jell. egyéb kiadás

0 3676 3676

0 8 8

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések

A társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett értékcsökkenés elszámolásában változás nem történt. A társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett várható maradványértékben változás nem történt. A vállalkozás tevékenységéből veszélyes hulladék nem keletkezett. A mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károk, kötelezettségek nem várhatók. Kötelezettségek: Egyéb kötelezettségek Adóhatóság felé fennálló kötelezettség Jövedelem elszámolási számlán fennálló kötelezettség Összesen

Összeg (e Ft) 1057 300 1357

A cégnek nincs sem zálogjoggal, sem egyéb joggal biztosított kötelezettsége. 5



Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek. Egyéb követelések bemutatása: Egyéb követelések Adóhatósággal szemben fennálló követelés Önkormányzatokkal szemben fennálló követelések Adott előlegek, óvadék, letét Összesen

Összeg (e Ft) 261 700 58 1019

Saját tőke Jegyzett tőkén kívüli egyéb tőkeelemek változása: SAJÁT TŐKE Lekötött tartalék Eredménytartalék Összesen

Növekedés (e Ft)

Csökkenés Változás oka (e Ft) 0 1500 Fejlesztésre felhasznált rész 1500 0 Lekötött tartalék feloldása 1500 1500

Lekötött tartalék: Lekötött tartalék Fejlesztési tartalék még fel nem használt összege Összesen

Összeg (e Ft) 4886 4886

Vevők, szállítók

Vevői követelések Vevői követelés összege: 7.186e Ft. Szállítói kötelezettségek Szállítói tartozás összege: 3.157e Ft.

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

A vállalkozás támogatási program keretében dotációt nem kapott.

6



A társaságnál az egyéb bevételek értéke az alábbiakból tevődött össze: Megnevezés Visszaírt értékvesztés Bevétel jellegű kerekítési különbözet Összesen

Bevétel (e Ft) 3043 3 3046

A társaságnál az igénybe vett szolgáltatások értéke az alábbiakból tevődött össze: Költségnem Bérleti díjak Karbantartási költségek Szakértői díjak Utazási, kiküldetési, oktatási költségek Távközlési költségek Egyéb igénybe vett szolgáltatás Összesen

Költségek (e Ft) 3719 27 1381 31 512 136 5806

Az egyéb ráfordítások alakulása:

Költségnem Bírságok, késedelmi kamatok, kártérítések Adók, illetékek, hozzájárulások Ráfordítás jellegű kerekítési különbözetek Összesen

Költségek (e Ft) 62 219 3 284

Tárgyévben kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem volt.

Mutatószámok Vagyoni helyzet mutatószámai A tartósan befektetett eszközök aránya előző évben 3,64% volt, tárgyévben 10,97%. A forgóeszközök aránya előző évben 96,36% volt, tárgyévben 89,03%. Az előző évhez képest a befektetett eszközök értéke növekedett, míg a forgóeszközök értéke csökkent. Saját tőke aránya az összes forrásban 66,18%.

(tőkeellátottság) előző évben 46,16% volt, tárgyévben

Az eladósodottság aránya tárgyévben 33,82%, előző évben 53,84% volt. Saját forrással finanszírozott forgóeszközök értéke tárgyévben 7370 ezer Ft, előző évben 6466 ezer Ft volt. 7



Így a forgótőke, sajáttőke aránya tárgyévben 83,42%, előző évben 92,12% volt. A befektetett eszközök összes fedezettsége 603,07%, míg a saját tőkével fedezett 603,07%. Ugyanezek a mutatók az előző évben rendre 1269,26% és 1269,26% voltak. A saját tőke - jegyzett tőke aránya 883,50%. A tőkefeszültségi mutató tárgyévben 51,09%, előző évben 116,65% volt.

Pénzügyi helyzet mutatószámai A likviditási ráta értéke tárgyévben 2,63, előző évben 1,79 volt. A likviditási gyorsráta értéke tárgyévben 0,82, míg előző évben 0,01 volt. A fizetőképesség jó, az előző évihez képest javult. A teljes likviditási mutató értéke tárgyévben 2,63, az előző évben 1,79. A fenti mutatók alapján elmondható, hogy társaságunk likviditása jó. Az adósság visszafizető képesség tárgyévben 0,53, előző évben 1,60 volt.

A jövedelmezőség mutatói A nettó termelési érték 3763 ezer Ft volt, ami az előző évinek 11,11%-a. Az anyagmentes termelési érték 4350 ezer Ft volt, ami az előző évinek 12,60%-a. Az eszközök megtérülése tárgyévben 107,55. A tőke a tárgyévben 2,71-szer térült meg. Az árbevétel-arányos termelési és értékesítési nyereség (üzemi eredmény) tárgyévben 8,32%, az előző évben 26,52% volt. A nyereség az előző évihez képest 68,63%-kal csökkent. Az összes tőke jövedelmezősége 20,55% volt. A saját tőke jövedelmezősége 22,91% volt. Az alaptőke jövedelmezősége 181,60% volt. A társaság a tárgyévben osztalékot nem fizet. A megtermelt pénzjövedelem értéke 2403 ezer Ft. Ugyanez az érték előző évben 13128 ezer Ft volt. Az árbevétel-arányos pénzjövedelem a tárgyévben 11,17%, az előző évben 27,26% volt. A tőkearányos pénzjövedelem a tárgyévben 27,20%, az előző évben 187,04% volt. A sajáttőke-arányos adózott eredmény (ROE) tárgyévben 20,55%, előző évben 177,63% volt. 8



Az eszközarányos adózott eredmény (ROA) tárgyévben 13,60%, előző évben 81,99% volt. Az EBIT tárgyévben 1816 ezer Ft, előző évben 12770 ezer Ft volt. Az EBITDA tárgyévben 2403 ezer Ft, előző évben 13430 ezer Ft volt.

9

M É R L E G "A" White and Partners Consulting Kft. Cégjegyzék: Időszak: KSH - szám:

Recommend Documents