Lampiran 1 Hasil Wawancara 1. Bagaimana Sejarah Toko Elektronik Cahaya Banten? Toko Elektronik Cahaya Banten didirikan di Serang, Banten sejak 1996. Dengan seiring berjalannya waktu dan berkembangnya serta bertambahnya karyawan, Toko Cahaya Banten membuka toko baru yaitu Cahaya Banten 2 dan kemudian disusul CB dan Bintang. Tahun 2008 Toko Elektronik Cahaya Banten mendapatkan kerja sama kredit dengan Jasa Mondelindo untuk kredit dengan bunga ringan kepada konsumen di Serang Banten. 2. Bagaimana alur proses bisnis dari Toko Elektronik Cahaya Banten? Alur bisnis Toko Elektronik Cahaya Banten pada dasarnya tidak jauh berbeda dengan proses bisnis pada umumnya. Pembelian barang dagang langsung dari sales-sales resmi dengan sistem pembayaran cash dan kredit, pada sistem pembayaran kredit dikenakan tambahan bunga sebesar 3 %, lalu kemudian dijual di toko-toko. Penjualan dilakukan dengan dua sistem yaitu sistem pembayaran tunai dan kredit dengan menggunakan Jasa Mondelindo. Sehingga ketika konsumen ingin membeli suatu produk secara kredit maka Mondelindo akan membayar tunai kepada toko dan konsumen akan membayar secara kredit kepada Mondelindo. Sehingga penjualan yang terjadi semua terjadi secara tunai secara internal. 3. Bagaimana struktur organisasi toko elektronik? Toko Cahaya Banten langsung dibawahi oleh pemilik yaitu Bapak Tjong David. Adapun manajer keuangan dan manajer inventory yang bertanggung jawab langsung kepada Pemilik toko dan juga membawahi kepala cabang yang memiliki bawahan yaitu karyawan dan supir.
L-2
4. Bagaimana wewenang dan tanggung jawab tiap bagian dari Toko Elektronik Cahaya Banten? 1.) Owner: •
Melakukan perekrutan tenaga kerja.
•
Melakukan analisis kebutuhan-kebutuhan kedepannya sesuai dengan kondisi keuangan dan menghitung pilihan investasi terbaik.
2.) Manajer Keuangan: •
Melakukan pengelolaan keuangan dan melaporkan kepada owner secara berkala.
3.) Inventory •
Melakukan pemesanan produk – produk dari Agen / Sales.
•
Melakukan pengendalian terhadap produk-produk dalam gudang.
•
Melakukan pencatatan dan laporan keluar masuknya produk dalam gudang.
4.) Kepala Cabang •
Melakukan pembukuan penjualan dalam toko.
•
Melakukan pengendalian terhadap kinerja sumber daya yang ada dalam toko.
5.) Karyawan •
Melakukan kegiatan transaksi.
•
Melakukan kegiatan melayani konsumen.
6.) Supir •
Melakukan pengiriman barang dari toko ke tempat konsumen.
•
Memberikan instruksi-instruksi awal dalam menggunakan produk.
5. Informasi apa sajakah yang ingin dihasilkan?
L-3
Informasi mengenai penjualan barang, pembelian bahan baku, dan biaya-biaya lainnya. Selain itu saya membutuhkan informasi tingkat pengembalian investasi di masa depan untuk membuka cabang baru. 6. Dalam pembukaan cabang baru, bagaimana cara pembiayaan modalnya? Toko Elektronik Cahaya Banten akan menjalin kerja sama pinjaman bank UOB dengan bunga 13% dengan pembagian investasi yaitu 45% dari modal sendiri dan 55% dari pinjaman bank. 7. Berapa tingkat pengembalian investasi modal sendiri yang diharapkan? Sekitar 20%. 8. Bagaimana tingkat pertumbuhan penjualan setiap tahunnya? Berdasarkan 5 tahun terakhir, penjualan semakin meningkat berkisar kurang lebih 10% setiap tahunnya. 9. Jika dibagi 3 skenario proyeksi penjualan cabang baru, pesimis dengan pertumbuhan terkecil minimal dan margin keuntungan 8%, skenario moderat dengan pertumbuhan rata-rata dan margin keuntungan 10% dan skenario optimis dengan pertumbuhan tertinggi dan margin keuntungan 12%. Menurut anda, bagaimana pembagian probabilitas terjadinya tiap skenario? Menurut pengalaman saya, kemungkinan terjadinya skenario pesimis, moderat dan optimis adalah 20%, 50% dan 30%.
L-4
Lampiran 2a Proyeksi Laba/Rugi Periode 2013-2017 Proyeksi Laporan Laba Rugi Moderat Uraian
Margin 2013
10% 2014
Jumlah Penjualan Harga Pokok Produksi: a) Pembelian Barang Dagang:
3.178.253.699
Proyeksi Pembelian
Bobot
Bunga
2015
2016
2017
4.617.573.963
5.031.534.134 5.482.605.357
5.974.114.594
2.860.428.329
4.155.816.566
4.528.380.721
4.934.344.821
5.376.703.135
Pembelian Tunai
60%
1.716.256.998
2.493.489.940
2.717.028.432
2.960.606.893
3.226.021.881
Pembelian Kredit
40%
3% 1.178.496.472
1.712.196.425
1.865.692.857
2.032.950.066
2.215.201.692
Total Pembelian Barang Dagang b) Biaya Produksi: Tenaga Kerja Langsung:
2.894.753.469
4.205.686.365
4.582.721.289 4.993.556.959
5.441.223.572
Karyawan
22.680.000
31.752.000
33.339.600
35.006.580
36.756.909
Supir c) Biaya Overhead: Biaya Operasional:
5.670.000
7.938.000
8.334.900
8.751.645
9.189.227
Biaya Penjualan
945.000
1.323.000
1.389.150
1.458.608
1.531.538
Biaya Pengiriman Barang
14.850.000
20.790.000
21.829.500
22.920.975
24.067.024
Biaya Listrik, Air , dan Telephone
5.175.000
7.935.000
9.125.250
10.494.038
12.068.143
Biaya Keamanan
660.000
726.000
798.600
878.460
966.306
Biaya Kebersihan
660.000
726.000
798.600
878.460
966.306
Total HPP
2.945.393.469
4.276.876.365
4.658.336.889
5.073.945.724
5.526.769.025
Laba Kotor
232.860.230
340.697.597
373.197.245
408.659.633
447.345.569
3.000.000
3.000.000
Biaya Umum & Administrasi
a) Biaya Sewa Gedung
300.000.000
b) Biaya Izin
1.000.000
c) Biaya THR
3.000.000
3.000.000
3.000.000
d) Pembayaran Hutang Bank
188.333.333
188.333.333
188.333.333
Total Biaya Umum & Administrasi
492.333.333
191.333.333
191.333.333
3.000.000
3.000.000
Pendapatan Sebelum Pajak
(259.473.103)
149.364.264
181.863.911
405.659.633
444.345.569
37.341.066
45.465.978
101.414.908
111.086.392
Pajak
25%
Pendapatan Sesudah Pajak
(259.473.103)
112.023.198
136.397.934
304.244.725
333.259.177
Depresiasi Kendaraan
9.600.000
9.600.000
9.600.000
9.600.000
9.600.000
OCF (Operational Cash Flow)
(249.873.103)
121.623.198
145.997.934
313.844.725
342.859.177
Lampiran 2b Proyeksi Laba/Rugi Periode 2018-2022 Proyeksi Laporan Laba Rugi Moderat Uraian
Margin 2018
10% 2019
Jumlah Penjualan Harga Pokok Produksi: a) Pembelian Barang Dagang:
6.509.687.067
Proyeksi Pembelian
Bobot
Bunga
2020
2021
2022
7.093.272.992
7.729.176.722 8.422.088.487
9.177.118.991
5.858.718.360
6.383.945.693
6.956.259.050
7.579.879.638
8.259.407.092
Pembelian Tunai
60%
3.515.231.016
3.830.367.416
4.173.755.430
4.547.927.783
4.955.644.255
Pembelian Kredit
40%
3% 2.413.791.964
2.630.185.626
2.865.978.729
3.122.910.411
3.402.875.722
Total Pembelian Barang Dagang b) Biaya Produksi: Tenaga Kerja Langsung:
5.929.022.980
6.460.553.041
7.039.734.159 7.670.838.194
8.358.519.977
Karyawan
38.594.754
40.524.492
42.550.717
44.678.253
46.912.165
Supir c) Biaya Overhead: Biaya Operasional:
9.648.689
10.131.123
10.637.679
11.169.563
11.728.041
Biaya Penjualan
1.608.115
1.688.521
1.772.947
1.861.594
1.954.674
Biaya Pengiriman Barang
25.270.375
26.533.894
27.860.588
29.253.618
30.716.299
Biaya Listrik, Air , dan Telephone
13.878.365
15.960.119
18.354.137
21.107.258
24.273.346
Biaya Keamanan
1.062.937
1.169.230
1.286.153
1.414.769
1.556.245
Biaya Kebersihan
1.062.937
1.169.230
1.286.153
1.414.769
1.556.245
Total HPP
6.020.149.151
6.557.729.651
7.143.482.533
7.781.738.016
8.477.216.993
Laba Kotor
489.537.916
535.543.342
585.694.189
640.350.471
699.901.998
Biaya Umum & Administrasi
a) Biaya Sewa Gedung
300.000.000
b) Biaya Izin
1.000.000
c) Biaya THR d) Pembayaran Hutang Bank
3.000.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
Total Biaya Umum & Administrasi
304.000.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
Pendapatan Sebelum Pajak
185.537.916
532.543.342
582.694.189
637.350.471
696.901.998
133.135.835
145.673.547
159.337.618
174.225.499
Pajak
25% 46.384.479
Pendapatan Sesudah Pajak
139.153.437
399.407.506
437.020.642
478.012.853
522.676.498
Depresiasi Kendaraan
9.600.000
9.600.000
9.600.000
9.600.000
9.600.000
OCF (Operational Cash Flow)
148.753.437
409.007.506
446.620.642
487.612.853
532.276.498
Lampiran 3a Proyeksi Laba/Rugi Periode 2013-2017 Proyeksi Laporan Laba Rugi Pesimis Uraian
Margin Bobot Bunga
8%
2.013
2.014
Jumlah Penjualan Harga Pokok Produksi: a) Pembelian Barang Dagang:
3.128.582.930
Proyeksi Penjualan
2.015
2.016
2.017
4.474.371.923 4.799.298.409
5.147.820.882
5.521.652.869
2.878.296.296
4.116.422.169
4.415.354.536
4.735.995.211
5.079.920.640
Pembelian Tunai
60%
1.726.977.777
2.469.853.301
2.649.212.722
2.841.597.127
3.047.952.384
Pembelian Kredit
40%
3% 1.185.858.074
1.695.965.934
1.819.126.069
1.951.230.027
2.092.927.304
Total Pembelian Barang Dagang b) Biaya Produksi: Tenaga Kerja Langsung:
2.912.835.851
4.165.819.235 4.468.338.791
4.792.827.154
5.140.879.687
Karyawan
22.680.000
31.752.000
33.339.600
35.006.580
36.756.909
Supir c) Biaya Overhead: Biaya Operasional:
5.670.000
7.938.000
8.334.900
8.751.645
9.189.227
Biaya Penjualan
945.000
1.323.000
1.389.150
1.458.608
1.531.538
Biaya Pengiriman Barang
14.850.000
20.790.000
21.829.500
22.920.975
24.067.024
Biaya Listrik, Air , dan Telephone
5.175.000
7.935.000
9.125.250
10.494.038
12.068.143
Biaya Keamanan
660.000
726.000
798.600
878.460
966.306
Biaya Kebersihan
660.000
726.000
798.600
878.460
966.306
Total HPP
2.963.475.851
4.237.009.235
4.543.954.391
4.873.215.919
5.226.425.140
Laba Kotor
165.107.079
237.362.688
255.344.018
274.604.963
295.227.729
3.000.000
3.000.000
Biaya Umum & Administrasi
a) Biaya Sewa Gedung
300.000.000
b) Biaya Izin
1.000.000
c) Biaya THR
3.000.000
3.000.000
3.000.000
d) Pembayaran Hutang Bank
188.333.333
188.333.333
188.333.333
Total Biaya Umum & Administrasi
492.333.333
191.333.333
191.333.333
3.000.000
3.000.000
Pendapatan Sebelum Pajak
(327.226.254)
46.029.354
64.010.685
271.604.963
292.227.729
11.507.339
16.002.671
67.901.241
73.056.932
Pajak
25%
Pendapatan Sesudah Pajak
(327.226.254)
34.522.016
48.008.014
203.703.722
219.170.797
Depresiasi Kendaraan
9.600.000
9.600.000
9.600.000
9.600.000
9.600.000
OCF (Operational Cash Flow)
(317.626.254)
44.122.016
57.608.014
213.303.722
228.770.797
Lampiran 3a Proyeksi Laba/Rugi Periode 2018-2022 Proyeksi Laporan Laba Rugi Pesimis Uraian
Margin Bobot Bunga
8%
2.018
2.019
2.020
2.021
2.022
Jumlah Penjualan Harga Pokok Produksi: a) Pembelian Barang Dagang:
5.922.632.335
6.352.730.714
6.814.062.607
7.308.896.174
7.839.664.288
Proyeksi Penjualan
5.448.821.748
5.844.512.257
6.268.937.598
6.724.184.480
7.212.491.145
Pembelian Tunai
60%
3.269.293.049
3.506.707.354
3.761.362.559
4.034.510.688
4.327.494.687
Pembelian Kredit
40%
3% 2.244.914.560
2.407.939.050
2.582.802.290
2.770.364.006
2.971.546.352
Total Pembelian Barang Dagang b) Biaya Produksi: Tenaga Kerja Langsung:
5.514.207.609
5.914.646.404
6.344.164.849
6.804.874.693
7.299.041.039
Karyawan
38.594.754
40.524.492
42.550.717
44.678.253
46.912.165
Supir c) Biaya Overhead: Biaya Operasional:
9.648.689
10.131.123
10.637.679
11.169.563
11.728.041
Biaya Penjualan
1.608.115
1.688.521
1.772.947
1.861.594
1.954.674
Biaya Pengiriman Barang
25.270.375
26.533.894
27.860.588
29.253.618
30.716.299
Biaya Listrik, Air , dan Telephone
13.878.365
15.960.119
18.354.137
21.107.258
24.273.346
Biaya Keamanan
1.062.937
1.169.230
1.286.153
1.414.769
1.556.245
Biaya Kebersihan
1.062.937
1.169.230
1.286.153
1.414.769
1.556.245
Total HPP
5.605.333.780
6.011.823.013
6.447.913.224
6.915.774.516
7.417.738.055
Laba Kotor
317.298.555
340.907.701
366.149.383
393.121.658
421.926.233
Biaya Umum & Administrasi
a) Biaya Sewa Gedung
300.000.000
b) Biaya Izin
1.000.000
c) Biaya THR d) Pembayaran Hutang Bank
3.000.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
Total Biaya Umum & Administrasi
304.000.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
Pendapatan Sebelum Pajak
13.298.555
337.907.701
363.149.383
390.121.658
418.926.233
84.476.925
90.787.346
97.530.414
104.731.558
Pajak
25% 3.324.639
Pendapatan Sesudah Pajak
9.973.916
253.430.776
272.362.037
292.591.243
314.194.675
Depresiasi Kendaraan
9.600.000
9.600.000
9.600.000
9.600.000
9.600.000
OCF (Operational Cash Flow)
19.573.916
263.030.776
281.962.037
302.191.243
323.794.675
Lampiran 4a Proyeksi Laba/Rugi Periode 2013-2017 Proyeksi Laporan Laba Rugi Optimis Uraian
Margin Bobot
Bunga
Jumlah Penjualan Harga Pokok Produksi: a) Pembelian Barang Dagang:
2013
2015
2016
2017
4.790.627.966 5.317.020.082
5.901.251.935
6.549.678.930
0,50% 2.863.034.540
4.236.831.373
4.702.372.561
5.219.067.212
5.792.536.046
3.237.262.031
Proyeksi Pembelian
12% 2014
Pembelian Tunai
60%
1.717.820.724
2.542.098.824
2.821.423.536
3.131.440.327
3.475.521.628
Pembelian Kredit
40%
3% 1.179.570.231
1.745.574.526
1.937.377.495
2.150.255.691
2.386.524.851
Total Pembelian Barang Dagang b) Biaya Produksi: Tenaga Kerja Langsung:
2.897.390.955
4.287.673.350 4.758.801.032
5.281.696.018
5.862.046.479
Karyawan
22.680.000
31.752.000
33.339.600
35.006.580
36.756.909
Supir c) Biaya Overhead: Biaya Operasional:
5.670.000
7.938.000
8.334.900
8.751.645
9.189.227
Biaya Penjualan
945.000
1.455.300
1.528.065
1.604.468
1.684.692
Biaya Pengiriman Barang
14.850.000
21.780.000
23.958.000
26.353.800
28.989.180
Biaya Listrik, Air , dan Telephone
5.175.000
7.935.000
9.125.250
10.494.038
12.068.143
Biaya Keamanan
660.000
726.000
798.600
878.460
966.306
Biaya Kebersihan
660.000
726.000
798.600
878.460
966.306
Total HPP
2.948.030.955
4.359.985.650
4.836.684.047
5.365.663.469
5.952.667.242
Laba Kotor
289.231.076
430.642.316
480.336.036
535.588.466
597.011.689
3.000.000
3.000.000
Biaya Umum & Administrasi
a) Biaya Sewa Gedung
300.000.000
b) Biaya Izin
1.000.000
c) Biaya THR
3.000.000
3.000.000
3.000.000
d) Pembayaran Hutang Bank
188.333.333
188.333.333
188.333.333
Total Biaya Umum & Administrasi
492.333.333
191.333.333
191.333.333
3.000.000
3.000.000
Pendapatan Sebelum Pajak
(203.102.257)
239.308.983
289.002.702
532.588.466
594.011.689
59.827.246
72.250.676
133.147.117
148.502.922
Pajak
25%
Pendapatan Sesudah Pajak
(203.102.257)
179.481.737
216.752.027
399.441.350
445.508.767
Depresiasi Kendaraan
9.600.000
9.600.000
9.600.000
9.600.000
9.600.000
OCF (Operational Cash Flow)
(193.502.257)
189.081.737
226.352.027
409.041.350
455.108.767
Lampiran 4b Proyeksi Laba/Rugi Periode 2018-2022 Proyeksi Laporan Laba Rugi Optimis Uraian
Margin Bobot
Bunga
Jumlah Penjualan Harga Pokok Produksi: a) Pembelian Barang Dagang:
2018
2020
2021
2022
8.068.108.344 8.954.628.578
9.938.559.270
11.030.603.838
0,50% 6.429.017.386
7.135.435.019
7.919.473.514
8.789.661.818
9.755.466.034
7.269.354.801
Proyeksi Pembelian
12% 2019
Pembelian Tunai
60%
3.857.410.432
4.281.261.012
4.751.684.109
5.273.797.091
5.853.279.620
Pembelian Kredit
40%
3% 2.648.755.163
2.939.799.228
3.262.823.088
3.621.340.669
4.019.252.006
Total Pembelian Barang Dagang b) Biaya Produksi: Tenaga Kerja Langsung:
6.506.165.595
7.221.060.239 8.014.507.197
8.895.137.760
9.872.531.627
Karyawan
38.594.754
40.524.492
42.550.717
44.678.253
46.912.165
Supir c) Biaya Overhead: Biaya Operasional:
9.648.689
10.131.123
10.637.679
11.169.563
11.728.041
Biaya Penjualan
1.768.926
1.857.373
1.950.241
2.047.753
2.150.141
Biaya Pengiriman Barang
31.888.098
35.076.908
38.584.599
42.443.058
46.687.364
Biaya Listrik, Air , dan Telephone
13.878.365
15.960.119
18.354.137
21.107.258
24.273.346
Biaya Keamanan
1.062.937
1.169.230
1.286.153
1.414.769
1.556.245
Biaya Kebersihan
1.062.937
1.169.230
1.286.153
1.414.769
1.556.245
Total HPP
6.604.070.300
7.326.948.715
8.129.156.876
9.019.413.182
10.007.395.176
Laba Kotor
665.284.501
741.159.629
825.471.702
919.146.087
1.023.208.662
Biaya Umum & Administrasi
a) Biaya Sewa Gedung
300.000.000
b) Biaya Izin
1.000.000
c) Biaya THR d) Pembayaran Hutang Bank
3.000.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
Total Biaya Umum & Administrasi
304.000.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
Pendapatan Sebelum Pajak
361.284.501
738.159.629
822.471.702
916.146.087
1.020.208.662
184.539.907
205.617.925
229.036.522
255.052.166
Pajak
25% 90.321.125
Pendapatan Sesudah Pajak
270.963.376
553.619.722
616.853.776
687.109.565
765.156.497
Depresiasi Kendaraan
9.600.000
9.600.000
9.600.000
9.600.000
9.600.000
OCF (Operational Cash Flow)
280.563.376
563.219.722
626.453.776
696.709.565
774.756.497
