••
Krajský úřad Zlínského kraje
Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní
Obec Prasklice Prasklice 77 768 33 Morkovice- Slížany
datum
pověřená úřední osoba
číslo jednací
spisová značka
12.2.2013
Ing. Jaroslav Císař
KUSP 639/2013 KŘ
KUSP 639/2013 KŘ
Zpráva Č. 73/2013/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření obce Prasklice, IČ: 00380849 za rok 2012
Přezkoumání se uskutečnilo
ve dnech:
7.2.2013 - 12.2.2013 na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání dobrovolných svazků obcí.
Místo provedení přezkoumání:
hospodaření
územních samosprávných
Obecní úřad Prasklice 77, 76833 Morkovice- Slížany
Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Jaroslav Císař
Obec Prasklice zastupovali: starosta:
Bc. Jaroslav Kupka
účetní:
Marcela Oborná
Kraj ký úřad Zlínského kraje tf. Tomáše Bati 21, PO Box 220 76190 Zlín
IČ: 70891320 tel.: 577 043 206. fax: 577 043 202 e-mail: posta=kr-zlinsky.cz. www.kr-zlinsky.cz
celků a
A.
Přezkoumané
písemnosti Popis písemnosti
Druh písemnosti Návrh rozpočtu
Navržený rozpočet obce Prasklice na rok 2012 byl zpracován a předložen k připomínkování občanům na zasedání OZ dne 1. 2. 2012 a dále zveřejněním na úřední desce obce a také v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup ve dnech 26. 1. 2012 až 10. 2. 2012 (ověřeno na archiv elektronické desky, datum zveřejnění návrhu rozpočtu je uveden na dokumentu tohoto návrhu pro rok 2012). Uvedený návrh rozpočtu pro rok 2012 byl sestaven podle platných ustanovení vyhlášky Č. 323/2002 Sb. o rozpočtové skladbě v platném znění. Příjmy a výdaje tohoto navrhovaného rozpočtu byly členěny dle jednotlivých položek a paragrafů citované vyhlášky s uvedením konkrétní výše plánované finanční částky.
Pravidla rozpočtového provizoria
Navrhovaný rozpočet pro rok 2012 byl schválen až 11. 2. 2012 a z tohoto důvodu byla do dne schválení rozpočtu, podle § 13 zákona 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění, povinnost řídit rozpočtové hospodaření obce pravidly rozpočtového provizoria. Tato pravidla zastupitelstvo obce schválilo dne 21.12. 2011 - usnesení č.18/2011. Bylo stanoveno, že obec bude postupovat podle rozpočtu 2011 a nebudou v tomto období financovány žádné investice.
Rozpočtová opatření
Za kontrolovaný rok zastupitelstvo obce Prasklice projednalo a schválilo čtyři rozpočtová opatření schváleného rozpočtu. Byly to tyto změny rozpočtu: - rozpočtová změna Č. 1 byla projednána a schválena obecním zastupitelstvem dne 24. 9. 2012 ( usnesení Č. 28/2012 zastupitelstva). Změnou Č. 1 na straně příjmů byl schválený rozpočet zvýšen na položce 1122 (Daň z příjmu právnických osob za obce) o 22 000,Kč, na položce 2343 (příjmy z úhrad dobývacího prostoru a z vydobytých nerostů) došlo ke zvýšení o 30 000,- Kč, na položce 4116 (ostatn í neinvestičn í transfery ze SR - dotace z ÚP) došlo ke zvýšení příjmů o 137 000,- Kč a byly upraveny příjmy rozpočtu na jiných položkách v nižších částkách. Výdaje rozpočtu byly zvýšeny na paragrafu 2334, položka 5222 (neinv. tranfery obč. sdružením) o 22 000,- Kč, položka 5622 (neinv. půjčky občanským sdružením) ve výši 123 000,- Kč, položka 5223, OdPa 3330 (neinv. transfery církvím a náboženským společnostem) v částce 150 000,- Kč. Dále došlo ke zvýšení OdPa 3639, položka 6121 (Budovy, haly a stavby) o 170 000,- Kč, na OdPa 6171, položka 5171 (Opravy a udržování) byla zvýšena o 110 000,- Kč a byla provedena úprava výdajových položek v nižších částkách. Celkem byly příjmy zvýšeny o 205 000,Kč a výdaje o shodnou částku. Financování rozpočtu se tímto rozpočtovým opatřením nezměnilo. - rozpočtová změna Č. 2 byla projednána a schválena obecním zastupitelstvem dne 10. 10 2012 (usnesení Č. 30/2012 zastupitelstva). Změnou Č. 2 na straně příjmů byl schválený rozpočet upraven na OdPa 3639, položce 6121 (Budovy, haly a stavby) o částku 450 000,- Kč (odkup budovy bývalé Jednoty) a byl snížen OdPa 3900
2
(Ostatní činnosti sovisející se službami) o 450 000,- Kč. Uvedenou změnou rozpočtu nedošlo ke změně jeho financování. - rozpočtové změna Č. 3 byla projednána a schválena obecním zastupitelstvem dne 13.12. 2012 (usnesení Č. 34/2012 zastu pitelstva). Změnou Č. 3 na straně příjmů byl schválený rozpočet upraven na položce 4111 (dotace na volby do krajských zastupitelstev) o částku 23 200,- Kč, na položce 8113 (Krátkodobé přijaté půjčené prostředky) o 43 000,- Kč (vratka půjčky MAS Hříběcí hory), na položce 2131 (Příjmy z pronájmu pozemků) o 37 000,- Kč a další nižší příjmy. Na straně výdajů došlo ke zvýšení finančního příspěvku církvi (položka 5223) o 150 000,- Kč a o další nižší zvýšení rozpočtovaných výdajů. Celkem byly příjmy zvýšeny o 100 500,- Kč a výdaje taktéž o 100 500,- Kč. Ke změně financování rozpočtu nedošlo. Dále bylo zjištěno, že zastupitelstvo obce projednalo a schválilo dne 8. 2. 2013 rozpočtovou změnu Č. 4, kterou byl rozpočet upraven na konečné znění pro rok 2012. Změna byla provedena převedením finančních částek u některých paragrafů mezi položkami rozpočtu. Financování rozpočtu nebylo změněno. Celkově byly zvýšeny příjmy rozpočtu 2012 o 347 500,- Kč a výdaje rozpočtu roku 2012 o 305 500,- Kč. Financování rozpočtu se snížilo 042000,- Kč (vratka půjčky od MAS Hříběcí hory). Schválený rozpočet
Zastupitelstvo obce Prasklice navržený rozpočet pro rok 2012 projednalo a schválilo usnesením Č. 7/2012 ze dne 11. 2. 2012. Na straně příjmů byl rozpočet schválen ve výši 2 477 000,- Kč a na straně výdajů v částce 3 257 000,- Kč. Tento rozpočet byl sestaven jako schodkový, přičemž tento schodek rozpočtu činil částku 780 000,- Kč a byl kryt finančními prostředky obce z minulých let (zůstatek běžného účtu k 31.12.2011). Schválený rozpočet 2012 byl neprodleně rozepsán v podrobném členění na jednotlivé příjmové a výdajové položky a byl shodně uveden ve sloupci 1 Výkazu pro hodnoceni plnění rozpočtu (Fin 2 12 M) k 31. 12.2012.
Závěrečný účet
Závěrečný účet obce Prasklice za rok 2011 byl projednán a schválen zastupitelstvem obce na jeho zasedání dne 27. 6. 2012 (usnesení Č. 22/2012) a byl uzavřen s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce, a to bez výhrad. Byl zpracován v souladu s ustanovením § 17, odst. 2 zákona Č. 250/2000 Sb., v platném znění a zahrnoval svým obsahem veškeré stránky hospodaření obce za uvedený rok. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 byla součástí závěrečného účtu při jeho projednáváni v zastupitelstvu obce. Návrh závěrečného účtu včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 v souladu s § 17, odst. 6 zákona Č. 250/2000 Sb., v platném znění, byl zveřejněn na úřední desce obce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup ve dnech 15. 5. 2012 až 13. 6. 2012 (ověřeno na archiv elektronické desky, datum zveřejnění návrhu rozpočtu je uveden na dokumentu tohoto návrhu pro rok 2011).
3
Bankovní výpis
Obec Prasklice má zřízen základni běžný účet Č. 8420691/0100, který je veden u Komerční banky v Kroměříži. Stav účtu k 31. 12.2012 činil 1 570 593,31 Kč a souhlasil se zůstatkem na výpise z banky Č. 12, str. 1 a se zůstatkem v hlavní účetní knize obce účtu 231 040 - Základní běžný účet. Rovněž byl stav tohoto účtu shodný s údajem v rozvaze obce k 31.12.2012.
Dohoda o hmotné odpovědnosti
Ke kontrole byla předložena jedna Dohoda o hmotné odpovědnosti za finanční hotovost v pokladně uzavřená mezi starostou a účetní obce ze dne 2. 1. 2012, která obsahovala předepsané náležitosti.
Evidence majetku
Majetek obce je evidován počítačově programem firmy KEO Česká Upa a je rozdělen v souladu se směrnicí o vedení účetnictví. 2010, resp. s její částí o evidenci majetku. Kontrole byla předložena hlavní účetní kniha a rozvaha, ve kterých jsou zachyceny stavy a pohyby na jednotlivých majetkových účtech i účtech pohledávek a závazků, ke kterým došlo v průběhu roku 2011.
Evidence pohledávek
Obec řádně eviduje své jednotlivé krátkodobé a dlouhodobé pohledávky v souladu s právními předpisy. K 31. 12. 2012 evidovala obec následující krátkodobé pohledávky: · účet 314 - krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši 90 204,35 Kč (zálohy na plyn a na elektrickou energii), · účet 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti ve výši 2 190,- Kč (neuhrazené místní poplatky za popelnice v částce 2 140,- Kč a za poplatek ze psů ve výši 50,- Kč), · účet 346 - Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi ve výši 18000,- Kč (dotace ÚP na veřejně prospěšné práce), · účet 381 - Náklady příštích období ve výši 2 652,- Kč (předplatné časopisu). · účet 462 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé ve výši 122 500,- Kč (poskytnutá finanční výpomoc MAS Hříběcí hory ve Zdounkách). · jiné pohledávky neevidovala.
krátkodobého
a dlouhodobého
charakteru
obec
Evidence poplatků
Obecní poplatky dle jednotlivých druhů byly vedeny počítačově zpracovanou evidencí, a to dle čísel popisných jednotlivých domů a jednotlivých jmen povinných osob .. Místní poplatky byly vybírány do pokladny obce, předpis pohledávek k nim byl prováděn dle stavu k 1. 1. na počátku účetního období. Výběr místních poplatků se řídí obecn í vyhláškou Č. 1/2011, která je platná od 25. 1. 2011. K 31. 12. 2012 byly evidovány nedoplatky za popelnice ve výši 2 190,- Kč. Dne 13. 12. 2012 bylo přijato zastupitelstvem obce usnesen í Č. 37, podle kterého byla schválena obecně závazná vyhláška Č. 1/2012, která s platností od 1. 1. 2013 stanovuje novou výši místních poplatků za provoz systému shromažďování, sběru, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů.
Evidence závazků
Z předložené rozvahy k 31. 12. 2012 vyplývá, že obec evidovala tyto krátkdobé závazky: · účet 321 Dodavatelé ve výši 7 272,- Kč (ověřeno na KDF obce k 31.12.2012), · účet 331 Zaměstnanci ve výši 42 065,- Kč (nevyplacená mzda za XI1/2012), · účet 336 Zúčtování s institucemi SP a ZP ve výši 10648.- Kč,
4
· účet 342 Jiné přímé daně ve výši 2 008,- Kč, · účet 347 Závazky k vybraným ústředním vládním institucím ve výši 23200.- Kč (dotace na volby do krajských zastupitelstev). · jiné závazky neevidovala.
krátkodobého
a dlouhodobého
charakteru
obec
Faktura
Doručené i vydané faktury v roce 2012 byly vyhotoveným likvidačním lístkem s podpisy (příkazce operace, hlavní účetní) a číslem z Dále byly faktury opatřeny účetním dokladem faktur a se zaúčtováním faktur. Konečná provedena po schválení odpovědnými osobami.
opatřeny počítačově oprávněných osob knihy došlých faktur. s uvedením předpisu úhrada faktur byla
Hlavní kniha
Obec vedla měsíčně hlavní účetní knihu dle nabídky účetního program KEO Ceská Lípa. Předložená HUK sestavená k 31.12.2012 obsahovala předepsané náležitosti dle ustanovení § 13 zákona o účetnictví. Konečné stavy odpovídaly zůstatkům v rozvaze a ve výkaze zisku a ztráty za 12/2012.
Inventurní soupis majetku a závazků
K provedení inventarizace majetku, pohledávek a závazků za rok 2012 vydal starosta obce Příkaz č. 1 ze dne 19. 12.2012. Provedení inventarizační prací se řídilo Směrnicí o inventarizaci majetku a závazků ze dne 1. 11. 2011, která je v platnosti od uvedeného data. Kontrole byly předloženy inventurní soupisy majetku, pohledávek a závazků, které obsahují předepsané náležitosti (inventarizační soupisy položek dle umístění, podpisy členů komisí atd.) a rovněž byla předložena dokladová inventura jednotlivých účtů. Dále byl předložen protokol o proškolení členů inv. komise. Kontrole byla taktéž přeložena Inventarizační zpráva, která v plném rozsahu zhodnotila průběh inventarizace. Byly rovněž předloženy protokoly o vyřazení majetku. Bylo konstatováno, že nebyly zjištěny žádné rozdíly. Celkové zhodnocení inventur za rok 2012 bylo provedeno zasedáním zastupitelstva obce dne 8. 2. 2013.
Kniha došlých faktur
Obec vedla a předložila ke kontrole Knihu došlých faktur (závazků), která byla vedena ručně. Předložená kniha obsahovala náležitosti dle ustanovení § 13 zákona o účetnictví, K datu 31. 12. 2012 bylo přijato 153 ks těchto faktur.
Kniha odeslaných faktur
Obec rovněž vedla a předložila ke kontrole Knihu vydaných faktur (pohledávek), která byla vedena ručně. Předložená kniha obsahovala náležitosti dle ustanovení § 13 zákona o účetnictví, K datu 31. 12. 2012 byly vydány 4 ks faktur.
Mzdová agenda
Mzdovou agendu obce vykonává účetní obce počítačovým programem KEO Ceská Lípa, včetně odvodů pojištění a odvodů daně. Hospodářka obce Prasklice měla uzavřenu písemně dohodu o provedení práce ze dne 1. 4. 2011. Tato dohoda obsahovala potřebné náležitosti a je založena v dokumentech obce.
Odměňování členů zastu pitelstva
Z předložených mzdových listů členů zastupitelstva obce bylo zjištěno, že výše odměn byla projednána a schválena ustavujícím zasedáním zastupitelstva obce dne 8. 11. 2010. Kontrolou odměňování členů zastupitelstva (starosta a místostarosta) nebyly zjištěny nedostatky a veškeré vyplacené odměny byly v souladu s nařízením vlády č. 375/2010 Sb. o odměnách za výkon funkce
5
členům zastupitelstev,
v platném znění.
Pokladní doklad
Příjmy a výdaje v hotovosti za rok 2012 byly doloženy příjmovými a výdajovými doklady, které obsahovaly předepsané náležitosti včetně způsobu zaúčtování a podpisů příslušných odpovědných osob. V hodnoceném roce bylo zaevidováno 271 příjmů a výdajů obce v hotovosti. Pokladní výdaje byly schvalovány místostarostou obce. Náhodnou kontrolou těchto dokladů za měsíc březen. srpen a prosinec hodnoceného roku nebylo zjištěno závad.
Pokladní kniha (deník)
Pokladní pokladní pokladní podpisem
Příloha rozvahy
Součástí účetní závěrky k 31.12.2012 byla i předepsaná Příloha, která zachycovala zejména majetek obce, kdy součástí Přílohy byl také podrobný rozpis staveb a pozemků v části G a H tohoto výkazu. Uvedené částky odpovídají částkám staveb a pozemků uvedených v rozvaze obce k 31. 12. 2012. Dále je zde evidován stav podrozvahového účtu 926, kde je vedena částka 459 210,- Kč.
Rozvaha
K 31.12. 2012 sestavila obec Rozvahu jako součást řádné účetní závěrky k tomuto datu. Kontrolou předložené Rozvahy ze dne 31. 1. 2013 bylo zjištěno, že obsahovala všechny předepsané náležitosti a byla sestavena dle nabídky účetního programu KEO, firmy ALlS Česká Lípa.
kniha byla vedena ručním způsobem, kdy jednotlivé příjmy a výdaje byly zaznamenány dle data uskutečnění operace. Pokladní kniha je měsíčně uzavírána a stvrzena starosty obce.
Za hodnocený rok aktiva netto celkem ve výši 10 257 365,17 Kč se rovnala pasivům netto celkem. Počáteční stavy jednotlivých rozvahových účtů k 1. 1. 2012 byly shodné s údaji rozvahy obce k 31.12.2011. Kontrolou některých rozvahových účtů bylo zjištěno: soupisy majetkových účtů jsou vedeny dle stavu na evidenčních účtech, byl předložen přehled pohybů majetku dle druhů pohybu a inv. čísel, · účet 042 Nedokončený dlouhodobý majetek činil 25 300,- Kč (práce na hasičské zbrojnici), · účet 069 Ostatní dlouhodobý finanční majetek činil 20 000.- Kč (podílové cenné papíry), · účet 132 Zboží na skladě činil 60 147,20,- Kč (knihy o obci), · podrozvahový účet 926 Dlouhodobá podmíněná pohledávka z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů ve výši 459 210,- Kč (podíl na hodnotě cyklostezky Morkovice - Nezamyslice). · odpisy dlouhodobého majetku obce činily celkovou částku 8 321 152,31 Kč. Hodnota odpisů staveb ve výši 5 453 473,86 Kč byla shodná s částkou uvedenou v příloze Rozvahy v části G a rovněž celková hodnota pozemků v části H přílohy (částka ve výši 2 558 659,93 Kč) se rovnala částce v rozvaze obce. Odpisy v roce 2012 byly prováděny dle předloženého odpisového plánu a na základě Směrnice o odepisování dlouhodobého majetku ze dne 28. 12. 2011. Účetní deník
Účtový rozvrh
Účetní deník je veden podle § 13 zákona účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
Č.
563/1991
Sb. o
Účtový rozvrh obce pro rok 2012 ze dne 16. 1. 2012 byl veden podle
§ 14 zákona 563/1991 Sb. o účetnictví, v platném znění, a obsahuje předepsané náležitosti. Byl sestaven pomocí počítačové sestavy v členění SU, AU a popis příslušného účtu. Nebyly shledány
6
nedostatky. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
Provedenou kontrolou uvedených údajů v účetním výkaze Fin 2-12 M (Výkaz pro hodnocení plněni rozpočtu ÚSC, OSO a regionálních rad), který byl sestaven k 31. 12. 2012 bylo zjištěno, že skutečné celkové příjmy po konsolidaci obce dosáhly výše 2 614 344,42 Kč, což bylo 92,56 % rozpočtu upraveného. Daňové příjmy činily 2 186787,50 Kč (93,61 % UR) a byly složeny z daní a poplatků dle položkového členění (položky 1111 až 2420) v uvedené výši. Celková výše nedaňových příjmů činila 174850,92 Kč (77,95 % UR) a byly tvořeny příjmy z pronájmu pozemků v částce 39 007,- Kč, příjmy z dobývacího prostoru a z vydobytých nerostů ve výši 39 304,- Kč, příjmy z úroků v částce 7 689,59 Kč a ostatními nižšími příjmy. Třída 4 rozpočtu činila celkem 264 200,- Kč (95,65 % UR) a byla složena za rok 2012 následovně: · neinvestiční přijaté transfery ze SR v rámci souhrnného dotačního vztahu (položka 4112) ve výši 60 100,- Kč, · ostatní neinvestiční přijaté transfery ze SR (položka 4116) ve výši 169406,- Kč, · neinvestiční přijaté transfery ze SR (položka 4111) ve výši 23 200,-. Kapitálový příjem za rok 2012 obec neměla. Celkové výdaje obce po konsolidaci dosáhly výše 2 655 997,80 Kč (74,55 % UR). Běžné výdaje byly čerpány částkou 2 113361,80 Kč (75,63 % UR) a kapitálové výdaje v hodnotě 542 636,- Kč (70,63 % UR). Tyto výdaje jsou složeny z vynaložených finančních prostředků za nákup budovy Jednoty v hodnotě 450 000,- Kč, na rekonstrukci zastávky u cyklostezky v částce 65 843,- Kč a z částky 15 000,- Kč (budova získaná v dražbě) a pozemek v částce 5 493,- Kč (získaný v dražbě). Dále bylo vynaloženo 6 300,- na práce spojené s investicemi (sepsání smluv apod.). Neinvestiční výdaje byly vynaloženy na opravu sociálního zařízení, knihovny a dalšího zařízení v budově OÚ ve výši 345 606,45 Kč a další výdaje související s běžnou činností obce. K 31. 12. 2012 skončilo hospodaření obce Prasklice záporným saldem příjmů a výdajů po konsolidaci ve výši 41 653,38 Kč.
Výkaz zisku a ztráty
Jako součást účetní závěrky k 31 .12.2012 byl ke kontrole předložen výkaz zisku a ztráty obce, ze dne 8. 2. 2013. Kontrolou údajů uvedených v tomto výkaze bylo zjištěno, že výnosy obce celkem dosáhly 2 545 778,42 Kč a náklady celkem částku 2 655160,54 Kč. Výsledek hospodaření obce po zdanění dosáhl zápornou částku ve výši 109 382,12 Kč a byl shodný s údajem v rozvaze obce na syntetickém účtu 493.
Darovací smlouvy
V kontrolované období obec Prasklice na základě usnesení zastupitelstva obce Č. 26/2012 poskytla finanční dar ve výši 21.700,Kč MAS Hříběcí hory se sídlem ve Zdounkách k využití pro účely financování projektu Obnovme prameny Střední Moravy. Byla předložena darovací smlouva, která obsahovala náležitosti dle příslušných platných předpisů.
7
Obcí Prasklíce bylo na základě darovací smlouvy ze dne 29.3.2012 mezi ní a Mateřskou školou Pornice darováno 20 000,- Kč na potřebné vybavení pro výchovně-vzdělávací činnost dětí a na provozní náklady MŠ. Byla předložena darovací smlouva, která obsahovala náležítostí dle příslušných platných předpisů (OZ schválilo 1. 2. 2012, usnesení č. 2). Dohody o provedení práce
V průběhu roku 2012 obec Prasklice uzavřela dle předložené evídence dohody o provedení práce k vykonávání různých činností pro potřeby obce (údržba zeleně v obcí, roznos volebních lístků v obcí, údržba vodovodu na hřbitově atd.). Uzavřené dohody jsou vyhotoveny písemně a obsahují požadované náležítosti.
Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím
Obec na základě schválení rozpočtu:
zastupitelstva
obce poskytlo dotace z
· Římskokatolické farnosti v Prasklicích ve výši 150 000,- Kč na opravu podlahy kostela a položení nové dlažby, · Mysliveckému sdružení Uhřice - Prasklice ve výši 5 000,- Kč na nákup krmiva, · SDH Prasklice ve výši 25 000,- Kč (pořádní soutěže Železný hasič a nákup techniky a výstroje, · Včelařskému spolku Pačlavice ve výši 1 000,- Kč, · Hospic Na svatém Kopečku Olomouc ve výši 1 000,-. Finanční dotace byly dle předložené zprávy finančního výboru obce ze dne 11. 1. 2013 prověřen a bylo konstatováno, že byly použity v souladu s daným účelem. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
K zajištění výdajů vzniklých obci v souvislosti s konáním voleb do zastupitelstev krajů byla obcí poskytnuta neinvestiční účelová dotace ze SR ve výši 23 200,- Kč. Příjem a výdaje finančních prostředků byly řádně označeny účelovým znakem 98193 Bylo vyčerpáno 10 089,- Kč a částka 13 111,- Kč byla dne 4. 2. 2013 vrácena na účet Krajského úřadu Zlín. Výdaje byly čerpány následovně: 8711,- Kč položka 5021 ostatní osobní výdaje (5 členů komise a roznos volebních lístků) 680,- Kč položka 5139 nákup materiálu j n. (čistící a kancelářské potřeby) 58,- Kč položka 5173 cestovné 640,- Kč položka 5175 pohoštění Jednotlivé výdaje byly doloženy kontrolou nebylo zjištěno závad.
řádnými účetními doklady a jejich
Obec Prasklice měla uzavřenu dohody o vytvoření pracovních míst v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku, spolufinancovaného ze SR a ESF. Jednalo se o dohody č. ZKM-VL39/2012 + dodatek č. 1 k této smlouvě ze dne 25.5.2012, resp. 31. 8.2012, č. ZKM-V-36/2012 ze dne 10.8. 2012 a ZKM-VN-73/2012 ze dne 10. 8. 2012 uzavřené na období od 1.6.2012 - 28.2.2013, kdy byla vytvořena 3 pracovní místa. Za rok 2012 obdržela obec na výše uvedené pracovní příležitosti 169 406,- Kč. Příjem a výdaje finančních prostředků od úřadu práce byly řádně označeny účelovými znaky 1310 1 a 13234. Smlouvy nájemní
V hodnoceném roce nebyla uzavřena žádná nájemní strany obce Prasklice.
8
smlouva ze
Smlouvy o dílo
Dne 12. 1. 2012 byla uzavřena smlouva o dílo mezi obcí a firmou GREMAT Nezamyslice na rekonstrukci sociálního zařízení v budově OÚ. Smlouva byla uzavřena písemně a obsahuje potřebné náležitosti.
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod)
Obec Prasklice uzavřela následující svého vlastnictví:
smlouvy na koupi majetku do
- s p. Košaříkem, Střílky. Kupní smlouva ze dne 12. 10 .. 2012, právní účinky vkladu vznikly ke dní 15.10. 2012, a vklad práva zapsán v katastru nemovitostí dne 17. 10. 2012. Kupní cena byla dohodnuta ve výši 450 000,- Kč - schváleno OZ dne 10.10.2012. - dále obec koupila v dražbě budovu a pozemek (dle usnesení o příklepu ze dne 11. 7. 2012) v hodnotě 20 493,- Kč. - obec rovněž zakoupila 13. 7. 2012 od AGRODRUŽSTVA Morkovice malotraktor příslušenstvím v hodnotě 24960,- Kč. Smlouvy o půjčce
Dne 26. 9. 2012 byla uzavřena Smlouva o půjčce mezi obcí Prasklice a MAS Hříběcí hory Zdounky na částku 122 500,- Kč na realizaci projektu "Obnovme prameny střední Moravy." Půjčka je splatná nejpozději do 31. 12. 2013. Smlouva je uzavřena písemně a obsahuje potřebné náležitosti.
Smlouvy o věcných břemenech
V roce 2012 nebyla dle sdělení starosty obce uzavřena smlouva o zřízení věcných břemen.
Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem
Obec Prasklice v období roku 2012 dávala na vědomí záměry o nakládání s majetkem obce i státu formou vyvěšení na úřední desce obce i na úřední desce elektronické. Namátkově dle vedené evidence byly ověřeny některé zveřejněné záměry o nakládání s majetkem obce, nebyly zjištěny nedostatky.
Dokumentace k veřejným zakázkám
V roce 2012 nebylo podle sdělení starosty obce prováděno žádné výběrové řízení ve smyslu zákona Č. 137/2006 Sb. o veřejných zakázkách, v platném znění.
Vnitřní předpis a směrnice
Kontrole byla předložena Směrnice o účetnictví, platná od 1. 1. 2011. Tato směrnice obsahuje předepsané náležitosti vedení účetnictví obce. Její součástí je např. rozdělení majetku obce, sloužící k jeho evidenci, podpisové vzory odpovědných pracovníků obce atd. Dále byla předložena Směrnice k inventarizaci pohledávek a závazků a Směrnice pro odpisování dlouhodobého majetku obce, které jsou v platnosti od 1. 11. 2011. Uvedené směrnice obsahují potřebné náležitosti.
Výsledky externích kontrol
Dne 31. 10. 2012 proběhla kontrola plateb pojistného na všeobecné zdravotní pojištění a dodržování ost. povinností plátce pojistného, provedená VZP ve Zlíně, pracoviště Kroměříž za období 03/2010 09/2012. Při kontrole nebyly zjištěny žádné závady.
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
V roce se uskutečnilo 9 zasedání zastupitelstva obce Prasklice. Obsah jednání a schvalování byl v kompetenci zastupitelstva a vycházel ze zákona o obcích a dalších souvisejících právních předpisů. Usnesení z jednání zastupitelstva jsou společně s příslušnými materiály k jednotlivým bodům přehledně založeny v evidenci zápisů a přijatých usnesení za rok 2012.
9
B.
Zjištění z přezkoumání
B. I. Předmět přezkoumání,
u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek
Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem č.
B. II. Při přezkoumání nebyly zjištěny
chyby
a nedostatky
uvedené
v ustanoveni
§ 10 odst. 3 písmo b) a písmo c)
zákona č. 420/2004 Sb.
C.
Závěr
C. I. Odstraňování
Pti ptezkoumání
chyb a nedostatků
hospodatení
za ptedchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky, případně Mo
chyby a nedostatky byly napraveny.
10
C II. Při přezkoumáni nebyly zjištěny
hospodařeni chyby
obce Prasklice
a nedostatky
za rok 2012
[§ 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.J.
C. III. Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.
C. IV.' Při přezkoumání
hospodaření
obce Prasklice
za rok 2012
Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,77%
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
3,29 %
c) podíl zastaveného
majetku na celkovém majetku územního celku
0%
Prasklice dne 12.2.2013
Ing. Jaroslav Císař kontrolor pověfený
podpis
ffzením pfezkoumánf
Bc. Jaroslav Kupka starosta obce Prasklice prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady. Bc. Jaroslav Kupka, starosta obce Prasklice, se dnem seznámení s návrhem zprávy vzdal možnosti podat k návrhu zprávy písemné stanovisko do 30- ti pracovních dnů od předání návrhu zprávy a požádalo předání konečného znění zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření územního celku za účelem jejího projednání při schvalování závěrečného účtu.
11
«
Návrh zprávy převzal a s obsahem byl seznámen
dne 12.2.2013
Bc. Jaroslav Kupka starosta
1 x obdrží: Obec Prasklice
1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, odbor Kancelář ředitele, oddělení kontrolní
12
