KÖZIGAZGATÁSI ÉS IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT

ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL - NYOMTATÓBARÁT...

1/6

http://e-beszamolo.kim.gov.hu/kereses-BalanceForm.aspx?b=y9E8y5...

KÖZIGAZGATÁSI ÉS IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT 13EB 13EB/A 13EB/M/A1 13EB/M/A2 13EB/M/A3 13EB/M/A4 13EB/E-O/A1 13EB/E-O/A2 13EB-01 Cégadatok (A) Cég neve: Cégjegyzékszáma:

Büki Gyógyfürdő Zrt. 18-10-100542 9740 Bükfürdő Termál körút 2..

Székhelye: Adószáma: KSH jelzőszáma: (B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa: Benyújtás oka: Cég üzleti évének mérlegfordulónapja:

11302605-2-18 11302605-9604-114-18

Beszámolási időszak kezdete és vége: Pénzegység és pénznem: Beszámoló elfogadásának időpontja: Legfőbb szerv határozatának száma: Mérleg választott típusa: Eredménykimutatás költségeljárása: Megküldésre kerülő dokumentumok:

2012.01.01. - 2012.12.31. EZER HUF 2013.05.28. 8/2012.(V.28.) A típus Összköltség eljárással

Dr Németh István

ÉVES BESZÁMOLÓ ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ 2012.12.31.

Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közzétételi költségtérítés befizetését tanúsító MÁK igazolás Közhasznúsági melléklet

(D) A cég könyvvizsgálatra kötelezett-e: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: (E)

IGEN Bárány Terézia

Közzétételi költségtérítés befizetésének igazolása:

A közzétételi költségtérítés megfizetésre került: Bükfürdő, 2013.05.29.

Kelt:

13EB-01/A Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve:

2013.09.12. 10:13


2/6


Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve:

ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák)

Cégnév: Büki Gyógyfürdő Zrt. Cégjegyzékszám: 18-10-100542 KSH szám: 11302605-9604-114-18 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2012.01.01. - 2012.12.31.

1 2 3 4 5

Tétel (sor) megnevezés A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor) I. Immateriális javak (03 -09 sorok) 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok

Előző év Módosítás Tárgyév 5154721 5010560 8364 8298 1001 764 6875

7212

6 4. Szellemi termékek 7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. Tárgyi eszközök (11 -17 sorok) 11 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

488

322

5146357 4966216

5002262 4854726

12 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 13 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 14 4. Tenyészállatok 15 5. Beruházások, felújítások 16 6. Beruházásokra adott előlegek 17 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 - 26 sorok)

65160 103360

53868 76822

11621

16830 16

19 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 22 vállalkozásban 23 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 24 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák)


2013.09.12. 10:13


3/6


Tétel (sor) megnevezés 27 B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok) 28 I. Készletek (29 -34 sorok) 29 1. Anyagok 30 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 31 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 32 4. Késztermékek 33 5. Áruk 34 6. Készletekre adott előlegek 35 II. Követelések (36 - 42 sorok) 36 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 37 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 38 szemben 39 4. Váltókövetelések 40 5. Egyéb követelések 41 6. Követelések értékelési különbözete 42 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. Értékpapírok (44 - 48 sorok) 44 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45 2. Egyéb részesedés 46 3. Saját részvények, saját üzletrészek

Előző év Módosítás Tárgyév 104988 113951 6205 5522 3698 2597

2507

2925

68235 53378

30882 25044

14857

5838

190

190

47 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 48 5. Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. Pénzeszközök (50 - 51 sorok) 50 1. Pénztár, csekkek 51 2. Bankbetétek 52 C. Aktív időbeli elhatárolások (53 - 55 sorok)

30548 13096 17452 140331

77357 24280 53077 51015

53 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 54 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 55 3. Halasztott ráfordítások 56 Eszközök összesen (01+27+52 sor)

4849 1902 133580 5400040

6173 44842 5175526

ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)

Cégnév: Büki Gyógyfürdő Zrt. Cégjegyzékszám: 18-10-100542 KSH szám: 11302605-9604-114-18 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2012.01.01. - 2012.12.31. Tétel (sor) megnevezés 57 D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok)

Előző év Módosítás Tárgyév 2416159 2485673

58 I. Jegyzett tőke 59 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 61 III. Tőketartalék 62 IV. Eredménytartalék 63 V. Lekötött tartalék 64 VI. Értékelési tartalék ( 65 - 66 sorok)

264830

264830

651410 1321679 122713

651410 1401553 98366

55527

69514

65 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. Mérleg szerinti eredmény

2013.09.12. 10:13


4/6


68 E. Céltartalékok (69 - 71 sorok) 69 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 70 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 71 3. Egyéb céltartalék 72 F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok) 73 I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 - 76 sorok) 74 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 75 vállalkozással szemben 76 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 -85 sorok) 78 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79 2. Átváltoztatható kötvények 80 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 81 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 82 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 84 vállalkozással szemben 85 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

42732

18101

42732 1752785

18101 1482425

1385305

1099764

1078937 33640

865830 15749

272728

218185

ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)

Cégnév: Büki Gyógyfürdő Zrt. Cégjegyzékszám: 18-10-100542 KSH szám: 11302605-9604-114-18 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2012.01.01. - 2012.12.31. Tétel (sor) megnevezés 86 III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 -97 sorok) 87 1. Rövid lejáratú kölcsönök 88 ebből: az átváltoztatható kötvények

Előző év Módosítás Tárgyév 367480 382661

89 90 91 92 93

2. Rövid lejáratú hitelek 213157 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 44270 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban 94 lévő vállalkozással szemben 95 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 110053 96 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 97 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98 G. Passzív időbeli elhatárolások (99 - 101 sorok) 99 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 100 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 101 3. Halasztott bevételek 102 Források összesen (57+68+72+98 sorok)

1188364 6 41848 1146510 5400040

279152 7753

95756

1189327 5740 24549 1159038 5175526

EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)

Cégnév: Büki Gyógyfürdő Zrt.

Cégjegyzékszám: 18-10-100542

2013.09.12. 10:13


5/6


KSH szám: 11302605-9604-114-18 Beszámolási időszak: 2012.01.01. - 2012.12.31.

Pénzegység: EZER HUF

Tétel (sor) megnevezés

Előző év Módosítás Tárgyév

1 2 3 4 5 6

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+04)

1513969

1630816

1513969

1630816

7 8 9 10 11 12 13

III. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

27877

79325

262284 172833 22865 6484 15034

295662 197997 25087 6229 24035

14 15 16 17 18 19 20

IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások

479500 439101 102593 138706 680400 178758 90670

549010 473234 96653 161849 731736 191004 94747

21 22 23 24 25 26

Ebből: értékvesztés A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+-II+III-IV-V-VI-VII) 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

112518

143644

27 28 29 30 31 32 33

15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)

3150

2243

1586

37213

19429

42606

21015

EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)


34 35 36 37 38

Tétel (sor) megnevezés 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

39 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

Előző év Módosítás Tárgyév

35545

61562

57852

20998

2013.09.12. 10:13


6/6


40 41 42 43 44 45

Ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+-20+21) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) C. Szokásos vállalkozási eredmény (+-A+-B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások

46 47 48 49 50 51 52

D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás előtti eredmény (+-C+-D) XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény (+-E-XII) 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény (+-F+22-23)

93397 -50791 61727

82560 -61545 82099

61727 2551 59176

82099 8073 74026

3649 55527

4512 69514

KÖZIGAZGATÁSI ÉS IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM - CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT e-beszamolo.kim.gov.hu - Elektronikus beszámoló minden jog fenntartva (c) 2009-2011

2013.09.12. 10:13

1

III. A 2012. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE A kiegészítő mellékletbe azokat a számszerű adatokat és szöveges magyarázatokat kell felvenni, amelyeket e törvény előír, továbbá mindazokat, amelyek a vállalkozó vagyoni, pénzügyi helyzetének, működése eredményének megbízható és valós bemutatásához a tulajdonosok, a befektetők, a hitelezők számára - a mérlegben, az eredménykimutatásban szereplőkön túlmenően - szükségesek. A kiegészítő mellékletben be kell mutatni a sajátos tevékenységgel kapcsolatos más jogszabályban előírt - információkat is. I. Általános kiegészítések 1. A vállalkozás bemutatása - Cégjogi forma : zártkörű részvénytársaság - Alapítás időpontja : 1993. január o1. - Cégjegyzés időpontja : 1993. január 29. - KSH szám: 11302605-9604-114-18 - Cégjegyzékszám: 18-10-100542 - Alapítási mód : új alapításként - Tulajdonosok megnevezése és tulajdonosi arányok Magyar Állam – vagyonkezelője a Vas Megye Intézményfenntartó Központ Szombathely Bük Nagyközség Önkormányzata Bük Dolgozói részvény Részvénytársaságnak visszaadott dolgozói részvény Összesen :

124 250 e Ft 124 250 e Ft 16 140 e Ft 190 e Ft __________ 264 830 e Ft

46,92 % 46,92 % 6,09 % 0,07 % __________ 100,oo %

A két meghatározó tulajdonos 1992. szeptember második felében testületi ülésen döntött arról, hogy a Büki Gyógyfürdő Vállalat - amely korábban állami tulajdon volt - átminősíti jogi személyiségű társasággá, ezután 1993. január o1-től létrehozta a Büki Gyógyfürdő Részvénytársaságot. Tevékenységi körei : TEOR szám szerint az alábbiak : Elsődleges tevékenység : 9604 Fizikai közérzetet javító szolgáltatás További tevékenységek : 4030 Gőz és melegvízellátás 4100 Víztermelés-, kezelés -és elosztás 4534 Egyéb épületgépészeti szerelés 4550 Építési, bontási eszköz kölcsönzése személyzettel 5190 Egyéb nagykereskedelem 5233 Illatszer kiskereskedelem 5522 Kemping szolgáltatás 5523 Egyéb szálláshely szolgáltatás 6024 Közúti teherszállítás 6713 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 7020 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése

2

7140 7310 7412 7440 7487 8042 8512 8513 8514 9002 9262 9272

Fogyasztási cikk kölcsönzése Műszaki kutatás, fejlesztés Számviteli, adószakértői tevékenység Hirdetés Máshova nem sorolt egyéb gazdasági tevékenységet segítő szolgáltatás Máshova nem sorolt felnőtt és egyéb oktatás Járóbeteg orvosi ellátás Fogorvosi ellátás Egyéb humán egészségügyi ellátás Hulladékgyűjtés,- kezelés Egyéb sporttevékenység Máshova nem sorolható egyéb szabadidős tevékenység

2. Kapcsolt vállalkozások bemutatása 2.1. Társaságunkra, mint ellenőrzött gazdasági társaságra többségi irányítást biztosító befolyással (50 %-nál magasabb szavazati arány) vagy közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkező részvényes nincs. Jelentős befolyással rendelkező (20 - 50 %-os szavazati arány) tulajdonosaink, és az általuk birtokolt szavazatszámok a következők : Magyar Állam – vagyonkezelője a Vas Megye Intézményfenntartó Központ Szombathely Bük Nagyközség Önkormányzata Bük

124 250 e Ft 124 250 e Ft

46,92 % 46,92 %

2.2. Társaságunk tulajdonában leányvállalat (50%-ot meghaladó tulajdoni hányad), közös vezetésű vállalat, és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás nincs. 2.3. Társaságunk tulajdonában olyan vállalkozás, melyben a Büki Gyógyfürdő Zrt. többségi irányítást biztosító befolyással vagy közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkezik nincs. Társaságunk tulajdonában lévő társult vállalkozás, ahol A Büki Gyógyfürdő Zrt. jelentős befolyással (20 - 50 %-os tulajdoni arány) vagy közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkezik nincs. 3. A számviteli politika fő vonásai 3.1.

A számviteli politika meghatározó elemei

Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja. Társaságunk a számviteli törvény előírásainak megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A költségeket elsődlegesen a 6. Költséghelyek, általános költségek, valamint a 7. Tevékenységek költségei számlaosztály, másodlagosan pedig az 5. Költségnemek számlaosztály számláin könyveljük. A részvénytársaság Éves beszámolót és üzleti jelentést készít. A mérleget a számviteli törvény 1. sz. melléklet „A” változata szerint készítjük el, az un. mérlegszerű elrendezéssel, a két oldal (eszközök, források) automatikus egyezőség

3

ellenőrzésével, amely az eszközöket fordított likviditási sorrendben, a forrásokat fordított lejárati sorrendben mutatja be. A mérleg, a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább nem részletezett. Az üzleti év mérleg szerinti eredményét az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye, a pénzügyi műveletek eredménye (a kettő együtt a szokásos vállalkozási eredmény) és a rendkívüli eredmény együttes összegéből (adózás előtti eredmény) az adófizetési kötelezettség levonásával (összevontan adózott eredmény), az osztalékra, részesedésre, a kamatozó részvények kamatára igénybe vett eredménytartalékkal növelt, a jóváhagyott osztalékkal, részesedéssel, a kamatozó részvények kamatával csökkentett összegben kell meghatározni. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét az üzleti évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az eszközök között állományba vett saját teljesítmények értékének, az egyéb bevételeknek, valamint az üzleti évben elszámolt anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként (összköltség eljárással) állapítjuk meg. Az eredménykimutatást a számviteli törvény 2. sz. melléklet „A” változata szerint készítjük el, az un. lépcsőzetes elrendezéssel. Az eredménykimutatás, a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább nem részletezett. A mérlegzárás időpontja az üzleti év mérlegfordulónapját - december 31-ét -követő év március 31. napja A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit. Nem jelentős összegű hiba minden olyan hiba, amely nem minősül jelentős összegű hibának. Ezen hibák eredményre gyakorolt hatását az eredménykimutatás tárgyévi adatai között kell elszámolni. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forint. Amennyiben az ellenőrzés az előző üzleti év(ek) éves beszámolójában elkövetett jelentős összegű hibá(ka)t állapított meg, akkor az előző év(ek)re vonatkozó - a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott, nem fellebbezett, illetve a jogerőssé vált megállapítások miatti módosításokat a mérleg és az eredménykimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett be kell mutatni, azok nem képezik részét az eredménykimutatás tárgyévi adatainak. Ez esetben a mérlegben is, az eredménykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az előző üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott

4

saját tőke értékét legalább 20 százalékkal megváltoztatja (növeli vagy csökkenti), tehát a saját tőke értékét lényegesen megváltoztatja, lényeges mértékű hibának kell tekinteni, mert a már korábban közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztőek voltak. Ebben az esetben a már közzétett, könyvvizsgálói záradékot is tartalmazó beszámolót ismételten közzé kell tenni. A rendkívüli bevételeket és ráfordításokat a kiegészítő mellékletben részletezni kell, amennyiben azok eredményre gyakorolt hatása jelentős, vagyis eléri az adózás előtti eredmény 20 %-át. Behajthatatlan követelések minősítjük azokat a követeléseket, amelyeket eredményesen nem lehet érvényesíteni, amelynél a végrehajtással kapcsolatos költségek nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével (a végrehajtás veszteséget eredményez vagy növeli a veszteséget ), amelynél az adós nem lelhető fel, mert a megadott címen nem található és a felkutatása ”igazoltan” nem járt eredménnyel. Minden esetben behajthatatlan követelések közé sorolja az Rt. azokat a követeléseket, melyek nem érik el az 50 eFt-ot, és a behajtási nem járt eredménnyel. Amortizációs politika A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből kell kiindulni. Hasznos élettartam: az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a gazdálkodó időarányosan vagy teljesítményarányosan az eredmény terhére elszámolja. Maradványérték: a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában - a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében - az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. Maradványérték nagysága Az eszköz maradványértékét – az egyedi értékelés elve alapján – a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembehelyezésének időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Nem jelentős a maradványérték ha annak értéke a beszerzési érték 10 %-át nem éri el. Nem jelentős akkor sem, ha az eszköz csak eredeti rendeltetésétől megfosztva (szétszedve), vagy hulladékként értékesíthető, továbbá ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthető. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint.

Alkalmazott leírási módszer Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények

5

figyelembevételével kell megtervezni, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni Értékcsökkenés elszámolása Értékcsökkenést a negyedév első napján meglévő eszközökre számolunk el az állományba kerülés, illetve a negyedév első napjától az állományból való kivezetés, illetve a negyedév utolsó napjáig. A 200 - 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték közötti tárgyi eszközök, szellemi termékek, vagyoni értékű jogok beszerzési vagy előállítási költségét 2 év alatt, értékcsökkenési leírásként számoljuk el. Évközi üzembe helyezés esetén figyelembe kell venni az időarányosítást. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök, szellemi termékek, vagyoni értékű jogok beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni a szükséges mértékben - A várható kötelezettségekre (garanciális kötelezettség, kezességvállalás, opciós ügyletek, garanciavállalás, nem valódi penziós ügyletek, váltókezesi kötelezettség, le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos várható kötelezettség, korengedményes nyugdíjazás, végkielégítés, környezetvédelmi kötelezettség, határidős ügyletekből következő fizetési kötelezettség, stb.) - A nem realizált, de elhatárolt árfolyamveszteségekre (ha elhatárolás történt) Az adózás előtti eredmény terhére, a jövőbeni költségekre nem képezünk céltartalékot. A gazdasági események könyvelésének határideje A pénzeszközöket érintő gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait késedelem nélkül, készpénzforgalom esetén a pénzmozgással egyidejűleg, illetve bankszámla forgalomnál a hitelintézeti értesítés megérkezésekor, az egyéb pénzeszközöket érintő tételeket legkésőbb a tárgyhót követő hó 20-áig a könyvekben kötelezően rögzíteni kell. Az értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága: A tárgyi eszközök aktiválását az analitikába az aktiválást követő hónap végéig fel kell jegyezni, de az értékcsökkenést csak a negyedéves zárás keretében kell elszámolni, - mind az analitikában, mind a főkönyvben - és az egyeztetést is ekkor kell elvégezni. Az egyéb gazdasági események könyvelésének határideje Az egyéb gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait a gazdasági műveletek, események megtörténte után havonta, a tárgyhónapot követő hó végéig kell a könyvekben rögzíteni és a főkönyvi számlákon kimutatottakat az analitikával egyeztetni. (kivéve az értékvesztések, a céltartalékok és az időbeli elhatárolások, továbbá a devizás, valutás tételekhez kapcsolódó árfolyam különbözetek megállapításának és a főkönyvben történő elszámolása amely csak az éves zárás keretében történik.)

6

Az éves beszámoló részét képező kiegészítő mellékletet a hely és a kelet feltüntetésével a vállalkozó képviseletére jogosult személy köteles aláírni. Az üzleti jelentés célja, hogy az éves beszámoló adatainak értékelésével úgy mutassa be a vállalkozó vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét, az üzletmenetet, hogy ezekről - a múltbeli tény- és a várható jövőbeni adatok alapján - a tényleges körülményeknek megfelelő képet adjon. Az üzleti jelentést magyarul kell elkészíteni és a hely és a kelet feltüntetésével a vállalkozó képviseletére jogosult személy köteles aláírni. 3.2. A számviteli politika meghatározó elemeinek változása és azok eredményre gyakorolt hatása. A számviteli alapelvektől való eltérés ismertetése Társaságunk a Számviteli törvényben, valamint a társaság Számviteli politikájában rögzített számviteli alapelveken a gazdasági év során a devizás kötelezettségek árfolyamveszteségének kezelésében változtatott. A devizás kötelezettségek árfolyamvesztesége a 2011. gazdasági évtől elhatárolásra kerül. 4. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése A kiegészítő mellékletben értékelni kell a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet, az eszközök és a források összetételét, a saját tőke és a kötelezettségek tételeinek alakulását, a likviditás és a fizetőképesség, valamint a jövedelmezőség alakulását. A különböző mutatók által adott indexeket a kiegészítő melléklet 1. sz.. mellékletében mutatjuk be. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1. A mérleghez kapcsolódó általános kiegészítések 1.1. A nem összehasonlítható adatok tételes ismertetése és indoklása A mérlegben egymással össze nem hasonlítható adat nincs. 1.2. Több helyen is szerepeltethető adat ismertetése A mérlegben egyazon adatot több sorban nem szerepeltettünk. 1.3. A besorolások és minősítések megváltoztatásának hatásai. Az értékelési elvek megváltoztatásának bemutatása A mérlegben közölt eszközök és források értékelése a tárgyévben nem változott, így az mindenben összehasonlítható a bázissal. 2. Eszközök 2.1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének valamint értékcsökkenési leírásának alakulása mérlegtételenként Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományában bekövetkezett változásokat a 1-2. és 1-3. számú mellékletünkben mutatjuk be.

7

2.2. Elszámolt értékcsökkenési leírás, leírási módonként A Büki Gyógyfürdő Zrt. által a beszámolóval bemutatott gazdasági évben amortizációként elszámolt összeg pontos megoszlását az 1-4. számú mellékletben mutatjuk be. 2.3. Az elszámolt értékvesztés és a visszaírt értékvesztés bemutatása mérlegtételek szerinti bontásban Értékvesztést a gazdasági társaság a „Vevők” mérlegtételen számolt el 21.757 eFt értékben. 2.4. A valutakészletek és deviza követelések számlavezető bank által meghirdetett devizavételi árfolyam, és az MNB által meghirdetett árfolyam közti különbség bemutatása. A zárókészletben a valutakészleteket és deviza követeléseke az MNB hivatalos deviza árfolyamán mutatjuk be. 2.5. A meghatározó jelentőségű tárgyi eszközök megváltoztatásából adódó eredménymódosulás ismertetése

értékcsökkenési

leírásának

Sem a meghatározó, sem az egyéb tárgyi eszközök értékcsökkenését a gazdasági év során nem változtattuk meg, ebből adódó eredménymódosulás nem keletkezett. 2.6. A bevételek, költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolásának részletezése Az aktív időbeli elhatárolások összege a társaság mérlegében olyan bizonylatokkal alátámasztott tételeket tartalmaz, amelyek a számviteli törvény előírásai szerint odatartoznak. Az aktív időbeli elhatárolásokat tételesen mutatja be a 3-2., 3-3.,. és 3-4. számú melléklet.

8

3. Források 3.1. A saját tőke üzleti éven belüli változása A saját tőke üzleti éven belüli változását a következő táblázatban mutatjuk be :

M egnevezés

Jegyzett tőke Visszavásárolt tulajdonosi részesedés Cégbíróságon be nem jegyzett tőkeem elés Cégbíróságon be nem jegyzett tőkeleszállítás Jegyzett, de m ég be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredm énytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék M érleg szerinti eredm éy Saját tőke összesen

Összeg Index 2011. év 2012. év 2011. év 2012. év összeg összeg % % 264 830 264 830 10,96 10,65

651 410 1 321 679 122 713

651 410 1 401 553 98 366

26,96 54,70 5,08

26,21 56,39 3,96

55 527 2 416 159

69 514 2 485 673

2,30 100,00

2,80 100,00

3.2. A lekötött tartalék jogcímenkénti bemutatása Társaságunk az értékelt gazdasági évben 98.366 eFt lekötött tartalékot képzett. Ebből az alapítás – átszervezés aktivált értéke miatt 764 eFt-ot, A-C különbözet miatt 26.741 eFt- ot, fejlesztési tartalékként pedig - élve a jogszabály adta lehetőséggel – 70.861 eFt-ot mutatott ki a társaság. A saját tőke elemek változását a 4-1. sz. táblázat mutatja be. 3.3. A céltartalék képzés és felhasználás részletezés Céltartalékot társaságunk a gazdasági évben az aktivált nem realizált árfolyamveszteség ellentételezésére képzett. A céltartalékok összetételét a 4-2. sz. melléklet mutatja be. A céltartalék számítási módja megfelel a jogszabályokban előírtaknak. 3.4. A hátrasorolt kötelezettségek értéke jogcímenként Hátrasorolt kötelezettségeket társaságunk a gazdasági évben nem képzett.

9

3.5. Azon kötelezettségeknek a bemutatása amelyeknek a hátralévő futamideje több, mint öt év A részvénytársaság 5 évnél hosszabb futamidejű kötelezettsége a következő: Megnevezés

Lejárat A kötelezettségből még fennálló éve jövő évben esedékes további években esedékes Kötelezettség összege ( eFt ) NFT fejlesztés kapcsán kibocsátott 2019 144 305 865 830 kötvény Összesen 144 305 865 830

3.6. Zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek A részvénytársaságnak zálogjoggal terhelt kötelezettségei a következők : M egnevezés

Lejárat Kötelezettség éve összege ( eFt )

Jelzáloggal terhelt vagyontárgy megnevezése

Folyószámla hitel ( 250 M illió Ft )* 2012

0

Irodaház, parkoló, telek

NFT beruházás kötvény 2019 (4.954.000 EUR) Forgóeszközhitel 2016 (300 M Ft) Európa Hitel-Víztároló építésére 2014 felvett deviza alapú beruházási hitel Összesen

1 010 135

Fürdőterület, rendelőintézet Fürdőterület, rendelőintézet Fürdőterület, rendelőintézet

300 000 31 349 1 341 484

* A társaságnak folyószámlahitel keretként 250 millió Ft áll rendelkezésére.

3.7. A kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések és kötelezettségek A Büki Gyógyfürdő Zrt-nek kapcsolt vállalkozása nincs.

3.8. A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásának részletezése A passzív időbeli elhatárolások összege a társaság mérlegében olyan bizonylatokkal alátámasztott tételeket tartalmaz, amelyek a számviteli törvény előírásai szerint odatartoznak. A passzív időbeli elhatárolásokat tételesen mutatja be a 4-4., a 4-5., és a 4-6. számú melléklet.

3.9. A mérlegben meg nem jelenő jelentős pénzügyi kötelezettségeknek A mérlegben meg nem jelenő jelentős pénzügyi kötelezettsége a társaságnak nincs.

10

III. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Az össze nem hasonlítható adatok közlése és indokolása Az eredménykimutatásban egymással össze nem hasonlítható adat nincs. 2. Az értékesítés nettó árbevétele a főbb tevékenységenkénti megbontásban Az árbevétel megoszlását tevékenységi körönként az alábbi táblázatban közöljük :

T e v é k e n ys é g m e g n e v e z és e H é v íz sz o lg .árb ev éte le F ü rd ő árb ev éte le T B s z o lg á lta tá s árb ev éte le F iz e tő g yó g yás z a ti te v ék en ys ég J á ró b e te g ellá tá s á rb e v é te le E g yéb g yó g yá sz a ti te v é k e n ys é g árb e v . G y ó g y á s z a t á r b ev étele K e m p in g B e lk e r. te v . á rb e v é te le H ő s z o lg . te v . á rb e v é te le É p ., ép ítm . b é rb e a d á s á rb e v . E g yéb sz o lg á lta tá s o k B elfö ld i é r t. n e ttó á r b e v é tele

eFt 17 886 1 006 848 187 564 39 588 21 893 8 390 0 257 435 205 000 7 556 2 300 105 000 27 400 1 629 425

11

3. A nem anyagjellegű szolgáltatások értékének bemutatása A nem anyagjellegű szolgáltatások értékét a következő táblázatban mutatjuk be :

Szolgáltatás m egnevezése Szállítási és rakodási költség Bérleti díjak Csatornadíj K arbantartási díj Reklám költségek K iküldetési és utazási költség Telefon költség Posta költség Szakkönyv és hírlapelőfizetés költsége Szoftverkövetési díj O ktatási költség K utatás - Fejlesztési szolgáltatás Pályázati díj M érésügyi díjak K önyvvizsgálati díj Ő rzési, rendészeti díj Szakértői díj Tagsági díj Rendezvényekkel kapcs.ktg. V eszélyes hulladék m egsem m isítés Értékesítési jutalék beutaztatóknak Szem étkezelési költség K ülső szolgáltató által elvégzett m unka Egyéb igénybevett szolgáltatások ktg-i. Igénybe vett szolgáltatások költségei

110 3 964 28 188 51 715 23 501 1 361 3 559 1 076 760 6 717 1 202 0 0 1 634 2 160 35 941 405 2 663 6 724 28 6 571 1 228 15 294 3 196 197 997

4. A társasági adó megállapításánál - az értékelés következtében alkalmazandó - módosító tételek ismertetése A társasági adó megállapításánál - az értékelés megváltozásának következtében - módosító tételeket nem kellett alkalmaznunk. 5. Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése. A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások társasági adóra gyakorolt számszerűsített hatása Rendkívüli bevételeket és ráfordításokat társaságunk nem számolt el.

12

IV. Tájékoztató kiegészítések 1. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszámának és javadalmazásának bemutatása Társaságunk munkavállalóinak létszámát, keresettömegét átlagkeresetét az alábbi táblázatokon keresztül mutatjuk be: Megnevezés

2011. év 2012. év fő fő Teljes m. idős fizikai 150,4 152,3 Teljes m. idős szellemi 29,6 30,6 Teljes m. idős létszám összesen 180,0 182,9 Egyéb létszám (részm. + nyugd.) 9,2 12,0 Foglalkoztatottak létszáma össz. 189,2 194,9

Index % 101,3 103,4 101,6 130,4 103,0

Társaságunk munkavállalóinak bértömege az alábbiak szerint alakult a bázis és tárgyidőszakban: Megnevezés

2011. év 2012. év eFt eFt Teljes m. idős fizikai 242 521 270 256 136 108 140 149 Teljes m. idős szellemi Teljes m. idős bértömeg összesen 378 629 410 405 Egyéb bérköltség 36 772 40 127 Mérleg szerinti bértömeg összesen 415 401 450 532

Index % 111,4 103,0 108,4 109,1 108,5

Társaságunk teljes munkaidős dolgozóinak átlagkeresete az alábbiak szerint alakult a bázis és tárgyidőszakban: 2011.év Ft/fő/év 2 103 494

2012.év Ft/fő/év 2 243 876

Index % 106,67

Társaságunk foglalkoztatottjainak átlagkeresete az alábbiak szerint alakult a bázis és tárgyidőszakban: 2011. év Ft/fő/év 2 195 566

2012 .év Ft/fő/év 2 311 606

Index % 105,29

Társaságunk 2012. évi üzleti tervében rögzített átlagkereset növekedés 0 % volt. Az 5,29%-os keresetnövekményt a kormány által előírt minimálbér és garantált bérminimum rendezés, illetve a bérek SZJA kompenzációjának változásából adódó javasolt és végrehajtott alapbérnövekmény adta. A mintegy 24,8 MFt többlet bérköltség ellentételezésére 15,2 MFt állami támogatást írtunk jóvá.

13

2. A vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjaival kapcsolatos adatok - a vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjainak üzleti év után járó járandóságainak összege : 2.430 eFt, mely bérjárulékokkal együtt 3.086 eFt-ot tesz ki. - folyósított előlegek és kölcsönök összege : nem került kifizetésre - a nevükben vállalt garancia : nem került megállapításra - korábbi vezető tisztségviselőivel szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége a társágnak nincs - minden képviseletre jogosult személynek a neve és lakóhelye, aki az éves beszámolót köteles aláírni : Dr. Németh István 9700 Szombathely, Kárpáti Kelemen u. 118.

3. A részvények számának és névértékének közlése A részvénytársaság az alábbi címletű részvényeket bocsátotta ki: Megnevezés Törzsrészvény Törzsrészvény Törzsrészvény Dolgozói részvény Összesen

db 230 152 330 1 633

Címlet érték Ft 1 000 000 100 000 10 000 10 000

Összeg Ft 230 000 000 15 200 000 3 300 000 16 330 000 264 830 000

4. A beszámolót készítője Krizmanits Márton gazdasági igazgató MKVK nyilvántartási száma: 006206 5. Környezetvédelem 5.1. A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatai A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök a tárgyévben nem került beszerzésre vagy előállításra. 5.2. A veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok változása Társaságunknál veszélyes hulladéknak minősülnek a gyógyászati munka során a testnedvekkel, vérrel és testváladékkal közvetlenül érintkező eszközök és anyagok. Ezek mennyisége összességében nem jelentős, a munkahelyekről naponta, a társaság telephelyéről havonta rendszeresen elszállítják az így keletkezett veszélyes hulladékot.

14

5.3. Környezetvédelemmel kapcsolatos egyéb adatok -

a környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék nem került kimutatásra környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költségek összege (Csatornadíj, veszélyes hulladék megsemmisítés, szemétszállítás, környezetterhelési díj): Csatornadíj Veszélyes hulladék megsemmisítés Szemétszállítás Környezetterhelési díj Összesen:

28 188 28 1 228 1 377 30 821

6. Egyéb tájékoztató adatok -

1-1. sz. melléklet: A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2012. évi mérlegében szereplő vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét értékelő mutatók 1-5. sz. melléklet: A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2012. évi mérlegében szereplő befejezetlen beruházások 1-6. sz. melléklet: A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2012. évi mérlegében szereplő részesedések 3-1. sz. melléklet: A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2012. évi mérlegében szereplő egyéb követelések 4-1. sz. melléklet: A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2012. évi mérlegében szereplő sajáttőke elemek változása 4-3. sz. melléklet: A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2012. évi mérlegében szereplő egyéb kötelezettségek 2-1. sz melléklet: A 2012. évi adóalap módosító tételek

Bükfürdő, 2013. április 11.

Dr. Németh István elnök-vezérigazgató

1-1.sz melléklet

1. oldal

A Büki Gyógyfürdő Zártkörű Részvénytársaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét értékelő mutatók Egység : eFt Megnevezés

Számítása

Mutatók értéke 2011. évi 2012. évi

Index %

1. Saját tőke aránya

Saját tőke Idegen tőke

2 416 159 2 983 881

80,97

2 485 673 2 689 853

92,41

114,12

2. Tőkefeszültségi mutató

Idegen tőke Saját tőke

2 983 881 2 416 159

123,50

2 689 853 2 485 673

108,21

87,63

3, Eladósodottsági mutató

Kötelezettségek Saját tőke

1 752 785 2 416 159

72,54

1 482 425 2 485 673

59,64

82,21

4, Tőkeerőség

Saját tőke Mérlegfőösszeg

2 416 159 5 400 040

44,74

2 485 673 5 175 526

48,03

107,34

5, Likviditási mutató

Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek

104 988 367 480

28,57

113 951 382 661

29,78

104,23

6, Likviditási gyorsráta

Forgóeszközök - Készletek Rövid lejáratú kötelezettségek

98 783 367 480

26,88

108 429 382 661

28,34

105,41

1-1.sz melléklet Megnevezés

7, Adóságszolgálati fedezet mutatója

2. oldal

Számítása

Mutatók értéke 2011. évi 2012. évi

Index %

Mérlegszerinti eredmény + Écs. Hosszulejár. köt. esedékes törl.

234 285 243 160

96,35

259 618 279 152

93,00

96,53

8, Tőkearányos jövedelmezőség

Adózott eredmény Saját tőke

59 176 2 416 159

2,45

74 026 2 485 673

2,98

121,60

9, Árbevételarányos jövedelmezőség

Adózott eredmény Nettó árbevétel

59 176 1 513 969

3,91

74 026 1 630 816

4,54

116,13

10, Eszközarányos jövedelmezőség

Adózott eredmény Eszközök össesen

59 176 5 400 040

1,10

74 026 5 175 526

1,43

130,52

11, Tőkearányos oszetalék

Fizetendő osztalék Jegyzett tőke

3 649 264 830

1,38

5 412 264 830

2,04

148,31

1-2. sz. melléklet A Büki Gyógyfürdő Zártkörű Részvénytársaság Immateriális javainak állományváltozása a 2012. évben VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK MEGNEVEZÉS

100 eFt alatt 100 eFt felett

NYITÓ BRUTTÓ É. Vásárlás Apportálás Előállítás Átsorolás Egyéb növekedés Növekedés összesen 0-ra írás Selejtezés Eladás Apportba átadás Egyéb csökkenés Csökkenés összesen ZÁRÓ BRUTTÓ É.

4 530 833 373 928

Nyitó é.cs. Növekedés Csökkenés Záró é. cs.

4 530 833 373 928

NYITÓ NETTÓ É. ZÁRÓ NETTÓ É.

373 928

0 4 904 761

4 904 761 0 0

Összesen

33 235 778 37 766 611 4 748 728 5 122 656 0 0 0 0 4 748 728 5 122 656 0 0 0 0 0 0 0 37 984 506 42 889 267 26 361 350 30 892 183 4 411 360 4 785 288 0 30 772 710 35 677 471 6 874 428 7 211 796

6 874 428 7 211 796

SZELLEMI TERMÉKEK ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK 100 eFt alatt 100 eFt felett Összesen

0

0

0 0

0 0

13 272 483 13 272 483 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 272 483 13 272 483

0

0

12 784 236 12 784 236 165 452 165 452 0 12 949 688 12 949 688

0 0

0 0

488 247 322 795

488 247 322 795

Ft-ban KISÉRLETI ALAPÍTÁS FEJLESZTÉS ÁTSZERVEZÉS

13 840 044

0

0

0 0

0 13 840 044 12 838 548 237 770

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

64 879 138 5 122 656 0 0 0 0 5 122 656 0 0 0 0 0 0 70 001 794

0

13 076 318

56 514 967 5 188 510 0 61 703 477

0 0

1 001 496 763 726

8 364 171 8 298 317

1-3. sz. melléklet A Büki Gyógyfürdő Zártkörű Részvénytársaság Tárgyi eszközeinek állományváltozása a 2012. évben Ft-ban MEGNEVEZÉS

INGATLAN

MŰSZAKI BERENDEZÉS 100 eFt alatt

NYITÓ BRUTTÓ É. Vásárlás Apportálás Előállítás Egyéb növekedés Átsorolás Bef.len beruh. (előleg) növekedése Növekedés összesen 0-ra írás Selejtezés Eladás Apportba átadás Egyéb csökkenés Bef.len beruh. (előleg) csökkenése Csökkenés összesen ZÁRÓ BRUTTÓ É. Nyitó é.cs. Növekedés Csökkenés Záró é. cs. NYITÓ NETTÓ É. ZÁRÓ NETTÓ É.

100 eFt felett

5 762 115 376 11 925 470

286 275 057 3 292 047

EGYÉB BERENDEZÉS

Összesen

100 eFt alatt

286 275 057 3 292 047 0 0 0

100 eFt felett

83 480 641 9 952 056

608 365 645 11 325 492

0 11 925 470

0

3 292 047

3 292 047 0 0 0 0 0

9 952 056

11 325 492

0 0 5 774 040 846

0 0

795 899 668 123 415 619

0 289 567 104

0 93 432 697

221 114 715 221 114 715

83 480 641

919 315 287

0

235 699 076

14 584 361 0 235 699 076

4 966 215 708 4 854 725 559

0 0

65 160 342 53 868 028

65 160 342 53 868 028

Összesen

100 eFt alatt

691 846 286 21 277 548 0 0 0

0 0 0 0 0

0

0

21 277 548 0 0 0 0 0

0

0

0 619 691 137

0 713 123 834

37 863 732

93 432 697 0 0

0 0 0 0 0 0

11 620 700 47 262 089

0 0

0 0

542 869 026

47 815 788 0 636 301 723

0

103 360 351 76 822 111

103 360 351 76 822 111

0 0

0 0

6 751 857 419 83 757 154 0 0 0 0

47 262 089

42 052 839

0

505 005 294 588 485 935

9 952 056

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

BEFEJEZETLEN BERUHÁZÁS

Összesen

100 eFt felett

0

0 289 567 104

14 584 361

TENYÉSZÁLLATOK

83 757 154 0 0 0 0 42 052 839 0

42 052 839 16 829 950

42 052 839 6 793 561 734

0

1 605 500 318

0

0 0 0

0

185 815 768 0 1 791 316 086

0 0

0 0

11 620 700 16 829 950

5 146 357 101 5 002 245 648

1-4. sz. melléklet A Büki Gyógyfürdő Zártkörű Részvénytársaság immateriális javainak, tárgyi eszközeinek értékcsökkenése, leírási típusonként, a 2012. évben Megnevezés

Terv szerinti lineáris leírás

Immateriális javak

Ingatlanok

Műszaki berendezések járművek

Egyéb berend. felszerelés járművek

ezer Ft-ban Tárgyi eszközök összesen

Beruházások

4 815

123 415

14 584

37 864

0

180 678

4 815

123 415

14 584

37 864

0

180 678

Terv szerinti degresszív leírás Terv szerinti teljesítmény arányos leírás Terv szerinti leírás összesen Ráfordításként elszámolt terven felüli leírás Kisértékű tárgyieszk. egyössz. leírása

Időszak során elsz. értékcsökkenés összesen

0 9 952

374

5 189

123 415

14 584

47 816

10 326

0

191 004

1-5. sz. melléklet A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2012. évi mérlegében szereplő befejezetlen beruházások

Megnevezés Szálloda projekt Főkönyvi rendszer Rétegvizes tartalékkút Reklámfilm Családi és gy. élménymed Víztároló rendszer bőv.

ÖSSZESEN

Beruházás kezdete Kivitelező 2010. 2009. 2012. 2012. 2008. 2009.

Tervezett aktiválás

Tervezett költség

Készültségi fok

Beruházás értéke (számlák szerint) 580 000 2 200 000 4 859 250 400 000 7 720 000 1 070 700

16 829 950

1-6. sz melléklet A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2012. évi mérlegében szereplő részesedések A Társaság megnevezése, amelyben a részesedés van -

Összesen:

A Társaság megnevezése, amelyben a részesedés van

Összesen:

A részesedés kelte -

Darabszám

Névérték

Beszerzési ár

-

-

-

0

Saját tőke / jegyzett Befektetés k.sz.é. / Befektetés piaci tőke arány névértéke értéke

0

Elszámolt értékvesztés

A részesedés mértéke, % -

Ft-ban Könyv szerinti érték -

0

3-1. sz. melléklet A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2012. évi mérlegében szereplő egyéb követelések Ft-ban Megnevezés

Összeg

215 220 0 0 151 000 47 500 0 0 3 342 549 494 290 1 310 100 10 200 247 600

3559 3613 3621 3611 3612 3621 3613 3623 3685 3686 36891 3689

Egyéb előlegek Kilépett dolgozó tartozása Pályázaton elnyert követelés Munkavállalók munkabér előlege Előírt tartozások Pályázaton elnyert követelés Kilépett dolgozók tartozása Következő évben visszaigényelhető ÁFA TB ellátásokkal szembeni követelések Járóbetegellátással kapcsolatos köv. Különféle egyéb követelések Étkezési jegyek

4611 4612 4612 463111 4638 466-7-8 4695 4745 4734 4746 4747

TÁNYA Különadó Különadó Önrev.- és késedelmi pótl. Munkaadói járulék ÁFA Iparűzési adó Vízügyi alap Nyugdíjpénztárak Környezetterhelési díj Innovációs járulék

454

Szállítói követelés ÉDÁSZ Pannon Pipics

0 400 4 572

Egyéb követelések összesen

5 840 083

0 0 0 0 0 0 0 0 652 0 16 000

3-2. sz. melléklet A Büki Gyógyfürdő Zártkörű Részvénytársaság bevételeinek aktív időbeli elhatárolása a 2012. évben Elhatárolt összegek jellegének megnevezése Továbbszámlázott áramdíj Továbbszámlázott vízdíj Továbbszámlázott gázdíj Termálvíz értékesítés Fürdőbelépő értékesítés Továbbszámlázott telefondíj Forgalmazási jutalék Hő- és teljesítménydíj 2013.évi vevő

ÖSSZESEN

Számla/szerződés száma V309/2012,V310/2012 V309/2012 V309/2012 V309/2012 V309/2012 V310/2012 V351/2012 V351/2012 V360/2012

Pénzügyi teljesítés dátuma 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013

Melyik időszak eredményét érinti 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012

Elhatárolt összeg Ft-ban 1 305 280 143 620 1 185 102 1 345 454 4 607 284 12 356 6 828 3 538 -8 609 462

-

3-3. sz melléklet A Büki Gyógyfürdő Zártkörű Részvénytársaság költségeinek, ráfordításainak aktív időbeli elhatárolása a 2012. évben Elhatárolt összegek jellegének megnevezése Reklámköltség Előfizetések Előfizetések Biztosítások Naptárak Hűtőkör nyilvántartási díj Bérleti díj Vírusírtó licenc

ÖSSZESEN

Számla/szerződés száma

Pénzügyi teljesítés dátuma 2012 2012 2011 2012 2012 2012 2012 2012

Melyik időszak eredményét érinti 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013

Elhatárolt összeg 114 664 372 111 672 5 046 135 224 600 10 787 7 507 396 900

6 173 376

3-4. sz melléklet A Büki Gyógyfürdő Zártkörű Részvénytársaság nem realizált árfolyamveszteségenek aktív időbeli elhatárolása a 2012. évben Elhatárolt összegek jellegének megnevezése NFT fejlesztés kapcsán kibocsátott kötvény Európahitel - Víztározó

ÖSSZESEN


Pénzügyi teljesítés dátuma

Melyik időszak eredményét érinti 2013 - 2019 2013 - 2014

Elhatárolt összeg 43 486 212 1 355 850

44 842 062

4-1. sz melléklet

A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2012. évi mérlegében szereplő saját tőke elemek változása Megnevezés 2012. január 1. Nyitó

Tőketartalék változása (eFt) 651 410

Eredménytartalék változása (eFt) 1 321 679

Lekötött tartalék változása Értékelési tartalék változása (eFt) (eFt) 122 713

Változások: 55 527

Előző évi mérleg szerinti eredmény Alap.-átszerv. értéke miatti leköt.

238

-238

64 106

-64 106

Alap.-átszerv. értéke miatti felszab. A-C különbözet miatti lekötés A-C különbözet miatti felszabadítás Előző évi fejleszt. tart. felhaszn.

-

Fejlesztési tartalék lekötése

-39 997

Sávos TÁNYA miatti felszab. Záróállomány az év végén.

651 410

1 401 553

39 997 98 366

0

4-2. sz melléklet A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2012. évi mérlegében szereplő céltartalékok bemutatása Céltartalék elemei Függő kötelezettségek: kezességvállalás opciós ügyletek garanciavállalás nem valódi penziós ügyletek váltókezesség le nem zárt peres ügyek egyéb függő kötelezettségek Biztos kötelezettségek: határidős ügyletek swap ügyletek környezetvédelmi kötelezettségek korengedményes nyugdíj végkielégítés egyéb biztos kötelezettségek egyéb várható kötelezettség miatt Céltartalék várható kötelezettségekre környezetvédelmet szolgáló felújítási egyéb Céltartalék a jövöbeni költségekre nem realizált árfolyam-veszteség elhatárolása miatt egyéb céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok összesen:

Előző év

Tárgy év

Változás Ft-ban

eFt-ban Változás %

0 0 0 0 0 0 0

0

0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0 0 0 0

42 732

18 101

42 732 42 732

18 101 18 101

0

-24 631 0 -24 631 -24 631

-136,08 -136,08 -136,08

4-3. sz. melléklet A Büki Gyógyfürdő Zrt. 2012. évi mérlegében szereplő egyéb kötelezettségek Ft-ban Főkönyvi számla száma - Megnevezés

Összeg

4611 46122 462 46310 463111 4632 4635 466-7-8 4692 4694 4695 4677

TÁNYA Különadó SZJA Egészségügyi hozzájárulás Önrev.- és késedelmi pótl. START kártyás járulékok Rehabilitációs hozzájárulás ÁFA Cégautóadó Idegenforgalmi adó Helyi iparűzési adó Vállalkozók kommunális adója

2 909 000 97 000 10 336 000 4 333 000 1 267 000 0 2 691 000 3 636 790 158 370 366 950 343 800 0

4711 4731 4732 4733 4742 4745 4746 4747 4761 4763 4791 4793 4794

Keresetelszámolási számla Nyugdíjbiztosítási alap Egészségbiztosítási alap Szociális hozzájárulási adó Szakképzési hozzájárulás Vízügyi alap Környezetterhelési díj Innovációs járulék Banki utalással teljesített munkabér Osztalék Óvadékok Ajándékkártya feltöltés Szakszervezeti hozzájárulás

0 4 449 000 4 050 000 13 147 000 761 000 2 491 465 487 000 0 26 931 308 4 512 000 9 351 188 3 208 110 153 364

311

Vevői túlfizetés FIT Reisen Egyéb kötelezettségek összesen

74 378 95 754 723

4-4. sz. melléklet A Büki Gyógyfürdő Zártkürű Részvénytársaság bevételeinek passzív időbeli elhatárolása a 2012. évben Ft-ban Elhatárolt összegek jellegének megnevezése Bérleti díj Hő- és teljesítménydíj 2013.évi vevők Áramdíj engedmény

ÖSSZESEN

Számla/szerződés száma K-1080/2012 K-066/2013 V364/2012 SZ1865/12

Pénzügyi teljesítés dátuma 2013 2013 2013 2013

Melyik időszak eredményét érinti 2013 2012 2012 2013

Elhatárolt összeg 1 870 200 3 444 1 866 756 2 000 000

5 740 400

4-5. sz melléklet A Büki Gyógyfürdő Zártkürű Részvénytársaság költségeinek, ráfordításainak passzív időbeli elhatárolása a 2012. évben Ft-ban Elhatárolt összegek jellegének megnevezése Prémium Tiszteletdíj Prémium,t.díj közterhei Hitelkezelési ktg Ügyleti kamat Számlavezetési díj Jutalékok Postaköltség Bérleti díj Karbantartás Pr,kommunikáció, lev.tevékenység Hulladékelhelyezési díj Telefonköltség Áramdíj Vízdíj Csatornadíj Gázdíj Reklámköltség Őrzési díj TV SAT családi csomag előfiz. Szerzői jogdíj Casco biztosítás Fotométer, küvetta Elemek 2013.évi szállítók ÖSSZESEN


Pénzügyi teljesítés dátuma 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013

Melyik időszak eredményét érinti 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012

Elhatárolt összeg 16 005 050 2 430 000 5 253 990 50 303 274 226 1 000 555 099 81 434 83 134 348 550 124 800 35 405 319 529 7 284 847 435 951 1 101 375 10 576 254 60 411 2 576 440 3 272 109 961 33 852 19 100 26 996 -23 241 663 24 549 316

4-6. sz. melléklet A Büki Gyógyfürdő Részvénytársaság halasztott bevételeinek passzív időbeli elhatárolása 2012. évben ( költséggel ellen nem tételezett árbevételek kimutatása ) Ft-ban Elhatárolt összegek jellegének megnevezése


Pénzügyi teljesítés dátuma

Melyik időszak eredményét érinti

Elhatárolt összeg

9. medence felújítása (Lsz.: 124-218)

2013-2048

4 402 000

Széchenyi terv

2013-2053

633 832 783

NFÜ Támogatás elhatárolása

2017-2062

520 803 150

ÖSSZESEN

1 159 037 933

5.1- sz. melléklet Adóalap módosító tételek 2012. TÁNYA Adóalap:

79 995 388

Adózás előtti eredményt növelő jogcímek részletezése: sor 01. Várható kötelezettségekre képzett céltartalék 02. Elszámolt értékcsökkenés + kivezetett TE érték Értékcsökkenés Szvit. trv szerint Ért Immat javak, Teszközök értéke Selejtezés Káresemények miatti kivezetés

03. Nem vállalkozási tev. költségei Szervezetek támogatása Kisértékű ajándék - Nem kell Reprezentáció - Nem kell Természetbeni juttatások - Nem kell Üzleti ajándékok - Nem kell Nem vállalkozási tev. költségei összesen 04. Birság APEH 06. Adóévben elszámolt értékvesztés 07. Behajthatatlan követelésnek nem minősülő köv. leírása 33. Egyéb növelő jogcím: Előző évek adófiz. köt. NÖVELŐ TÉTELEK ÖSSZESEN:

18. oldal

0 191 004 278 0 0 0 191 004 278

1 920 000 0 0 0 0 1 920 000 1 756 453 21 756 830 22 025 0 0 216 459 586

5.1- sz. melléklet Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek részletezése:

04. Elszámolt értékcsökkenés + kivezetett TE érték Értékcsökkenés Adó. trv szerint Adó törvéby szerinbti korrekció Ért Immat javak, Teszközök értéke Selejtezés Káresemények miatti kivezetés Fejlesztési tartalék felszabadítása miatti korrekció

06. Fejlesztési tartalék Adóz. elötti eredm. 50 %-a 15. Behajthatatlan köv előző években elszámolt összege Adomány kiemelt közhasznúsága miatti kedvezmény

191 004 278 -7 982 024 0 0 0 -4 154 828 178 867 426 39 997 000 0 0

CSÖKKENTŐ TÉTELEK ÖSSZESEN:

218 864 426

Adóalap: Csökkentő tétek Növelő tétel: Korrigált adóalap:

79 995 388 218 864 426 216 459 586 77 590 548

Adó:

7 759 055

Az kiosztható adó összege (70%)

5 431 338

A kiosztott támogatás összege

2 000 000

Az elszámolandó adó

5 759 055

19. oldal

Büki Gyógyfürdő Zártkörű Részvénytársaság HU-9740 Bükfürdő, Termál krt. 2. Cg.18-10-100542

Könyvvizsgálói jelentés a Büki Gyógyfürdő Zártkörű Részvénytársaság részvényeseinek a 2012 évi éves beszámolóról Elvégeztük a Büki Gyógyfürdő Zártkörű Részvénytársaság mellékelt 2012 évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2012. december 31.-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 5.175.526 eFt, a mérleg szerinti eredmény 69.514 eFt (nyereség), – és az ezen időpontra végződő gazdasági évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk 1

végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentese a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló

megítélésétől

függnek.

A

kockázatok

ilyen

felmérésekor

a

könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény: Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Büki Gyógyfürdő Zártkörű Részvénytársaság 2012. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Bükfürdő, 2013. április 11. DIAMANT Könyvvizsgáló KFT (1223 Budapest, Gyula vezér u 72. Kamarai nyilvántartási száma:000089)

Bárány Terézia ügyvezető, kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai ig. száma: 000428

2

KÖZIGAZGATÁSI ÉS IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT

Recommend Documents