LAMPIRAN
INTERNAL CONTROL QUESTIONER PROSES PENJUALAN PT INCOSANI PRIMA Jawaban No.
Pertanyaan
Keterangan Ya
1
Apakah perusahaan memmiliki target penjualan setiap tahunnya?
2
Tidak
Y
Apakah fungsi penjualan terpisah
Fungsi penjualan
dari
terpisah dengan
bagian
finance
dan
accounting?
Y
bagian finance dan accounting. Dimana bagian finance
3
Apakah perusahaan mempunyai daftar harga secara tertulis?
Harga tergantung T
dari pabrik dimana perusahaan mendapatkan produk yang akan dijualnya
4
Potongan harga:
Prusahaan tidak
a) Apakah perusahaan
memiliki kebijakan
mempunyai kriteria
mengenai potongan
khusus dalam memberikan
T
harga .
potongan harga atau diskon (secara tertulis)? b) Apakah diskon yang di
Perusahaan tidak
berikan sama terhadap
T
semua customers?
memiliki kebijakan mengenai potongan harga/ diskon
5
Apakah disetiap penjualan dimintai purchase order dari
Perusahaan selalu Y
meminta purchase
pembeli?
order dari customernya
6
Sales order: a) Apakah disetiap penjualan
Setiap penjualan Y
selalu diberikan sales
dibuatkan sales order?
order
b) Apakah dilakukan pengecekan terhadap sales
Y
order oleh menejer penjualan ?
c) Apakah sales order yang
T
Sales order masih
digunakan bernomor urut
menggunakan
tercetak?
pencatatan manual
d) Apakah sales order
disimpan secara rapih
T
Sales order diarsip
sesuai dengan nomor
terpisah dari faktur
urutnya oleh staf yang
penjualan dan surat
berwenang?
jalan.
e) Apakah tembusan
Y
dokumen penjualan atau sales order diberikan kepada bagian accounting?
7
Faktur penjualan ( invoice) a) apakah faktur
Faktur penjualan Y
penjualan bernomor
tercetak dan diarsip
urut tercetak?
bersama surat jalan.
b) Apakah bagian
Y
accounting melakukan pengawasan terhadap faktur penjualan? 8
sudah bernomor urut
Surat jalan ( delivery order ) a) Apakah surat jalan dibuat sesuai dengan sales order dan invoice ?
Y
b) Apakah surat jalan bernomor urut tercetak?
Y
c) Apakah hanya menejer penjualan yang berhak
Dalam pengawasan Y
pimpinan perusahaan
mengotorisasi surat jalan?
9
Pengiriman barang:
Pengiriman barang
a) Apakah pengiriman barang sesuai dengan
sudah sesuai dengan Y
pelanggan.
pesanan customers?
b) Apakah pengiriman barang selalu disertai
orderan dari
Perusahaan selalu Y
menyertakan surat
dengan surat jalan dan
jalan dan faktur
faktur penjualan?
penjualan dan selalu meminta surat jalan dan faktur yang telah diotorisasi oleh pihak terkait sebagai bukti bahwa pengiriman barang telah diterima oleh para customers
10
Apakah pada bagian bagian
penjualan selalu melakukan pengecekan terlebih dahulu terhadap kesediaan persediaan
Y
barang di pabrik maupun stokis sebelum dilakukan transaksi penjualan?
11
apakah bagian accounting melakukan jurnal atas penjualan
Y
berdasarkan copy invoice? 12
Apakah dibuatkan laporan
Hanya dibuatkan
penjualan setiap bulannya?
T
pencatatan sederhana , dan hanya dilakukan secara manual
13
Apakah menejer keuangan selalu melakukan pengevaluasian
Y
laporan keuangan sebelum diserahkan kepada direktur keuangan? 14
Apakah perusahaan memiliki
Perusahaan hanya
internal auditor?
melakukan evaliasi
Bila “ya” Apakah ada
T
bersama kepala
pengawasan terhadap pelaksanaan
divisi terkait.
prosedur penjualan internal auditor? 15
Apakah perusahaan selalu
Hanya sebatas survei
melakukan survei terhadap
tentang lokasi
pelanggan yang baru melakukan
Y
pengiriman,
transaksi pertama kali ?
kebijakan dan contact person
16
Apakah perusahaan melakukan pengecekan status kredit pelanggan sebelum melakukan
T
transaksi penjualan? 17
Apakah perusahaan selalu melakukan kontrol yang ketat dalam menerima pesanan
T
customers secara kredit? 18
Apakah customers selalu membayarkan cek / giro tepat
Masih terdapat T
waktu? 19
beberapa yang masih belum tepat waktu
Apakah perusahaan menyetorkan uang tunai/ cek tunai/ giro ke bank pada hari yang sama?
T
Penyetoran dilakukan oleh pimpinan perusahaan
20
Apakah dilakukan penagihan pada customers yang tidak membayar
Y
tepat waktu? 21
Apakah penagihan yang telah jatuh tempo dilakukan setiap
T
bulan? 22
Apakah customers yang
Perusahaan tidak
pembayarannya melewati tanggal
23
T
memiliki kebijakan
jatuh tempo dikenakan denda/
dalam pemberian
sanksi pinalti?
sanksi
Apakah pelaksanaan penagihan dilakukan dengan mengirim surat dan telefon?
Y
