KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA DIREKTORAT JENDERAL PENGELOLAAN UTANG DIREKTORAT EVALUASI, AKUNTANSI DAN SETELMEN
LAPORAN
DEBT OUSTANDING POSITION Per 31 Maret 2010
Subdirektorat Setelmen Transaksi
KATA PENGANTAR
Kegiatan konfirmasi Debt Outstanding Position (DoP) periode 31 Desember 2009 yang lalu masih dilanjutkan dengan pengiriman surat konfirmasi Debt Outstanding Position periode 31 Maret 2010 ke kreditur. Berikut ini adalah laporan kegiatan konfirmasi Debt Outstanding Position
periode 31 Maret 2010. Dengan demikian
hingga saat ini, pengiriman surat konfirmasi Debt Outstanding Position
secara
menyeluruh telah dilakukan sebanyak 10 (sepuluh) kali yaitu untuk periode 31 Desember 2007, 31 Maret 2008, 30 Juni 2008, 30 September 2008, 31 Desember 2008, 31 Maret 2009, 30 Juni 2009, 30 September 2009, 31 Desember 2009, dan terakhir 31 Maret 2010. Mulai tanggal 12 Juli 2010 ini sudah dikirimkan surat konfirmasi Debt Outstanding Position untuk periode 30 Juni 2010. Pengiriman konfirmasi Debt Outstanding Position setiap triwulan antara lain dimaksud : (a) untuk memenuhi prosedur operasi standar; (b) mendapatkan kecocokan angka Debt Outstanding Position antara catatan kreditur dengan catatan Dit. EAS – DJPU; (c) mengantisipasi percepatan mendapatkan dokumen-dokumen yang berkaitan dengan posisi outstanding (dokumen dalam perjalanan), misalnya Notice of Disbursement (NoD). Tujuan penulisan laporan ini adalah sebagai dokumentasi dan sebagai bahan evaluasi dalam rangka penetapan jumlah utang pemerintah yang dapat dipercaya, bahan penyusunan IKU, sekaligus sebagai pertanggungjawaban kegiatan yang telah dilakukan semaksimal mungkin oleh Subdit Setelmen Transaksi. Buku ini memuat analisis perkembangan kegiatan konfirmasi Debt Outstanding Position ke kreditur dan analisis terhadap Debt Outstanding Position yang selisih. Dalam laporan ini tidak termasuk lembar konfirmasi dari kreditur. Dengan terbitnya buku laporan ini, semua pihak dapat mengetahui kondisi dan permasalahan Debt Outstanding Position per 31 Maret 2010. Sangat diharapkan usaha bersama untuk mendukung kecocokan Debt Outstanding Position antara catatan kreditur dengan catatan borrower (Departemen Keuangan cq. Direktorat Jenderal Pengelolaan Utang). Jakarta, 20 Juli 2009 Salam Kerja Kasubdit Setelmen Transaksi
1
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR .................................................................................................... 1 DAFTAR ISI ................................................................................................................... 2 1. Pendahuluan ................................................................................................................ 3 2. Analisis Debt Outstanding Position Periode 31 Maret 2010 ...................................... 4 2.1. Analisis Perkembangan Status Data DoP Periode 31 Maret 2010 ............. 4 2.2. Analisis Kreditur yang Belum Memberikan Respon Atas Surat Konfirmasi Debt Outstanding Position Periode 31 Maret 2010 ........................................... 7 2.3. Kreditur yang Belum Mendapatkan Kecocokan Debt Outstanding Position Periode 31 Maret 2010 ....................................................................................... 7 3. Daftar Lembar Konfirmasi dan Analisis Debt Outstanding Position 31 Maret 2010 ........................................................................................................................... 7
2
1. Pendahuluan Kegiatan pengiriman surat konfirmasi Debt Outstanding Position setiap triwulan sesuai dengan prosedur operasi standar yang berlaku di Direktorat Evaluasi, Akuntansi dan Setelmen – Direktorat Jenderal Pengelolaan Utang akan terus dilakukan oleh Subdit Setelmen Transaksi, terakhir untuk Debt Outstanding Position periode 31 Maret 2010. Status hasil konfirmasi terhadap Debt Outstanding Position periode 31 Maret 2010 sebagaimana dijelaskan berikut ini. (daftar rekap seperti pada Tabel 1) 1. Target kreditur yang akan dikirimkan surat konfirmasi Debt Outstanding Position periode 31 Maret 2010 adalah berjumlah 72 kreditur. 2. Konfirmasi Debt Outstanding Position periode 31 Maret 2010 hanya dikirim kepada kreditur-kreditur yang mempunyai transaksi penarikan dan pembayaran selama 3 (tiga) bulan terakhir. Dengan demikian target pengiriman kepada 72 kreditur telah dilaksanakan seluruhnya. Tabel 1 Status Konfirmasi Debt Outstanding Position Periode 31 Maret 2010 Keterangan Jumlah % dari Kreditur Total Target Total Kreditur 72 100,00 Tidak dikirim 0 0,00 Dikirim: 72 100,00 Tidak mendapat respon s/d 9 Juli 2010 2 2,78 Mendapat respon: 70 97,22 Nilai sama (matched) 69 95,83 Tidak sama 1 1,39 Sumber: Dit. EAS – DJPU Bilamana digambarkan dalam bentuk bagan akan terlihat sebagai berikut:
Respon (70) (97,22%) Total (72) (100%)
Sent (72) (100,00%)
Not Respon (2) (2,78%)
Matched (69) (95,83%) (98,57) Not Matched (1) (1,39%) (1,43%)
Gambar 1: Distribusi Status Konfirmasi DoP Per 31 Maret 2010
3
Dari Gambar 1 di atas dapat dijelaskan bahwa pada posisi per 9 Juli 2010, jumlah prosentase yang cocok (matched) dari jumlah yang direspon oleh kreditur sebesar 98,57 persen (69 dari 70 kreditur), sedangkan yang belum mendapatkan kecocokan sebesar 1,43 persen (1 dari 70 kreditur). 2. Analisis Debt Outstanding Position Periode 31 Maret 2010 2.1. Analisis Perkembangan Status Data DoP Periode 31 Maret 2010 Berikut ini ditampilkan grafik yang menjelaskan perkembangan usaha mendapatkan kecocokan Debt Outstanding Position selama 10 (sepuluh) kali pengiriman konfirmasi ke kreditur mulai dari periode 31 Desember 2007 sampai dengan 31 Maret 2010. 1) Perkembangan Prosentase Konfirmasi Kreditur Per Kelompok Status Grafik 1 Perkembangan Prosentase Konfirmasi Kreditur Per Kelompok Status Periode : 31 Desember 2007 – 31 Maret 2010 120,00 100,00 80,00 60,00 40,00 20,00 -
Dikirim
Des07
Mar08
Jun08
Sep08
Des08
Mar09
Jun09
Sep09
Des09
Mar10
94,74 93,75 96,77 93,60 90,91 98,35 88,10 89,68 83,21 100,00
Respon 71,43 67,19 86,29 71,20 90,08 89,26 85,71 65,87 80,92 97,25 Cocok
71,43 57,81 66,94 59,20 82,64 72,73 82,54 62,70 78,63 94,50 Dikirim
Respon
Cocok
Pada periode 31 Desember 2008 mulai terlihat titik grafik yang semakin menyatu. Hal ini dapat berarti bahwa jumlah konfirmasi Debt Outstanding Position yang dikirim hampir semuanya direspon dan hampir semuanya mendapat kecocokan dari kreditur. Kondisi ini terjadi juga pada periode 30 30 Juni 2009, 31 Desember 2009, dan terakhir 31 Maret 2010, walaupun pada periode 30 September 2009 yang lalu terjadi sedikit penyebaran titik status Debt Outstanding Position.
4
2) Perbandingan Jumlah Kreditur per Periode Konfirmasi DoP Grafik 2 Perbandingan Jumlah Kreditur per Periode Konfirmasi Debt Outstanding Position Periode : 31 Desember 2007 – 31 Maret 2010 140
109
126 120
120
120 100
110
107
109
89
83
74
80
110 108
100
95 86
60
117 111 108
106
113
103
104 83
88
79
74
72 70
69
56
40 20 0 Des-07 Mar-08
Jun-08
Sep-08
Dikirim
Des-08 Mar-09
Respon
Jun-09
Sep-09
Des-09 Mar-10
Cocok
Grafik 2 di atas memperlihatkan bahwa pengiriman jumlah surat konfirmasi Debt Outstanding Position ke kreditur sejak periode 31 Desember 2007 menunjukan jumlah yang semakin menurun dan relatif tetap pada tiga periode terakhir. Hal ini disebabkan karena adanya updating data kreditur sehingga ada penyatuan nama kreditur akibat merge, akuisisi, ada kreditur yang loannya sudah dinyatakan fully paid, atau ada yang ditunda pengiriman surat konfirmasi Debt Outstanding Positionnya sampai dengan periode 31 Desember 2009. Sementara itu dari segi kecocokan nilai Debt Outstanding Position untuk periode 31 Maret 2010 telah terjadi suatu jumlah yang meningkat dibanding dengan periode-periode sebelumnya.
5
3) Perbandingan Jumlah Kreditur per Kelompok Grafik 3 Perbandingan Jumlah Kreditur per Kelompok Proses Periode : 31 Maret 2010 Mar-10 80 70 60 50 40 30 20 10 0
72
72
2
0 Total lender
Tidak dikirim
70
Dikirim
Tidak respon
69
1 Respon
Tidak cocok
Cocok
Grafik 3 di atas dapat menjelaskan : a. Total Kreditur Berdasarkan data SASPEM, total kreditur yang akan dikirimkan surat konfirmasi Debt Outstanding Position periode 31 Maret 2010 sebanyak 72 kreditur, lebih sedikit jika dibandingkan dengan periode 31 Desember 2009 yang lalu. Hal ini disebabkan karena sejak periode 31 Maret 2010 pengiriman konfirmasi Debt Outstanding Position hanya dilakukan kepada kreditur yang mempunyai transaksi penarikan dan atau pembayaran selama 3 (tiga) bulan terakhir. Dengan demikian jumlah target kreditur yang akan dikirimkan konfirmasi Debt Outstanding Position akan dapat berbeda-beda. b. Dikirim / Tidak Dikirim Seluruh kreditur telah berhasil dikirimkan surat konfirmasi Debt Outstanding Position periode 31 Maret 2010. c. Respon / Tidak Respon Total kreditur yang memberikan respon untuk Debt Outstanding Position periode 31 Maret 2010 sebanyak 70 kreditur. Sementara itu jumlah kreditur yang tidak merespon pada periode yang sama sebanyak 2 (dua) kreditur jauh lebih sedikit dibanding periode sebelumnya. d. Cocok / Tidak Cocok Total kreditur yang menyatakan kecocokan nilai Debt Outstanding Position periode 31 Maret 2010 adalah sebanyak 69 kreditur, lebih meningkat secara relatif dibanding dengan periode sebelumnya. Sementara itu jumlah yang tidak cocok untuk periode yang sama hanya 1 kreditur dan jauh lebih sedikit dibandingkan dengan periode sebelumnya.
6
2.2. Analisis Kreditur yang Belum Memberikan Respon Atas Surat Konfirmasi Debt Outstanding Position Periode 31 Maret 2010 Sebanyak 2 (dua) kreditur belum menyampaikan respon atas surat konfirmasi Debt Outstanding Position periode 31 Maret 2010 kepada Direktorat Jenderal Pengelolaan Utang. Berikut adalah analisis dan penjelasan dugaan alasan tidak memberikan respon. (1) BELGIUM DEVELOP.COOPETI (King of Belgium-Foreign Affair)
Belgium Develop.Coopeti (Kingdom of Belgium – Foreign Affair) sejak awal tidak pernah memberikan respon atas konfirmasi debt outstanding position dan tidak pernah mengirimkan tagihan. Setelah mempelajari klausul dalam loan agreement tidak ditemukan klausul kewajiban lender menyampaikan NoP, sementara terdapat kewajiban Direktorat Jenderal Pengelolaan Utang selaku borrower membayar kewajiban (copy lembar loan agreement terkait terlampir). Dalam loan agreement juga ada klausul yang menyatakan borrower dikenakan penalty dalam hal lalai membayar kewajiban. Terkait dengan debt outstanding position tersebut, diusulkan adanya kegiatan rapat dengan Dit.Pinjaman dan Hibah yang lebih efektif. (2) Kingdom of Denmark Terkait dengan konfirmasi debt outstanding position Kingdom of Denmark, akan diusahakan berkomunikasi lagi dengan lender pada debt outstanding position periode 30 Juni 2010. 2.3. Kreditur yang Belum Mendapatkan Kecocokan Debt Outstanding Position Periode 31 Maret 2010
Satu lender tidak menyatakan kecocokan adalah IBRD, lebih disebabkan karena adanya proses konversi interest rate type dari VSL – FSL – FR yang diusulkan dan disetujui oleh Dit.PH dan Dit.SPU. Lender telah menerapkan proses konversi ini namun Dit.EAS belum mengikuti perubahannya dalam DMFAS. Hal ini menyebabkan tagihan lender selalu tidak sama dengan hasil perhitungan DMFAS. Subdit Administrasi dan Verifikasi dan Subdit Setelmen Transaksi telah melakukan perubahan data secara bertahap. Hal yang lain yang perlu dipertimbangkan adalah untuk mencegah temuan BPK atas adanya pembayaran yang belum diakui efektif oleh IBRD. Untuk mendapatkan kecocokan debt outstanding position seluruh loan IBRD, diperlukan usaha penyesuaian data dalam waktu dekat. Untuk itu Subdit Administrasi dan Verifikasi akan memprakarsai pertemuan kegiatan ini. 3. Daftar Lembar Konfirmasi dan Analisis Debt Outstanding Position 31 Maret 2010
7
< blank >
8
Tabel 2
No 1. 2. 3.
Country ADB ADB AUSTRALIA
4. 5. 6. 7. 8.
AUSTRALIA AUSTRIA AUSTRIA AUSTRIA BELGIUM
9.
BELGIUM
10. 11.
BRUNEI CANADA
12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24.
CANADA CHINA. P.R. OF CHINA. P.R. OF DENMARK DENMARK EIB FINLAND FRANCE FRANCE FRANCE FRANCE FRANCE GERMANY, FED.REP. OF GERMANY, FED.REP. OF
25.
Tabel 3 Data Respon Kreditur Atas Surat Konfirmasi Debt Outstanding Position Periode : 31 Desember 2009 Creditor Date Sent Cur Amount Status ADB-OF (USD) 13/04/2010 USD 10.454.828.533,84 Correct ADB-SF (SDR) 13/04/2010 SDR 1.153.016.921,54 Correct Commonwealth of Australia 13/04/2010 AUD 169.426.561,09 Correct (L001&L002) EFIC 13/04/2010 USD 432.093.764,41 Correct BA-CA (UniCredit Bank Austria) 13/04/2010 EUR 801.397.809,19 Correct ERSTE BANK 13/04/2010 EUR 19.170.349,32 Correct RZB AUSTRIA 13/04/2010 USD 38.045.421,41 Correct BELGIUM DEVELOP.COOPETI 13/04/2010 EUR 1.530.742,54 Waiting (King of Bel-For Eff) BNP PARIBAS (FORTIS BANK), 13/04/2010 EUR 17.743.677,86 Correct BRUSSEL BRUNEI INVEST. AGENCY 13/04/2010 USD 47.117.821,75 Correct CIDA 13/04/2010 CAD 174.489.399,43 Correct EDC CHINA CITIC BANK EXIM BANK OF CHINA FIH KINGDOM OF DENMARK EIB SAMPO BANK PLC Agence Francaise de Dev (AFD) BNP PARIBAS, PARIS CALYON PARIS CIC PARIS NATIXIS IKB DEUTSCHE
13/04/2010 13/04/2010 13/04/2010 13/04/2010 13/04/2010 13/04/2010 13/04/2010 14/04/2010 14/04/2010 14/04/2010 14/04/2010 14/04/2010 13/04/2010
USD USD USD USD DKK USD EUR USD USD EUR EUR USD USD
193.242.343,19 7.026.328,00 373.981.628,58 2.136.000,00 70.529.092,28 91.843.987,73 2.518.918,88 200.000.000,00 23.310.868,09 7.929.437,86 153.710,15 637.804,49 2.142.994,43
Correct Correct Correct Correct Waiting Correct Correct Correct Correct Correct Correct Correct Correct
KFW
13/04/2010
EUR
2.200.966.291,25
Correct
9
26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48.
IBRD IDA IDB IFAD ITALY JAPAN JAPAN JAPAN JAPAN KOREA, REP. OF KOREA, REP. OF KOREA, REP. OF KOREA, REP. OF MALAYSIA NIB NETHERLANDS NETHERLANDS NETHERLANDS NETHERLANDS NETHERLANDS SINGAPORE SINGAPORE SINGAPORE
49. 50. 51. 52. 53.
SINGAPORE SINGAPORE SINGAPORE SINGAPORE SPAIN
54. 55. 56. 57. 58. 59.
SPAIN SPAIN SPAIN SPAIN SPAIN SPAIN
IBRD IDA I D B (Cumm Disbr) IFAD ARTIGIANCASSA ROMA DEUTSCHE BANK TOKYO Japan Financial Corp,JBIC JICA - ODA SUMITOMO CORPORATION BNP PARIBAS, SEOUL EXIM BANK KOREA (Non-ODA) EXIM BANK KOREA (ODA) WOORI BANK EXIM-BANK MALAYSIA NIB-FINDLAND ABN AMRO BANK BERG AVIATION SUPPLY FORTIS BANK NEDERLAND ING BANK AMSTERDAM NIO BANK MANDIRI SIN C.W. BANK, AUSTRALIA CALYON (Credit Agricole CA Bank) DEUTSCHE BANK SINGAPORE FORTIS BANK SING NATIXIS NORD L/B NLG. SING. BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA,S.A (BBVA) BANCO DE SABADELL BANCO SANTANDER CAJA MADRID DEUTSCHE BANK, S.A.E FORTIS BANK, SPAIN ICO
13/04/2010 13/04/2010 22/04/2010 13/04/2010 13/04/2010 13/04/2010 13/04/2010 13/04/2010 13/04/2010 14/04/2010 15/04/2010 15/04/2010 14/04/2010 13/04/2010 13/04/2010 13/04/2010 13/04/2010 13/04/2010 13/04/2010 13/04/2010 14/04/2010 14/04/2010 14/04/2010
USD SDR ID/ACU SDR EUR USD USD JPY JPY USD USD KRW USD USD USD EUR USD EUR EUR EUR USD USD USD
6.849.491.409,88 1.098.177.864,64
14/04/2010 14/04/2010 14/04/2010 14/04/2010 14/04/2010
USD USD USD USD USD
1.783.282,41 40.690.043,29 0,00 4.805.221,91 12.623.245,14
14/04/2010 14/04/2010 14/04/2010 14/04/2010 14/04/2010 14/04/2010
EUR USD EUR EUR EUR USD
12.623.245,14 2.500.126,53 0,00 6.684.102,30 5.552.462,98 364.618.228,74
49.975.524,89 16.488.931,61 15.810.696,57 345.194.975,10 2.238.582.166.780,00 5.420.342.970,00 15.640.000,00 153.705.458,83 173.917.750.470,00 37.676.024,59 3.903.802,97 57.188.662,66 103.252.214,65 1.327.404,03 30.446.928,02 627.473.725,81 432.210.362,36 7.065.159,38 300.449,70 0,00
Perbedaan Pencatatan Correct. Correct Correct Correct Correct Correct Correct Correct Correct Correct Correct Correct Correct Correct Correct Correct Correct Correct #0,19 Correct Correct Correct & FP 14,04,10 Correct Correct Correct Correct Correct Correct Correct Correct Correct Correct Correct Correct. @Selisih 100
10
60.
UNITED KINGDOM
13/04/2010
GBP
4.771.614,57
UNITED KINGDOM UNITED KINGDOM UNITED KINGDOM UNITED KINGDOM UNITED KINGDOM UNITED KINGDOM UNITED STATES UNITED STATES UNITED STATES UNITED STATES UNITED STATES
ANZ (Australia & New Zealand Bank) BARCLAYS BANK BNP PARIBAS LONDON CITIGROUP DEUTSCHE BANK LONDON HSBC (Midland) WEST LB BONY MELLON OPIC USAID USDA US Dept of Treasury
61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71.
13/04/2010 15/04/2010 13/04/2010 13/04/2010 13/04/2010 13/04/2010 14/04/2010 13/04/2010 13/04/2010 13/04/2010 14/04/2010
GBP GPB GBP USD GBP GBP USD USD USD USD
2.070.416,83 14.742.845,92 12.083.333,24 5.615.700,49 77.873.679,59 17.954.386,62 84.774.395,31 171.915.559,90 701.920.167,49 502.649.276,71 0,00
72.
UNITED STATES
US EXIM
13/04/2010
USD
857.230.259,26
Correct Correct Correct Correct Correct Correct Correct Correct Correct Correct.#100 Correct Correct. Next Sent to HSBC Correct
11
