Lilliné Fecz Ildikó Államháztartási szervezetek számlatükre 2014 kiadvány kiegészítése, pontosítása1
15 oldal kiegészítés 05/12224. Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások költségvetési évet követő végleges kötelezettségvállalása 05/122241. Állományba nem tartozók megbízási díjának költségvetési évet követő végleges kötelezettségvállalása 05/122242. Állományba nem tartozók tiszteletdíjának, szerzői díjának, honoráriumának, újítási és találmányi díjának költségvetési évet követő végleges kötelezettségvállalása 29. oldal kihúzás 05/3532. Kötelezettségvállalás, más fizetési kötelezettség kamatkiadásokra 05/35321. Államháztartáson belüli kamatkiadások költségvetési évi kötelezettségvállalása 30. oldal aláhúzás 05/354225. Valutakészletek, devizaszámla év végi értékelése miatti árfolyamveszteség költségvetési évi végleges kötelezettségvállalása 34. oldal törlés 05/44121. Helyi megállapítású ápolási díj előirányzata 05/442121. Helyi megállapítású ápolási díj költségvetési évi kötelezettségvállalása 05/442221. Helyi megállapítású ápolási díj költségvetési évi végleges kötelezettségvállalása 38. oldal szám kiegészítés 05/46241. Központi alrendszerből nyújtott lakhatással kapcsolatos ellátások költségvetési évet követő végleges kötelezettségvállalása 05/462411. Lakossági energiaköltségekhez hozzájárulás költségvetési évet követő végleges kötelezettségvállalása 05/462419. Egyéb lakhatással kapcsolatos központi pénzbeli ellátások költségvetési évet követő végleges kötelezettségvállalása
1
A javítások 2014. május 20-i állapotot tükrözik
1
40. oldal kiegészítés, pontosítás 05/48125. Helyi megállapítású ápolási díj előirányzata 05/482123. Temetési pénzbeli segély költségvetési évi kötelezettségvállalása [Szoctv. 46. §] 05/482124. Köztemetés költségvetési évi kötelezettségvállalása 05/482125. Helyi megállapítású ápolási díj költségvetési évi kötelezettségvállalása
05/482223. Temetési pénzbeli segély költségvetési évi végleges kötelezettségvállalása [Szoctv. 46. §] 05/482224. Köztemetés költségvetési évi végleges kötelezettségvállalása 05/482225. Helyi megállapítású ápolási díj költségvetési évi végleges kötelezettségvállalása 60. oldal kiegészítés 05/5113433. Egyéb nonprofit gazdasági társaságnak egyéb működési célú korábban kapott támogatási előleg visszatérítésének kiadásai 71. oldal kiegészítés 05/82249. Térségi fejlesztési tanácsnak és költségvetési szervének felhalmozási célú visszatérítendő támogatás, kölcsön nyújtás költségvetési évet követő végleges kötelezettségvállalása 78. oldal pontosítás 05/862222. Önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásnak felhalmozási célú visszatérítendő támogatás, kölcsön nyújtás költségvetési évi végleges kötelezettségvállalása 89. oldal pontosítás 05/9121233. Államkötvények vásárlása miatti költségvetési évet követően esedékes kötelezettségvállalás 112. oldal pontosítás 09/312228. Kisadózó vállalkozások tételes adójának költségvetési évi követelése 09/312229. Egyéb társasági jövedelemadók költségvetési évet követő követelése 112. oldal pontosítás 09/3211. Munkavállalókat terhelő adók és járulékok előirányzata 09/32111. 09/32112. 09/32113. 09/32114. 09/32119.
Egészségbiztosítási járulék előirányzata Nyugdíjjárulék előirányzata Munkaerőpiaci járulék előirányzata Egyszerűsített közteherviselési hozzájárulás előirányzata Egyéb munkavállalókat terhelő adók és járulékok előirányzata
2
117. oldal pontosítás 09/351221. Központi értékesítési és forgalmi adók költségvetési évet követő követelése 09/3512211. Általános forgalmi adó költségvetési évet követő követelése 09/3512212. Egyszerűsített vállalkozói adó költségvetési évet követő követelése 09/3512213. Biztosítási adó költségvetési évet követő követelése 09/3512214. Népegészségügyi termékadó költségvetési évet követő követelése 09/3512215. Pénzügyi tranzakciós illeték költségvetési évet követő követelése 09/3512216. Különadók költségvetési évet követő követelése 09/35122161. Távközlési különadó költségvetési évet követő követelése 09/35122162. Kiskereskedelmi különadó költségvetési évet követő követelése 09/35122163. Energiaágazati különadó költségvetési évet követő követelése 09/35122164. Bank és biztosítási különadó költségvetési évet követő követelése 09/3512217. Innovációs járulék költségvetési évet követő követelése 09/3512218. Gyógyszerekkel kapcsolatos befizetések költségvetési évet követő követelése 09/35122181. Gyógyszerforgalmazók befizetésének költségvetési évet követő követelése 09/35122182. Gyógyszer nagykereskedők befizetésének költségvetési évet követő követelése 09/35122183. Gyógyszer, gyógyászati segédeszköz ismertetés utáni befizetések költségvetési évet követő követelése 09/35122184. Gyógyszertámogatás-többlet sávos kockázatviseléséből eredő befizetések költségvetési évet követő követelése 09/3512219. Egyéb központi értékesítési és forgalmi adók költségvetési évet követő követelése 132. oldal pontosítás 09/40621. Költségvetési évi követelés kiszámlázott általános forgalmi adóra 09/406211. Költségvetési évi követelés egyenes adózású értékesített termékek, nyújtott szolgáltatások kiszámlázott általános forgalmi adóra 09/406212. Költségvetési évi követelés egyenes adózású értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak kiszámlázott általános forgalmi adóra
3
09/4063. Kiszámlázott általános forgalmi adó teljesítése 09/40631. Kiszámlázott egyenes adózású értékesített termékek, nyújtott szolgáltatások általános forgalmi adó teljesítése 09/40632. Kiszámlázott egyenes adózású értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak általános forgalmi adó teljesítése 135. oldal pontosítás 09/4092192. Vásárolt követelés értékesítése miatti nyereség bevételeinek költségvetési évi követelése 144. oldal pontosítás 09/63323. Egyéb (profitorienált) vállalkozástól működési célú átvett pénzeszközök bevételei 09/633231. Egyéb (profitorienált) vállalkozástól működési célú véglegesen átvett pénzeszközök bevételei 09/633232. Egyéb (profitorienált) vállalkozástól működési célú korábban adott támogatási előleg visszatérülésének bevételei 239. oldal pontosítás 1682311. Forgalomképtelen tartós részesedések vállalkozásban értékvesztésének visszaírása 16823111. Kizárólagos nemzeti vagyonba tartozó tartós részesedések vállalkozásban értékvesztésének visszaírása 16823112. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós részesedések vállalkozásban értékvesztésének visszaírása 246. oldal kiegészítés 18129. Teljesen (0-ig), vagy maradványértékig leírt, államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott immateriális javak állományának értéke 182219. Teljesen (0-ig), vagy maradványértékig leírt, államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott termőföld állományának értéke 247. oldal kiegészítés 182229. Teljesen (0-ig), vagy maradványértékig leírt, államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott telkek állományának értéke 248. oldal pontosítás, kiegészítés 18224. Államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott építmények állományának értéke 18229. Teljesen (0-ig), vagy maradványértékig leírt, államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott építmények állományának értéke
4
250. oldal kiegészítés 18327. Államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott készletek állományának értéke 18329. Teljesen (0-ig), vagy maradványértékig leírt, államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott gépek, berendezések, felszerelések, járművek állományának értéke 1849. Teljesen (0-ig), vagy maradványértékig leírt, államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott tenyészállatok állományának értéke 261. oldal pontosítás 18922122. Államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott egyéb célú telkek terv szerinti értékcsökkenése 189221221. Államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott, forgalomképtelen egyéb célú telkek terv szerinti értékcsökkenése 1892212211. Államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott, kizárólagos nemzeti vagyonba tartozó egyéb célú telkek terv szerinti értékcsökkenése 1892212212. Államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott, nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű egyéb célú telkek terv szerinti értékcsökkenése 189221222. Államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott, korlátozottan forgalomképes egyéb célú telkek terv szerinti értékcsökkenése 189221223. Államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott, üzleti (forgalomképes) egyéb célú telkek terv szerinti értékcsökkenése 265. oldal pontosítás 21113. Éven belül elhasználódó szakmai anyagi eszközök 267. oldal pontosítás 22812. Átsorolt, követelés fejében átvett készletek, egyéb készletek tárgyévi értékvesztése 228121. Átsorolt készletek tárgyévi értékvesztése 228122. Közhatalmi követelés fejében átvett készletek tárgyévi értékvesztése 228123. Egyéb követelés fejében átvett készletek tárgyévi értékvesztése 275. oldal pontosítás 33112. Rövid lejáratú betétek számla
5
276. oldal pontosítás 33121233. VIP kártya fedezetbiztosítási számla 331221. Helyiadó-beszedési alszámlák 3312211. 3312212. 3312213. 3312214. 3312215. 3312216. 3312217.
Építményadó-beszedési számla Telekadó beszedési számla Vállalkozók kommunális adója beszedési számla Magánszemélyek kommunális adója beszedési számla Tartózkodási idő utáni idegenforgalmi adó beszedési számla Építmény utáni idegenforgalmi adó beszedési számla Iparűzési adó beszedési számla
277. oldal pontosítás 33132233. VIP kártya fedezetbiztosítási számla 331323. Rövid lejáratú betétek (alszámlaként) 278. oldal pontosítás 332281. Természetbeni családtámogatási számla 332282. Gyermektartásdíjak megelőlegezése számla 280. oldal pontosítás 332388. Szolidaritási programok támogatásának fejezeti kezelésű előirányzatfelhasználási keretszámlái 3323881. 3323882. 3323883. 3323884.
Európai Menekültügyi Alap támogatásának fejezeti kezelésű előirányzat-felhasználási keretszámlája Integrációs Alap támogatásának fejezeti kezelésű előirányzatfelhasználási keretszámlája Visszatérés Alap programok támogatásának fejezeti kezelésű előirányzat-felhasználási keretszámlája Külső Határok Alap támogatásának fejezeti kezelésű előirányzatfelhasználási keretszámlája
282. oldal pontosítás 34211272. Kohéziós alap környezetvédelmi támogatási program közösségi forrás számla 291. oldal pontosítás 351421. Étkeztetés – kivéve ellátottak, hallgatók – miatti költségvetési évi követelése 3514211. 3514212. 3514213. 3514214. 3514219.
Munkahelyi étkeztetés miatti költségvetési évi követelések Rendezvényétkeztetés miatti költségvetési évi követelések Sportolók étkeztetése miatti költségvetési évi követelések Üdülői, tábori étkeztetés miatti költségvetési évi követelések Egyéb piaci alapú vendéglátás miatti költségvetési évi követelések
6
292. oldal pontosítás 351454. Tanulók, hallgatók által fizetett egyéb költségtérítés, díj költségvetési évi követelése 300. oldal pontosítás 352421. Étkeztetés – kivéve ellátottak, hallgatók – térítési díjbevételeinek költségvetési évet követően esedékes követelése 3524211. 3524212. 3524213. 3524214. 3524219.
Munkahelyi étkeztetés miatti költségvetési évet követően esedékes követelések Rendezvényétkeztetés miatti költségvetési évet követően esedékes követelések Sportolók étkeztetése miatti költségvetési évet követően esedékes követelések Üdülői, tábori étkeztetés miatti költségvetési évet követően esedékes követelések Egyéb piaci alapú vendéglátás miatti költségvetési évet követően esedékes követelések
305. oldal pontosítás 352724. Nonprofit szervezettől felhalmozási célú visszatérítendő adott támogatások, kölcsönök költségvetési évet követően esedékes követelése 3527241. 3527242. 3527243. 3527249.
Állami többségi tulajdonú nonprofit gazdasági társaságtól felhalmozási célú véglegesen kapott pénzeszközök miatti költségvetési évet követően esedékes követelések Önkormányzati többségi tulajdonú nonprofit gazdasági társaságtól felhalmozási célú véglegesen kapott pénzeszközök miatti költségvetési évet követően esedékes követelések Egyéb nonprofit gazdasági társaságtól felhalmozási célú véglegesen kapott pénzeszközök miatti költségvetési évet követően esedékes követelések Egyéb civil, vagy más nonprofit szervezettől felhalmozási célú véglegesen kapott pénzeszközök miatti költségvetési évet követően esedékes követelések
314. oldal pontosítás 3671812.
Közműfejlesztés lebonyolítás elszámolási számla
3671872.
Központi költségvetési szervek nettó finanszírozásának lebonyolítás elszámolási számlája
315. oldal pontosítás
kiegészítés 36719. Egyéb kapott előlegek 367191. Osztalékelőleg 367199. Egyéb különféle kapott előlegek
7
325. oldal pontosítás 42191247. Befektetési kapcsolódó zettségek 42191248. Befektetési kapcsolódó zettségek
célú, felhalmozási belföldi kötvénykibocsátáshoz költségvetési évi fedezeti ügyletek miatti kötelecélú, működési belföldi kötvénykibocsátáshoz költségvetési évi fedezeti ügyletek miatti kötele-
334. oldal pontosítás 42291247. Befektetési célú, felhalmozási belföldi kötvénykibocsátáshoz kapcsolódó költségvetési évet követően esedékes fedezeti ügyletek miatti kötelezettségek 42291248. Befektetési célú, működési belföldi kötvénykibocsátáshoz kapcsolódó költségvetési évet követően esedékes fedezeti ügyletek miatti kötelezettségek 345. oldal pontosítás 8421. Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke 84211. Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett immateriális javak könyv szerinti értéke 84212. Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett ingatlanok könyv szerinti értéke 84213. Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett informatikai eszközök könyv szerinti értéke 84214. Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett egyéb gép, berendezés és felszerelés könyv szerinti értéke 84215. Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett jármű könyv szerinti értéke 84216. Hiányzó, elhullott, állományból kivezetett tenyészállat könyv szerinti értéke 346. oldal kiegészítés 84229. Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett saját termelésű készletek könyv szerinti értéke 349. oldal pontosítás 863512. Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott eszközök nyilvántartás szerinti értéke 8635121. 8635122. 8635123. 8635124.
Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott szellemi termékek nyilvántartás szerinti értéke Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott ingatlanok és ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok nyilvántartás szerinti értéke Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott informatikai eszközök nyilvántartás szerinti értéke Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott egyéb gép, berendezés, felszerelés nyilvántartás szerinti értéke
8
8635125. 8635126. 8635127.
Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott tenyészállatok nyilvántartás szerinti értéke Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott beruházások, felújítások nyilvántartás szerinti értéke Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott készletek nyilvántartás szerinti értéke
86351271. Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott vásárolt készletek nyilvántartás szerinti értéke 86351272. Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott egyéb (állami tartalékok, készletek) nyilvántartás szerinti értéke 86351273. Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott saját termelésű készletek nyilvántartás szerinti értéke 86351274. Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott közhatalmi követelés fejében átvett készletek nyilvántartás szerinti értéke 86351275. Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott egyéb követelés fejében átvett készletek nyilvántartás szerinti értéke 86351276. Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott készletek közé átsorolt szellemi termékek, tárgyi eszközök nyilvántartás szerinti értéke kiegészítés 8636. Társulások miatti rendkívüli ráfordítások 354. oldal pontosítás 923122. Telkek értékesítésének bevételei 9231221. 9231222.
Lakótelkek értékesítésének bevételei Értékét nem csökkentő, műemléki védettségű épületek értékesítésének bevételei
923123. Épületek értékesítésének bevételei 9231231. 9231232. 9231233.
Lakóépület (ideértve lakás) értékesítésének bevételei Értékét nem csökkentő épületek értékesítésének bevételei Egyéb épületek értékesítésének bevételei
92327. Következő év(ek)ben személyi juttatások, azok közterheinek, dologi kiadások visszatérülésének, visszatérítésének e/bevételei 355. oldal pontosítás 92341. Foglalkoztatott, ellátott, hallgató, tanuló kártérítés e/bevételei 92342. Biztosító által visszaigazolt kártérítés e/bevételei 92343. Egyéb kártérítési e/bevételek 92363. Egyéb készletek nyereségjellegű leltárértékelési különbözete
9
356. oldal pontosítás 9334. Átváltási, értékeléskori árfolyamnyereség 93341. Deviza- és valutakészletek forintra átváltásának árfolyamnyeresége 93342. Külföldi pénzértékre szóló egyéb eszközök és kötelezettségek pénzügyileg rendezett árfolyamnyereségei 93343. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérlegfordulónapi értékelésének összevont árfolyamnyeresége 9335. Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 93351. Nem fedezeti célú elszámolási ügyletek elszámolt nyeresége 93352. Nem kamatfedezeti célú, egyéb fedezeti ügyletek elszámolt nyeresége 93353. Kapott opciós díj e/bevételei 357. oldal kiegészítés, pontosítás 94211118. Térítés nélkül államháztartáson belülről átvett részesedések, értékpapírok forgalmi, piaci értéke 942112. Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett eszközök forgalmi, piaci értéke 9421121. 9421122. 9421123. 9421124. 9421125. 9421126. 9421127.
Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett szellemi termékek forgalmi, piaci értéke Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett ingatlanok és ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok forgalmi, piaci értéke Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett informatikai eszközök forgalmi, piaci értéke Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett egyéb gép, berendezés, felszerelés forgalmi, piaci értéke Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett tenyészállatok forgalmi, piaci értéke Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett beruházások, felújítások forgalmi, piaci értéke Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett készletek forgalmi, piaci értéke
94211271. Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett vásárolt készletek forgalmi, piaci értéke 94211272. Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett egyéb (állami tartalékok, készletek) forgalmi, piaci értéke 94211273. Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett közhatalmi követelés fejében átvett készletek forgalmi, piaci értéke 94211274. Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett egyéb követelés fejében átvett készletek forgalmi, piaci értéke 94211275. Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett készletek közé átsorolt szellemi termékek, tárgyi eszközök forgalmi, piaci értéke 9421128.
Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett részesedések, értékpapírok forgalmi, piaci értéke
10
358. oldal kiegészítés, pontosítás 9422. Ajándékként, hagyatékként kapott, többletként fellelt eszközök értéke 94221. Ajándékként, hagyatékként kapott szellemi termékek, tárgyi eszközök piaci értéke 94222. Ajándékként, hagyatékként kapott készletek piaci értéke 94223. Fellelt szellemi termékek, tárgyi eszközök piaci értéke 94224. Fellelt készletek piaci értéke 94225. Ajándékként, hagyatékként kapott részesedések, értékpapírok piaci értéke 94226. Fellelt részesedések, értékpapírok piaci értéke 373. oldal pontosítás 011319. Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott informatikai eszközök terv szerinti értékcsökkenése 0113191.
Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott, forgalomképtelen informatikai eszközök terv szerinti értékcsökkenése
01131911. Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott, kizárólagos nemzeti vagyonba tartozó informatikai eszközök terv szerinti értékcsökkenése 01131912. Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott, nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű informatikai eszközök terv szerinti értékcsökkenése 0113192. 0113193.
Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott, korlátozottan forgalomképes informatikai eszközök terv szerinti értékcsökkenése Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott, üzleti (forgalomképes) informatikai eszközök terv szerinti értékcsökkenése
379. oldal kiegészítés, pontosítás 0115. Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott készletek 01151. Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott készletek állománya 01157. Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott készletek értékvesztése és visszaírása 011571. Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott készletek előző évi értékvesztésének állománya 011572. Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott készletek tárgyévi értékvesztése 011573. Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott készletek értékvesztésének visszaírása 0116. Államháztartáson belüli Nvt. 8. § (7) bekezdés szerint szerződéssel ideiglenesen átadott részesedések 01161. Államháztartáson belüli Nvt. 8. § (7) bekezdés szerint szerződéssel ideiglenesen átadott részesedések állománya
11
01167. Államháztartáson belüli Nvt. 8. § (7) bekezdés szerint szerződéssel ideiglenesen átadott részesedések értékvesztése és visszaírása 011561. Államháztartáson belüli Nvt. 8. § (7) bekezdés szerint szerződéssel ideiglenesen átadott részesedések előző évi értékvesztésének állománya 011562. Államháztartáson belüli Nvt. 8. § (7) bekezdés szerint szerződéssel ideiglenesen átadott részesedések tárgyévi értékvesztése 011563. Államháztartáson belüli Nvt. 8. § (7) bekezdés szerint szerződéssel ideiglenesen átadott részesedések értékvesztésének visszaírása 381. oldal kiegészítés 0329. Államháztartáson belüli függő követelések nyilvántartási számlája 03291. Államháztartáson belüli működési célú függő követelések nyilvántartási számlája 032911. Államháztartáson belüli működési célú támogatási előlegek miatti függő követelések nyilvántartási számlája 032912. Államháztartáson belüli működési célú jogosulatlan igénybevétel miatti függő követelések nyilvántartási számlája 03292. Államháztartáson belüli felhalmozási célú függő követelések nyilvántartási számlája 032921. Államháztartáson belüli felhalmozási célú támogatási előlegek miatti függő követelések nyilvántartási számlája 032922. Államháztartáson belüli felhalmozási célú jogosulatlan igénybevétel miatti függő követelések nyilvántartási számlája
12
