l... ~ Nejvyšší kontrolní úřad

l . . ~ Nejvyšší kontrolní úřad

ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2013

Kapitola 381 - Nejvyšší kontrolní

úřad

ZA RO K 2013

Kapi~ola ,

38'1 - Nej vyšš í kontro lní úřad I . ',0.0 -_

.i(I .~ ~~L';,~~_

Př ed !( ! á cl á :

i -

I

/

! \ . \., O,. '_'\..\.. ~ --I' \~~_~ \ ___ \ t . c Ing. Milosl av K a I á pre zid 2'nt Nejvyššího kontrQln ih o úfacl u

OBSAH A. Zpráva k závěrečnému účtu kapitoly státního 381 - Nejvyšší kontrolní úřad za rok 2013

rozpočtu

I.

ÚVOD ................... ........................................ 4

II.

PŘíJMY ..

................................................................................................................................. 6

III.

VÝDAJE .

.............................................................. 9

IV.

VÝDAJE NA FINAN COVÁNí PR OG RAMŮ REPRODUKCE MAJETKU ......... 21

V.

HODNO CENí HOSPODÁRNOSTI , EFEKTI VNOSTI A Ú Č ELNO STI VY NAKLÁDÁNí VÝDAJŮ KAP iTOLy............... ........................ 24

VI.

NÁROKY Z NE SPOTŘEBO VA NÝC H VÝDAJŮ ................. ....................... . ... 26

VII.

ZA HRANi Č Ní PRACOVNí CESTy............. ................................ 27

VIII.

ZÁVĚR ............................................................................................................................................ 30

B. Tabulková část závěrečného účtu kapitoly státního 381 - Nejvyšší kontrolní úřad za rok 2013 - přílohy: č.

1

Bil ance

příjm ů

a

vý daj ů

státního

uk azate l ů

rozpočtu

č.2

Plnění

č.

3

Rozbor zaměstnanosti a čerpání mzdových prost řed k ů

č.

4

Výdaje

závazných

úče l ově urč e n é

státníh o

Účetní závěrka

č.6

Výkaz pro hod nocení

č.

Přeh l ed roz počtovýc h o patření

pln ěn í rozpočtu

C. Zpráva nezávislého auditora o a finančního výkazu D.

Organizační

roz počtu

na prog ramové financování

č. 5

7

rozpočtu

(Fin 2-04 U)

ověření účetní závěrky

schéma Nejvyššího kontrolního

úřadu

A. Zpráva k

závěrečnému účtu

kapitoly státního

381 - Nejvyšší kontrolní úřad za rok 2013

rozpočtu

I. ÚVOD V návaznosti na zá ko n č. 504/20 12 Sb., o státním rozpočtu Čes k é rep ubliky na rok 20 13 , oznám il

č . j. :

ministr financí dopisem

27. 12.20 12 ukazate le kap ito ly 38 1 -

MF-121381 /20 12/14-143 ze

dne

Nejvyšší kontrolní úřad (dá le též "NKÚ"),

obsaže né ve schvá leném státním rozpočtu. Přeh l ed

o

p ln ě ní

stanove nýc h závazných

u kazat e lů

v roce

20 13 je

uveden

v násled ující tabulce: (v tis Kč)

Tabulka č 1· Přehled o plnění stanovených závazných ukazatelů v roce 2013

Schválený rozpočet

Rozpočet

po změnách

%

Konečný

plnění

rozpočet

plněnl~ )

Skutečnost

-

-

953,15

%

Souhrnné ukazatele

Celkové

příjmy

Celkové výdaje Specifické ukazatele -

339

339

28 1, 17

50732 1

50732 1

9 1,44

339

339

281, 17

50732 1

50732 1

9 1,44

512640

90,49 463881 ,28

239004

239004

98,32

239004

98,32 234989,00

82384

82384

96,89

82384

96,89

79825,06

2 187

2187

99,99

2187

99,99

2 186,84

218700

218700

99,99

218700

48700

48700

92, 73

540 19

512640

90,49 46388 1,28

příjmy

N edaňové příjmy ,

kapitálové příjmy a transfery celkem

přij até

-

-

953 ,15

Specifické ukazatele - výdaje zabezpečení plnění úkolů NKU

Výdaje na

Průřezové ukazatele Platy zamě stnanců a ostatn í platby za provedenou práci

Povinné pojistn é placené zaměstnavatelem 2 ) Převod fond u kulturních a sociálních potřeb

Platy zaměstnan ců v pracovním pom ě ru Výdaje vedené v informačním systému programového fin ancování EDS/SMVS celkem

1

83,60

45159 ,05

Procentuální údaje u váděn é v tabulkách průvodní zprávy k závěrečnému ú čtu , případně i v textu zprávy, vycházejí z finančního výkazu. Povinné pojistné na sociální zab e zpeče ní a přís pěvek na státní politiku zam ěs t n ano sti a poji stné na veřejné zdravotní poji štění. průvodní

2

99,99 218683,81

4

Závazné ukazatele rozpočtu nebyly v průběhu roku 2013 měněny.

5

II. PŘíJMY Schvále ný rozpočet p říjm ů kapitoly NKÚ ve výši 339 tis. Kč by l sp l něn částko u Kč,

953, 15 ti s.

Tabulka Č. 2 :

tj . na 28 1,17 % .

Pře hl e d

o

plně ní rozpočtu příjm ů

Schválený

U kaza t el

Ce lkové

rozpočet

p ř íjmy

v roce 2012 a 201 3

Rozpočet

po změnách

Skutečnost

20 13

(v tis. K č) % plněni )

Skutečnost

Index

2012

20 13/2012

339

339

953,15

281,17

1 059,86

89 ,93

339

339

953,15

281,17

1059,86

89,93

339

339

953,15

281 ,17

1 059,86

89,93

v tom: n e d a ň ové př íj m y,

tálové př íj my a transfery celkem

kapip řij at é

Celkem

Tabulka

Č.

3: Přehled o plnění U kaza t e l

Schválený

rozpočtu příjmů

rozpo če t

Skuteč nost

v tom : příjmy převod z

nein v.

rezerv. fondu transfery

Č.

la: Přehled o

(v tis. Kč 20 13

20 12

564

564

564

466

339

33221 1 160 32061

829 829

940 633

1 060 1 060

953 953

-

307

-

-

5890,24

146,94

166,63

227,44

281,17

přija té

% pl ně ní ' )

Graf

2009

v letech 2009-2013 20 10 2011

plnění rozpočtu příjmů

-

-

v letech 2011 - 2013 v grafickém

vyjádření

(v ti s.

Kč)

1200 . 1000 . 800 · ~

skuletrlost

celkem

600 ·

• pfíjmy vlastní

400

_ transfery

200

o 2011

2012

20 13

6

-

Graf

Č.

1 b:

Přehled

o

plnění rozpočtu příjmů

v letech 2009-2013 v grafíckém

vyjádření

(v tis.

35000 30000 25000 20000 15000 10000

/

Kč)

~

V1 V1

t1 [:)

/ / ......... O

5000

2009

2010 př íjm y

201 1

rezervní fond

2012

2013

_ neinv. transfery

V roce 2013 činily vlastní příjml 953,15 tis . Kč. Z více než 31 % se na příjmech podílejí

přep l atky vyúčtovaných

31 %, zaujímají Přestavlky

příjmy

záloh z minulého období, obdobný podíl , tedy zhruba

a 27 % příjmy z pronájmu poze mků (dočasně nepotřebný pozemek

v Praze-Holešovicích a část pozemku ve školicím konferenčního nedočerpané

sál u v budově TOKOVO.

Č.

středisku Přestavlky)

Zbytek příjmů

a podnájmu

je tvořen

převodem

rezervy na výplatu platů a souvisejících výdajů za měsíc prosinec 2012 ,

pojistnými náhradami a úroky z zákona

středisk u

z prodeje zboží a poskytovaných služeb ve školicím

218/2000

Sb. ,

účtu zřízeného

o

v souladu s ustanovením § 45 odst. 7

rozpočtových

pravidlech

ao

z m ě ně

některých

souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla) , ve zněn í pozdějších předpisů , u ČSOB. Proti roku 2012 byly v roce 2013 vlastn í zejména

přep l atky

záloh za minulé

nebyl na rozdíl od roku 20 12

příjmy

rozpočtové

u s kuteč n ě n

nižš í o 106,71 ti s.

Kč .

Nižší byly

období a pojistn é náhrady .

žá dný úplatný

Zároveň

převo d n e potře bn é h o

majetku.

3

Do vlastních příj mů jsou započteny p říjm y tříd položek rozpočtové skladby 1 až 3 a rozdíl mezi a s kutečn ě vyplacenou částkou na platy a zákonné poj istné za m ěsíc prosinec

p ředpokládanou

2012.

7

Pln ě n í

roz p očtu

př íjm ů

v jednotlivýc h seskupeních roz p očtovýc h položek bylo

následující:

Seskupení rozpočtových položek 21 přebytků organizací s přímým vztahem Schvá lený

rozpočet

559,58 ti s.

Kč,

Kč

zahrnuje

(299,83 tis.

p ř íjm y

Kč) ,

č innos ti

z vlastní

byl upraven na 280 tis.

pl ně n

a byl

z prodeje zboží a služeb ve školicím

st řed i s ku

a 199,85 %

rozp očtu

na

z m ě n ác h .

příjmy

roz p očt u

Kč

a odvody

po

tj . 254,35 % schvá leného

Pln ě ní roz p očt u Přestav l ky

ve výši 220 tis.

Příjmy

st řed i sk u

z pronájmu pozemku ve školicím

a z pozemku po říze n é ho pro úče ly výstavby nového sídla NKÚ v roce 2004, dále příjm y

z podnájmu

konf e re n čníh o

sálu v

bud ově

TOKOVO (258, 17 tis.

Kč)

a

p ř íjmy

z úro ků (1,58 ti s. Kč). S kut eč n é pln ě n í roz p očtu př íjm ů poz it i v n ě ovli vnil pro nájem pozemku

poř íze n é h o

TOKOVO. Tyto

př íjmy

pro výstavbu sídl a a podnájem

ro z p očet

dosáhlo 341,25 tis.

ve výši 11 9 tis. Kč,

Příjmy

Kč

K č)

a

tj . 286,76 % schváleného

přijaté

tohoto

pře dpokl á da n o u

a zdravotní

seskupení a

p oji ště n í

s kut eč n ě

za

m ěs íc

část k u

roz p očtu

vypl acenou

položek část ko u

Kč. P l ně n í rozpočt u

rozp očtové h o

po

obd obí

K č).

Neinvestiční přijaté

rozpočt ovýc h

59 tis.

a 578 ,39 %

záloh z minu lého

poji stn é náhrady (42,25 tis.

Seskupení rozpočtových položek 41 P ř íjm y

b ud ově

z prodeje nekapitálového majetku

byl upraven na

z měn á ch . P ř íjmy t vořily vy ú čtova n é pře pl atky

(299 ,00 tis.

sálu v

mají spíše nahodilý charakter.

Seskupení rozpočtových položek 23 a ostatní nedaňové příjmy Schválený

ko nfe re n čn íh o

tvo ř í

transfery p řevod

rozd íl u

mezi

na platy a související sociální

prosinec 201 2 (52,32 ti s.

K č).

Souhrnný ukazatel "příjmy celkem" stanovený pro rok 2013 ve výši 339 tis. Kč byl dodržen.

8

III. VÝDAJE Schvá lený i upravený rozpočet výdajů kapito ly ve výš i 507 321 tis. Kč byl čerpá n částkou

K č,

463881 ,28 tis.

výš i 512 639,50 tis.

Kč

byl

tj . na 91,44 %.

če rp án

Kone č n ý rozp oče t

5-

B ěž n é

výdaie

z m ě n ác h

ve

na 90,49 %.

Tabulka Č. 4: Přehled o plně ní rozpo čtu výdajů v roce 2013 Schválený Rozpočet % U kazate l rozp očet plnění po změnách Třída

po všech

(v tis. Kč

% plnění

Konečný

%

Skutečnost

rozpočet

plnění

2013

494471

91,42

495030

91 ,31

495030

91,3 1 452034,13

321 388

97 ,95

321 388

97,95 321 388,00

97,95 314814,06

2 18 700

99,99 80,31 96,89

2 18700 20304 82384

99,99 218700,00 80,31 20304,00 96,89 82384,00

99,99 2 18683,81 80,31 16305, 19 96,89 79825,06

169342

79,13

169901

78,87 169 901 ,00

78,87 134003,79

229 1

98,46

2291

98,46

2 29 1,00

98,46

2255,66

1 200

71,75

1 200

71 ,75

1 200 ,00

71,75

861,03

150

66,40

150

66,40

150 ,00

66,40

99,60

100 12850

.

.

92,20

100 12291

96,39

100 17609,50

.

67,28

0,00 11847,15

12850

92,20

12291

96,39

17609,50

67,28

11 847,15

507321

91,44

507 321

• seskupení potožek 50 výdaie na platy, ostatní platby za provedenou práci, v tom: · platy · ost. platby za proved. práci - povinné pojistné • seskupení položek 51 nei n vest i č ní nákupy a souvis. výdaie • seskupení položek 53 n e in vesti č ní

transfery subj. · seskupení položek 54 ve řejnopráv.

neinv. transfery obyvatelstvu · seskupení položek 55 neinvest. transfery do za hra n ičí • seskupení položek 59 ostatní výdaje jinde n eza řa ze n é Třída 6 - Kapitátové výdaje

20304 82384

- seskupení položek 61 invest ič ní

nákupy

Výdaje za rok 2013 cetkem

9

91,44 512639,50

90,49 463881 ,28

Tabu lka Č . 5 : Přeh l ed o pln ě ní rozpo čtu výdajů v letec h 2012-201 3 Uka zatel

Skutečnost

Tříd a

5 - B ěž né výdaje - seskupení položek 50 výdaje na platy, ostatní platby za provedenou práci, v tom:

- platy - ostatní platby za proved. práci - povinné pojistné - seskupení položek 5 1 neinvest. nákupy a souvis. výdaje - seskupení položek 53 neinvest. transfery ve řejnopráv . subj.

2013

(v tis. K č

Skutečnost

20 12

Index 201312012

452 034,13

461 856,13

97 ,87

314814,06

311 433.09

101,09

218683,8 1 16 305, 19

79825,06

2 15707,66 16351,42 79374.01

101,38 99,72 100,57

134003,78

1472 15,71

91 ,03

2255,66

2224,85

101,38

861,03

882,98

97,51

99.60

99,50

100 ,10

11847,15

6 762 ,46

175 ,19

11847, 15

6762,46

175,19

463 881,28

468618,59

98,99

- seskupení položek 54 n ei n ves t ičn í transfery obyvatelstvu - seskupení položek 55 neinvest. transfery do za hran i č í Třída

6 - Kapitálové výdaje - seskupení pol ožek 6 1 i nvestiční nákupy

Výdaje celkem

T abulka Č . 6: P řeh l ed o pl ně n í rozpočt u výd a ' ů v letech 2009-201 3 U k a zate l

2009

20 10

2011

rozpo čet

644665

592875

535640

51233 1

594 485

542596

50 1 356

468619

562424

542596

501049

468619

Schválený S kutečn ost

vtom : výdaje

použití rezervního fondu použití přija tého neinves tičního transferu

%

p l n ění

(v ti s. Kč

32061 92,22

-

-

-

307

9 1,52

10

20 12

93 ,60

20 13

-

507 32 1 46388 1

46388 1 -

O 9 1,47

O 9 1,44

Graf

Č.

2:

Přehl ed

o

pln ěn í rozpočtu výdaj ů

v letec h 2009-2013 v grafickém

vyjádření

(v tis.

Kč)

700000 600000 500000

• schválený roz počet

400000

• sk uteč n ost • výdaje

300000

• použití RF

200 000

použití nein v. tra nsferu

100000

o 2009 Vysvě tlivka:

2010

20 11

2012

2013

RF - rezervní fond.

Z rozpočtu výdajů byla v roce 20 13 fin ancová na vlastní činnost NKÚ , provozní výdaje v

budově

TOKOVO v Praze 7 - Holešovicíc h, Jankovcova 2, na devíti územních

odborech a ve školicím

st řed i sk u Přestav lky .

Souhrnný ukazatel

" výdaje

507 321 tis.

Graf

Č.

Kč

celkem "

stanovený pro

rok

2013

ve

byl dodržen.

3: Struktura

čerpán í rozpo č tu výdajů

v roce 2013 v grafickém

vyjádření

•

b ěž n é

výdaje

• kapitá lové výdaj e

11

výši

Čerpání rozpočtu výdaj ů podle jednotlivých seskupení a podseskupení rozpočtových

položek bylo následující: Seskupení rozpočtových položek 50 - Výdaje na platy a ostatní platby za provedenou práci a pojistné

Podseskupení rozpočtových položek 501 - Platv Schvále ný rozpočet prostředků na platy zaměstn anců ve výši 218 700 tis. Kč nebyl upravován a byl Průřezový

čerpán částkou

218 683,8 1 tis.

Kč ,

tj . 99,99 %.

ukazatel "platy zaměstnanců v pracovním poměru" byl dodržen.

Če rp án í prostředků na platy se

v porovnání s rokem 2012 zvýšilo 02976,15 tis.

Kč.

Průměrný měsíční plat zaměstnanců NKú v roce 20 13 činil 39 275 Kč, tj. zvýšení

o 367 Kč (o 0,94 %) oproti průměrnému měsíčnímu platu v roce 20 12, kdy dosáhl výše 38 908

Kč.

Průměrný přepočtený evidenční počet zaměstn anců NKú v roce 2013 činil 464,

tj .93,74 % z ce lkového schváleného

počtu

495 plánovaných systemi zovaných

pracovních míst. Z uvedené ho přepočteného ev id enční h o počtu zaměstnanců jich pracovalo v kontrolní sekci , která se zabývá činnosti,

prováděním

a metodikou kontrolní

333, tj. 71,77 % .

K datu 31. 12.2013 bylo ve stavu celkem 472 zaměstnanců (fyzických osob), z toho v kontrolní sekci 336. K 31.1 2.20 12 bylo ve stavu 455 zaměstnanců, přičemž

v kontrolní sekci jich pracovalo 327. Podseskupení rozpočtových položek 502 - Ostatní platbv za provedenou práci Schválený rozpočet ve výši 20 304 tis. Kč nebyl v průběhu roku upravován a byl če rp á n částkou

16305,19 tis.

Ostatní osobní výdaje byly

Kč,

tj . 80,31 % .

čerpány

na platby vyp lývající z dohod o pracích konaných

mimo pracovní poměr, uzavíraných zejména na zaji šťován í školení a kurzů, výpomocné práce obslužného charakteru , na

odměny

pro garanty služebních vozidel

apod. Celkem bylo z položky ostatních osobních výdaj ů vyp laceno 744,97 tis. Kč , tj. 55 ,18 % schváleného

rozpočtu

ve výši 1 350 tis. Kč. Schválený rozpočet na této

položce nebyl upravován . V roce 20 12 bylo z této položky vyplaceno 590,32 tis.

12

Kč.

Platy představitelů NKÚ či ni ly 15 560,22 tis. Kč , tj. 83,82 % schváleného rozpočtu ve výš i 18564 ti s. Kč. Nedočerpání prostředků na platy představitelů v roce 20 13 bylo ov li vněno

tím , že po

část

so ubě ž ně

roku nebyly

obsazeny funkce prezidenta

a viceprezidenta NKÚ a po ce lý rok nebylo obsazeno jedno místo čle na NKÚ. V roce 2012 byly platy představitelů čerpány částkou 14921 ,52 tis . Kč. Odstupné

rozpočtované částkou

V roce 2012 byly výdaje Průřezový

Kč

390 tis.

rozpočtované

schváleného

ve stejné výši

rozpočtu

čerpány

v

nebylo

částce

čerpáno.

192,58 tis.

Kč.

ukazatel stanovený pro platy zaměstnanců a ostatní platby za

provedenou práci byl dodržen. rozpočtových

Podseskupení

položek

503

Povinné

pojistné

placené

zaměstnavatelem

Schválený rozpočet ve výši 82 384 tis. Kč nebyl v průběhu roku upravován a byl čerpán částkou

Průřezový

79 825,06 tis.

Kč,

tj . 96 ,89 % .

ukazatel stanovený pro povinné pojistné placené

zaměstnavatelem

byl dodržen. Podle právních předpisů o zdravotním a sociálním pojištění bylo uhrazeno povinné pojistné na sociální 58677,40 tis.

Kč

zabezpečení

a pojistné na

a

příspěvek

veřej n é

na státní politiku

zdravotní

Seskupení rozpočtových položek 51 -

pojištění

zaměstnanosti

ve výš i

ve výš i 21 147,66 tis.

Neinvestiční nákup V a

Kč.

související výdaje

Podseskupení rozpočtových položek 5 13 - Nákupv materiálu Schválený částkou

rozpočet

ve výš i 13 799 ti s.

9 252,80 tis.

Kč ,

Kč

byl upraven na 13 174 tis.

tj. 67,05 % schváleného

rozpočtu

Kč

a 70,24 %

a byl

plněn

rozpočtu

změnách.

Výdaje byly vynaloženy na nákup: drobného dlouhodobého hmotn ého majetku (5 083,19 ti s.

Kč) ,

knih , učebních pomůcek a tisku (332 ,67 tis. Kč), potravin a zboží pro školicí kancelářského

středisko Přestavlky

(513,81 tis .

Kč),

materiálu , ostatního materiálu a automateriálu (3222,12 tis.

prádla, oděvů, obuvi, l éků a ochranných pomůcek (101 ,01 tis. Kč).

13

Kč),

po

V porovnání s rokem 2012 , kdy dosáh ly výdaje tohoto podseskupení položek bylo

částky

Kč,

16 521 ,69 tis .

především

je

čerpání

Kč .

nižší o 7268,89 tis.

na položce DDHM , z níž se v

předchozím

rozpočtových

Nižší

roce hradilo

čerpání pořízení

pracovních stanic. Ostatní položky tohoto podseskupení vykazují v porovnání s minulým rokem

t éměř

shodné nebo

mírně

přičíst především

vyšší výdaje, což lze

ce novým v li vům. Podseskupení rozpočtových položek 514 - Úroky a ostatní finanční výdaje Schválený 5,91 tis.

rozpočet

Kč,

ve výši 50 tis.

nebyl upravován a byl rozpočtových

tj . 11,82 % . Z tohoto podseskupení

kurzové ztráty, které vznikly zaměstnanců

3,88 tis.

Kč

na

při zpět n ém

za h ra ni ční

odprodeji va lut

čerpán částkou

položek byly hrazeny

pořízených

pracovní cesty. V roce 20 12

čin ily

pro vybaven í

kurzové ztráty

Kč .

Podseskupení rozpočtových položek 5 15 - Nákup vody, paliva energie Schválený rozpočet ve výš i 5 235 tis. Kč nebyl v průběhu roku měněn , čerpá ní dosáhlo

částky

2 968,15 tis .

Kč,

tj . 56,70 %.

Do tohoto podseskupení jsou zahrnuty platby za: vodu (39,62 tis. plyn (523,95 ti s.

Kč),

Kč) ,

elektrickou energii (648,50 tis.

Kč),

pohonné hmoty a maziva (1 756,08 ti s.

Kč) .

Čerpán í tohoto podseskupení rozpočtových položek ov li vňuj e vyse stanovených

záloh a jednotkové ceny za

odběr

elektri cké energie, plynu a vody. K 31. 12. 20 13

nebyly vyúčtovány zálohové platby poskytnuté dodavate l ům plynu (11 4,38 tis. Kč) , elektrické energi e (103,97 tis.

Kč)

a studené vody (3,09 ti s.

v sou ladu s ustanovením § 49 odst. 2 zákona

č.

Kč).

Tento postup je

218/2000 Sb., o

rozpočtových

pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla) , ve znění pozdějších předp i sů.

Oproti roku 2012, kdy byla o 24 1,90 tis.

Kč.

Tuto

čerpána částka

sk ut ečnost

ovlivnila výše

14

3 2 10,05 tis.

Kč ,

nevyúčtovaných

se výdaje snížily

záloh za elektrickou

energii a plyn a nižší čerpání všech uvedených věcnýc h titulů s výjimkou výdajů na pohonné hmoty a maziva. Podseskupení rozpočtovVch položek 516 - Nákup služeb Schvá lený rozpočet 127 045 ti s. Kč byl upraven na 132 735,30 ti s. Kč . Čerpání Kč ,

dosáhlo 111 537, 19 tis. z m ě n ác h .

rozpočtu

tj . 87,79 % schvá leného

a 84,03 %

rozpočtu

po

Z výd aj ů byly hrazeny dodavatelsky zaji šťova n é slu žby, a to :

provozování sítí a serve r ů pro výpoče tní techniku (5781,38 tis. Kč) , nájemné (42206,70 tis.

Kč,

v tom nájemné za TOKOVO 38765,01 tis.

nájemné na územních pracovištích 2 850,05 tis. Kč,

ce lkem 476,95 tis.

nájemné za technická

K č,

nájemné za parkování aut

zaříze ní

služby pošt a telekomu nikací (763,53 tis. služby ESIS (6 545,41 tis.

Kč) ,

Kč),

extern í posudky (53 1,22 tis.

Kč),

vzdě l ává ní

(2 194,26 tis.

Kč) ,

služby související se

za hran i č ními

aktivitami (118,74 tis.

př íspěvky

a za užití díla ce lkem

Kč) ,

114,69 ti s.

škol ení a

Kč,

na stravová ní (4 126,41 tis.

pojistn é (471,44 tis. ostatní slu žby -

Kč),

Kč),

K č),

n apř. vy ú čtová ní

služeb v pronajatých objektech, revize

zař í ze n í,

servisní slu žby, doprava na školení, úklidové práce, rozhlasové a televizní poplatky, poplatky p e n ěž ním ústavům , tisk publi kací souvisejících s č inn ostí NKÚ - (48 798 ,10 ti s. Kč). roz p očtovýc h

Ve výdajích tohoto podseskupení

položek jsou zahrnuty zá lohové

platby za slu žby související s užíváním nebytových prostor ve výši 19610,88 tis. které

nebyly

do

31. 12. 2013

vyúčtová ny

v následujícím roce. Ten to postup o

rozpočtových

um ožň uj e

a

budou

předmětem

výdajů

vyúčtová ní

ustanovení § 49 odst. 2 zákona

pravidlech.

Výdaj e roku 2013 byly ve srovnán í s rokem 2012 nižší o 6071 ,28 tis. těchto

Kč ,

Kč.

Snížení

ovlivnilo předevš ím uzavře ní nové nájemn í smlouvy na objekt

TOKOVO , i když se nižší nájemné promítlo jen do posledního

čtvrt l etí

roku 2013.

Nižší byly také výdaje za slu žby pošt a telekomunikací, externí posudky, služby

15

související se výd aj ů

ve

za h ra ni č n ími

akti vitami . Zvýšení bylo naopak zaznamenáno v oblasti

za služby ES IS, kte ré bylo způso b e n o nezbytnými úpravami systému

vazbě

na Integrovaný

informač n í systém

Státní pokladny.

Podseskupení rozpočtových položek 517 - Ostatní nákup V Schvá lený

rozpočet

17 513 ti s.

dosáhlo výše 7 373,74 ti s. po

Kč ,

K č , roz p očet

tj . 42,10 % schvá leného

Kč , če rpá n í

15 005 tis.

roz p očtu

a 49 ,14 %

rozpočt u

z m ěnác h.

V podsesku pení

rozpočt ovýc h

položek 517 jsou obsaženy následující výdaje:

opravy a udržování (1 985 ,33 ti s. cestovné (3 074,00 ti s.

K č,

Kč),

z toho za hra ni č ní cestovné 1 558 ,12 tis.

prog ramové vybave ní (999,34 tis. p o h ošt ě ní

(1 140,76 ti s.

aktivitami 559,93 tis. ú častni c ké

roce

20 13 se

p ředc h oz ímu

Kč ,

z toho

p o h ošt ě ní

související se

za h ra ni č ními

Kč), za hra ni č ní

známky a víza (4,84 tis.

konference (169,47 tis.

ro ku , kdy bylo

če rp á n o

ro z p očtovýc h

6 965,46 ti s. poh ošt ě ní

aktivitami . Tyto aktivity jsou popsány v části VII.

Kč,

2865 ,99 tis.

Kč ,

5 700 tis.

Kč

položek oproti

zvýš ily o 408,28 ti s.

související se

Kč.

za hra ni č n í mi

z ávěreč n é h o ú čtu .

Podseskupení rozpoč tových položek 5 19 - Výdaje související s nákupv. příspěvkv. náhradva věcné darv rozpočet

Kč),

Kč) .

výdaje tohoto podseskupení

Zvýšení vykazují výdaje na cestovné a

Schvá lený

Kč) ,

Kč) ,

popl atky na tu ze mské a

zahrani č ní d á lni č ní

V

z m ě n ác h

po

upravený na 3701 ,70 tis.

tj . pln ě ní na 50 ,28 % schvá leného

rozpočt u

nein ves tičn ími

Kč

byl

če rp á n

a 77,42 %

ve výš i

rozpočtu

po

z m ě n ác h .

Nejvyšš í podíl v rámci podseskupení zaujímá úhrada která náleží podle zákona

Č.

v íce ú če l ové

paušální náhrady,

236/1995 Sb., o platu a dalších náležitostec h spojených

s výkonem fu nkce předst avi te l ů státní moci a někt erých státních o rgá n ů a soudců a p os la n ců Evropského parl amentu , ve z n ě ní p oz d ěj š íc h p ře d p i sů , představ ite l ů m NKÚ . Ze schvá leného rozpočtu ve výš i 3300 ti s. Kč bylo na tento ú če l vy nalože no ce lkem 2 711 ,52 tis.

Kč,

tj . pln ě ní na 82,17 % .

16

Zbývající část čerpaných prostředků tvořily především výdaje na vypořádání přeplatků úhrad spojených s užíváním bytů a odškodnění pracovních úrazů. V roce 2012 čin il y výdaje

na

040,17 tis.

tomto Kč

podseskupení

rozpočtových

položek

Kč ,

tedy

více než v roce 2013.

Seskupení

rozpočtových

subjektům

a mezi peněžními fondy téhož subjektu

Neinvestiční

položek 53 -

Podseskupení rozpočtovvch položek 534 Schválený

2 906 ,16 tis.

rozpočet

ve výši 2 187 tis.

Převody

Kč

byl

veřejnoprávním

transfery

vlastním

fondům

čerpán částkou

2 186,84 tis.

Kč ,

tj. na 99 ,99 % . Příděl

do fondu kulturních a sociálních

potřeb

byl proveden v návaznosti na výši

nákladů zúčtovaných na platy zaměstnanců v pracovním poměru. Průřezový

ukazatel stanovující výši

a sociálních

potřeb

Podseskupení

převodu

prostředků

fondu kulturních

byl dodržen.

rozpočtovvch

položek 536 - Ostatní

neinvestiční

transfery jinvm

veřejnvm rozpočtům

Schválený rozpočet 104 tis. Kč nebyl v průběhu roku měněn a byl čerpán částkou 68,82 tis.

Kč,

Prostředky

tj.

plnění

na 66, 18 % .

tohoto podseskupení položek byly použity na zakoupení

dálničních

známek pro služebn í vozidla a na úhradu správn ích poplatků. V roce 2012 dosáhlo čerpání

ce lkové

částky

67,77 tis.

Kč.

Seskupení rozpočtových položek 54 -

Neinvestiční transfery

obyvatelstvu

Podseskupení rozpočtovvch položek 542 - Náhradv placené obvvatelstvu Schválený rozpočet ve výš i 1 200 tis. Kč nebyl v průběhu roku měněn a byl čerpán částkou

861 ,03 tis.

Prostředky

Kč ,

tj. 71 ,75 % .

byly v souladu s ustanoveními § 192 - § 194 zákona

č.

262/2006 Sb. ,

zákoník práce , ve znění pozdějších předpisů , čerpány na výp latu náhrady mzdy zaměstnancům NKú za prvních 21 dnů dočasné pracovní neschopnosti. V roce 2012

bylo na tyto

účely vyčerpáno

882,98 tis.

Kč.

17

Seskupení rozpočtových položek 55 -

Neinvestiční transfery

Podseskupení rozpoč tov'Ý'ch položek 55 1 organizacím a nadnárodním orgá nům rozpočet

Schválený

Kč,

99,60 tis.

Kč

ve výši 150 tis.

Neinvestiční

Tě mito prostředky

tj . na 66,40 % .

zahraničí

transfery mezinárodním

z m ěněn

nebyl

do

če rp á n

a byl

byly uh razeny

částko u

roční příspěvky

za

čl e nstv í NKÚ vo rganizacích EUROSAI a INTOSAI. V roce 20 12 činil tento výdaj 99 ,50 tis. Kč ; rozdíl vyp lývá z kurzu koruny vůč i zahra ni čn ím měnám. Seskupení rozpočtových položek 61 Kromě

rozpočtovaných

výd aj ů

a souvisejících v

částce

výdajů

5318,50 tis.

- Investiční nákupy

byly na oblast realizace in vesti č ních

použity nároky z n espotřebova n ýc h Kč ,

kon eč n é h o

což se promítlo do

ro zpočet čin il

12 850 tis.

Kč ,

17609,50 ti s.

Kč , p ln ě ní

dosáhlo výše 11 847 ,15 tis.

rozpočtu,

96,39 %

Podseskupení majetku

rozpočtu

v

rozpočet

upravený

po

rozpočtovVch

rozpočet

Schválený

a související výdaje

změnách

a 67,28 %

3500 ti s.

Kč

Kč ,

profi lujících výdajů roz po čt u .

Schválený

Kč , konečný rozpoče t

tj. 92 ,20 % schváleného

kone č n é ho rozpočtu.

Pořízení

položek 611 -

částce

12 29 1 ti s.

n ák upů

byl snížen

dlouhodobého nehmotného rozpočtem

po

změnách

na

2 638 ,00 tis. Kč. Čerpání dosáhlo částky 2 633,36 tis. Kč, tj. 75 ,24 % schváleného rozpočtu

a 99,82 %

Prostředky

rozpo čtu

byly vynalože ny

systém u KIS

(1 293,76 tis.

(998,25 ti s.

Kč).

Integrator)

pro

informačníh o

po

změnách.

především

Kč)

a na SW

Další výdaje sloužily k zaji ště ní

na modernizaci kontrolního část

úhradě

automatického

s prá vě

Pilseom

Signer pro

ověřován í ,

(97,78 tis.

Kč) .

diskových

pře n osu

úlož i šť

informací Kč),

k

do

úhrad ě

(11 3,25 ti s.

Kč)

Integrovaného

upgradu aplikace

ak

úhradě

odesíl án í a podepisování výp i sů

V porovnání s rokem 20 12, kdy výdaje tohoto podseskupení byly v hod noceném roce výdaje vyšší o 1 571,98 tis. s modernizací aplikace KIS a s

vý m ě n o u

telefonní

18

ústředny

a licence te lefon ní

lice ncí softwaru SAP PI (Process

systému Státní pokladny (130 ,32 ti s.

Falconstore sloužící ke

informa č ního

Kč.

č inil y

pro

Č NB

1 061 ,38 tis.

Zvýšení souvisí

ú střed ny.

aplikace

Kč ,

především

Podseskupení majetku Rozpočet

rozpoč tových

Kč

byl schvá len ve výš i 9 350 tis.

konečného

rozpočtu

Pořízení

položek 6 12 -

dlouhodobého hmotného

a upraven na 9653,00 tis. Kč

ve výši 14 97 1,50 tis.

Kč.

Do

se promítlo použití nároků

z n espotřebova n ýc h profilujících výdajů v částce 5318 ,50 tis. Kč. Če rp án í dosáhlo výše 92 13,79 tis.

Kč ,

z m ě n ác h

konečného rozpočtu .

a 61 ,54 %

tj . 98 ,54 % schvá leného

rozpočtu ,

rozpočtu

95,45 %

po

Z roz p očtovýc h prostředků byly zabezpečovány následující in vesti čn í akce: Budovy a stavby rozpočet

Schválený

ve výš i 3 050 tis.

Kč

Kč

zvýšený na 3 550,00 ti s.

byl

čerpá n

částkou 4 602,30 ti s. Kč. Če rpá ní zahrnuje nároky z n espotřebova nýc h profilujícíc h výdajů

v částce 1 068,23 tis. Kč, jejichž použití ovlivn ilo ko n ečný rozpočet, který čin il

8 868 ,50 tis. Kč. Če rp á ní schváleného rozpočtu tak č inil o 150,90 % , rozpočtu po změnách

129 ,64 % a

konečného rozp očtu

51,89 % .

Finan č ní prostře dky

byly použity

na zateplení l ůžkové část i objektu školicíh o střed i s ka Přestavlky (3534,07 tis. Kč) a na

výdajů

úhradu

(1 068,23 tis.

Kč).

Jednalo se

p oř íze ní

o vhodnosti

souvisejících konkrétně

budovy formou

záměrem

se

pořízení

Vynaložené kterou se

poříze ní

sídla

NKÚ

o výdaje na odborné a znalecké posudky

koupě č i

nájmu ,

ocenění

studie proveditelnosti , znalecké posudky na na

na

dispozi č ní

návrhy

pracov i šť ,

zvolen ého objektu apod.

Záměr

nové ho sídla musel být s ohledem na rozhodnutí vlády zrušen. prostředky

byly

provádějí některá

z n ě ní pozdějších předpisů,

zaúčtovány

v souladu s vyhláškou

ustanoven í zákona

č.

č.

410/2009 Sb. ,

563/1991 Sb., o

účetnictví ,

ve

pro n ěkt e ré vyb rané ú četní jednotky, ve zně n í pozdějších

předpisů.

Technické zhodnocení pracovišť Schvá lený

roz po čet

přem ístě ní

územn íh o odboru XIV. Olomouc. Vzhledem k tomu, že se

n e u s kute č nilo ,

byly

v

částce

Kč

2 200 tis.

finanční prostředky

byl plánován pro

přesunuty

a pou žity na výše uvedenou akci ve školicím

19

příp ad

možného přemístění

na položku Budovy a stavby

st řed i sk u Přesta v l ky.

Stroje a

zařízení

Upravený

rozpočet

ve výši 550 tis.

Kč

čerpán částkou

byl

Kč,

231 ,85 tis.

tj. 42,15 % .

Do rozmnožovny v sídle NKÚ byl jako náhrada za nevyhovující zařízení pořízen multifunkční

Kč)

kopírovací stroj Xerox (179 ,07 tis.

dataprojektor SONY VPL-CW 275 (52 ,78 tis.

a do

konferenčního

sálu

Kč) .

Bezpečnostní systémy

Schválený

rozpočet

ve výši 700 tis.

Kč

nebyl

čerpán .

Dopravní prostředky Schválený částkou

rozpočet

ve výši 2 100 tis.

1 698,58 ti s.

Kč ,

Kč

nebyl

tj. na 80,88 % .

během

roku upravován a byl

Prostředky

čerpán

byly vyna loženy na nákup

automobilu Renault Trafic (639 ,90 tis. Kč), Renault Mégane (319,90 tis. Kč) a Škoda Superb Combi (738,78 tis. Výpočetní

Schválený částkou

Kč).

technika rozpočet

ve výši 3 500 tis.

2 681 ,06 tis.

změnách . Prostředky

Kč,

Kč

rozpočtu

tj. 76,60 % schváleného

polí

Dell

byly vynaloženy na zakoupení malých

(605,14 tis. Kč),

sloužících

dískových

pro

bezpečnou

boxů

expanzních

a byl

serverů

zálohu

účely

dat

pořízených

čerpán

rozpočtu

a 97,39 %

v rámci migrace datového centra (DC) a poté na zálohovací diskových

Kč

byl upraven na 2 753 tis.

po

IBM využitých

(704,65 tis.

při

migraci

k vyřešení

Kč),

DC

havárie

diskového pole (661,34 tis. Kč) , FC přepínačů pro SAN síťové prostředí v novém DC (276 ,82 tis. Kč), modu l ů do za ří z ení Cisco Nexus pro bezproblémový provoz sítě v nové topologii (366,56 tis.

Kč)

a telefonní

ústředny

(66,55 tis.

V porovnání s rokem 2012 , kdy výdaje podseskupení dosáhly

částky

s rekonstrukcí

5 701,08 tis. části

Kč ,

školicího

se

čerpání

Kč).

rozpočtových

zvýšilo o 3 512 ,71 tis.

střediska Přestavlky

20

a s obnovou

Kč.

položek 612

Zvýšení souvisí

výpočetní

techniky.

IV. VÝDAJE NA FINANCOVÁNí PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU Schválený i upravený rozpočet výdajů na financování prog ramů reprod ukce majetku č inil 48 700 ti s. Kč , konečný rozpočet dosáhl částky 54 018,50 ti s. Kč. Če rpá ní ve výš i 45 159 ,05 tis. Kč představuj e 92 ,73 % schvá len ého rozpočtu i rozpočtu po z m ě ná ch

a 83,60 %

konečného rozpočtu.

Stanovený ukazatel "výdaje vedené v informačním systému programového financování EDS/SMVS celkem" byl dodržen. Vynaložené

prostředky

slouži ly k

p l nění

programu 18101 - Rozvoj a obnova

materiálně technické základny NKÚ od roku 2011. Dokumentace programu , který

byl

původně

koncipován na období let 20 11-20 13, byla v roce 20 13 upravena

a doba trvá ní programu byla prodlou žena do konce roku 20 16. Výše rozpočtu

na financování programu nyní dosahuje

m ax im á ln ě

úča sti

státního

314259 ,15 tis.

Kč.

Cílem prog ramu je zajistit materiáln í a technické podmínky pro výkon kontrolní činnosti a pro práci zaměstnanců NKÚ , a to v celorepublikové p ůsobnosti. Souhrn finan č níc h zdrojů

což je V roce

zároveň ko ne č ný rozpočet

2013

částky

na realizaci programu v roce 2013 dosáhl

čini l y

výdaje

54 018 ,50 tis.

Kč,

programu.

na

realizaci

včetně

programu

pou žití

nároků

z ne s potřebovaných profilujících výdajů ce lkem 45 159, 06 tis. Kč. Ve srovnání částky

s rokem 2012, kdy ce lkové výdaje dosáhly o 2 140,89 ti s.

Kč v íce.

Rozd íl vy plývá

především

43018 ,17 tis .

Kč ,

je to

z toho, že v roce 2013 obsahovaly

zd roje výdajového subtitulu 181 V0120 - Reprodukce majetku NKÚ i běžné výdaje. Od zahájení reali zace programu (tedy od 1. 1. 2011) do 31. 12. 20 13 bylo na programu vynaloženo ce lkem 120 513,69 tis.

řešení

Kč.

V rámci programu jsou realizovány dva výdajové subtituly: 181V011 O - Pořízení, obnova a provozování ICT NKÚ, 181V0120 - Reprodukce majetku NKÚ. Schvá lený

ro zpočet

výdajové ho

subtitulu

181 V011 O

-

Pořízení,

obnova

a provozování leT NKÚ ve výši 35 850 ti s. Kč byl uprave n na část ku 36 650 tis. Kč a

čerpá n ve výš i

36397,50 ti s.

Kč ,

tj. 101 ,53 % schvá leného

21

rozpočtu

a 99,31 %

rozpočtu

změnách.

po

Financován í výdajové ho subtitulu zahrnuje

b ěž n é

a kap itálové

výdaje. Schválený rozpočet kapitálových výdajů ve výš i 7 000 tis. Kč byl snížen na Kč

5 391 tis. rozpočtu

Běžné

a

a 98,58 %

částce

v

rozpočtu

Kč ,

po

Kč

výdaje 28 850 tis.

31 083,07 tis. po

čerpá n

5 314,42 tis.

Kč,

tedy na 75,92 % schvá leného

změnác h .

byly upraveny na 31 259 tis.

tj . plnění na 107,74 % schváleného

Kč

a

rozpočtu

če rp á n y část ko u rozpočtu

a 99,44 %

změ n ách .

Cílem výdajového subtitulu v hodnoceném obdob í i střednědobém

bylo predikováno ve ce ntra

přestěhováním

funkčních

nižším

zaji štění větš í

provozovaných NKÚ . Dal ším cílem byla

inf ormačn íh o

rozpočtu ,

než

výh ledu, byla zej ména stabilizace datového

do Národního datového centra a

subsysté mů

kontrolního

při ce lkově

systému

KIS,

vyt voře ní

bezpeč n é h o

stability

modernizace napojení

na

Integrovaný informační systém Státní pokladny a náhrada hlasového systému NKÚ. Výdajový subtitul 181 V0120 - Reprodukce majetku NKÚ mě l stanoven rozpočet ve výši 12 850 tis. 8 761,56 tis.

Kč.

Kč ,

Na

který byl upraven na 12 050 ti s. řešení

výdajového

subtitulu

Kč

byly

a

čerpán částko u

využity

nároky

z n espotřebova ných profilujících výdajů ve výš i 1 068 ,23 tis. Kč. Použití n ároků se promítlo do

konečného

schváleného

rozpočtu č inil o

rozpočtu

rozpočtu ,

rozpočtu

68,18 % ,

částky

po

17368 ,50 tis.

změnách

72,7 1 % a

Kč.

Pln ě ní

konečného

50,45 % .

Zd rojem výdajové ho subtitulu 5850 tis.

který dosáhl

Kč ,

představuje

byly

upravené na 6900 tis.

kap itálové

Kč

111 ,67 % schvá leného

a

če rp a n é

rozpočtu

prostře dky

schvá lené

ve výš i 6 532,73 tis.

a 94,68 %

rozpočtu

ve výš i

Kč . P ln ě ní

po

tak

změ n ác h.

Nároky z n espotřebovanýc h profilujících výdaj ů v částce 53 18,50 ti s. Kč byly využity v obl asti kapitálových výdaj ů . Střednědobý

výhled

předpok l ádal ,

že se v rámci tohoto subtitu lu bude realizovat

řešení sídla NKÚ formou koupě budovy, čem u ž odpovídaly výrazně vyšš í fin a nční prostře dky.

n ároků

Schválený

rozpočet

tyto

pro středky

neobsahoval a

počít a l o

se s využitím

z n espotřebova n ýc h výdaj ů a s prostředky z kapitoly Všeobecná pokladní

správa. Vzh ledem k tomu , že

zámě r

na zakou pení budovy nebyl realizován,

22

patři l a

mezi hlavn í cíle tohoto výdajového subtitulu obnova vozového parku a techniky. V roce 2013 byly na real izaci subtitulu sloužily

k obnově

drobného

dlouhodobého

a udržování veške rého majetku.

23

vyč l e n ěny

hmotného

i

běžné

majetku

kancelářské

výdaje, které a

k opravám

V. HODNOCENí HOSPODÁRNOSTI, EFE KTIVNOSTI A Ú ČE LNOSTI VYNAKLÁDÁNí VÝDAJŮ KAPITOLY Tab uIk a c, · 7: v"yvol ' . na'kl ad ovost, v o bd 0,2009-2013 b'

2009

Základní ukazatele celkem (v tis.

Kč)

33220 ,95

Výdaje celkem (v tis. z toho:

Kč)

Příjmy

běž n é

výdaje (v tis.

Kč)

2013

1 059 ,86

953 ,15

594485, 18

542595 ,91 50 1 356 ,23

468618,59

463881,28

539 163,74

530 129 ,88

494664,46

461 856,13

452034 ,13

463

466

463

462

464

1 156793 000 1 155526000 11 52386677

1 173 127 823

1 167 010000

828 ,72

2012

939 ,77

Průměrný pře počtený počet zaměstnanců

Výdaje státního ro z počtu (SR) ce lkem (v tis. Kč)

2011

2010

Tab ulka Č 8' v ývoj nákladovosti a efektivnosti v období 2009-2013 Efektivnost 2009 2010 2011 a nákladovost

2012

2013

Nákladovost: Výdaje na 1 zaměs tnan ce

I (v Kč)

Výdaje na 1 zaměs tnan ce bez mzdových a souvisejících výdaj ů I (v Kč) Běžné výdaje na 1 zaměst n ance (v Kč)

1 283985

1 164369

1 082843

1 014326

999744

532645

416 149

397322

335559

316553

1 164500

11 37618

1 068390

999689

9742 11

413160

389398

382869

320922

29 1 020

0,051

0,047

0,043

0,040

0 ,040

Běžné

výdaje na 1 zaměstnance bez mzdových a souvisejících I výdaj ů "(v Kč) Pod]1 celkových výdajů NKU na SR (v %)

Základní ukazatele č íseln o u řadou

rozpočtu

kapito ly 381 - Nejvyšší kontrolní

úřad

jsou uvedeny

let 2009 až 20 13. Pr ů m ě rnými výdaji na 1 zaměstnance je měře na

nákladovost. Na zák l adě sledovaných ukazate l ů lze kon statovat, že vlastní příjmy kapito ly ve srovnání s

předchozím

rokem

mírně

poklesly, ale s výjimkou roku 2009, do

něhož

se

promítlo převedení prostředků rezervního fondu, si zachovávají srovnatelnou výši. Trend poklesu výdaj ů je zachován i v roce 20 13, Celkové výdaje za rok 2013 přepočtené

na 1 zaměstnance dosahují 98,56 % výše výdajů ro ku 2012, z toho

běžné výdaje představují 97,45 % výše běžných výdajů roku 20 12. Celkové výdaje

za rok 2013 snížené o mzdové a související výdaje a dosahují 94,34 % výše roku 2012, z toho

24

běžné

přepočten é

výdaje

na 1

před stavují

zaměstnance

90,68 % výše

běžných výdaj ů

roku 20 12. Nákladovost má v průběhu posledních pěti let klesající

tendenci. Výše fin ančn íc h výdajů vynaložených v jednotlivých letech je ov li v n ě n a četností

a druhem věcného plnění v závislosti na plnění úkolů při zajišťování

kontrolní

č inn osti

v daném roce.

Hodnocení uvedených ukazatelů bylo vyčísleno rovněž podílem celkových výdajů kapitoly NKÚ na ce lkových výdajích státníh o rozpočtu. Pod íl výdajů se v časové řadě pěti

let pohybuje okolo 0,04 % s klesajícím trendem.

Celkový přínos či nnosti NKÚ lze vztáhnout k hlavní činnosti, tedy k realizovaným kontrolám. Podrobné hodnocení tohoto

přínosu

je

předmětem výročn í

zprávy za rok

2013 . U výdaj ů, jejichž čerpá ní vychází ze zákona (ú hrada poplatků , daní apod.) , se příkazc i

operací

při

schvalovacích postupech

náležitostí a správnosti výše finan č ních prostředků opatření

při

čerpané

částky .

zaměřují

na kontrolu stanovených

Nižší než stoproce ntní

čerpání

na n ěkterýc h rozpočtových položkách vyp lývá jak z úsporných

realizaci n ák up ů a dodávek, tak i z úhrad některých operací

v následujícím roce. V roce 20 13 nerealizoval NKÚ programy financované vládou . Program 18101 Rozvoj a obnova

materiá lně

technické základny Nejvyššího kontrolního

roku 2011 nespadá do této kategorie programů.

25

úřadu

od

VI. NÁROKY Z NESPOTŘEBOVANÝCH VÝDAJŮ Ke dni 1. 1. 20 13 byl evidován stav nároků z n espotřebovaných výdajů v ce lkové výš i tis.

157 857,07

Kč.

částky

Z této

představovaly

nároky

z

nespotřebovaných

profilujících výdaj ů 16 301 ,36 tis. Kč a nároky z n espot řebova n ýc h neprofilujících výdaj ů

141 555,7 1 tis. Kč.

V roce 20 13 byly použity nároky z n espotřebova n ýc h profilujících výdaj ů na úhradu výdaj ů souvisejícíc h se záměrem na pořízení síd la NKÚ (viz komentář k výdajovém u

podseskupen(612). N evyčerpané

prostředky

z roku

20 13

byly

převede n y

do

výkazu

nároků

z nespotřebovaných výdaj ů k 1. 1. 20 14 v ce lkové výš i 48 758,22 tis. Kč , v tom profilující výdaje 8 859,45 tis.

Kč

a nep rofilující výdaje 39 898,77 ti s.

Kč.

Hlavn im důvodem nespotřebováni rozpočt ovýc h výdajů je n e u s kut eč n ě ní zá m ě ru na pořizení nového sidla NKÚ. K romě výdaj ů za st ě h ováni se předpokládalo pořízeni mobili áře, lednic, vybave ní kuchyněk apod. N espot řebované výdaje mají proto původ předevš im

ve výdajových podseskupeních 513 - Nákup materiálu, 516 - Nákup

služeb a 517 - Ostatní nákupy.

R ozpočtové

výdaje byly

příznivě ov li v n ě n y

sjednáním

výrazně nižš iho nájem ného za sídlo NKÚ v objektu TOKOVO, i když se tento faktor vý raz něji projeví až v roce 20 14. Rovněž přesoutěženi některých smluvnich vzta h ů

vedlo k

vý hodn ěj š im

ce novým podminkám, které se

výdajů . N espot řebová ni rozp očtových výdaj ů

pozitivně

promitly do

če rpá ni

bylo částeč n ě ov li v n ě no i odklady,

k nimž došlo v důsledku procesů výběrovýc h řizení při zadáváni veřejn ýc h zakázek.

26

VII. ZAHRANiČNí PRACOVNí CESTY za m ě ře n a

V roce 201 3 byla mezinárodní spolupráce

zejména na aktivity v rámci

Evro pské organizace nejvyšš ích kontrolních institucí (EUROSAI), akce nejvyšš ích kont ro lních institucí

stát ů

za m ěstn a nců

a zkušeností

vý m ě nu

Evropské unie a na NKÚ

na

mezinárodních

a prohlubování znalostí se min á řích

vě n ovan ých

odborným kontrolním té m at ů m . Na bilaterální úrov ni spolupracova l NKÚ p ředevš ím s Nejvyšš ím

ko ntrolním

ú řade m

Slovenska;

koordinované

kontro ly

probíh aly

s nejvyšš ími kontrolními institu ce mi N ě mec ka , Polska a Švýcarska. V červ nu se v Senátu Parlamentu Čes k é repu bliky u sk uteč nil odborn ý se min á ř , jehož cílem bylo p řipo m e n out 20 let existence nezávislé kontroly v Čes ké republi ce. Na se min á ři zaz n ě l y přís p ěvky

k t é m at ů m vývoj od systému státn í kontroly k modernímu

kontrolnímu úřadu a Č innos t a směřo vá ní nejvyšších kontrolních institucí v příštích letech. Proj evy předn esli krom ě zástupců NKÚ a prezidenta Čes ké rep ubliky také výz namní

za hra ni č n í

hosté - vrcholní

pře d stav ite l é

Slovenska, Polska, Slovinska, Rakouska,

Evropského

N ě m ec ka

a

ú četníh o

dvo ra a SAI

Maďars ka.

V ř íjnu us p ořá d a l NKÚ 11 . setkání pracovní skupin y EUROSAI pro kontrolu životního prostře dí ,

kterému

auditu životního skupin y

byla

p ře d c ház e l

prostře dí

a

problematika

mezinárodní

s emin ář

s názvem Podvody a korupce při

říze ní přírodních zdrojů.

kontrol

v

oblasti

Tématem jednání pracovní

udržitelného

využívání

p ů dy

a problematika hodnoce ní spolehlivosti an alýz. V listopadu probě hla v NKÚ prezentace výsl edků kontroly NKÚ a ně mecké h o Spolkového ú četníh o dvo ra. Kontrola byla z a m ě ře n a na z p ůsoby , praxi a legislativu zadávání

ve řejných

zakázek na stavební práce v oblasti poze mního a dopravního

stavitelství a na prevenci korupce v obou zemích. so u stře d ě n a

na

n e pom ě r

N ej vět š í

pozorn ost byla

cen stavebních prací, zejména v s ilni č ním stavitelství

v České republice a ve Spolkové republice N ě m ec ko. Význam nou událostí

mezinárodní spolupráce

byl XXI.

kongres

Mezinárodní

organizace nejvyšš ích kontro lních institu cí (INTOSAI), který se u skutečnil v Č ín ě . Hlavními tématy kongresu byly národní audit a národní správa a dále poslání nejvyšš ích kontrolních institu cí jako zá ruky dlouhodobé udržitelnosti politik. Na kongresu byly schvá leny nové

27

fin a n č níc h

mezinárodn í standardy nejvyšš ích

kontrolních institucí (tzv. ISSAI), došlo k vyt vořen í skupin a byly prezentovány plány

či n nost i

n ěkterých

nových pracovních

do budoucna . Výstupem kongresu je

dokument nazvaný Pekingská deklarace. Sc h ůzka

představitelů

nejvyšších

kontrolních

institucí

zář í

Rakouska a Slovinska (V4+2), která se kona la v

Visegrádské

ve Slovinsku, byla

zkušenosti SAI s hodnocen ím ri zik, na fiskální udržitelnost a proti korupci a

měření

skupi ny,

za m ěřena

fin anč ní

na

stabi litu , boj

výkonnosti SAI.

Každoroční zasedání Kontaktního výbo ru nejvyšších pře d stav it e l ů SAI Evropské unie

a Evropského

účetního

dvora se konalo v

Litvě.

s vývojem v Evropské unii s oh ledem na nový a

měnící

Hlavním i tématy byly otázky spojené

fin a n čn í

rám ec pro obdob í 20 14-2020

se postavení a úkoly SA I.

V prosinci se na NKÚ u s kutečnil a studijní cesta zástupců SAI Če rn é Hory, která byla za měře na na posi lování institu cionáln ích kapacit SAI Černé Hory. Projekt byl

reali zován

ve

spolupráci s organizací UNDP

(United

Nations Development

Programme - Rozvojový program OSN), která NKÚ požádala o spolupráci. Se SAI Polska pokračova l a spolupráce na koord inované kontrol e prostředků u rčenýc h

na financování proj ektů rea lizovaných v rámci Operačního programu

přeshraniční spolupráce Česká republika - Polská republika 2007-2013. Se SAI

Švýcarska probíhala v roce 2013 koordinovaná kontrola Programu švýcarsko-české

spolupráce za měřeného na snížení h ospodářs kých a sociálních rozdí l ů v rámc i rozší řen é

Evropské unie.

Zástupci NKÚ se zúčast nili ce lkem 41 akcí v za hra ni čí. Přibli ž n ě čtv rtinu tvořily aktivity v rámci EUROSAI, což odpovídá úloze NKÚ ve vedení týmu pro jeden z cílů strategického plánu EUROSA I pro roky 20 11 -20 17, a dále byly

úče l e m

cest jednán í

a aktivity se SAI zemí Evropské unie. Za hraničních pracovních cest se v roce 2013 zúčastn i lo celkem 97 zástupců NKÚ.

Prezident NKÚ uskutečnil čtyři za hra n ičn í cesty, viceprezidentka NKÚ uskutečnila dvě zahran i ční cesty a členové NKÚ realizovali ce lkem osm zahraničních cest.

Pracovní

cesty

napomohly

k

prohlubování

odborných

znalostí,

vzdě l ává ní

a praktických zkušeností v rů z n ýc h oblastech kontroly, jako je např. problematika zadávání

a

kontroly

veřejn ýc h

zakáze k, mezinárodní

28

standardy

nejvyššíc h

kontro lních institucí, audit výkonnosti a kontro la životníh o k proh loubení

a

rozš íře ní

spolupráce

prostředí. Zároveň

s partnerskými

nejvyššími

sloužily

ko ntrolními

institucemi. Úhrady

části

prostřednictvím

výdaj ů

souvisejících

se

za hrani čními

platebních karet byly provedeny z bankovn ího

pracovními ú čtu ,

u ČSOB. Tento ú čet vykazova l k 31. 12. 2013 zůstate k 4 535 ,12 Kč.

29

cestam i

který je vede n

VIII. ZÁV Ě R Příjmy

a yýda je rozpočtu

Stanovený rozpoče t př íj mů ve výši 339 tis. Kč byl p ln ě n část ko u 953, 15 tis. Kč , tj. na 28 1,17 %. Schválený rozpočet výd aj ů 507 32 1 ti s. Kč byl če rp á n částko u 463 88 1,28 ti s. Kč, což je 91,44 % pln ě ní. Do če r pá ní je zah rnuta částka n áro k ů z n espotře b ova n ýc h profilujících výd aj ů 1 068,23 tis. Kč . Ko n eč n ý rozp očet , který č inil 512639,50 tis. Kč , byl če rp á n na 90,49 %. Stanovené p říjm y byly p řekroče n y o 614,15 tis. Kč . V ko n eč n é m rozpočt u výdaj ů kapitoly zůsta l a n e d oče rp á n a částka 48 758 ,22 tis. Kč. Výsledné saldo příjm ů a v ýd aj ů se snížilo na - 462 928,13 tis. Kč (plánované saldo př íjm ů

a výd aj ů č inilo -506 982 tis. K č).

Všechny ukazatele stanovené zákonem o státním rozpočtu ČR na rok 2013 pro kapitolu 381 - Nejvyšší kontrolní úřad byly dodrženy. Nároky z

n espo třebovan ých výdajů

V hodnoceném roce byly použity nároky z n es p ot ře bova n ýc h profilujících výd aj ů na úhradu výdaj ů souvisejících se zá měrem na poříze n í sídla NKÚ. Rozpočtovým opat ře ním

byl ve výkazu o nárocích z n espotře b ova n ýc h výdaj ů snížen stav

profilujících výd aj ů

o část ku

53 18,50 tis.

K č,

reá ln ě

byla využita

částka

1 068,23 ti s. Kč . Stav n á rok ů z n es p ot ře b ova nýc h v ýd aj ů č i n il k 31. 12. 201 3 ce lkem

152 538,57 tis. K č ,

v tom bylo 10 982,86 tis.

Kč

profilujícíc h výd aj ů

a 141 555,7 1 tis. Kč neprofilujících výd aj ů. K 1. 1. 2014 dosáhl stav n á ro k ů 20 1 296,79 ti s.

Kč

18 1 454,48 ti s.

Kč).

z nespot ře bova n ýc h

(z toho profilující výdaje

čin il y

výdaj ů

19842 ,31 tis.

ce lkové výše K č,

neprofilující

Rozpoč tová opa třen í

V souladu s ustanoveními zákona o

rozpočtovýc h

pravidlech a

v nit řn ími p ředp i sy

NKÚ bylo v prů bě hu roku 20 13 provedeno pět vlastních rozpočtovýc h opatře ní , kterými bylo uprave no ce lkem osmnáct

roz p očto vých

30

položek, v tom

d vě

položky

ze seskup ení příj m ů , dva náct položek ze seskupení běž n ých výdajů a čtyř i položky z oblasti kapitálových výdaj ů. Prostředn i ctv ím

prost ře dk ů

vlastn ích rozpočtovýc h o pat řen í byly rea lizovány přes un y fin a n č níc h

v rámci schvá leného

roz p očt u ,

které sloužil y k pokrytí

rozpočt ově

n ezaji št ě n ýc h p otřeb a k hospodárn ému využití rozp očtovýc h p rostřed ků. K zapojení

úspor z minulých let bylo prove deno jedno P očátk e m

roku bylo fo rmou

roz p očtové o p a tře ní.

roz p očt ové h o o p atře ní

opraveno chybn é stanovení

roz p očtové h o paragrafu v jedné z částí schvá leného ro zp očtu výd aj ů , k n ě mu ž došlo

v rozpočtové m systému Mini sterstva fin anc í. V obl asti p ř íjm ů byl proveden přes un p rost ře dků v návaznosti na u zavřené smlu vní vztahy. Pře hl e d roz p očtovýc h o pat ře ní

je uveden v

př íl oze č.

7.

Prove dené úpravy rozp očtu se týkaly následujících oblastí:

.:. nedarl 0vé příjmy posíl ení ro zp očtu příjm ů z pronájmu poze mk ů v návaznosti na smluvní vztah;

.:.

běžn é

výdaje ro zpo čtu

posílení

na

po říze ní

dlouhodobého drobn ého hmotn ého majetku,

ostatníh o materiálu , ostatních služeb, slu že b ESIS a služeb ICT, zaji štěn í

úhrada

nezbytných o p at řen í k odstra n ě ní havárie diskového subsystému , li ce n č níh o

poplatku

souvisejícího

dokumentLi Rady pro mezinárodní

úč etní

s autorskými

právy

k Příručce

standardy,

.:. kapitálové výdaj e - využití

n á ro k ů

z n es p ot ře b ova n ýc h

profilujících

výd aj ů

problematiky související s poříze ním sídla NKÚ , - re konstru kce - obnova -

p oříze ní

části

obj ektu ško licího

ka n ce l ářské

diskových

středis ka Přest av lky ,

techniky ,

ú l ož i šť .

31

na

financová ní

Rovnomě rnos t čerpání výdajů

Če rp ání výdaj ů v jednotlivých čtvrt l etíc h hodnoce ného roku nebylo zcela vyrovnan é.

V prvním čtvrt l e tí je každ o ročn ě čerpání b ěž ných výdaj ů nižš í o platy zaměstnanců a související platby (zákonné pojistné a

převod

mě s íc březen

k tomu , že se výp laty za

do FKSP) za jeden

promítají do

K vy rovn ání této disproporce dochází až ve

če rp á ní

čt vrtém čt v rtletí,

kd y

mě s íc

vzh ledem

druhého

čtv rtl etí.

čerpá ní

zahrnuje

prost řed ky na platy zaměstn a n ců a související platby za m ěs íce září až prosinec.

Čerpá ní celkových výdaj ů dosáhlo v prvním čt v rtl etí 16,40 % , ve druhém čtvrt l etí třetím čtvrt l etí

25,67 %, ve k

rozpočtu

po

25,11 % a ve

změnách č inil o če rp án í

čtvrt ém čt v rtl etí

v prvním až

32,82 % . Ve vztahu

čt v rté m

čtvrt l etí

tento podíl:

14,99 % , 23,48 %, 22 ,96 % a 30 ,01 % . Čer p ání běžnýc h výdaj ů č i n i lo v prvním čtv rtl etí 16,60 % , ve druhém čtv rtl e tí

26, 12 % , ve třetím čtvrtl etí 25,52 % a ve čtvrt ém čtvrtl etí 31,76 % . Če rp ání rozpočtu po

z m ě n ác h

dosáhlo v jednotlivých

čt v rt l etíc h těc ht o

hodnot: 15,17 %, 23,85 %,

23,30 % a 29,00 % . Kapitálové výdaje byly v prvním z 8,73 %, ve

třetím čtvrt l etí

čtvrtl e tí čerpá ny

z 9,78 % a ve

čtvrt l etí

z 8,24 %, ve druhém

čt vrtém čtvrt l etí

ze 73,25 %. Podíl

čerpá n í

kapitá lových výdajů na roz p očtu po změnách dosáhl v prvním až čtvrtém čtvrtletí 7,94 %, 8,4 1 %, 9,42 % a 70 ,61 %. Kum ulace čerpá ní kapitá lových výdaj ů ve čtvrté m čtvrtl etí byla způsobena procesy výběrových říz e ní při zadávání veřejnýc h zakázek.

Tabulka č. 9: Přehled o če rpá ní výda· ů v jednotlivých čtvrtletích roku 2013 Ukaza tel 1. č tvrtletí 2. č tvrtletí 3. čtvrtletí 4. čtvrtletí Běžné

výdaje

Kap itálové výdaj e Celkem

(v tis. 2013

Kč

75079 ,2 1

11 8066 ,52

11 534 1,40

143547 ,00

452034, 13

976,39

1 034,04

1 158,40

8678,32

11 847 ,15

76055,60

119100,56

116499,80

152225,32

463881 ,28

32

Graf

Č.

4:

Přehled

o

čerpání výdajů

v jednotlivých

čtvrtletích

roku 2013 v grafickém

vyjádření

./

160000,00 140000,00 120000,00 100000,00

Kapitál ové výdaje

80000,00

• B ěž n é výdaje

60000,00 40000,00 20000,00 0,00

Bezúplatné

1.

2.

3.

4.

čtv rtletí

čtvrt l etí

č tvrtleti

č tvrtleti

převody

majetku

V roce 2013 byl bezúplatně převeden nepotřebný majetek NKÚ na organizační Hasičský

složku státu zápisy o

záchranný sbor

změně příslušnosti

převedeny čtyři

k

Středočeské ho

hospodaření

kraje. Byly tak

uzavřeny

dva

s majetkem státu. Prvním zápisem byly

osobní automobi ly (Fabia Classic, Octavia Ambient, Octa vi a Classic

a Peugeot 8027) v celkové pořizovací ceně 228 1 045,30 Kč (celková zůstatková čin il a

hodnota

34 500 ,33

VW Transporter Caravelle

Kč).

včetně

Druhým

zápisem

byl

převeden

automobil

1 ks autorádia KDC-4070 a 1 ks handsfree sady

Parrot v celkové pořizovací ceně 1 249 378,80 Kč (zůstatková hodnota čini l a 5 137,20

Kč) .

VVsledkv

vnějších

a

vnitřních

kontrol

V roce 2013 se v NKÚ uskutečnila jedna vnější kontrola Všeobecné zdravotní pojišt'ovny

České

republiky,

jejímž

předmětem

bylo

dodržování

ohlašovací

povinnosti , stanovení vyměřovacích základů a výše pojistného, dodržování termínů splatnosti pojistného, dodržová ní ostatních povinností plátců pojistného a zasílání kopií zázna mů o pracovních úrazech. Z výs l edků kontroly vyplynuly pouze drobné nedostatky, které byly v průběhu kontroly napraveny. Celkový výs ledek kontroly byl bez závad.

33

Čin nost odboru intern ího auditu byla prováděna na zá kl adě plánu interního auditu

na ro k 20 13, který byl schválen prezidentern NKÚ a zahrnoval ce lkem šest intern ích audi t ů.

Intern í audity byly za rn ěře n y na

prověřen í:

.:.

systému in ve ntari zace rnajetku a závazků ,

.:.

če rpá ní fin a n č níc h prost ře dk ů ,

.:.

schva lovacích postup ů při s právě ve řejn ýc h p říjm ů ,

.:.

pokladníc h operací,

.:.

vybraných smlu vníc h vzta h ů,

.:.

fungování a ú či n n osti vnitřního kontroln ího systému NKÚ.

Výsledky au dit ů byl y projednány s vedo ucírni za rn ěst na n c i auditovanýc h útvarů. Ke všern n edostat ků rn zji ště n ým p ři výkonu aud itu byla p řij ata ad resná, konkrétn í a termínovaná

o patře ní. Pl ně ní př ij at ýc h o p atře n í

je

prav id e ln ě

odborern interního

auditu sledová no a vyhodnocováno. P ř i výkonu interních a udit ů nebyla identifikována žádná závažná

zji štění

Odbor interníh o auditu

ve smyslu ustanovení § 22 odst. 6 zákona o rov n ěž bě h e m

ce lého roku

fin a n č ní

kontrole.

zaji šťova l konz ultač n í č inn ost ,

metodickou č inn ost a organizoval vzd ě l ává ní a udito rů . Pod robn é hodnocení kontro lní činnosti NKÚ je p řed mětem vý ročn í zprávy Nejvyššíh o kontrolního

úřa du

za rok 201 3.

34

B.

Tabulková

část závěrečného účtu

kapitoly státního

rozpočtu

381 - Nejvyšší kontrolní úřad

za rok 2013

1432014

Bi lance přllmů a vý d ajů státního rozpo č tu v druhovem čl eněn i roz p očtove s kl adby Obdob!: 0 12.2013 KAPITOLA-381 NeřvyMl konl/Olnf úiad

y tis

J;&

~;"'"

podse$k

poIol""

poIol ....

poIolka

UKAZATEL

S~"\eČI\0510122012

Scnv.u."y 'Ol~'

Kč

'.

ROZP OČ E T 0122013

SkllIeo!rI0510 1220 13

""'""

PRíJMY

-~ CU",,,,,u",,,~--,,---f"":"'~_~'"~';'~-';,"~,"';;;~':"~""_""-,,""0..=,--------
--1111

z" ,"",.J,H.".,.U. lur~~tn po1.O:il D.l/Iz I'Il>'k)cfo oo;ob u s.amosUIIlf """~ ~.".,.~ D..,., z plijmú tyzIck'iCh osob

pl,,,,,,

1112

z I.ýcn,-,noso:.

111 3 112-P 1129 " )

uPl lI 9--

PII2'iI 121,P1219 '·1

ObfIcné d~ lG I!>OZI • sliZe!>

v lul_u

1---1--+----I""C'C'--~-'·.. eo".. =c'".... ~"".. =O~~--------I-------t_-----+------1-------1-----1------1 122. , 23

12-P 1219

Z,W,1rl1 d.1.M • popb:l
""nt u

z:boti . , ,,,&lb v lur.moku Dan! a popbll
",

Mis,, 1popIa:ky 1 ",f>rllfli'Cn rnnoSll a SoUle!>

,~

",

1-

y v obIIosU %M>lrlhl PlD5IIi'
POJÚ-:ky a _

'" ,~

"

'"

POJ'l'lky .... Uvlcsl Sf,
DlIné II popllllky Z vybnlných éinnoSlí II sluieb

140· 1409 •• ) 1401

I---

1-

1402

'"

Po.ail .... ",tl
Dané .. clil za zboií II sluib)' zlI zahnlniči Dan! I ffiaj6ll
14 - t~OO 152- 1529

vlOm:Cb

"1 1521.1522. 1523

,- 1-I S , IS29-'----- 1

Po,"!n6 na socdrll ul>elp&!en, apl~n.s lilrllpololl
1.ap307.31

~31

1I0I>0-

Fnr.712 2.31 4 .:J.36. Fl"'.1121: ,~

"

')

POj"r.o ....
(IPSP 161" 16:21 P", ..1n6 na ""'111'" NraWlnI ~nl

"'Al"'" fJOI,lIěnl

,~

Po,o$!n6no

'"

bu~'"r>t

lotsemumel1l

Povirtne pojis lne 111g. 112'9. 1219.1-109.

170·')

,'~ 1119.11 2'i1. 1219.1 409. ,,~

OSIII lni daiiov'; pilj my

DAŇOVĚ PŘíJMY CELKEM [dan~. popIa:ky. P<'!'5iIlé)

Z daňOVJ'cn plijmu celkem 1 · 16

p" jmy z dani a poplalku

Strana 1

1 ~ 320 1~

Bi lan ce

pnjmů

v druhovém

.~

--... --... ... "''~

Obdobt 012.2013 KAPITOLA "381 N e:lVy~ M kon troln'

~

U KA ZA TEL

zl>toO

,

"

n,

n

'"

-

205.00

205.00

, 299.83

146,26

s.."""~-s>.o.,,,,·,

",

144,60

- --

---93,00

13.00

73.00

258. 17

353.66

2n,60

2 .92

2,00

2.00

'.58

78.85

"".e>

303,27

220 ,00

280,00

559,58

19985

184,52

615,38

119.00

59.00

341,25

578.39

55,45

61 5,38

119,00

59,00

341 ,25

57839

55,45

9 18,65

339 ,00

339.00

9.""

265,13

98.06

.......

'" '"

P,...y Po ......1MAI <WI.1
'" '" '"

Spl1lkV~""1dl prOlllO'lMr 00 ~lMsl<)Cn l.UL!et.1u

tl<>tII"""*"P"'! ..... Piljmy z pTodI~ n.bplr.lorHl'lo mII/llku "os r./nfnHaňovti pi'lmy

SpU Dry~rdl ~00511.

prOllloldku oOoo.cr.& pr~rch

podotInych . . DjII
SpI.1 Ik,~rdl

piOllle
ois'Illdniú. o .... SpI.1I1ty~rdl

prooIt..,iI"'lu

.... ltmniú.., .... ~ 1Ity pr4tMfi<:h piOlll..,kI.r 00 dIltwljCh mpoo.>t.njCh sue:,B.w ~ Dr V~..,jdlproolt.., k o.O~loI"..

Sj)I;i Oo:y ~"í<:h 1"0$#"'... '.'''''_1 Sj)I;i Dr, .. ""'l
Piii.t'; spUlky pilfI;.nych pro,IiHJkú Plijmy "'.... $ E","P'kou UN

'"

Pil/my

sd~" S

fllJdntirodnfm oTgin.m

NEDAŇOVĚ PR LmV CELK EM

,,,

PIftm""

P
'"

Oswnl ~opo::'bYoII plijrny

""

PI'ij...,

55.00

Pitjmy Z ptodl~ dlouhodoWho mII;'rku a oSI. rnilctJpi,.lov'; pi,jm)' I

P
5 5,00

lnanenlho~

Pi,/my z pTodI~ dlouhodobého fintl..eního ma~tku

.-

KAPITÁLOVĚ P RiJ MV CELKE M

,,*,_~n1

. 118

.., '"

."

pqa!Á

~MSIe
55,00 u$lf

- - - -- -

' 10lI0 r-"""lII!nlpft'oOn<1u

r~nlfIltal.lllr....-yO
uz_urO\f'>f P1.-..xtr,>1Mni_

.,,,

llOllO

rl"",W
lrM/$ ~ nl

'"

••m 42 18

60.69

86.21

52,32

60,69

86,2 1

52,32

60.69

- -

- --

•

llDllO r ........ :.! nlpt....o
••m

lozpoelu uz~

~IMa!/IlI_Jztl,.,..anotl

." ,,~

'"

"""""roO .....

IrMls:w.:nl~a!/Ilrlft$""yoO"".,nl"'h

m

52,32

E.... """.,,~ I......g,"n~

N.fnves/iCni piipl';lrllnlf.ry M alá "In)'Ch 'WI«Iu .... _

"

86,21

r....-:.1:nlM ...... bansM
."

12 .3,.

, ~-"

,

....", '

Pf\rny .v,ulMnI"ih_n PI'"' kp/llOdl'li"n lp:rrn

- - ...

"

Sw1attlo$10 1210 13

1'''.'''' ' ".~. OrOliNt>o

~

O$WnI _ _ ~(PSP:n3I1""""1

, "

,

---

ma~1I
= =

'"'" '" ".

-

",,,,,,.

Kč

Pii;.,. unk~niplll/by II vnl/k)' "an.f.n:. PI\mv I

'"

"

"

Pl'iut "'''')' nn_O. • 0011' \1'11 ptl m, • Ir\.v"otnilo ...-,poI"''''1 ptWellO,iCh 101

no

" , "

,

rOlp<>če l

S<>o.>1n1 popIllky Piljmy z v/ulnitlnno5/;. odvody pI.byllai or!pniZJJci s piimým v,rlll'l.m PI'i,"'sani
I-- '"

n

Scl>'vilMy

---

ůa',o.jy~,",*,t.<w,cnOfganllaol

v)nosy I rnar.mflo

--

-

Sku_,0122O,2

207,35

P,.my l ~"",_U

r-- ~ ~

skl adby

OStloln,_'pft5pot·... "'""'hOf~1

2123 -

č le ně ní rozpoč lové

ro zpoč tu

y tis

0;I'oOInI

'"

s tátního

RO l POČET 0122013

pI\my ,.1Wr>IentlOAlr

- - - - - ,'"

vý dajů

ů/ad

'~

,,,

a

110lI0 ","""!lčnIIl_IfIry"",,,~oaE... ~I

CIfISU"'''

fIltallllranolllJ Ztl .l»Uc1l ~niCh ».tN

tlv.sliiini pi".r'; IraMf.ry

PRLJATÉ TRANSf ERV CELK EM pŘ lmv STÁTNíHO R OZPOČTU CELK EM

1 1.12.13.14.15.16.11.2122.23.2Ul .32. Konlrolni součel (Seskup eni palotek)

S1lana 2

1 059 .86

339.00

339.00

953.15

28 1,17

89 .93

1059 ,86

339,00

3 39.00

953. 15

281 .17

89.93

14 3

Bi lance

phlmů

v druhovém

,~

...... ......,.

--....

a

výdajů

státníh o

členě n i r ozpoč tové

s kladby

Obdob!: 012.2013 KAPITO LA381 Nej~tt kontrotnt ..ad R OZPOČET ....~

!V.u_OI22012

UKAZATEL

~

"",-, ,~-

,

•

201~

roz poč tu

0'220.3

'

~_.

S~~O ' 22013

,

,.~,

,

.

....., ' "

-

v lis Kl

,.

•.:o'J""'-s.",>~", ;

VÝDAJE

""

"""

"''' "'''

2 18100,00

2 18 100,00

218683 ,81

99,99

2 15 107,66

218700,00

2 18100,00

2 18683,81

99,99

"""""

16351 ,42

20304,00

20304,00

16 305, 19

80,31

99,72

590,32

1350,00

t 350,00

74 4,97

55, 18

126,20

14 92 1,52

18564,00

18564,00

15560,22

83,82

104,28

192 ,58

390,00

390,00

19314,0 1

82384,00

82384,00

79825,06

96,89

100,51

79374 ,0 1

82384,00

82384,00

79825,06

96,89

100,57

3 11 433 ,09

32 1 388,00

32 1 388,00

3 14814 ,06

97,95

10 1,09

16521 ,69

13 799,00

13114,00

9252,80

10,24

56,00

3,88

5O,OO

5O,OO

5,91

11,82

152,34 92 ,46

Plal)' 2~1JW>CU ozt,rO!t",.:I'I st>o<~ • 01<>2;010. ... sw_m poMtru P1aIy slilnl:n lA/1'Ofs!NI>CU

PUly 1~lrW\Cu vpto.c:o","" ~,u

"''' "''' "'''

~

W~.l,1\"'h"'J
"'''

""

101 ,38

215707,66

~1Om PbI)'_lrW\C~vptac_

OOl\OIO'....... oa pb'"

UsI!I",lchCroo:;;.lJ O"atnlfA'~1

o.\,llI\I fA'
P''''''''MOr,r 1'<"'"

v I>m o.talnl_'Vi' ypo'OOOL>,-..Ulnlmoa

",n

• ntl\1OtýCh o
"'''

Odrno'l\ytloonU lUlUpWIUaI OCld. IJllj~

""""" "",,.'

"''' "''' "'''

641,00

"""""""

N~bOSOb .......... """Iclcn ~ cW>onI.I.<WIJ~

~-

"'''

""

"'"

Osbr.Ipl>$yU p t " -

l lo P"'''' ......... Sl, ptisp ..... ~ lM'\f$_~ .....~ 1d,)",,1ni P"I"!b>1 a ,",UIni P<" .......

5031,2.9

"

"" "" '" ,,,

N.ULlIpmalOOM.o

1.tl_Nhrady

n. platy, O$1311>i p/>'br , .fo (>'Ov_ou pdt;i. poj.~

ViM~

ÚrOkyA 06ta!nlli'l.1nflllv,dy, p.U'<.

_9"

N.ULupSWOO

517\

5235,00

523500

2968, 15

56,70

127045,00

132 135,30

1\1531,19

84,03

94,84

6965,46

17 513,00

15005,00

7373,14

49, 14

105,86

2341,34

5559,00

<1499,00

1 985,33

44 , 13

84,58

2 639,95

1685,00

7 635,00

3 074 ,01

40,26

116,44

1I:>l10 Opr.'y .udrZO ...... ,

c..m.noI(RU_"lallrlrltnij

POU:;'lnu1ol

'"

z.1Ii>n, l"lny. l.irul
v~ """'MIlel S """"'-':nmr fli);upy. nirIr..".okMaary

:~

NMYeSfiCni n ; lcupr.fo

"''''*'''y,

$oUlli$ajk;vrd~

~,

Nw
~,

NH"NHIenlll'ansloryn.u.wn-,m • J>Od (O'~m

~,

32\0,05 11760S,47

Of,Wnlnilrupy

5173

"

P"IMI6~~_ rumtnyz.aubll~_r.o:M

'" '" '"

p<'-t,

~-..,_ _•

Poo.'NIfpoJ",N~

"" ""

z'>hO

r~nlranskify~

2906,16

5 100,00

370 1,10

2 &6~, 99

n ,'l2

98,62

"'12 15,1 1

169342,00

169901 00

134 003,19

78,81

91 ,03

..... sd",l_

0
~-;m~

t l<>rntilro.' nI_lll'onWry ~.

nazJSIo.o-,.,rn a pO
~,

t~ nl 1rilllSlOI)I"..,.,..,....".bS

or~1m

_ _)mP"l"~im

N.inv.s/iCni /Rnsf~1)' $oulcromopnivnim $ub/~krum

~

---

Ni>n'_ot nJ n~n<''''v"""",n;rn ,orpotl.rm

u.Ultdni UIO~'"

~,

-

"" "" ""

1101'00 N..........to:n'gM$leryl1.ll1m bnOUm

11.... ' ...1o:n! uans'-ry IOnCIum SOC<WIt.o a wl'0j'*'<> l ~.-..:)tr"I1'Io pojt$Ifnl 11...."...1o:nJUMSklry prOUa.J ... W\'>u.rnn""'h al<1rv

Stlana 3

Bitance pi1jmů a výdajů státního rozpo č tu v druhovém ělenen i r ozpočtové skladby

Obdob!; 012 .2013

I '~

--

KAPITOlA-381 NejvyUr kontrolnl uiad

.... : ~: ....,. I~'

~

UK AZA TEL

Sk~Ol'2012

'0' _

-,

, S....net.-1Ol'2013

7,"

""

""

-

v liS Kč

S~"l'Ol~="1'"

" -

I::: I"" I ~,

I... I",

...,

t! n"'~.!~"'nf

,-

,~

, J01POČ"m '

"

,-

.,".....

~"

2 " 7,00

2 , . .,..

99,99

''',38

2 "7,00

2 ' .7,00

~ 186. 84

99,99

~

.7,77

"",00

' ''',00

" ,02

50,'.

" ',55

2 " ' •• S

2 29 ..00

229>.0'

2255,66

98,46

"',38

",50

'50,00

' 50,00

99,60

66 ,"

'00, "

,.

~ I~,

2 "7,00

w.

,,-,~,

""

2 "7,08 2157,08

.,,,.....

I" "

,

I" , I", I,., I...

'.-~"

I",

,

~

I,,,

lm lm I ~.

I",

._.

1 ~6

lm

" "

I",

,

,

BĚŽNĚ VÝDAJE CELKEM

,., 856,

Strana 4

'00,00

'00,00

' 00,00

"0.0'

" , "',00

,os ' , ",00

'" "',

","

",,,

1432014

Bilance

přijmu

v druh ovém

a výdaju s hltnmo

členě ni rozpoč l ové

rozpo č tu

skladby

Obdob!: 012.2013

,~

I::: -- -::;

KAPITOLA-38\ N
UKAZATEL

S\u'~IOI2 . 20 1 2

"".~

I..

'" '" '" '" ~.

,

Skoo.:notl0122013 ~-,

~

:~::

~.

I"

'%:t

-, ,

,

"

:;:~::

::::

-

V tis

Kč

"'''' ''''''"".,,,,,,

"

~

"62,46

''''',00

""',00

" 847, "

" ,JO

m,"

"62,46

' ' '50,00

" 29 ' ,00

''''',''

96,JO

m,"

'SS ''',59

507320,00

507" "00

""",,28

,....

98,"

" ,J>

",00

9 1.44

98,99

',,00,.

,

, .....~m '~~

~ !~.,

I~

,

,

1",,~,

:::

,

I" ~,

~,

,

~,

IOzpoXlI,rn

:: I...

,

'" on

....

~~,

on

'" '" '"

,

! ~,."".;..,

,

, ,

, ~

KAPrTÁLOVE VÝ DAJE CElKEM

... , ""'<,,0)

VÝDAJE STÁTNíHO ROZPOČTU CEL KEM

; ",,"j' , ,

,467 558,73

468 618.59

SIlana 5

50732\ .00

507321,00

46388\ ,28

1 ~ 320 U

Bilance př11mů a vý daj ů státn ího rozpoč tu v druh ove m č leněni r o zpoč tove skladby Obdobl: 012_2013 KAPITOlA381 N~~' kontrolnl ůfad

,~

...,...

I:;: ...-

UKAZATEL

s-.uIečnoslO 1 22012

".,,~

.",

"" "" .".

. "

."

SIw...:no..l0122013

~-

'-'

"

1"".>0,.=,."",

"

,

,

~'''-''

,

poo","",

""

""".

• '''''''''''''' pO,m,

~"""'"

"" .on

o."""""

... ....,

""

.".'"

",

,

"'""''''''''' ,,....

"""".......

_.

.-

• "'... ,"'''',. pO,m,

,

fil~tolMdilV·

..--

vydaje

I ~"-'-

~ ,

~" ~"

""

~,~,

'"

,

,~~"" "

.-

,

'00"""",' ,

I"

I"

'%~,:;r

"

~"""'" ,

I"

-

-

v tis Ké

".

,

-,.,

, 'MO'"

.':"',ď~,'~ '

,

,

, O) Piijmy z pojistného na SZ a p/Is.pévek na pobllku zamlstnanosll se vykazuji v podrobněj~lm na PSP 161 a 162 rozp. sldadby

POO·~

P • pot>!t.a PSP . podse5Wplnl pUc)Z .... SP o_~lpOlO Z ...

O') Pomámka: PoIo!ky 1119. 11 29 . 121 9. 1409 a 1529 (p/ijmy ze staré v P SP 170 OSla101 daňol/a p/r,ny

daňQvé

členěni poIo~ek

soustavy) zahmuty

položky 1122 a 1123 1$011 pt ,mem lllemn lch samosprávných celku ''') ti~ se kap. Operace staln lch IInaněnlch akbll (od pullOdcU radioakllvnich odpadu· piijem jademého učtu)

Suaoa 6

Příloha č.

2

Plnění závazných ukazatelů státního rozpočtu

Období. 001-012 2013 vt iS.

Kapitola. 381 Nejvyšší kontrolní úřad ř.

Ukazatel

Rozpočet

schválený

I

1

2013 po změnách

Skutečnost

2

3

2013

%

Kč

p l nění

3:2

Souhrnné ukazatele P říjm y

celkem

0010

339

339

953,15

281 ,17

Výdaje ce lkem

0020

507321

507321

46388 1,28

91,44

8101

339

339

953,15

281 ,17

8102

507321

507321

463881 ,28

91,44

I platby za provedenou práci

8106

239004

239004

234989,00

98,32

Povinné pojistné placené zaměstnavatel em 1)

8107

82384

82384

79825,06

96,89

8108

2187

2187

2 186,84

99,99

8109

218700

218700

218683,8 1

99,99

8110

48700

48700

45 159,05

92,73

Specifické ukazatele - příjmy Nedaňové příj my , kapitálové a p řijaté transfery cel kem

p ř fjmy

Spec ifi cké ukazatele - výdaje Výdaje na zabezpečení plnění úkolů Nejvyššího kontrolního úřadu Průřezové ukazate le

Platy zaměstnanců a ostatní

Převod

fondu kul turních a sociálních potřeb Platy zaměstnanců v pracovním Výdaje na programy vedené v ISPROFI N celkem

1)

poměr u

povinné pojistné na sociá ln í zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměst nanosti a pojistné na veřej né zdravotní pojištění

~

."

•'" o
<

~

o


•

•.,,~

o~ nO

~~

:i.

<

I<'

~

•

~

n

."

•;;

<

•~ •? [!~ d

"~~ o

~

•

~

~

!r

•n

~

~

S

·

•~ •>'

~

"i

~

N

N

~ •g

§

"

~

•

•

• •

o

•g

•

" II

•

~ lJ~

•g ~

•

_~p' i

.. o':

N

•

o

.~ -,

~~ ~"~

<

•~

~

n

N

•~ • i"• · • ••:;: ·• · • • ,

o

~

N

g

,•

n

n

• •

~ •o

,. < "

~

om

F

~

·

o

•~ ,•

S

•~ ••

l!

i&t

N ..;lIf~" ~ 1-

•g

•

f

m ~

•• • •

•

~

•

·

•

-•

•

•" li • ••

" m

m

•

•

§

•

•

m

•

"

•

•

o

• II

• •• •

• II •

•

•

•

o

i ~

'~-~ i'"

<

."

H,

.~

!m'i ~

N

~

jj

w~

g

~

~

~

g •g

·- •

~ ~

~

~

~

g

li

N

'"

~

OO

' .d

~

~.",

--HJ' ;p [ ...

...

~

~

jl

i.!.

,.

•g

•g

~

N

f

•

•~

-

~ ~

"

!'i

m

•

•

~

• •

m

•

•

• •

g g

• • •

•

• • • •

."

•i 'O'

.~

.., IIi

~}

, 'li "

~ 23":' !.

·. !'i m

-

~

."

<

~

.~

'"p}

~~~

•

•

•

•

•

i..

"- I

~

"

~

""t i

m

•"m •

• II ••• N

~

g g

~

i,,

•

~

• ~ •

., i

.• i

N

~

o

I ~ •

."

i

~

1. &

"

;:. 3 N

!

,
~

•-

1 .!.

,~

•

•

•

•

•

•

•

~ !"1• &~

.i

•

•1 -. lj i~ il..

•

" i'jl 2 t. •

'"p

:.:~!

•

•

•

•

•

i

-.

.~

•

•

•

•

•

•

•

•

•

•

1-

i

i ~i

~~

•nn~ 2 3

c

!

~

o

"čl"

~.

~

•

C.

~

N~

i•

., 3 ". Š ., O "
ll: o':

~

1

t•

."

~ m

N

~

[

" N

i

&"

•• ii

n, ;~

fl... "

"c. ""C ·

"i

•

o

o

•š

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

I'

i

•

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

I, • •

1,. o

Kapito la: 381 Nejvyšší kontrolní úřad

Výdaje

Příloha č.

účelově určené

4

na programové financování

Období: 001-0122013 Kapitálové výdaje účelově určené na Běžné výdaje účelově určené na Výdaje účelově určené na programové programové financování programové finan cování financování celkem Rozpočet rozpočet Rozpo čet S k utečnost I Skut ečnost % ISkutečnos % % sc h vá len~ po zm ě nách plnění schválený po změnách p l něm schválený po změnách plnění

E v idenčni

čísl o

Název programu

programu 18101

Rozvoj a obnova materiáln technické základny NKÚ od roku 2011-celkem

Celkem za všechny programy

*) Název

12850

12291

11 847

96

35850

36409

33312

91

48700

48700

45159

93

12850

12291

11 847

96

35850

36409

33 312

91

48700

48700

45159

93

operačního programu/finančního mechanismu podle vyhlášky č. 449/2009 Sb. , ve znění pozdějších předpisů , (nástroje

programů spolufinancovan ých z rozpočtu

EU/ FM)

Vypracoval: Ing. M. Bílek, 233045115 Umén o, popřípadě jména, a příjmení , telefon , podpis) I

Vh/} )

,liCL IťUV

Kontroloval: Ing . Vendula Tyllová, 233045179 Uméno , popřípadě jména, a příjmení, telefon, podpis)

Datum:

13 -02- ~U

~L

Příloha č.

5

Účetní závěrka

Rozvaha

O R G ANIZA Č Ní SLOŽKY STÁTU Nejvyšší kontroll11

úřad

Jankovcova 2, 17004 Praha 7 o rganizační

složka slalu

lé: 49370227

se slave ná k 3 1 .12.2013 (v

Kč,

s

přesností

na

dvě

desetin na místa)

okamíik sestaveni: 07 .02.20 14

Synlet Ický

Položka vykazu

účal

Brullo . béiné obdobi v Kč

Korekce· běžné období v Kč

Nello . běžné období vKč

Nello . minulé období

v

Kč

AKT IVA Aktiva celkem

602 259 655.6 4

301 792 259 ,37

300 467 396,27

308 005 372.4 7

A.

Stálá aktiva

542212661 .32

301 727762,58

240 484898 ,74

24722 7723.31

1\.1 .

Dloullodoby nehmotny majetek

109060714,29

81 902 108.45

27 158605.84

29 827 868.5 4

1\.l.l.

Nehmolné vYsledky výzkumu a vyvoJe

012

A.1.2.

Software

013

76080820, 13

50 333 100,29

257477 19.84

292407 15.54

A.1.3.

Ocenitelná práva

014

65600,00

2 1867,00

43733,00

A.1.4.

Povolenky na emise a

A.1.5.

Drobný dlouhodobý nehmotný majetek

018

310 17093,16

31017093,16

A.1.6.

Ostatni dlouhodobý nehmotný majetek

019

898951 .00

530048,00

041

998250,00

A.1.7.

Nedokončený

prefe renční

limity

dlouhodobý nehmotný

majetek

015

368903.00

52 1 553.00

998250.00

65600.00

213326 292.90

217399854.77

958 1891 7. 10

95818917.10

A.1.8.

Uspofádaci účet technické ho zhodnoceni dlouhodobé ho nehmotného maj etku

044

AI.9.

Poskytnuté zá lohy na dlouhodobý nehmotný majetek

051

A.l1.

Olouhodoby hmotný maletek

1\.11.1 .

Pozemky

03 1

1\.11.2.

Kulturlll predmely

032

5203234.35

526323-1 ,35

526323-1.35

1\.11.3.

Stavby

021

116 007892.63

43872074.27

72 135 81a ,36

74039 493,36

A.IIA .

Samostalné movi lé věci a soubory movilych Věci

022

124899261 ,29

95 581 290.90

29317 970.39

3372 1 129.06

A.II.5 .

Pěstilel s ké

025 80372 288.96

80372 28896

10790352.70

8 557080.90

celky IlValých poroSI li

433151947,03

A.11.6.

Drobny dlouhodoby hmotný majetek

028

A.II.?

Ostatni dlouhodobý hmolny majetek

029

A.II .8.

N edo k o n čený

dloul1odoby hmotný

majetek

042

A.11.9.

Uspořádac í účet technického zhodnoceni dlouhodobého hmotnéhO majelku

045

A.ll.lO.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotny majetek

052

finan čn í

A.II I.

Olouhodoby

A.lIll.

Majetkové Úča s t I v osobách s rozhodulícím vlivem

A.1I1 .2.

Majetkové vlivem

ú čas t i

majetek

v osobách s podstatným

061 062

2 19825654.13

958 18 91 7, 10

10790352.70

A.111.3.

Dluhové cenné papíry držené do splatnosti

063

A.1I1.4.

Dlouhodobé pújtk'Y

067

A.1I1.5.

Tem1ínované vklady dlouhodobé

06B

A.1I1.6.

Ostalní dlouhodoby finančni majetek

069

A.1I1.7.

Porjzovany dlouhodoby f inanční majetek

043

A.l11.8.

Poskytnuté zalohy na dlouhodoby majetek

AN.

Dlouhodobé pohledávky

AJV. 1.

Poskytnute navratné dlouhodobé

A. IV.2.

finanční

finanční

vypomoci

Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrll

053

462 464

A. IV.3.

Dlouhodobé poskytnuté zálohy

465

A.IV.4.

Dlouhodobé pohledávky 2 ručení

466

A. IV.5.

Dlouhodobé pohledávky z nástroju spol ufinancovaných ze zahraniti

468

A. IV.6

Ostatní dlouhodobé pohledávky

469

A.IV.?

Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery

471

S.

Obézna aktiva

S.1.

Zasoby

S.I. L

Pořizení

S.1.2.

Materiál na

60046994.32

materiálu

111

skl adě

11 2

S.1.3.

Materiál na ces tě

119

RIA

N edokonče n á

121

S.1.5.

Polotovary vlastní v}'roby

122

S.1.6.

Výrobky

123

S.1.7.

Poříz ení

zbož í

131

8.1.8.

Zboži na

skladě

132

S.1.9.

Zboži na

cestě

13B

S.l. lO.

Ostatní zásoby

139

S II.

Kratkoclobé pohl edávky

8.11.1 .

Odbě ratelé

311

S.1 1. 2.

Směnky

312

S.1 1.3.

Pohledávky za eSkontovane cenné papíry

313

S.1 1.4.

Krátkodobé poskylnuté zálohy

314

S.11.5.

Jiné pohledávky z hlavni činnosti

315

S.11.6 .

Poskytnuté návratné krátkodobé

S.11.7.

'Jýroba

k Inkasu

finanční

Krátkodobé pohledávky z

výpomocI

postoupen~' c i1

ůvě(LJ

318

B.II.9.

Pohledávky ze sdílených daní

319

S.l1.10.

Pohledávky za

zaměstnancI

s institucemi sociálního a zdravotního pojisténí

zabezpečeni

S.11.12.

Dai) z

S.l1.13.

Jiné

příj mll

přímé

dané

3 4BO 688.5B

3 4BO 6B8 ,58

3992009 ,60

3372925,33

3372925,33

3887514 ,25

107763.25

107763,25

104495.35

27 462 770 .24

29 129 671. 98

19832 325.00

19832 325 .00

20 661 029 ,56

38070 .8B

38070.88

29500,00

64496 .79

317

Pohledávky z tilulu daní a obdobných dávek

Zúčtováni

60777649.16

316

B.II.B.

S.ll.1l.

59 9B2 497.53

27 527267 .03

64496 .79

335 336 341 342

8.1114.

Dai'! z přidané hodnoty

343

8.11.15.

Jiné daně a poplatky

344

8 .1116.

Pohledavky za vybranými ústředními vládními Hlslitucemi

346

8.11.17.

Pohledávky za vybranými mistníml vl.tldnimi institucemi

348

8 .11.18.

Pohledávky za účastnlky sdruženi

351

8.11.19.

Krátkodobé pohledávky z ručení

361

8.1 1.20.

Pevné termínové operace a opce

363

8.11.21,

Pohledávky z finančního zajištěni

365

8.11.22.

Pollledávky z vydaných dluhopisu

367

8.11.23.

Krátkodobe pohledávky z náslroju

spolufinancovaných ze

zahraničí

8.11.24.

Krá tkodobé poskytnuté zálohy na transfery

8.11.25.

Náklady

8.11.26.

Příjmy

příštich

období

pfístích období tlčly

373 38 1

7529813,40

7529813.40

8363737.60

385

10656,00

10656.00

8112.00

11 082.05

8.11.27.

Dohadné

8 .1 1.28.

Ostatní krátkodobé poh ledávky

B.I II.

Krátkodobý

8.111. 1.

Majetkové cen né papíry k obchodovani

251

8.111.2.

Dluhové cenné papiry k obchodová ní

253

8.1 11.3.

Jiné cenné papíry

256

8.1 11.4.

Termínovaná vklady krátkodobé

244

B.tlI.5.

Jiné

245

8.111.6.

Účty spravovanych prostredkú

8.111.7 .

Souhrnné

8.111.8.

ÚČly pro sdileni dani a pro dělenou sp rávu

249

8.111 .9.

Běžný účet

241

8.111.10.

Běžný úče l

FKSP

Běžné úČly

fondu organizačních sloiek

8.11 1.14.

aktivní

37 1

finanční

7452.00

7452 .00

377

108949.75

44452.96

56210.77

29039038.71

29039038.7 1

27655957.58

27457123.12

27457 123.12

26 009 266.69

659947.39

659947.39

726668.5 1

921 968 .20

921 968.20

920419.00

majetek

běžné ú č ty

účly

Slellll

388

64 ·196.79

247 248

243 225

8.111. 15.

Ceniny

263

8. 111.1 6.

Peníze na ces1ě

262

8.11 1. 17.

Pokladna

26 1

-386.62

Roz vah a

O RGANI Z AČ Ni SLO ŽK Y STÁTU N ejvyšsi konlrolm uřad

Jankovcova 2, 17004 Praha 7 o rg a ni zač ni

složka slá tu

lG: 49370227 seslavená k 31.12. 20 13 (v Kč. s

přes nosil

na

dvě

dese llnna I1l lsta)

okam zik seslaveni: 07.02.20 14

Syntetic ký

Položka výkazu

učel

Netto obdob i

běžné

v

Kč

Netto minulé obdobi v Kč

PASIVA

Pasiva celkem

300 467 396.27

308005372.47

C.

Vlastni kapitál

25 1356316.7 1

261 066096,93

C .1.

Jm ě n í účetní

270872888.99

270 964 850.52

530379141,40

53047 1 102.93

406

-260366348.58

-260366 348.58

407

860096,17

860 096.17

85776 1,39

932645.5 1

857761.39

932645.5 1

-19930448 19. 57

-1 520 573 752. 1'I

-472 471 067.43

-481 277 140. 86

jednotky a upra\'ujici položky

C.I.1 .

Jměni

C.1.2.

Foncl privatizace

402

C.1.4.

Kurzové rozdl ly

tl05

C. 1.5.

Oceňovaci

C. 1.6.

Jiné

úcetní jednotky

při

rozdíly

oceňovaci

40 1

prvotnim použili metody

rozdíly

C.1.7.

Opravy minul~'Ch abclobi

C.II.

Fondy Lltelni jednotky

C.II.2.

Fond kulturních a sociállllch

C. 11.3.

Rezervní fond Ivai'ený ze zlepseného výsledku hospodafeni

413

C.11.4.

Rezervn í fond z ostatnich titulu

4 14

C.11.6.

Ostalní fondy

419

C. III.

Vysledek

C.l II.l .

Výsledek hosp odařeni

CII I.2.

Výsledek

C.11I 3

Vvsteclek h os pO dařeni minulÝCh

C.IV.

PřijllloyY

C.IV.l .

P řiJ OlOV'j Ll čet olganizačnich

C.IV.2.

Zvlastni výclajový

C.IV.3.

útet hospodařem stát ního rozpočtu

227

C.IV.4.

Agregované př!jmy a vydaje nllnulych obdob i

1\04

D.

Ci zí zdroje

DI.

Rezervy

D.1.1.

Rezervy

Dll.

Dlouhodobé závazky

D.111.

Dlouhodobé

D.IL2.

P řijaté

D.11.3.

Dlouhodobe zavazky z vydaných dluhopisu

453

0.11. 4.

Dlouhodobé přiJal é zálohy

455

DIL5.

Dlouhodobé závazky z ručeni

456

D.11.6.

Dlouhodobé

D.11.7.

408

po t řeb

41 2

ho s p od aře ni

hospodařeni

běžn é ho úče t ního

ve schvalovac im

a vyclaJový ucet

obdobi

řízeni

účetn ích

obdobl

431

slozek státu

ůce t

-534 452 569.25

1 972670 485.90

1 509 742353.04

222

-953 149.61

-1 059860.64

223

463881282.47

468 6 18 589.65

1 509742353.04

1 0 42 18362 4.03

49 111 079.56

46 939 275.54

441

uvěry

45 1

směn ky

k úh radě

Dlouhodobé závazky z náSlrOjU spoluflllancovanych ze

-504 84 4 042.03 ·152057375214

432

rozpoč tového h ospoda řeni

návratne f i nančOl výpomoci dlouhodobé

zahraničí

493

452

457 458

dl C lJhod o b~

459

0 .11 8

Oslatm

závazky

011.9

Dlouhodobé pfljale za!ohy na transfefY

0.111

Kratkodobé závazky

01111

Kratkcdobé

472

úvěr,!

49 11 1 079.56

46 939 275.54

281

0 111 2

Eskcnto'lane krat kodcbé dluhcpisy (sr:1ér.ky)

282

0 .1113

Krátkodobé závazky z vydaných dluhopisu

283

0.1114

Jiné králkodobe pUlcky

289

0 .111.5

Dodavatelé

321

0 .111.6.

S m ě nky

k ůh radě

322

0.111. 7.

Kratkodobe pfijate zálohy

324

0 .111.8.

Zavazky z dělené správy a kauci

325

0.111.9.

Phjat é m'lvratné financní vYpomoci krátkodobé

326

0 .111.10.

Pfljaté zálohy dani

327

0 .111.11.

Závazky z vYběru dani

328

0 .111.12.

Za'/azky ze sdflenych dani

329

0 .11 1.13.

Zaměstnanci

331

15 165 450,00

14 278344.00

0.111.14

Jiné závazky

333

92 579.00

273539.00

336

8978496.00

8535776.00

2875 182.00

2653030.00

2 190914,56

512334.54

vuči

zameslnancúm

Zůčto vání

zabezpečen i

0. 111.15.

s institucemi sociálního zdravotního pojistěni

0.111.16.

Daň

z pfijmů

341

0.111. 17.

Jiné piimě dané

342

0.111.18.

Dali z přidané hodnoty

3-13

0.111. 19.

Jiné dan é a poplatky

3 4~

0 .111.20.

Závazky k osobám mimo vyb rané vládni instituce

345

0.111.21.

Závazky k vybraným

ůSlřednim

a

vládním inslitucím

347

0 .111.22

Závazky k vybranym místnim vládním inslitucím

349

0 .111.23.

Závazky k účas tn íkům sdruženi

352

0 .111.24.

Krát~odobé

362

0.111.25.

Pevné termínové operace a opce

363

0 .111.26.

364

;) !!:.'::-

Závazky z neukončených fman čnich operaci . .. ' . . .

.. _i. ~'':'''' 1 i: :Ii·. .:t :,~;·,,(.":"

D.1I1.28.

Závazky z upsanych nesplacenych cennych papírů a pOdllú

368

0.111. 29

závazky z

-

ručeni

'::":::j ':Ji ~',

Krátkodobé závazky z nástroju spolu financovaných ze zahraničí

':;'~ .~

372

0 .111.30.

Krátkodobé prija lé zálohy na transfe ry

0.111.31.

Výdaje

období

383

0 .111.32

Výnosy pi'lstich otdobi

38 4

0 .111.33.

Dohadné

ů č ty

389

19 778 958.00

20642252.CO

D.lII.34

Osratni kriHkodobé závazky

378

29500.00

44 000.00

přistic h

paslvni

O
37 4

PCdpISQV'j la:znam:

,

fl

"

1 3 -02- 2014

f Vt. \. '\ I

'.

".l

Výkaz zis ku a ztra ty

O R G AN I ZA Č Ni SLOŽKY STÁT U N ejvyššl kon trol ní llřad

Jankovcova 2. 17004 Pralla 7 o rg aruzačnl

složka statu

I Č: 49370227

seslavena k 3 1 .12.20 13 (v I<é, s

přes n osti

na

clvě

cl esetinna místa)

okal11 zik seslavení : 07 .0 2.2 014

Poloíka výkazu

Syntetický lIče t

HI. Činn .

- běí. období v Kč

H os p .či nn .

období v Kč

běž .

Hl. č inn os t min.obdobl v Kč

A.

NÁKLADY CELKEM

473453467.68

482 18046576

A .1.

Naklady z činnos ti

A 1.1 .

Spo t řeba

materiálu

50 1

~ 73

447 556.57

482 1765 16.77

6 195750.93

50897 1558

A.1.2.

Spo třeba

energi e

502

1 230200.86

I 710582.30

A.1.3.

Spo t řeba

jiných neskladova telných dodávek

503 272 352,94

195429. 17

A.I.4.

Prodané zboii

A .1.5.

Aktivace dlouhodobéhO majetku

AJ .6.

Aktivace

AJ .7.

Změna

A.1.8.

Opravy a udržováni

511

1985326,78

233 1794,83

AJ .9.

Cestovné

512

3061 564.75

2648975.63

AJ . I O.

Náklady na reprezentaci

513

1 140760.92

654313 .39

A.l.1l.

Aktivace vnitroorganlzacnich služeb

5 16

A.1.1 2.

Ostatní služby

5 18

11306 1 854.12

11 5898933. 15

A.1.13.

Mzdové náklady

52 1

235743554.00

232 888 590.08

524

79797740.00

79 363 178.00

6310 682.00

6288 105.00

504

oběž ného

majetku

stavu zásob vlastni výroby

pojiš t ěni

506 507 508

A.U4.

Zákonné sociá lní

fU. i~

Julc ::;GCI,;t11ll POI/Sldl/

3L:l

A.U6.

Zákonné sociální náklady

527

A.U 7.

Jiné sociální naklady

528

A.U8.

Daň s ilni č ní

531

A.I .19.

Daň

532

222.00

A.1.20.

Jiné daně a poplatky

538

I 100.00

I 770.00

A.1.21.

Vra lky dani z nad/llěrnych

A.1.22.

Smluvnl pokuty a úroky z prodlení

541

A 123

Jiné pokuty a penale

542

A.1.24.

Dary

543

14 775.02

71 128.il

A 1.25.

Prodany materiál

544

A.1.26.

Manka a skody

547

1 249728.00

13920.00

A 1. 27.

Tvolba fondu

548

A.1.28.

OdpiSy dlouhodobeho majetku

551

17300611.14

20843873.09

A.1.29 .

Proda ny dlouhodobý nehmotný majetek

552

z nemovitostí

OdpOČl u

539

min. období v Kč

H os p .či nn .

Položka výkazu

A.1.30.

Syntetický lIče l

HI-činn.

- běz . období v Kč

Hosp.činn .

období v Kč

běz.

HJ.cinnost· min.období v Kč

2699 10,00

Prodaný dlouhodobý hrnotny maje tek

553

A.1.3!.

Pmda ne pozemky

554

A.1.32.

T vOlba a zúčtováni rezerv

555

A.1.33.

Tvorba a zúčtovaní opravnych porozek

556

·18916.70

A. 1.34.

N áklady z vyřaze n ýc h pohledávek

557

38916,70

A.1.35.

N áklady z drobného dlouhodobého majetku

558

6061333 .11

1389 1 298,44

549 591 1.11

3948.99

591 1, II

3948.99

A.1.36.

Ostatní náklady z činnosti

A.II.

Finan ční náklady

A.Il.!.

Pmdané cenné papíry a podíly

561

A.II.2.

Úroky

562

A.ll.3.

Kurzové ztráty

563

A.Il.4.

Náklady z přec e něn í reálnou hodnotou

564

A.ll.5.

Ostatní finanční náklady

569

A.IIl.

Náklacly na transfery

A.lIl.1.

Ná.klady vybran ých ústředních vládních institucí na lransfef]'

A.IV.

Náklady ze sdílenych daní a poplatku

A.lV.l.

Náklady ze sdílené daně z pfjjrnll fyzickych osob

581

A.lV .2.

Náklady ze sdílené dané z pfijrntl právnických osob

582

A .IV _3.

Náklady ze sdílené dané z přidarle 11odnoly

581

A.lV,4.

Náklady ze sdílených spo t řebních daní

585

A.lV.S.

Náklady z ostatních sdílených daní a poplalkli

S86

AV.

Oa(1 z pi'íjmu

A.V .!.

Daň z přijnlll

59 1

A.V.2

Dodatečné odvody dané z pi'ijmll

S9S

571

15 000.00

H osp.činn. min . období v Kč

Syntetický

Položka vykazu

(Ičel

HI.čll1n .. běž.

obclobí vKč

Hosp.činn .

Hl.činnost·

běž .

. období

min.období v Kč

vKč

B.

VÝNOSY CELKEM

982400.25

903324 .90

B.1.

Výnosy z čtnnoslt

980588.1 4

900407.27

B.1. 1.

Výnosy z prodeje vlastních vyrobku

601

B .1. 2.

Výnosy z prodeje služeb

602

26 192.00

9552 .00

B. 1.3.

Výnosy Z pronájmu

603

200670.00

43 000.00

B.I.4.

Výnosy z prodaného zboží

604

273639.00

197796.00

B .1.5.

Výnosy ze správních poplatku

605

B .1.7.

Výnosy ze soud nich poplatku

607

B.1.8.

Jiné výnosy z vlastních vykonu

8 .1.9.

Smluvní pokuty a

249.99

228.77

B.1.10.

Jiné poku ty a penále

642

B.1.11.

Výnosy z vyfazených pohledávek

643

B .1.12.

Výnosy z prodeje maleriálu

644

B.1.13.

Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku

645

B.1.14.

Výnosy 2 prOdeje dlouhodObéhO hmolného majetku kromě p ozemků

646

8.1.15.

Výnosy z prodeje pozemkll

647

B.1. 16.

Če t pán; fondů

648

B.1. 17 .

Ostatní výnosy z č inn osti

649

B.II.

Finanční

B.II.1.

Výnosy z prodeje cenných papírll a podílÍ!

661

B.l1.2.

Úroky

662

B.11.3.

Kurzové zisky

663

B.11.4.

Výnosy z přecenění reálnou hodnotou

664

B.11.5.

výnosy z dlouhodobého

B.11.6

Oslalní hnanén; výnosy

B.III

Vynosv z dani a poplatku

B.I II.1.

Výnosy z dané z přljmLI Iyzickych osob

631

8.11 1. 2.

Výnosy z dané z příjmu plavnickych osob

632

B.I II.3.

Výnosy ze sociálního

8.11 1.4 .

Výnosy z dané z přidané hodnoty

ůroky

609

z prodlení

641

výnosy

finančního

majetku

665 669

pojistěni

633 634

8.11 1.5.

Výnosy ze spottebních dani

635

B.l1 1.6

Výnosy z majetkových dani

636

B.1I1.7.

Výnosy z energetických dani

637

B .1I1.9.

Výnosy z ostatnich dani a poplatku

639

8.IV .

Výnosy z transferu

8.1V 1

Vynosy vybraných z transfero

BV

Výnosy ze sdílených dani a poplalku

B.V .l

V>'IlOSY ze sdíl ené dané z příjmú fyzických osob

8.V.2.

Výnosy ze se!ilene osob

B.V.3.

Výnosy ze sdilene dané z přidané hodnoty

ůslřednich

daně

vládnich institucí

z přilmu právnických

671

681 682

684

50000.00

55000.00

479837.15

544830.50

1812. 11

2917.63

1 812.11

2917 .63

Hosp.činn .

. min. obdobl v Kč

Položka 'l"'1kazu

Syntellcky

l-il.Clf1n ..

ůée t

IJ

BV4

lJyr.csy ze sdl!enych spotfebnich dani

61'35

6V.5

Vynos'J ze sdilenych maJetkových dam

eS6

BY6

Výnosy z os tal nich sd ilenych dani a poplatku

688

C.

IJYSLEDEK HOSPODARENi

C. t.

C2.

Výsledek Ilospodai'eni před zdiJ.něnim V~'sledek hospodařen í

bežneho ůče l niho

období

běž.

cbdobl

r<e

1 3 -02- 2014

HI-élnnost · mln.obdobi

vKč

v Kc

-4 72471 C67,·t3

·481277 140,86

·4 72 4 7i 067,43

-481 277 140.86

Podprsoví zaznam:

Okamžik sesla\leni:

Hosp.c;nn .. též. obdob,

'\ I

\

'.

Hosp.ónn . min. obdob I v Ke

Pří l oha

Zákl adní Nejvyšší kontrolní

úřad

Jankovcova 2, 17004 Pra ha 7 I Č: 49370227 organizační složka stá tu

sestavená k: 31.12.2013 (v

A.l.

Kč

s př esností na 2 desetin ná rnísta) okamž ik sestavení: 10. 2.2014

Il nform ace pod le ~ 7 odst. 3 zákona (TEXT)

Úč et ní jednotka pokra č uj e ve své čí nnos ti , neexistu je a nenastává žádná s kuteč nost, která by ornezovala

nebo zabral10vala

A.2.

pokr ačování

v činnosti v dalších obdobích .

Ilnformace pod le §7 odst. 4 zákona (TEXT)

U s pořádání

a označování položek rozvahy a výkazu

zisků

a ztrát odpovídá jej ich obsahovému vymezení. V

A.3.

prll b ě h u " če tního

období ne bylo měn ěno . Nejsou rn ěně n y ani zpllso by ocei\ování majetku . I lnform ace podle §7 odst. 5 zákona (TE XT)

V prll běh u

ú če tního

zplrsobem

ho spo d a ř ení orga niza č ních

období nebylo

Výdaje jsou financovány státním hospodaře ní.

ú č továno

o odchylkách od

složek státu,

ro z počtem

příjmy

účetních

metod.

Fin anč ní

si tuace je dána

a výdaje jsou stanoveny státním

a rozdíl mezi výnosy a náklady

představuj e

rozpočtem.

výsledek

Přil oha

ZÁKL AD Ní Nej\lyšší konlrolnl

úřad

Jankovcova 2. 170 04 Praha 7 o rganizačnI

složka stá tu

lG: 49370227 seslavemi k 3 1.1 2.2013 (v

I(č .

s

p ř esností

na

d vě

clesetinná ITIlsta)

okamžik sestaveni: 10.02.2014 A A . Info rm ace podle § 7 o ds t. 5 zá ko na o s ta vu

účtu

v kni ze po droz vahových POdrozvahový

Položka V\'kazu účet n í

úče t

P. 1.

Majetek

P.I. 1.

Jiny drobný dlouhodobý nehmolny majetek

P.I.2.

Jiný drobný

P. 1.3.

Ostalní majetek

P.II.

V yřaze n é

pohledávky a zavazky

P.ll. l .

Vy řaze n é

poh ledávky

P.l1.2.

Vyřa ze n é

závazky

P.lII. P.lI I.1.

P odmíněné

jednotky

dlo u hodo b~'

hmotny majetek

Minule

úče l ní

v

obdob í

Kč

901

0.00

0.00

902

3466753.45

3326728.75

6025,00

6025.00

100671,62

89871,62

911

100671,62

89871,62

9 12

0,00

0,00

0.00

0,00

92 1

0,00

0,00

922

0.00

0.00

P.l II.2.

Dlouhodobé podm ín ěné pohledávky z dUl/odDll užívání majetku jInou osobou

P.lI I.3.

Krátkodobé pod míně n é pohledávky z dllVodu užívá ní majelku jinou osobou na zá k la d ě smlOuvy o výp ůjčce

923

0.00

0.00

P.l1 1.4.

Dlouhodobé p odml n ě n é pohledávky z dúvodu uživání maj etku jinou osobou na za k ladě smlouvy o vYpujéce

924

0,00

0.00

P.l11. 5.

Kralkodobé pOd míně n é pohledávky z duvodu užívaní maj etku jinou osobou z jiných dlivodů

925

0.00

0,00

~2b

0 .00

0.00

0,00

0,00

931

0.00

0,00

932

0.00

0.00

po hledávky z Jiných smluv

933

0,00

0.00

pohledávky z jiných smluv

934

0.00

0.00

P.IIL6.

" . .. :.J, .... v lhJ-..iv o..l ...

..

...,v,; • • •

I, . . .

I."

j...v; . l~,.ht." )

.

L

ů pl at ného

ucelni období v Kč

3332753.75

pohledávky z důvodu užívaní majet ku jinou ůplalne h o

Běžné

3472778.45

903

osobou Krátkodobé pod rn in čné pohlcdavky Z dllvodu užíván i majetku jinou osobou

účtú

.

.L . ,,· ).. l. _ :\ L'

majelku jinou osobou z jiných dúvodu pod mín ěn é

podm ín ě n a

P.IV.

Da lší

P.IV. 1.

Krátkodobé pod mí něné dlouhodobého maje tku

P.lV.2.

Dloul1odol>e pOdmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majelku

P IV.3.

Krátkodobé

pohledávky a ostatní

podmíněné pocl mín ěn é

po h ledávk~'

aktiva

ze smluv o prodeji

P.IV.4.

Dlouhoclobé

P.IV.5.

Krátkodobé pod m íněne po hledávky z naSl rOju spolufinancovaných ze za hra n iči

939

0,00

0.00

P.IV6.

Dlouhodobé pOdmíněné pohledávky z nastfoju spolufinancovaných ze zahran i Čl

941

0.00

0.00

942

0.00

0.00

943

0.00

0.00

944

0.00

0.00

P.IV.7. P.IV.8. P.IV.9.

Krátkodobé podmll1ěné pohledávky ze vztahu k Jlnym zdroj ům

Dlouhodobé zdrojúm Krátkodobé zaj i š t ěm

podmíněné

pocl míněné

potlledávky ze vztahu k jiným uluady pohledávek z

přijatých

PodrozvatlOvy

Polotka výkazu P.IV.l0.

účet

Dlouhodobé podmíněné uhrady pohledávek z

přijatých

zajiš t ění

Běžné

uceini období v Kč

Minulé

účelní

období

v Ke

945

0.00

0.00

P.IV. 1L

Kratkodobé podm[n ěne pohledávky ze soudních spOrtl, správních říze ní a jiných říze n í

947

0,00

0,00

P.IV 12.

Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudnich sporu. správních ří zen í a jinych řízení

948

0,00

0,00

aktiva

949

0,00

0,00

aktiva

95 1

0,00

0,00

0,00

0,00

P.IV13. Ostatní krátkodobá P.IV.14. Ostatní dlouhodobá

pod m í něna podmíněná

P.V.

POdmín ěné

závazky z důvodu užívaní cizího majetku

P,V. L

Krátkodobé

p O dmíněné

P.V.2,

Dlouhodobé

P.V.3.

závazky z leasingO\jýcll smluv

961

0 ,00

0.00

závazky z leasmgových smluv

962

0,00

0.00

Krátkodobé po d míněn é závazky z dÚlJodu úplatné/)o užívání cizího majetku na zák l adě jiného důvodu

963

0,00

0,00

P.V.4

Dlouhodobé pod m íněné závazky z důvodu Llplatného užívání cizího majetku na zak ladé jiného clúvodu

964

0,00

0,00

P,V,5,

Krátkodobé po d mín ěné závazky z důvodu uzíváni ciziho majetku na zák l adě smlouvy o VÝPlljčce

965

0,00

0,00

P.V.6,

Dlouhodobé podmíněné závazky z důvo c! u užívání ciziho majetku na základe smlouvy o výplij čce

966

0,00

0,00

P.V.7,

Krátkodobé po d míněné závazky z dlivodu užívání cizího majetku nebo jeho prevzeti z jiných dúvodll

967

0,00

0,00

P.V8.

Dlouhodobé podmínéné závazky z clllvodu uživání c izího majetku nebo jeho p řevzetí z jí ných dl/vodů

968

0.00

0,00

P.VI.

Dalši poclminéné závazky a ostatní

256313826.11

106 100 403,32

97 1

0,00

0,00

972

0,00

0,00

973

61715427 ,04

62 181 025,40

P.VI.1 . P'v1.2,

podm í něné

podmíněná

pasiva

Krátkodobé podmíněn é závazky ze smluv o pořízen í dlouhodobého majetku Dlouhodobé pod m íněne závazky ze sm luv o pofízen l dloutl oclobého majetku

P.VI. 3,

Krátkodobé

P.VL4.

Dlouhodobé pod m íněn é závazky z jiných sm luv

974

194598399,07

'139 19377,92

P.VI.5.

Krátkodobé podmíněné závazky z n ás t roj ů spolufinancovaných ze 2allraniči

975

0,00

0,00

P'v1.6.

Dlouhodobé pOd m iněné závazky z náslrojll spolufinancovaných ze zah raničí

976

0.00

0,00

979

0,00

0,00

981

0,00

0,00

982

0,00

0.00

983

0.00

0,00

984

O.OU

0.00

pasiva

985

0.00

0,00

P.VI.14. Ostatní dlouhodobá podminena pasiva

986

0.00

0,00

-252740376,04

-1 02677 777.95

-252740376.04

·102 677 777.95

podmíněné

podmíněné

Krátkodobé :' '."

:-

.,; .

V'

I.

-I~'t-'~'"

. -, - , , ,, • .j'

-

... .

' _ " " , ••

'

..

,J_ '

závazky z jiných sml uv

závazky vyplýva jicí z právních ,..

- .. ,:

""J~'

~';:,..:.;;.:.; j,~.: ;~.:

',' . I

.. . .

,' •. ,.

-

,,;.

--r,

, ........ "

soudol PVI.8.

Dlouhodobé pOdmín ěné závazky vyplývající z právních a další činnosti moci zákonodárné. výkonné nebo soudni

PVI.9.

Krátkodol)é

p ředp i su

po cl míněn é

P.VI.10. Dlouhodobé

pod min ěné

závazky z poskytnutých závazky z poskytnutých

z ajistění z ajiš t ění

P.VI.11.

Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporu . sp rávních říz e ní a Jinych řízeni

P.VI.12.

Dlouhodobé poclmínéné závnzky správních řízeni a jiných fizeni

P.VI.13. Ostatní krátkodobá

P.VIl.

Vyrovnávací úcty

P.VIl.l .

Vyrovnávaci

účet

podmíněna

ze sOIJC[n ích sporú

k podrozvahov\'m

učtllm

999

Pří l oha

ZÁKLADN í Nejvyšš í kont rolni lJřad Ja nkovcova 2 . 17004 Pml1a 7 organ i z ačn í složka státu

lé: 49370227 seslave nci k 31.12.2013 (V Ke. s přesností na d vě dese tinná 1111sla)

okamžik ses ta ve ní: 10.02.2014

A.5. lnfo rm ace pod le § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Položka výkazu

Účetní období

Ůč:etní období

běžné

minulé v Ké

v Ké Spla tné zavazky pojist ného na sociá lním zab ez p eče ni a pří spěvku na státní politiku za m ěs tnanost i

6271 796,00

5960863,00

2

Splatné závazky veřejn ého zd ravotn ího pojištění

2706700,00

2574 913,00

3

Evidované daňo vé nedoplat ky

2875 182.00

2653030.00

II mistně

pi'islusnych l i n a n čnich organú

Přiloha

Zák ladní Nejvyšší kontrolní

úřad

Jankovcova 2, 17004 Praha 7 IČ: 49370227 organizační

složka stéÍtu

sestavená k: 31.12.2013 (v

Kč

s přesností na 2 desetinná místa)

okamžik sestavení: 10.2.2014 A.6.

Il nformace podle § I <) odst. 5 písm. a) zákona (TEXT)

NKÚ vede spory s bývalými zaměstnanci o ukončení pracovního poměru a o plnění dle §6 odst. 1 záko na 236/1995 Sb. v platném znění. Pod le vyjádření právních kanceláří neh ro zí NKÚ žádné plněn í

z těchto soudních

SPOrLl

a proto je neevidu jeme v

účetn i ctví.

A.7.

Il nformace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT)

Neexistují

skutečnosti,

které by jako nejisté podmínky ovliviíovaly pohled na

organ izaci.

A.8.

Il nformace podle §66 odst. 6 (TE XT)

A.9.

Il nformace podle §66 odst. 8 (TEXT)

finanční

situaci v

P ř íl o h a

ZÁKLA DNí Nejvyšší kontrol ni

úřad

Jankovcova 2, 170 04 Pralla 7 o rg anizační

složka statu

It: 49370227 sestavena k 3 1.12.2013 (v I<č, s přesností na d vě desetinná místa)

okamiik sestavení: 10.02.201 4

Položka vykazu

Syntetický

ú čel

Účetní období

Účetni období

běžné

minulé

v

8.1.

Poskytnuti

8 .2.

P ll ičky ce nných papíru z ajištěné pr-evodem peněžn ích pros t ředku

úvěru

zajisténé

zajls ťovacim p řevodem

akt iva

8.3 .

Prodej aktiva se

so u časně

sjednaným zpélnym nákupem

B.4.

Nákup aktiva se

so u časné

sjednanym

zpě ln ym

prodejem

Kč

v

Kč

364

0.00

0.00

364

0.00

0.00

364

0.00

0.00

364

0,00

0,00

Příloha

ZÁK LADN í Nejvyšši kontrolní

lJřad

Jankovcova 2. 17004 PI <'lha 7 o rgani začni

slozka státu

lé: 49370227

seslavená k 3 1.12.2013 (v

Kč,

s

p řesnosti

na

dvě

dese tinná mís ta)

okamiik sestavení: 10.2.20 14 C. Doplriující info rmace k po tožkám rozvahy " C.1. 1. dlouhodobého m ajetku "

Jmění

lléetní jed notky" a "C. 1.3. Transfery na

Účeln í období

Polozka výkazu

běžné

v

Kč

pořízení

Ůčelni období minulé v Kč

C.1

Zvyšeni stavu transferu na poř lze ní dlouhodobého majetku za bězné účetní období

0,00

0,00

C.2.

Snížení stavu transferlJ na pořízeni dlouhodobého majetku ve věc n é a časové souvislosti

0,00

0.00

Příloha

Základní Nejvyšší kontrolní

úřad

Jankovcova 2, 17004 Praha 7 I Č: 49370227 organizační

složka státu

sestavená k: 31.12 .2013 (v

Kč

s pi·esností na 2 desetinná místa) okamzik sestavení: 10.2.2014

D.1.

Ilnformace o individuálním referenčním množství mléka (číSLO A TEXT)

D.2.

Ilnformace individu ální p r odukční kvótě ( ČíS LO A TEXT)

D.3.

I lnformace individuálním limitu prémiových práv (číSLO A TE XT)

D.4.

Ilnformace o jiných obchodních kvótách a limitech (č íSLO A TEXT)

D.5.

I P očet jednotlivých věcí a so ubor ů majetku nebo seznam toho majetku (ČíSLO A TE XT)

D.6.

ICelková výměra les ních pozemkli s lesním porostem (Č íSLO A TEXT)

D.7.

IVýše ocenění lesních porostli (Č íSLO)

D.8.

I Ocenění les ních porost li jiným zpllsobem (číSLO A TEXT)

Příloha

Základní Nejvyšší kontrolní

úřad

Jankovcova 2, 17004 Praha 7 I Č: 49370227 organizační

složka státu sestavená k: 31.12.2013

Kč

s přesností na 2 desetin ná místa) okamžik sestavení: 10.2.2014

(v

E.1. K položce

Dopliíující in formace k položkám rozvahy Částka

Doplliující informace K o m e nt ář

k rozvaze

M etoda odepisování Pro veškerý dlouhodobý majetek NKÚ je stanoven rovnoměrný zpelSob odep isování. Majetek se po č íná odepisovat násl edující kalendářní měsíc po uvedení do užívání.

Ve sloupci korekce je uvedena výše oprávek dlouhodobého majetku. A 25.,26.

Časo v é ro zlišen í

Metoda časového rozli še ní nebude použita z de.vodu nevýznamnosti nebo neefektivnosti (viz ustanovení § 69 odst. 3 vyhlášky č. 410/2009 Sb.) při účtová ní: předplatného se minářů

a kur·zLI, plateb za

telekomunikační

služby, tele fo nních

hovort\ cestovného do 8 tis. Kč při nákupech materiál u do S tis. Kč, kurzových

rozdíl e.,

předplatného časopislr,

ob ecně

v

pří p adě,

novin, nákupu

kdy se konk rétní doklad týká

období a nepřesahuje

částku

S tis.

období v

nákladů

a kalendáře.

a výnose.

příštíh o

Kč.

Pokud náklady a výnosy souvisí s více p říslušného účetního

novoročenek

lJčetními

poměrné

obdobími, zachycují se do

výš i. Pokud je

pln ění

kratší než 15 dní

v měsíci , daný měsíc se časově nerozlišuje.

Osou hl ase ní pohledávek a závaz k ů Stanovení výše ocenění pohledávek a závazkl', od které se bude provádět vzájemné odsouh lasení jednotlivých pohledávek a závazkú při inventarizaci: 1) Vzájemná odsouhlasení jednotlivých pohledávek a záv azků bude

prováděno

p ři oceněni

v čás tce 50 tis. Kč a vyšší. 2) Evidence o dlužnících a věřitelích je vedena v programu ESIS 3) Vzájemné odsouhlasení pohledávek a závazkl' bude formou dopisů. 4) Dopi sy a odpovědi budou evidovány podle

prováděna písemně

směrnice č.72

o pravidlech

spisové služby. 27.

Dohadn é položky P ři účtování

dohadných položek aktivních/ pasivních se L.čtuje, pokud příkazce

operace nezná

přesnou částku.

Pas ivní dohadné položky za nájemné, energii a

jiné neskladovatelné dodávky účtuje finanční odbor ve stanovené výši zá lohy (s ohl edem na dlouhodobou skutečnost, kdy vyúi:tování vykazuje nevýznam nou odchylku od zá lohov'ích plateb), resp. alikvótn í čás ti záloh odpovídající danému období.

E.1. K položce

Doplllující informace k položkám rozval1y Doplňující

Částka

informace

Rezervace Od 1.1.2013 byl spuštěn modul RISRE v

Integračním informačním

systému

Státní pokladna (IISSP). Bylo nu t no pro úhradu faktur používat systém rezervací. Na základě předpokládaného závazku vytvoril příkazce operace rezervaci v ESIS rozpočtových

Správce

(informa čn,

systém SAP modul Fl) na jím spravovaných

položkách ve finanční výši závazku pro daný rozpočtový rok. potvrdil předbě ž nou řídící kontrolu a rezervace byla po

rozpočtu

schválení zanesena do IISSP. Každá platba faktury musela obsahovat

číslo

rezervace, které již bylo odsouhlaseno v systému IISSP. P ř íloh a

A.5.

Jed ná se o závazky na sociálním

zabezpečení

zaměstnanost i ,

a daně z příjmu splatn é v lednu 2014.

Kom e ntář Podmín ě n é

zdravotní

pojištění

a

příspěvku

na státní politiku

k pod rozvaze závazky

Účtování o krátkodobých a dlouhodobých podmínéných závazcích se řídí

ustanovením §47 . § 54 vyhlášky

č.

410/2009 Sb.

Výše význiHnnosti při účtování krátkodobých i dlouhodobých podmíněných

závazkll a pohledávek na podrozvahových

ú č tech

je sta novena od 500 t is.

Kč

na

dodavatele. Kromě

toho, že

pracoviště

sídla NKÚ je

umístěno

v pronajatých prostorách,

existu je zcle je š t ě podmíněné aktivum spočívající v mobiliáři z kategorie drobného dlouhodobého movitého maletku, vlastníkem odepsaného, které bude oce něno re produkční pořizovací cenou v době bezúplatného převodu od vlastníka na NKÚ. Riziko ztráty je vzh ledem k charakteru mobiliáře a interně nastaveným procesům nakládá ní s majetkem eliminováno. Případn á oprava v dllsledku poškoze ní mobiliá ře je podle lI2avřené smlo uvy nák lad em NKÚ. I v tomto případ ě je riz iko eliminováno, s interními předpisy NKÚ.

neboť

škoda by byla

ře š ena

v so uladu

Příloha

Zák ladní Nejvyšší kontrolní "řad Jankovcova 2, 17004 Praha 7 lé: 49370227 organizační

složka státu

sestavená k: 31.12.20l3 (v

E.2. K položce

Kč

s presností na 2 desetinná místa) okamžik sestavení: 10.2.2014

Doplriující informa ce k položkám výkazu zisku a ztrát Doplriující informace

A. 1. 26.

Částka

1249728,00 Prostředky invest i ční

vyna ložené v souvislosti s investiénim zámě rern a rozložené na

akci 181V012001123 v roce 2013 i

investiční

akci 181V012001118

roku 2012 byly svázány s pořízením konkrétní budovy, kte ré nebude rea lizová no. To je důvodem, p ro č není mozné po ukončení investičních záměr,r

tyto nedokonéené investice

přiřadit

na

př ís l ušný "čet

dlouhodobého

hmotného majetku ~ Budovy a stavby, ale naopak v souladu s ustanovením § 33 odst. 5 vyhlášky Č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé

vybrané

účetní

jednotky, provést jej ich odúčtování do nákladu.

P ř íl o h a

Fo n d kultun íc h a soc iálních p o t reb

ZÁKL AD Ní Nejvyšší kon trolní úřad Jankovcova 2. 170 04 Pralm 7 organ i zační

složka statu

lG: 49370227

sestavená k 31.12.2013 (v

Kč,

s

přesnosti

na

d vě

desetinna mis ta)

oka mžik seslavení: 10.02 .2014

F. Doplií ující inform ace k

fo n dů m ú če tní

jednotk y Běžné

Položka výkazu

liéetní období

v Kč A.1.

Počáteční

A.II.

Tvorba fondu

A.tl.l

Základní příděl

0.00

A.l1.2.

Splátky puj ček na bytové lIčely posk~rtnutých do konce roku 1992

0.00

A11.3.

Nállrady škod a pojistná plnění od pojišl"ovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu

0.00

A. 11.4.

Peněžní

A.l1.5.

Ostatní tvorba fondu

A .III.

Cerpani íonclu

A. III.1.

Pujčky na bytové ú čely

A1I 1.2.

Stravování

929150.00

A .III.3.

Rekreace

422535.00

A .lIIA

Kultura, tělovychova a sport

404554,12

A.1I1.5.

Sociální výpomoci a půjčky

A .III.6.

Poskytnuté

1\

rp

slav fondu k 1. 1.

2 185715.00

a jiné dary určené do fondu

pen ěžní

932645,51

2 1857 15.00 0.00 2260599. 12

dary

0.00

42000.00 0.00

7

A.lI l.a

Uhra cla části pojistného na soukromé životn ! pojis léní

0.00

A.1 11.9.

Ostatn í uzHi fondu

0,00

A.IV .

Konečný

stav fondu

857761 ,39

Přil o ll a

Reze r vní f o nd ORGANI Z AČ Ní S LOŽ KY STÁTU

Nejvyšší kontrollll u řad Jankovcova 2, 17004 Pral1a 7 o rg a nizačni

složka státu

le: 49370227

sestavená k 31.12.2013 (v

Kč ,

s

přes n ost í

na

d vě

desetinná m ista)

okamžik sestavení: 10.02.20 14 F. Dophiu jicí inform ace k fondúm

ú č etní

jedn otky

Běžné

Položka vykazu

účetn i

v

období Kč

S.1.

Počáteční

S l l.

Tvorba fondu

0,00

S .II.1.

Pros tře d ky poskytnuté ze zahraničí - (Jčelové

0,00

S.II.2.

P eněž ní

0,00

SI1.3

Prostředky poskytnu té ze zahran ič i - neúčelové

0,00

S.II.4.

Peněžni dary - neúčelové

0,00

S.11.5.

Odvody neopravn ěné použitých nebo zadržených peněžn ich prostředkú

0.00

0.00

stav fondu k 1 1.

dary - Lleelové

8 .tI.6.

Přij my

S.11.7.

P říjmy z prodeje majetku statu.

S.II I.

Če rpáni fondu

S.III.I.

Prostiedky poskytnuté ze

BIII.2.

Pen ěž n í

S.III.3.

P rostředky poskytnute ze zahraniči - neúčelové

0,00

S. III.4.

Pen ěžn i dary - n ellče l ové

0,00

\ / ••"

.J

. .... : ...,

.'.

z prodej e majetku , který o rganiZ:"1cni stožka statu nabyla darem nebo

dary -

"-'

r •. , . .

_'o

s kterým je pi i sluš né

(I eděnim

hospodařit Ministerstvo ob rany

0,00 0.00 0.00

zahranič i

•

účel ové

úče l ové

0.00 0,00

r.-.,. !.,!· .... ; •.. " ..,;"," _ .. ,

S.11 1. 6.

Vydaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany

0,00

S.II I.7.

Ostatni čerpá ni

0.00

S.IV

Kcn€cný stav fondu

0,00

Př í l o h a

Sta vby

ZÁKLADNi Nejvyšši ko nlro ln í úřad Jankovcova 2. 170 04 Pral18 7 organ izač ní slož ka státu

I Č:49370227

seslavena k 31. 12.2013 lv Kč, s přes n os li na d vě cleseti nná r11l sta) oka mžik seslaveni: 10.02.201 4

BnJtlo - běžné období v Kč

P oložka výkazu

G

S tavb}!

Korekce - běžné obelobi

v

Kč

Netto - běžné období v Kč

Netto - minulé obdobi

v Kč

11 6007 892.63

43872074.27

721358 18.36

74039493.36

G.l.

Bytové domy a bytové jednotky

26 942 037,59

4783373.00

22158664.59

22495851,59

G.2.

Budovy pro služby obyvatelstvu

0.00

0.00

0.00

0.00

85636249.69

35991981,00

49 644 268,69

51 144 86B.69

0,00

0.00

0.00

0.00

135222,83

0,00

135 222.83

135222,83

3294382.52

3096720.27

197662 ,25

263550.25

G .3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky G.4.

Komunikace

a veřej né

G.5.

Jiné inženýrské sítě

G .6

O statni stavby

osvěll e n í

Př íl o h a

Pozemky

ZÁKLADNi Nejvyšší kon trolní úřacl Jankovcova 2. 170 04 Pral1a 7 o rgani zač ní

Je.

složka státu

-i :J::;-; VL<

~.

seslave na k 3 1.12.2013 (v Kč , s presnosli na dvě desetinná I))l sla) oka mžik sestavení: 10.02. 2014

P oložka výkazu

Brutto · běžné obdobi

v Kč

Ko rekce· běžne ObdOb!

v

Kč

NeHo - I)ežne období II Kč

NaHo - minulé obdob!

v Kč

H

Pozemky

95 81a 917.10

0.00

95818917.10

95818917.10

H.l .

Slavební pozemky

94 828 530.00

0,00

94 828 530.00

94 828 530.00

0,00

0,00

0,00

0,00

H.2

Lesni pozemky

H.3.

Zahrady. pas tviny. louky. rybník y

H.4.

Zastavěna

H.5.

Ostatni pozemky

plocha

0.00

0.00

0.00

0.00

880294,19

0.00

880294.19

880294,19

11 0092,91

0,00

110092.91

110092,91

P řiloha

Základni Nejvyšši kontrolni

[,řad

Jankovcova 2, 17004 Praha 7 IČ: 49370227 organizační

složka státu

sestavená k: 31.12.2013 (v

Kč

s přesnosti na 2 desetinná místa)

okamžik ses tavení: 10.2.2014 I. Doplňující informace k po ložce "AI1.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztrát

ÚČETN í OBDOBí

Čis l o

položky I.

1.1.

Náklady z přecen ění reálnou hodnotou Náklady z přecen ění reálnou hodnotou majetku prodej i podle § 6·1

1.2.

BĚŽNÉ

Název položk y

Ostatní náklady z pr'ecenéní reálnou hodnotou

M INULÉ O

určeného

k

O

P ř íl oha

Zák ladn í Nejvyšší kontrolní ú řa d Jankovcov a 2, 17004 Prah a 7 I Č: 49370227 organizační složka státu

sestavená k: 31.12.2013 (v

Kč

s př es no s tí na 2 desetinná míst a)

okamiik sestavení: 10.2.2 014 J. Dopl llu jicí informa ce k položce "B II .4. Výnosy z přecen ě ní reá lnou hodnotou" výkazu zisk u a ztrát Číslo

ÚČE TN í OBDOBí

J.

Výnosy z přece něni reálnou hodnotou

J.l.

Výnosy z

p řece n ě ní

prod eji podle

J.2.

BĚŽ N É

Náze v položk y

polož ky

~

reálnou hodnotou majetku

b-l

Osta t ní výnosy z př ecenění reá lnou hodnotou

MINULÉ

O určeného

k

O

Příloha

Základní Nejvyšší kontrolní

úřad

Jankovcova 2, 17004 Praha 7 I Č: 49370227 organizační

složka státu

sestavená k: 31.12.2013 (v

Kč

s přesností na 2 desetínná místa) okamžik sestavení: 10.2.2014

K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy ÚČETNí OBDOBí

Číslo

položky

BĚŽ N É

Ná zev položky

K.1.

dlouhodobého majetku určeného k prodeji Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k

K.2.

prodeji podle § 6-1 Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k

K.

Ocenění

prodeji pod le § Ó'1

1 3 -02- 2014

3300000,00

3300000,00

O

O

3300000,00

POdplscvý zaznam.

O,
M IN ULÉ

3300000,00

Příloha č.

6

Výkaz pro hodnocení p l nění rozpočtu správců kap itol za rok 2013(Fin 2-04 U)

.,

o

"

"

"

."'

.

o

~",

" o:;

'-l

o

g g g g g g

-

.~

~

§

"

~

g § c

~ 8 8 8 \;

f3 ~ g 8 8 8 II

6

É Š 8

8

N

o

>" ,~

>"

"' ~t:l~~o§ 5 ~ ~ 6 g ~

.::

§

3

i

"o

"

."

•

o

o ~ "

."

<.'

8

8 8

o

o

~ ~ g g 8 8 8 ~ 8 8 8 8 8 8 8 fl 8 • li 8 8

Š g ~

o

o

o

o

8

8 II 8 "888 8 Č

g

8 I; 8 8

li o

8

,j, 5

~

8 8

>-' 00

o

'i

o

g g g

8 fl g 8 8 8 8

,,, N

""

~

g

~

:: .::;

~

b

ti

.:>

~

8

-

,n~is:g ~ ;,.' ~

5

f ~

= ~

~ ~

g $

~ m

~

~

~

~

~

8

, o

m~ ~

8

t·

.

"

·•~

"

"

"

o

~ g 8 €i g 8 g g

8

8 ;,

3

[ Q

8

Č

8

8

g 8 :5 8

8 8 8 8 8 8 8 8 g

o o

o

o

g g

8

8 8 8 8 8 8

8 8 8

o

o

o

c

o

g g 8 8 8 8

o

'-' ~

o

H .,<,

g g g g

~

w ~

ru

,,, w

8 "8

g

g

8

g

o

o

o

g 8 8

o

8

o

o

8 8 8

o

o

8

Q

8

S í!

o

o o

o

g g 8

o c

8 g 8

g

o

g g

o

8

~

it

~

g

g

','

?3 § ~

g~~~.~

;; o

8

'" g

",

~ C'

~

~

~

~

.

." f 1 o

.,, "" "" g

"

8 8

~

g

"

g

o

o

8

8

8

>-" 0'

'"

w

,p

•~ o

V~::lode~ N l~ev

Vyd~lo

•

P~'~u, ~r

calkem

0000

Konolny",u&1alak

0000

F ln~ncolI~nl

0000

~Jlzn"n,ell~

Vl Vyl),"n6

=:

Pelo.k"

od pot , rekll h S. KI.

lIyk~~II-

II

"

""

000

6060

0.011

5070

0.00

jallnoTky Vyslodok

N&:OV

u~n~nIOIft)

PIOlle
VII

IO
od p<X' , 'okll

~

~

2:~~., ~ n~

"

0~3

Iwnh, pun.lolnlho londll

~ d~HI ~n alyl.cko

IIk"Zllo lo:>R

ll. Kl

0.00

"dllO

Polork" lIyl",~ U -

Orl.ln IIk " l.'lolo :':

:>~lw~lo ny ro~poiol

Ro:po(ol po

IIII I . KI.

v IIS .KI.

uk,,~~tcto

• p"lmy

Nad"' \ov6 pll!my,

~lpll"lovo

p"lmy a p,/jlto t,," "lot y col~c

v tom: 0,1 31nl nod",', ello p i 'lmy, klpltllev 6 pti/my" p" /:01 6 ~:ob o;:,potonl

Vy ·;lodok od po( •• o ku v

"

li ~ , K t

Mln , o , o~p,

p,outrQdky

v IIG.Kt

"

14

71~0

3J~.OO

~:1oo

000

O::' ~. I !.

1 136

33900

339.00

'.00

~r5:' 1 ~

72G1

s.Q73?1 OU

rÁJI ):>1.00

';.1' 63'1." 0

~C31\!'l 1

'"'

PaulIU n.lrok" : nO l p. vy d .• j .. y I j~ K ť

P,Qvod

"

"

O,nu

tll:>

v

RF

~

IlIo~ l'ed~"

31.12,

lir. K~

Pl n,l ,,1 ('.:o )

'" O,{)Il

.'C1 11

:>6 1 1;'

000

0.00

000

2t1.

0.00

• (wJ<í":1

000

', I

:>p"I'UICkO uklUlolo . "')'11")0

Vyd , jo n,

P,u,e~ovO

PI "'V um .. ~I ,u"c,," .. ~I,,'''I pl 'T by .:;o proyollo".,.. prlcl

1310

23(;004 00

:'J<'O(loI,OO

n«ooo1.(JI1

2J.\ r
O.Ofl

O,OU

O""

'Rt

1>01l1nl\6 pojl~ t n~

1320

fO)6·tOO

e:n a·: oo

8:> 3Il.l ,0Ct

7!·~.w

000

O,on

'.00

'''Jil''

Uk:OUlole

PU' lIoII fonllu

pln'; n; "kel .. NojllyUlno kenl reln,ho u .

Kon o~ n y ro~potol

v U ~,K č

"

" :>1>O<',flCkO

:n l.n~~h

pl3c .. no

~u l! urnleh

z"n"'lnlll~tlllem

, s oc, ,, ln,cn poTi cb

PI"' y .:;o ..... "t n'nc" II pueovnlon pam ... u

Vyd"IO VIII Vyll:%

nl

tln~"colI.l ni

ved~no

IIlnlornu"n"" .yslem" p,og,:omollono I,n"neoll"n,

111101

Pololk" -:

rOl.pot OI

Ro~pO(cl

po :m<\ n"Ch

7330

:> Ibi,OO

:>11':11.00

oe'

"J 18b.8.I!

000

000

'00

216700.00

:- 18100.00

:'16 ;00.00

:' l l:tbtHll

000

000

'.00

'.!,,,,,

7510

48700,00

4/\ ,00.00

!,., OHl!,(l

·I ~ I:"~,O'~

000

Ol", :';.

0.00

~.;.r i~

Kon et ny l ozp.xe\

II "s. K ~

1I 1I:;, Kl

IIII ~ K~

"

"

"'

;> 11:7

Vy~lcdllk

od pIK . roku

v t ls,KI

"

Plnh! r 4 1

{,137

l; '1' .0,00

:' 'XlO.OO

:,(OOO.OO

~13!1

~OOIX)

~'OO.OO

200,00

loo.l Z

&9.~ ,

r.1r,~

5 l:>O.OO

!> J06.OfJ

!>306.00

'.':JO!;.~

(OfiJ.f)

<<",'f'<'

61114

.I ()I] 00

'lG:!

I'" 1:.uJ.OO

G171

t. ~OO

~

n.u...1. 1!I

Ut.<,I(.

.1U.clO

.1 71,00

41KOI

3'''',,00

l~t J9ti.OO

1 ~1 ~93.W

cof'fIC'

.1 0lO,00

4 03000

e::5.17

".OJ

'() e~

I~

J"

i:J4:!

P,0 9 r:II""

:;chv"lo n ~

Rel.pofto vy p,og,,1ll •

~ .;

I

r.17Z

;o l OO.OO

1100,00

110000

9'39.35

t 1l1

1'.00.00

:>fi:ll;OO

]t;r.J8,OO

:o 633.36

'ofl";'

61;>1

:'O'olJ.OO

:I ~ .o.Ot.t

116bli.~

ol

002.JD

l;"' loo1

"Z2

.'00,00

1:>'"...000

I :'50 00

:>Jl.C!J

16.55

27 . 01 . 2014 13 , 18 , 23 Strana 5 z 7

<, ~. ~;"

,

o

!"

,E

~

, ,, !

1" m c

•• ~n z

•

•

g

i

."

8 g

~ a

~~!

,

.,

<

g

o

8

o

o

o

8 8 g 8

o

o

8

8 -

,

O

< •

~11'

~~ <

&

. ,. . o

,~

w

o

8

o

o

8 8

8

a

_
~~~

nO

o

.0

8

8

o

o

c

888 8

g

o

8 - < •

~~[

"< '0

a

~

O

~

o o o

- < "

~~l.

19.

!,

o

g

o

8 3

8

g

c

c

g 8

~

o

Odesláno dne:

Razítko: ,.",;, I .ll'\lil.!, . , .Lw' ,'\ ... ; \\ :: _ J fU

J.+

l'I'~lha

\ li)

Podpis vedoucího

účetní jednotky:

7

Odpovídající za údaje o rozpočtu:

/~----,

Došlo dne:

o

skutečnosti:

27.01.20 1 4 13, 1 4,02 S t rana 7 z 7

tel.: ;.

tel.:

Příloha Č.

7

Přehled rozpočtových opatření

PI, .... ,". ~ " . • . h., ..... ,

""" : :,.

$.. ... , •• . ~ • •

. 11 h' "

. '., .... "~; ~ '" •• . ~",.. ~.

~ ""''' ' ''''''', ~'''J

.. p..,;:

$..,~,

, .U~ ..

•

~ ,,'

, • •.'

""

"""

FOP '

: .....

,, :.. :011

S,)!

« :,:."

" "' :'-." "tl

~ ,, ~ :-:t)

. ~

0'1 ";-:11

I ...

HU

I'"

1"1

I'"

ua SIf'

(,,, " J' ~,

~

":0 '1

f1~

o' 'o :-: \l

""

~,, :

,.- ...

:-t l '

!u.

,'t:

""

!, f;I

Od es lán o dn e:

~~~ i!kq" .

I

,I !"ll 1111 ) ~lj":k ll\ Cf ' \ i: ")

170 O,i

1'1';111<1 (I) J

Doš lo dn e:

7

Podpis vedouc ího ů če tníj e dn o lky:

Odpovíd ají cí za údaj e

o roz l)o č lu :

o

).'1

s kut eč no st i ;

27 . 01 . 2U14 13 : 20 : j 7 StrAna 1 z 1

I le l. : le l. :

r-; ( I

)

;

\

c. Zpráva nezávislého auditora o

ověření účetní závěrky

a finančního výkazu

1800

Tel.: - .. 2024104611 1

BOO Audit

Fax : · ·'202·" 04622 1 w·..... w .bdo .cz

Olbrachtova 1980, 5

Účetní jednotka , u níž bylo provedeno ověření účetní závě r ky:

Nejvyšši kontro lní

Sídlo:

Jankovcova 2

$.

r. o.

Praha" 14000

úřad

Praha 7, PSČ 17004 Identifikační čís lo :

49370227

Právní fo rma:

Organizační

Zpráva auditora je určena:

Poslanecké sněmovně Parlamentu České republiky

Ověřované období:

1. 1. 2013 až 31. 12 . 2013

Ověření

složka státu

provedli:

Auditorská firma:

BOO Audit s. r. o., auditorské op rávnění Č. 018 Olbrachtova 1980/5 Praha 4

Auditoři:

Ing. Petr Slavíček, auditorské op rávnění Č . 2076 Ing. Markéta Kredbová, aud itorské oprávnění Č. 1279

Asistenti auditora:

Ing. Michaela Loudová Ing. Lucie Čížková Ing. Milan Podhorský Bc. Šárka Mi kulicsová

Rozdělovník:

Výtisk

Č.

1 . 4:

Výtisk Č. 5:

BC':- "'t;~ 1 5 r.

\J ••

Ce"':' W-;.r.... :I1::S, \, I\,C"n'>n~'T;'~::((l,~l I.": ·~5)1 Li' Sl. rqls,r :"J"J

Nejvyšší kon t rolní úřad BOO Audit s. r. o.

OJ ~"J>li,k-),eh"

... ~.~j>i p,.]~;: oe'.!:1

",;r.l.:·~r, ,(;: 'lVr, ilI.C·t~n: (I< c O' d 1 ).~ ':,~r1('TI &CO flt!':r,~t:cnJI L:m,,~1 'IP ~\':(rc~,i S fl.Ce
"'''';:Jvl,\ch CI'''\~;'(1l nr",," EC')

. '"

I.

J

.In;'.:. C- ;11::',

~l'<e on' ar'!) ~ J" ,::t;'J~t1 I'l'c;:i,' Jrec"]

IBDO

Tel. :

~ 4 Z0

241 C4Ó 111

BOO Audit s. r. o.

Fax : · 4201:4 I 0,1622 1

Olbrachtova 1980!5

w\'J'W . bdo .cz

Praha 4

1;000

Zpráva nezávislého auditora Poslanecké s n ěmovně Parlamentu České republiky o ověření účetní závěrky k 31. 12. 2013 Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky organiza ce Nejvyšší kontrolní úřad, se sídlem Jankovcova 2, Praha 7, PSČ 17004, identifikační čís l o 49370227 , která se skládá z rozvahy k 31. 12.2013, výkazu zisku a ztráty za období od 1. 1. 2013 do 31. 12. 2013 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlUjící informace. Ověřen byl také přil ožený výkaz pro hodnocení plnění rozpo č tu správců kapitol , jimi zřízených organizačních složek státu a státních fondů (dále finanční výkaz) sestavený k 31. 12. 2013. Odpovědnost

statutárního orgánu

účet n í

jednotky za

účetní závěrku

Statutární orgán Nejvyššího kontrolního úřadu je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která pOdává věrný a poctivý obraz v souladu s čes kými účetními předpiSY, a za takový vnitřní kontrolní systém , který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpově dnost

auditora

Naší odpovědností j e vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce a k finanč nímu výkazu. Audit j sme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito pi'edpisy j sme povinni dodrzovat eticke pozadavky a naplanovat a provést audit tak, abychom získali přim ěřeno u ji stotu, že úče t ní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti . Audit zahrnuje provedení auditorských post upů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněnýCh v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce zpllsobené podvodem nebo chybou. při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz . Cílem tohoto posouzení j e navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k úč inn osti vnit řního kontrolního systému ú četní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod , přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádřeni našeho výroku.

I',~::: :'~.:: t ~ r. ~ .. (t"':I...1 :F:.l-~rt~t s n •.:;"",,,,, ~m,"z~.' , ·!' II( .I ~ II 4} 3:, r~.i'\tl(l.);ll u i'·!j~ti;~C,~fljy'vj .. l'r.jrl. cdC-' a . 1oi~a o::. 7~ ~ ·._ lvd't;::r~ ..~ r;!rl,l1é~l ":C ne., .1_:;,:.:.,{, Č~ C. 'J' da J" t1e-.ern ~::.'') '~h"f'-l : I(.r,~1 ""tl",,. !SF';.'<'~- ,y," '; f",:;:>'W"! u'lc ~"n,"l ." . '!'.. ~ " .. umq J )" \~d:.nt · ""{,;;':lJr~m rI~:l·.·S.·,~1> :l~ ;!k .. ,~ liro!"Ol i;!CC.

;II.:.

IBDO

BOO AlJd;t s. r. o. Olbr2.chtovc. 1980.' 5

Tel. : - 4202410·16111

Fax:

-420 2'-l1 0-16221

www.bdo.cz

Praha 4

14000

Výrok aud itora Podle našeho názoru účetn í závěrka a finan ční výkaz podáva jí věrný a poctivý obraz aktiva pasiv organiza ce Nejvyšší kontrolní úřa d k 31. 12. 20 13 a nák l adů a výnosů a výsledku j ej ího hospoda ře n í a příjm ů a výdajů za období od 1. 1. 2013 do 31. 12. 20 13, v souladu s českými účetn ími předpisy.

Jiné

s kutečno st i

Ú četní závěrku Nej vyššího kon trolního úřadu k 31. 12.2012 ověřova l ji ný auditor, který z právě

ve své

ze dne 19. 2. 2013 vydal k této závěrce vý rok bez výhrad.

V Praze dne 13. 2. 2014

BDO Audit s. r . o., audito rské oprávnění Č . 018 zastoupená partnery:

., ť _

Ing. Pet r S lavíček auditorské oprávnění Č. 2076

A L

doc. Ing. Jan Doležal, CSc. auditorské oprávnění Č. 0070

tHh~ ':"":c,t ~_ ; J .. -:e.'.l ,,;'}I.;~t'zt \ fL':.::",!,] ~.n0!"t1.:n cČ.j'j jl.!) 3' r~'gn,ll")Il,j oJ ReJ~: I'f·"").('I:J ~·~u:!;' P,.,hl (;.1,;.1 d ,tc.':~J": 7~7~,1~,ht"n'_e C;lH,,\":~.l ~"~~'I ~,,:jl~~"~ Č~ t 'I' 5 1 J.' Clp~r::rll E'!,O ht;;,rlt"':"lll ~ ','~H·:.! Isr'JI«>~C~l! ~ ,ui;e;,HlL C.~l,·.<·-l im .~ '/2ik., E"'un:lI a )~ ;;\"(J~\' m",;:in3fc1tll

m,.. "t?:J'.i~i.-(h (l","~~ i dl iir·~'n e:,)

D. Organizační

schéma

Nejvyššího kontrolního

úřadu

Př"íJoha

Organizační

------------- ------ ---------------------------- ----

I"'::::~I" i ~I----"'T-----f--

...-..."---- -i1_____

mlcrl11ho

auditu

~1~~~lll

schéma

------------~- ~~--~-; -:~-;;;----

NKÚ

------------------------ ----------------------------1

_ !_ _ _ _ _ _ _ _ ~'ce~~_~~lell:_ _~_-_-_-_-_-_-_-.It---1~K~"~,,~.,I"~í ,~.i'~·'~I~"~(,:~ti~d~"~";, ]

~ ~I:I~:/~:~

_____I_________________ __

-t-

J

T"j .' 1I1I1(1

i:'

Taj.'"",íl< ,' ••'l·IH·.··d d.·"'"

K"I"~I"

S'''r
l..

Kont r ol u i !,i('kl'(' S.·k"·'"rl~,

H

H

T"j"",,,ikl'r,",-idt''''"

O{-li;-;.-;:-ri",,,,~ní ~

Odd. 1'",·,,,ld

1

(I
()dh,,,· k,,,,,, ... ik,,,""

U

~

ti,,,,,,,,,,; ,i'·lá,',. )'

I'I'l'~jd.·"",

Odhn,. I',.{" .,,[

I

Odh",·1.

Odd. ""'1'''<'111'' "'Hl)

Od h"r "w~,i",ÍI'",lnid,

I

~

Odd, l,nb'lIkll duk'''''''"I<"',,

I"

H

"",, , 1

() dh''''

h"~l"."L\""~(ldd. ~l' r:"'y

IImj.,tkll

U!olt'''''1

Iltld.

pro,,''''.'' , k"lidl",

' Ir.<,li,k"

l'l.h . h"

H

..J

[Idcl.lt'ch"kkl-

()dhO'"I"',',ol1(,lní l~t)dd.I'~, .."

J

Odl",,' II.

řil.''' ' k,·"Ii' .I' k.'IIII"1,JnÓd, :okd

(Itld. " ... '"dik )' I"·,"·(u li·,,j k"",,·,,)), 1'1'" ' I' ''{o'''' ,,,r''''on,,,',,íh,, k""" '"I"íhn .<"n"""·,,

I

J

H

\ hld. ,,,,·t,,dik)' " ,..." Ih",·,· ""dilu "S' k"""",t,

Olld. I'řij",u .< Iu,,,,h,,

(hlt!.

Ij'."""'I , .. )I",,. VIII . liSl! m,,1 L"I ... on

11,.,·"mí odlo",· IX. PI "",',

""'v'''' ,,,

H

~ Od,l. ' ·"'.I"'~''''· ~ " "Iitik)' SI"I"

..J

"":" 1111

ll ,.•''''''! "dh"" VII. Lil,,·,. ...·

(1,1ot. 1'''''''''''11( '' ') Io,,,I,w",,d,,, k""1l"ol"ich "kd 11,ld. ,)">,(-01\11

(I ~.,. ",,,! odh",. X. t':",.,.kf lI,uli-j',,'i,'"

I

n",,,","""'''' ":\t"íh,, '·"'.l",~m

H l I •.•. "'.. í"tllo,,"XI.I I'·"'I •.•· J..:dl,," {.

'i...0dd. '-',tli·hit·('ní" ""'I"."j .· Odh",.1I1.

L....{ Odh",. i"f"""",'iky

("Id. dll""' ,,kh ""Iilik .q "tu lI ~."",,,i

Odd. I"""',,,',,íd, -',,,,, ;.-

O,lll. h"'I'",It.h" IL ., ""'j"lh", ,I{,tu

(Idd. k"",,,,,ik:o~,,klo ,ili " »,.• ,c,mu

0,101. h'''I""I..r,·", ., ."':o I,, loni ti",,,,,:·,,!,,,j p,·" ,tr,·, lk )'

(IIId. tl;,,:olo{,'."" )'d'

,p'(''''''

H

()dhol" IV .

(Ithl. ,)!(,kc"f ~,'",i·di·l.,k{·IH ,Ii!ik )'

J

(lII,l . .
]

Ollll. """"IJik)' " '''''I'"kh ti":", ~ ,,íd, mht,."ju

]

odhur XII. J ihl,,,';.

H

lÚc m"í "dh",· XII I. II ,'"''

H

ll •.•·",,,í,,"h,,r XIV. C)I""",,,~

11, .•. "",( "dh.. ,· XV. 11>1\"... '"

Odh",. V.

Odd. d.. p""',,í i"t",.<,,.,,k""·y

'i (hli!. t.·d",i,·kf jut""'I ,.ukttu·)' " hJ''''''{< ".í·,t,,,'hy

,,-I,,,,,..

'"''''I''''' ,,,,,",,,~,,,,h I',",'gr:""u

~ (Md. ""',odik)' k",,'r.. I)'

Odh"r Vl.

j,

,·,·"'i,·,, ,·,·ft·jll.i·d, 1.ak{,l.,·k

Odd. ""'h,dik)' t,,,,,,,<',,,Io,, "",litu

I

'i Ihhl. ...·u)i,.un· n"""~",h,, :,.,ditu

..J