• Krajský úřad Zlínského kraje
Obec Huštěnovice Huštěnovice 92 687 03 Babice
Odbor Kancelář ředitele Odděleni kontrolnl
datum
pověřená úřední osoba
člslo jednacl
spisová značka
12.2.2013
Mgr. Pavlfna Dúbravová
KUZL 1566/2012/KŘ
KUSP 1566/2012 KŘ
Zpráva č. 260/2012/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření obce Huštěnovice, IČ: 00290971 za rok 2012
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
10.9.2012 -12.9.2012 8.2.2013 -12.2.2013 na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkournávánl dobrovolných svazků ober.
Místo provedení přezkoumání:
hospodařeni
územnlch samosprávných
Obecnl úřad Huštěnovice 92, 687 03 Babice
Přezkoumání vykonaly: kontrolor pověřený řlzenlrn přezkoumáni: Mgr. Pavlfna Dúbravová kontrolor: Bc. Jana BUková Obec Huštěnovice zastupovali: starosta: účetnl:
Krajský úřad Zlfnského kraje tf. Tomáše Bati 21, PO Box 220 76190 Zlín
Aleš Richtr Milada Obalová
ic. 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-mail:
[email protected], www.kr-zlinsky.cz
celků a
A.
Přezkoumané písemnosti
Druh písemnosti Návrh rozpočtu
Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2012 byl zveřejněn na úřední desce od 20.1.2012 do 8.2.2012 v souladu s ustanovením § 11 odst. 3 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Datum bylo shodné i s datem vyvěšení na elektronické úřední desce obce - ověřeno na výpis záznamů z elektronické úřední desky. Prljmy navrženy v celkové výši 8 331 000,Kč, výdaje 15 424 000,- Kč a schodek ve výši 7 093 000,- Kč bude pokryt ze zůstatku na bankovním účtu z roku 2011 (20344362,59 Kč). č.
Pravidla provizoria
rozpočtového
Vzhledem k tomu, že rozpočet na rok 2012 nebyl schválen do 1.1.2012, rldilo se hospodaření obce Huštěnovice do doby schválení rozpočtu pravidly rozpočtového provizoria. Rozpočtové provizorium bylo schváleno usnesením 7, bod 10 na zasedání zastupitelstva Obce Huštěnovíce dne 15.12.2011. Zastupitelstvo obce schválilo rozpočtové provizorium na rok 2012 takto: - přfjmy a výdaje nesmí překročit 1/12 objemu výdajů rozpočtu schváleného pro rok 2011, - přlspěvkové organizaci "Základní a mateřská škola Huštěnovice" bude v měsíci lednu poskytnut příspěvek ve výši 1/12 příspěvku v roce 2011 tj. 280 000,- Kč. č.
Rozpočtová opatření
V roce 2012 schválilo za Huštěnovice 7 rozpočtových opatření, 2 rozpočtová opatření schválil starosta obce dle uděleného oprávnění za dne 8.2.2012, unesením 8, bod 4. č.
č.
RO došlo k navýšení finančních prostředků na straně přřjrnů o 1 320473,50 Kč, na straně výdaje byly finanční prostředky sníženy 02246180,94 Kč a financování sníženo o 3 566 654,44,- Kč. Celkem byly prljmy navýšeny na částku 9 651 473,50 Kč a výdaje sníženy na částku 13 177 819,06 Kč a financování sníženo na částku 3 526 345,56 Kč. Údaje byly zaneseny do výkazu FIN 2-12M sestavený k 31.12.2012 bez rozdílů. Rozpočtový výhled
Obec Huštěnovice měla zpracovaný rozpočtový výhled na rok 2011-2015 v souladu s § 3 zákona e. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Rozpočtový výhled byl zpracován podle jednotlivých let v rozdělení na daňové přljrny, nedaňové příjmy, dotace, kapitálové příjrny, běžné výdaje, kapitálové výdaje a financováni.
Schválený rozpočet
Obec schválila rozpočet na rok 2012 na svém 8. zasedání bod. 4 dne 8.2.2012. Rozpočet byl schválen jako schodkový: přljrny ve výši 8331 000,- Kč, výdaje ve výši 15424000,Kč, schodek ve výši 7 093 000,- Kč bude kryt ze zůstatku na BÚ obce. Údaje byly zaneseny do výkazu FIN 2-12M sestavený k 30.6.2012 bez rozdílů.
Stanovení ukazatelů organizacím
závazných zřízeným
Ve schváleném rozpočtu na rok 2012 byl schválen neinvestiční příspěvek PO na OdPa 3113 ve výši 1 654 000,- Kč (pol. 5169 ve výši 9 166,- Kč, pol. 5175 ve výši 1 014,- Kč., pol. 5321 ve výši 167 455,- Kč, pol 5336 ve výši 161 169,60 Kč). Zřlzené PO byla
2
písemně sdělena výše neinvestičního příspěvku dne 9. 2. 2012 na základě schváleného rozpočtu obce na rok 2012 (8.2.2012). Odpisový plán na rok 2012 ve výši 73 998,- Kč byl schválen v za dne 8.2.2012 usnesením Č. 8, bod Č. 3. Hospodářský výsledek zřízené PO za rok 2011 ve výši 21 727,50 Kč byl schválen v za dne 15.3.2012 usnesením Č. 9, bod. 6. Bylo schváleno jeho převedeni do rezervního fondu v plné výši. Dne 19.12.2012 byl PO odsouhlasen převod finančních prostředků ve výši 46 481,- Kč z rezervního fondu do fondu investičního na opravu střešního pláště budovy MŠ.
Kontrolou výdajové části rozpočtu uvedeného v účetním výkaze FIN 2-12M bylo zjištěno, že na pol. 5331 - neinvestiční příspěvek zřlzené příspěvkové organizaci bylo k 31.12.2012 zasláno celkem 1 541 998,- Kč. Závěrečný účet
Závěrečný účet obce Huštěnovice za rok 2011 spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2011, byl schválen usnesením Č. 12, bod Č. 3 a to bez výhrad dne 13.6.2012. Návrh závěrečného účtu byl vyvěšen současně i na úřední elektronické desce od 28.5.2012 do 13.6.2012. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce byla zveřejněna v plném rozsahu na elektronické úřední desce a na úřední desce byl zveřejněn závěr Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2011. Kontrola konstatuje dodržení § 17 odst. 6 zákona Č. 250/2000 Sb., v platném znění.
Bankovní výpis
V roce 2012 účtovala obec na třech bankovních účtech: Jednalo se o: - BU Č. 5223721/0100 u KB a.s, evidovaný v HUK na účtu 231 010. Zůstatek tohoto účtu k 31.12.2012 činil 12 063 782,77 Kč a byl ověřen na elektronický bankovní výpis Č. 179, str. 1. - Municipální konto Č. 192793497/0300 u ČSOB a.s., evidované v HUK na účtu 231 015. Zůstatek tohoto účtu k 30.6.2012 činil 0,- Kč a byl ověřen na výpis z účtu Č. 2012/5 strana 1. Z účtu byly uhrazeny cenné papíry ve výši 4 750 000,- Kč a zůstatek ve výši 2 522,31 Kč byl převeden na ZBÚ u KB. Účet byl k 28.5.2012 zrušen. - účet Č. 35-1346660297/0100 vedený u KB a.s., evidovaný v HUK na účtu 236 100 - sociální fond. Zůstatek tohoto účtu k 31.12.2012 činil 40921,04 Kč a byl ověřen na elektronický bankovní výpis Č. 26, str. 1.
Dohoda o odpovědnosti Evidence majetku
hmotné
V osobním spisu účetní obce byla založena dohoda o hmotné odpovědnosti ze dne 1.3.2011. K 31.12.2012 zpracovala obec HUK a Rozvahu ve kterých byly evidovány pohyby a stavy majetku, pohledávek a závazků obce k uvedenému datu. Kontrola provedla rozbor přírůstků a úbytků na jednotlivých účtech: 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek ve výši 87 657,30 Kč - oprávky v plné výši na účtu 078, - přírůstek ve výši 32 664,- Kč (pasport místních komunikací, Keo W účetnictví), - úbytek ve výši 22 071,- Kč (katastrální mapy, mapy Geodis). 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek ve výši 529 800,- Kč - oprávky ve výši 20594,- Kč na účtu 079, - evidován územní plán pořízený v roce 2011.
3
031 Pozemky ve výši 5 821 552,64 Kč - nákup pozemku ve výši 313 912,- Kč, - bezúplatný převod ve výši 36 860,- Kč, - prodej pozemku ve výši 12 865,66 Kč. Doloženo tabulkou - "Seznam parcel", která obsahovala č. parcely, výměru v m2, oceněni v Kč a označeni pozemku (jiná plocha, zahrada, lesnl pozemky, stavebnl pozemky, atd.) s vyznačen lm VB. 032 Kulturnl předměty ve výši 64 600,- Kč - vyřazeni obrazu ve výši 1 500,- Kč. 021 Stavby ve výši 44 429 457,50 Kč - oprávky ve výši 9 764 790,- Kč na účtu 081, - přlrůstek ve výši 4 500 001, 28 Kč (Stoka - kanalizace, zpevněná plocha pro umlstněnl kont., chodník na hřbitově, stavebnl úpravy v kanceláři OÚ), - přeúčtováni z účtu 032 ve výši 1 600 000,- Kč (pomnlk, křlže a socha sv. Jana Nepomuckého). 022 Samostatné
movité
věci a soubory
movitých
věci
ve výši
1 716001,70 Kč - oprávky ve výši 707 639,30 Kč na účtu 082. 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek - oprávky v plné výši na účtu 088, - přlrůstek ve výši 55 527,- Kč (např. územnl plán, kanc. skříň), - úbytek ve výši 44 915,38 Kč (dle tiskárna, PC sestava, psací stroj, scaner
ve výši 1 555585,72 stollk přlručnl, protokolu HP).
Kč
mapa obce,
o vyřazeni
042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 877 646,90 Kč - zařazeni projektové dokumentace ve výši 89580,- Kč.
ve
063 Dluhové cenné papíry držené do splatnosti ve 4 750 000,- Kč - doloženo dokladovou inventurou výpisem z majetkového účtu.
např.
výši
výši
069 Ostatnl dlouhodobý finančnl majetek ve výši 4 844 000,- Kč - doloženo dokladovou inventurou "Hromadná akcie SVaK". 902 Jiný drobný dl. hmotný majetek ve výši 1,- Kč - veřejný internet (PC, myš, tiskárna) 903 Ostatní majetek ve výši 7 664 198,96 Kč - majetek svěřený do správy PO Evidence pohledávek
Obec řádně eviduje své jednotlivé pohledávky. V rozvaze sestavené k 31.12.2012 evidovala obec následujlcl pohledávky: Dlouhodobé pohledávky ve výši 0,- Kč Krátkodobé pohledávky v celkové výši 2 037 734,68 Kč 311 Odběratelé ve výši 8630,75 Kč - nájemné ve výši 7730,75 Kč, - hlášeni OÚ ve výši 100,- Kč, - odečet vodoměrů ve výši 800,- Kč. 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši 399 248,- Kč - plyn a el. energie
4
315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti ve výši 108924,50 Kč - korekce ve výši 42 660,- Kč na účtu 192, - neuhrazené poplatky za odvoz odpadu od roku 2005 až do roku 2012 ve výši 82 209,- Kč Qedná se zejména o osoby s trvalým pobytem na úřední adrese OU) - pohledávky za EKO-KOM ve výši 26 715,50 Kč. 381 Náklady přlštlch období ve výši 26673,75 - pojištění podnik. rizik (Kooperativa).
Kč
388 Dohadné účty aktivní ve výši 1 469667,38 Kč - Revitalizace krajiny, Eko kom, Asekol, Revitalizace části kat. území, dar od Nadace DKS, dotace na volby ZK, Revitalizace krajiny. 943 DI. podmíněné pohl. z jiných smluv ve výši 981 074,70 Kč - projekt "Revitalizace krajiny ..." Zůstatky uvedených k 31.12.2012. Evidence poplatků
účtů
byly doloženy
dokladovou
inventurou
Obec předložila OlY 1/2011 o místním poplatku za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třlděnl, využívání a odstraňování komunálních odpadů a Č. 2/2011 o místním poplatku ze psů. Obec eviduje místní poplatky TDO pomocí tabulky v Excelu, a to dle čísel popisných a trvale příhtašených obyvatel. Místní poplatky lze zaplatit ve dvou splátkách: první splátka nejpozději k 31.3. a druhá splátka (tj. celá částka) nejpozději do 30.9. běžného roku. Podle OlY majl slevu na odvozu TDO děti do 3 let věku v daném roce a občané, kteří v daném roce dosáhnou 80 let. Součet neuhrazených pohledávek činil za rok: 500,- Kč, 2005 1 400,- Kč, 2006 2800,- Kč, 2007 7200,- Kč, 2008 1 600,- Kč, 2009 15700,- Kč, 2010 23967,- Kč, 2011 28842,- Kč, 2012 82209,- Kč Celkem: č.
Celková výše neuhrazených mlstních poplatků za TDO souhlasila s účtem 315-Jiné pohledávky z hlavní činnosti v inventarizaci a hlavni knize na účtu 315 020. Neuhrazené poplatky tvoří převážně občané, kteřl mají trvalý pobyt na OÚ Huštěnovice. Obec eviduje také místní poplatky ze psů. Záznamy jsou sledované v kartách. Každá karta obsahuje jméno držitele psa, číslo evidenční známky daného psa, stáří psa, pohlavl, barvu, k jakému účelu je pes držen, rok placení poplatku a podpis držitele psa. Poplatek se platí ze psů starších třl měslců. Sazba pro rok 2012 činila 60,- Kč za prvnlho psa a za druhého a každého dalšího psa téhož držitele 60,Kč. Osvobozen od místního poplatku je držitel psa, kterým je nevidomá, bezmocná a osoba s těžkým zdravotním postižením a osoby, které stanoví zákon o myslivosti. Evidence závazků
Dle předložené rozvahy sestavené k 31.12.2012 následující závazky: Dlouhodobé závazky ve výši 0,00 Kč
5
evidovala
obec
Krátkodobé závazky ve výši 1 156 883,38 Kč 321 Dodavatelé ve výši 61 505,68 Kč - celkem 16 neuhrazených dodavatelských faktur (OTR Buchlovice, SVak UH, Fyto Králfk, Šoplk-kancl. technika, atd.) 331 Zaměstnanci ve výši 87 930,- Kč - mzdy a dohody za prosinec roku 2012 336 Zúčtováni s institucemi SZ a ZP ve výši 46 626,- Kč 342 Jiné přímé daně ve výši 12891,- Kč - daň srážková a záloha na daň za prosinec roku 2012 374 Přijaté zálohy na transfery ve výši 569 194,95 Kč - vyúčtováni - výstava A. Sládka, vyúčtováni voleb do kraje, ML:P a SFL:P - neinvestični dotace 384 Výnosy přlštích obdobi ve výši 26466,75 Kč - nájemné za pronajaté pozemky do 30.9.2013 389 Dohadné účty pasivni ve výši 349 941,- Kč - dohad-elektrická energie a plyn 378 Ostatni krátkodobé závazky ve výši 2 328,- Kč - závazek za nezaplacené obědy zaměstnanců za 12/2012 Zůstatky uvedených k 31.12.2012. Faktura
účtů
byly doloženy
dokladovou
inventurou
Vystavené faktury byly zpracovány v programu KEO. K fakturám byly doloženy likvidačni lístky s podpisem správce rozpočtu, hlavni účetnl a příkazce operace. U přiiatých faktur proběhla kontrola přiřazen! rozpočtové skladby (fa 712214 - 712309) - nebyly zjištěny nedostatky. U pf~atých faktur proběhla namátková kontrola na vztah s výpisem z BU - bez nedostatků. K bankovnim výpisům byly zakládány "Protokoly o zaúčtováni", na kterých bylo uvedeno číslo faktury, bankovniho výpisu a dalšl informace. Prověřeno bylo dále účtováni a zařazování rozpočtové sklady u faktur vystavených Č. 2012029 - 2012037, nebyly zjištěny žádné nedostatky. Vystavovány byly faktury zejména vyplývajici z nájemnich smluv, dále za hlášeni rozhlasu a za zajištěni zpětného odběru a využiti odpadu z obalů. č
č,
Hlavní kniha
Inventurní závazků
soupis majetku
Hlavni kniha byla sestavena za obdob i 12/2012 programem KEO ze dne 11.2.2013 a obsahovala obraty a zůstatky jednotlivých analytických účtů. Konečné zůstatky syntetických účtů odpovídaly zůstatkům v rozvaze sestavené za obdob i 12/2012 ze dne 10.2.2013. a Kontrole byl předložen Plán inventur pro inventarizaci majetku, pohledávek a závazků k 31.12.2012, který obsahoval: - dokladová a fyzická inventura bude provedena do 31.12.2012, - inventarizace majetku a závazků bude provedena od 7.1.2013 do 31.1.2013, - složení ústřední inventarizačni komise, - složení dílči inventarizačni komise Č. 1, Č. 2, - proškolenl předsedů a členů inventarizačni komise proběhlo dne 7.1.2013 (doloženo dokladem o proškolení členů a předsedů inventarizačnich komisi a jejich podpisové vzory),
6
- podpis starosty obce, dne 20.12.2012. Inventarizační zpráva za rok 2012 obsahovala: - časový a věcný průběh inventarizace, - způsob provedení inventury, - doložení provedených inventur (členové inventarizačních komisí sestavili inventurní soupisy, které doložili buď inventurními seznamy nebo pfllohami k inventurním soupisům a v přtpadě potřeby také soupisem majetku k posouzení jeho dalšího použiti, případně vyřazení), - inventarizační rozdlly nebyly zjištěny, - doporučení pro přlštl inventarizace, - podpisy členů HIK, - přílohy: Č. 1 - Seznam všech inventurních soupisů Č. 2 - Jednotlivé inventurní soupisy dle seznamu-prrlohy Č.1 včetně souvisejících pflloh Zpráva byla schválena a podepsána starostou obce dne 31.1.2013. Inventurní soupisy byly vyhotoveny v analytickém členění jednotlivých syntetických účtů a byly podepsány členy inventarizační komise a hmotně odpovědného pracovníka. Předmětem inventarizace byl i majetek evidovaný v pod rozvaze. Stavy majetku, pohledávek, závazků byly odsouhlaseny na stavy v hlavní knize a rozvaze za období 12/2012 - bez rozdllu. Dále byla provedena inventarizace na účtech: 403 Transfery na pořízen! dl. majetku ve výši 4 713 205,90 Kč 419 Ostatní fondy ve výši 40921,04 Kč 432 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta ve výši 4746915,84 Kč Rozsah provedené inventarizace odpovídal vyhlášce Č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, v platném znění. Kniha došlých faktur
Kniha došlých faktur byla sestavena v programu KEO, obsahovala všechny potřebné náležitosti. V roce 2012 zaevidovala obec celkem 309 pfijatých faktur pod Č. 712001-712309. Kromě "Knihy došlých faktur" si pro vlastní kontrolu vedla účetní obce ještě ručně vedenou "Knihu pfijatých faktur".
Kniha odeslaných faktur
Kniha odeslaných faktur byla vystavena v programu KEO a obsahovala předepsané náležitosti (číslo faktury, datum vydání, částka, zbývá uhradit, odběratel, VS, splatnost a datum úhrady). Obec vystavila v roce 2012 celkem 37 faktur pod č.2012001-2012037.
Mzdová agenda
Mzdovou agendu zpracovává účetní Obce Huštěnovice pomocí výpočetní techniky v programu KEO. V roce 2012 zaměstnávala obec Huštěnovice níže uvedené zaměstnance: - osobní číslo 078 - uklízečka, - osobní číslo 099 - údržba zeleně a všeobecná údržba v obci, - osobní číslo 085 - nekvalifikovaný pracovník přl čištění města, - osobní číslo 101 - účetní, - osobní číslo 092 - mzdová účetní a pokladní (v roce 2012 pouze proplacena ŘD). Za platy zaměstnanců obce byly vyplaceny platy ve výši 890844,- Kč. Nedostatky nebyly zjištěny.
Odměňování zastupitelstva
členů
Byla provedena kontrola odměňování členů zastupitelstva na mzdové listy v souladu s "Přllohou Č. 1 k nařlzenl vlády Č. 37/2003 Sb.,
7
o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů. V roce 2012 byly vypláceny odměny v celkové výši 600 770,- Kč: - uvolněný starosta - os. číslo 110, - neuvolnění místostarostové os. Č. 001 a os. Č. 113, - předsedové výborů os. Č. 076 a os. Č. 111, - členové zastupitelstva os. Č. 023, os. Č. 008, os. Č. 112, os. Č. 026 - do dubna 2012 a os. Č. 124 - od dubna 2012). Při kontrole nebyly zjištěny nedostatky. Pokladní doklad
Příjmy a výdaje finančních prostředků v hotovosti byly doloženy příjmovými a výdajovými pokladními doklady vyhotovovanými programem KEO. Číslovány byly jednou číselnou řadou. K výdajovým pokladním dokladům byly doloženy paragony, cestovní příkazy a další. Namátkou byla zkontrolována číselná řada, která nebyla v průběhu roku přerušena. Nebyly zjištěny žádné nedostatky. Za rok 2012 bylo vystaveno 1196 pokladních dokladů (č, t00001 až 101196). Namátkovou kontrolou byl prověřen převod hotovosti z bankovního účtu do pokladny obce (např. 12.10.2012 - 10 000,- Kč, 24.10.2012 - 5 000,- Kč, 3.12.2012 - 10 000,- Kč, 6.12.2012 - 10 000,-, 13.12.2012 - 20000,-, 19.12.2012 - 5000,-) nebo převod hotovosti z pokladny obce na bankovní účet (21.12.2012 - 2 732,- Kč). Nedostatky nebyly zjištěny. Platy i OON byly zaměstnancům vypláceny jak bezhotovostně na osobní účty, tak i hotově přes pokladnu obce. (např. VPD Č. 111042 111043,111044,111045 a 111046 ze dne 6.11.2012 - proplacené dohody o provedení práce, VPD 111047 a 111048 ze dne 7.11.2012 - proplacené odměny členům volební komise). Příjmové a výdajové pokladní doklady, které byly koncem každého měsíce zpracovávány v PC, obsahovaly rozpis rozpočtové skladby a účtování. Byla provedena kontrola správnosti rozpočtové skladby za měsíc září 2012 (pokladní doklady 110929 až 111024) a prosinec 2012 (pokladní doklady 111131 až 111196). Nedostatky nebyly zjištěny.
Pokladní kniha (deník)
Pokladní deník byl zpracováván programem KEO. Počáteční stav k 1.1.2012 činil 0,- Kč. Konečný zůstatek pokladní hotovosti byl každý měsíc převáděn do počátečního stavu v následujícím období. Dne 21.12.2012 byl převeden zůstatek pokladny ve výši 2 732,- Kč na bankovní účet, zůstatek k 31.12.2012 byl nulový a odpovídal zůstatku na účtu 261 v hlavní knize a rozvaze. Finanční komise provedla kontrolu poklady vždy po ukončení čtvrtletí. Kontrola pokladny za čtvrté čtvrtletí byla provedena ke dni 21.12.2012. Žádné nedostatky nebyly uvedeny.
Příloha rozvahy
Ke kontrole byla předložena příloha rozvahy sestavená za období 12/2012 ze dne 10.2.2013. V části A4 byl na účtu 902 evidován jiný DDHM ve výši 1,- Kč (veřejný internet obcím), na účtu 903 evidován ostatní majetek ve výši 7 664 198,96 Kč (majetek svěřený PO - v roce 2012 nákup majetku ve výši 73 868,- Kč), na účtu 943 dl. podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům ve výši 981 074,70 Kč (očekávaná dotace-revitalizace zeleně v obci). V části F byl přehled o hospodaření sociálního fondu - zůstatek ve výši 40 921,04 Kč odpovídal zůstatku na účtu 419 v rozvaze. V části G byly stavby členěny dle jednotlivých druhů a v části H pozemky dle jednotlivých typů - odpovídaly zůstatkům příslušných analytických účtů v HUK.
8
Rozvaha
Ke kontrole byla předložena rozvaha sestavená k 31.12.2012 v programu KEO ze dne 10.2.2013. Aktiva ve výši 66 628 508,63 Kč odpovídala pasivům. Stálá aktiva byla ve výši 52 540 035,44 Kč netto. Došlo ke korekci stálých aktiv o 12 136 266,32Kč na účtech 018,019,021,022 a 028. Na účtu 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období ve výši 2353,67 Kč (zisk) odpovídal výsledku hospodaření ve "Výkazu zisku a ztráty" za hlavní činnost za uvedené období. Výsledek hospodaření roku 2011 byl převeden na účet 432 "Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let". Kontrola doporučila analyticky rozčlenit účet 432 dle zůstatku jednotlivých let.
Účetnictví ostatní
Obec Huštěnovice odpisovala dlouhodobý majetek čtvrtletně. Oprávky byly zaúčtovány doklady Č. 020039 (1. čtvrtletí), dokl, Č. 020083 (2. čtvrtletí), dokl. Č. 020106 (3. čtvrtletí) a dokl. Č. 20135 (4. čtvrtletí) . Odpisy v celkové výši 866689,- Kč odpovídaly účtu 551 ve výkazu zisku a ztráty. úč.
Účtový rozvrh
Výkaz pro hodnocení rozpočtu
Kontrole byl předložen aktuální účtový rozvrh platný pro rok 2012. Byl vytisknut z účetního programu KEO v členění SU, AU a text. plnění
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Daňové příjmy 7 891 810,68 Nedar"lové příjmy 603 418,27 Kapitálové příjmy 119 880,00 Přijaté transfery 1 044646,81 Příjmy celkem 9 659 755,76 Kons. příjmů 29 882,26 Příjmy po kons. 9 629 873,50
sestavený k 31.12.2012: Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč
Běžné výdaje 8 663 611,24 Kč Kapitálové výdaje 4 522 090,08 Kč Výdaje celkem 13 185 701,32 Kč Kons. výdajů 29 882,26 Kč Výdaje po kons. 13155819,06 Kč Saldo př. a výdajů po kons. - 3 525 945,56 Kč + poč. stav účtů k 1.1.2012 20380649,37 Kč - operace z peněž, účtů pol. 8128 - 4750000,00 Kč konečný stav účtů k 30.6.2012 12 104703,81 Kč odpovídal zůstatku účtu 231 a 236 v rozvaze a hlavní knize ze období 12/2012.
=
Kapitálové výdaje na : OdPa 2212 pol. 6121 ve výši 89 580,- Kč (zpracování projektové dokumentace doloženo fa Č. 712291) OdPa 2219 pol. 6121 ve výši 179 351,- Kč (mandátní smlouva, výběrové řízení, dokumentace k opravě chodníku při hlavní silnici, atd.) OdPa 2321 pol. 6121 ve výši 3 851 803,38 Kč (oprava a rekonstrukce kanalizace) OdPa 3632 poí. 6121 ve výši 34188,70 Kč (chodník na hřbitově) OdPa 3639 pol. 6130 ve výši 313 912,- Kč (nákup pozemků) OdPa 3722 pot. 6121 ve výši 10 800,- Kč (geometrický plán na sběrné místo, správní poplatky, zpracován! požární zprávy) OdPa 6171 pol. 6121 ve výši 42 455,- Kč (příčky na OÚ Huštěnovice) Příjmy po konsolidaci byly k 30.12.2012 plněny na 100%. Výdaje po konsolidaci byly k 30.12.2012 plněny na 100%.
9
Výkaz zisku a ztráty
Výkaz zisku a ztráty byl sestaven za období 12/2012 programem KEO ze dne 10.2.2013. Náklady celkem ve výši 8 985 905,66 Kč Výnosy celkem ve výši 8988259,33 Kč Výsledek hospodaření 2 353,67 Kč odpovídal výsledku hospodaření v rozvaze za období 12/2012. Očet 681 výnosy ze sdílených daní příjmů FO odpovídal součtu položek (1111+1112+1113) ve výkazu FIN 2-12M ve výši 1 467436,36 Kč. Očet 682 výnosy ze sdílených daní příjmů PO odpovídal součtu položek (1121+1122) ve výkazu FIN 2-12M ve výši 1 853424,84 Kč. Očet 684 výnosy ze sdllených daní z DPH odpovídal položce 1211 ve výkazu FIN 2-12M ve výši 3 114683,- Kč. Účet 686 výnosy ze sdllených daní a poplatků odpovídal položce 1511 ve výkazu FIN 2-12M ve výši 876 713,62 Kč. Účet 688 výnosy z ostatních sdllených daní a poplatků odpovídal součtu položek (1351+1355) ve výkazu FIN 2-12M ve výši Q5 645,86 Kč.
Rozvaha příspěvkových
zřízených organizací
Kontrole byla předložena rozvaha příspěvkové organizace Základní a mateřská škola Huštěnovice sestavená za období 12/2012. Aktiva ve výši 4 012 720,16 Kč odpovídala pasivům. Stálá aktiva netto byla ve výši 2 658 782,15 Kč. Učet 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období byl vykázán ve výši 1 297,92 Kč a odpovídal výsledku hospodaření ve výkazu zisku a ztráty za období 12/2012. V příloze rozvahy byl v části F. uveden Fond kulturních a sociálních potřeb, Fond rezervní a Fond investiční u všech fondů byla sledována tvorba fondu, čerpání fondu a konečný stav. V části G. Stavby byla vyčíslena hodnota budovy školy ve výši brutto ve výši 5613433,60 Kč, oprávky celkem 3428 157,60, netto 2185276,Kč. V části H. Pozemky byla vyčíslena hodnota pozemku ve výši 38 026,35 Kč.
Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací
Předložen byl "Výkaz zisku a ztráty" zřlzené příspěvkové organizace Základní škola a Mateřská škola Huštěnovice za období 12/2012. O hospodářské činnosti účtováno nebylo. Náklady celkem 4847999,07 Kč Výnosy celkem 4849296,99 Kč Výsledek hospodaření 1 297,92 Kč odpovídal zůstatku účtu 493 v rozvaze. Na účtu 551 byly zaúčtovány odpisy ve výši 73 999,- Kč.
Zřizovací organizačních příspěvkových odpisový plán
listina V roce 2012 nedošlo ke změně zřizovací listiny příspěvkové složek a organizace Obce Huštěnovice. Zřizovací listina byla uzavřena dne organizací, 30.9.2009. K poslední zméně došlo Dodatkem Č. 1 uzavřeným dne 20.12.2010.
Darovací smlouvy
Dohody o pracovní
V roce 2012 uzavřela Obec Huštěnovice darovací smlouvu s Nadací Děti-kultura-sport dne 16.5.2012, předmětem smlouvy byl nadační příspěvek ve výši 5 000,- Kč na náklady spojené s organizací výstavy místního rodáka Antonína Sládka. Přijeti daru bylo schváleno ZO rozpočtovým opatřením Č. 9/2012. Finanční dar byl vykázán ve výkazu FIN 2-12M na OdPa 3399 pol. 2321 ve výši 5000,- Kč. činnosti
V roce roku 2012 uzavřela obec 2 dohody o pracovní činnosti se zaměstnanci s: - os. Č. 060 na práci knihovnice, - os. či 015 na údržbu hřbitova.
10
Za dohody o pracovní činnosti bylo v roce 2012 vyplaceno celkem 28050,- Kč. Dohody o provedení práce
V roce 2012 uzavřela obec dohody o provedení práce se 24 zaměstnanci. Zaměstnanec s os. číslem: 047 na organiz. zajištění akcí pořádaných obcí 047 na činnost knihovny 022 na organiz. zajištění akcí pořádaných obcí 132 na organiz. zajištění akcí pořádaných obcí 085 na roznos volebních lístků 099 na roznos volebních llstků 018 hřbitov - vybudování nového chodníku 009 na organiz. zajištění akcí pořádaných obcf 133 výstava obrazu A. Sládka, hudeb. doprovod 135 výstava obrazu A. Sládka, hudeb. doprovod 134 výstava obrazu A. Sládka, hudeb. doprovod • 136 výstava obrazu A. Sládka, hudeb. doprovod 120 příprava a zajišťování akcí v knihovně 120 organiz. zajištěnf akcí pořádaných obcí 109 příprava a organiz. akcí pořádaných obcí 121 příprava a organiz. akcf pořádaných obcí 139 lektorská činnost při malování hrnečku 130 organiz. zajištění akcí pořádaných obcí 131 organiz. zajištěn í akcí pořádaných obcf 129 organiz. zajištění akcí pořádaných obcf 142 na přípravu a organiz. akcí pořádaných obcí 140 příprava a organiz. akcí pořádaných obcí 141 příprava a organiz. akcí pořádaných obcí 143 úklid sněhu v obci 078 volby do zastupit. ZK - úklid 126 hudební doprovod na akcích pořádaných obcí 128 hudební doprovod na akcích pořádaných obcí 127 hudebnf doprovod na akcích pořádaných obcí 125 hudebnf doprovod na akcích pořádaných obcí Za dohody o provedení práce bylo vyplaceno celkem 68 801,- Kč. 137 za práci ve volebnf 020 za práci ve volební 088 za práci ve volební 095 za práci ve volební 138 za práci ve volební 101 za práci ve volební 113 za práci ve volební Za práci ve volební komisi bylo
komisi komisi komisi komisi komisi komisi komisi vyplaceno celkem 9600,- Kč
Za ostatní osobnf náklady bylo vyplaceno celkem 106451,Pracovní smlouvy platových výměrů
včetně
Kč.
Kontrole byly předloženy všechny osobní složky zaměstnanců Obce Huštěnovice. Pracovní smlouvy obsahovaly všechny potřebné náležitosti (místo nástupu, den nástupu, popis pracovní pozice a další povinné informace). Platové výměry obsahovaly: jméno, příjmení, název pracovní pozice, platovou třídu, platový stupeň, zákony podle kterých byli zaměstnanci odměňováni, platový tarif, osobní příplatek, součet všech složek platu celkem. Platové výměry dále obsahovaly termín a místo výplaty. Zaměstnanci s osobními čísly 099, 085 a 078 byli v roce 2012 odměňováni v souladu s vnitřním platovým předpisem. Za platy zaměstnanců obce bylo v roce 2012 vyplaceno celkem
11
884917,Smlouvy a další materiály přijatým účelovým dotacím
Kč.
k Obec Huštěnovice přijata v roce 2012 následující transfery: pol. 4111 ve výši 23 200,- Kč na zajištění výdajů v souvislosti s konáním voleb do Senátu Parlamentu CR a do zastupitelstev krajů - pfijeti dotace bylo zaneseno v rámci rozpočtového opatření 8/2012 ze dne 27.9.2012 - vratka ve výši 6 392,- Kč byla zaslána dne 29.1.2013 zpět do státního rozpočtu - čerpání probíhalo správně na OdPa 6115 ve výši 18 231,- Kč pod UZ 98193 Uznatelné náklady na zajištění voleb v celkové výši 16808,- Kč - pol. 5021 ve výši 13678,- Kč (odměny členů 9600,- Kč, 2x DPP za roznos volebních lístků ve výši 2 902,- Kč, úklid volební místnosti ve výši 1 176,- Kč) - pot. 5139 ve výši 2 039,- Kč (toner, kancelářské potřeby} - pol. 5169 ve výši 78,- Kč (praní ubrusů) - pot. 5175 ve výši 896,- Kč (14x občerstveni) - pol. 5173 ve výši 117,- Kč (cestovné)
e.
pol. 4112 ve výši 259400,- na zajištění výkonu státní správy - ve schváleném rozpočtu byla částka 259 000,- Kč
pot. 4113 ve výši 36 066,33 Kč - dotace SFŽP - podpora určena na akci "Revitalizace ploch veřejné zeleně ve vybraných částech obce Huštěnovice" - na základě smlouvy 10078986 ze dne 17.8.2012 max. výše dotace ze SFŽP 36 323,90 Kč - částka 36 066,33 Kč přijata na BŮ dne 31.10.2012 - přijeti dotace schváleno rozpočtovým opatřením č.10/2012 dne 31.12.2012 (starosta jako osoba oprávněná k úpravě rozpočtu) - výdaje realizovány v roce 2009 a 2010 č.
pol. 4116 ve výši 666 098,22 Kč - průtoková dotace pro PO na projekt "Moderní škola 2011" ve výši 161 169,60 Kč (schváleno rozpočtovým opatřením 4/2012 dne 24.5.2012). PO zaslána průtoková dotace přes OdPa 3113 pol, 5336. - dotace z Evropského fondu pro regionální rozvoj na akci "Revitalizace ploch veřejné zeleně ve vybraných částech obce Huštěnovice" v maximální výši 508 534,60 Kč. Částka 504 928,62 Kč přijata na BŮ dne 2.11.2012. Výdaje realizovány v roce 2009 a 2010. č.
pol, 4121 ve výši 20 000,- Kč na knihovnu - od Města UH na úhradu nákladů spojených se zajištěním provozu místní knihovny na základě smlouvy 2012/0452/EKO-RF ze dne 15.6.2012, - schváleno rozpočtovým opatřením 2/2012 dne 26.6.2012, - výdaje na OdPa 3314 (činnosti knihovnické) ve výši 30650,- Kč č.
č.
pol. 4122 ve výši 10000,- Kč krajské kolo soutěže Zlatý erb 2012 od Zlinského kraje na základě darovací smlouvy D/0370/2012/KH ze dne 20.3.2012 - schváleno rozpočtovým opatřením 1/2012 dne 15.3.2012
e.
č.
Smlouvy nájemní
Namátkovou kontrolou byla prověřena následující smlouva o pronájmu uzavřena obcí v I. pol. roku 2012: Smlouva o pronájmu nebytových prostor s M. Bartoškovou dne 1.4.2012, předmětem smlouvy bylo využíváni nebytových prostor na
12
provozování nehtového studia. Roční nájemné bylo dohodnuto ve výši 3 520,- Kč. Pronájem byl schválen ZO dne 10.2.2012. Záměr obce o pronájmu 1/2012 byl vyvěšen na ÚD od 10.1.2012 do 8.2.2012. Nájemné zaplaceno dne 30.3.2012 na BÚ obce. č.
Smlouvy o převodu majetku V roce 2012 uzavřela obec následující smlouvy: (koupě, prodej, směna, převod) Obec jako kupující: 1. Kupní smlouvu s panem Ing. Králfkem, předmětem kupní smlouvy byl pozemek p.č, 1034/74 o výměře 3 180m2. Kupní cena byla smluvena na částku 312 912,- Kč. Smlouva byla uzavřena dne 9.2.2012 a schváleno ZO dne 8.2.2012 usnesením Č. 8. Vklad práva zapsán v katastru nemovitostr dne 15.2.2012, právní účinky vkladu vznikly ke dni 9.2.2012. Kapitálový výdaj obce na OdPa 3639 pol. 6130 ve výši 313 912,- Kč (cena pozemku a související náklady kolková známka ve výši 1 000,- Kč). Kontrola proběhla na HUK účet 031, kde byl pozemek zařazen do majetku obce ve výš~3J3 912,Kč. Obec jako prodávající: 1. Kupní smlouva s Milanem a Hanou Dvořáčkovými, předmětem smlouvy byl pozemek p.č, 954/12 o výměře 381m2 a p.č, 954/13 o výměře 436 m2. Kupní cena byla smluvena na částku 98 040,- Kč. Smlouva byla uzavřena dne 28.8.2012 a schválena ZO dne 18.4.2012 usnesením Č. 10. Záměr obce na prodej parcely Č. 954/12 a parcely Č. 954/13 o celkové výměře 817m2 byl vyvěšen na ÚD od 2.4.2012 do 18.4.2012. Vklad práva zapsán v katastru nemovitostr dne 14.9.2012 a právní účinky vkladu vznikly ke dni 4.9.2012. - kapitálový příjem obce na OdPa 3639 pol. 3111, - příjem na BÚ dne 3.9.2012 ve výši 98 040,- Kč (doloženo BV Č. 122), - doloženo protokolem o vyřazení majetku Č. 9 a 10/2012 ze dne 4.9.2012. 2. Kupní smlouva s Alešem Richtrem, předmětem smlouvy byl pozemek p.č. 954/16 o výměře 182m2. Kupní cena byla smluvena na částku 21 840,- Kč. Smlouva byla uzavřena dne 1.12.2012 a schválena ZO dne 12.9.2012 usnesením Č. 13. Záměr obce na prodej parcely Č. 954/16 o výměře 182m2 byl vyvěšen na ÚD od 23.8.2012 do 10.9.2012. Vklad práva zapsán v katastru nemovitostr dne 19.11.2012 a právní účinky vkladu vznikly ke dni 12.11.2012. - kapitálový příjem obce na OdPa 3639 pol. 3111, - příjem na BÚ dne 7.11.2012 ve výši 21 840,- Kč (doloženo BV Č. 155), - doloženo protokolem o vyřazení majetku Č. 11/2012 ze dne 12.11.2012. Obec jako nabyvatel: Smlouva o bezúplatném převodu nemovitosti s ČR - Úřadem pro zastupování státu ve věcech majetkových, předmětem smlouvy byl pozemek p.č. 1022/23. Smlouva byla uzavřena dne 27.3.2012 a schválena ZO dne 15.3.2012 usnesením Č. 9. Vklad práva zapsán v katastru nemovitostr dne 11.4.2012, právní účinky vkladu vznikly ke dni 4.4.2012. Kontrolou HUK bylo zjištěno zařazení pozemku ve výši 36 860,- Kč (cena byla paní účetní obce dožádána na Úřadu pro zastupování státu ve věcech majetkových). Smlouvy o přijetr úvěru
V roce 2012 Obec Huštěnovice neuzavřela žádnou smlouvu o přijetí úvěru.
13
Smlouvy závazku
o
Smlouvy břemenech
přistoupení
o
k V roce 2012 neuzavřela o přistoupení k závazku.
věcných
obec
Huštěnovice
žádnou
smlouvu
Smlouva o budoucí smlouvě o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemenu s firmou E.ON Distribuce a.s., předmětem smlouvy byl pozemek Č. 107/3. Smlouva byla schválena ZO dne 13.6.2012 usnesením Č. 12, bod 5. Smlouva o budoucf smlouvě o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemenu s firmou E.ON Distribuce a.s., předmětem smlouvy byly pozemky Č. 935/4, 935/1, 935/9, 954/16. Smlouva byla schválena ZO dne 12.9.2012 usnesením Č. 13, bod 8. Smlouva o budoucí smlouvě o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemenu se Správou železniční dopravní cesty, státní organizace. Předmětem smlouvy byl pozemek Č. p. Č. 895/8 v k. Ú. Huštěnovice. Smlouva byla schválena ZO dne 10.11.2010 a podepsána byla 23.11.2012. Platba ve výši 12000,- Kč bude obcf uskutečněna až podepsáním Smlouvy o zřízení věcného břemene.
Smlouvy ostatní
Obec Huštěnovice jako "Komitent" v roce 2012 uzavřela s Ceskoslovenskou obchodní bankou a.s. jako "Komisionářem" dne 28.5.2012 komisionářskou smlouvu (spořlcl dluhopis). Předmětem smlouvy je závazek Komisionáře obstaráváni příležitosti k úpisu nebo předčasnému splacení státních dluhopisů (dále jen "Cenné paplry"). Jmenovitá hodnota 1ks (cenného papíru) je 1 Kč, počet upisovaných kusů je 4 750 000. Cena upisovaných spořících státních dluhopisů je ve výši 4 750 000,- Kč. ZO byla smlouva schválena dne 24.5.2012 usnesením Č. 11. Kontrolou rozvahy sestavené za období 12/2012 bylo zjištěno zaúčtování státních dluhopisů na účtu 063 ve výši 4750000,Kč.
Smlouvy zástavní
V roce 2012 smlouvu.
Zveřejněné záměry nakládání s majetkem Dokumentace zakázkám
neuzavřela
Obec
Huštěnovice
žádnou
zástavní
o Viz. bod "Smlouvy o převodu majetku".
k veřejným
V roce 2012 realizovala obec pouze veřejné zakázky malého rozsahu. Dle § 18 odst. 5 zákona Č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, není zadavatel povinen při zakázce malého rozsahu postupovat dle výše uvedeného zákona, je však povinen dodržet zásady transparentnosti, rovného zacházení a zákazu diskriminace. Ke kontrole byly vybrány veřejné zakázky malého rozsahu: 1. Oprava chodníků - 1/55 - Silniční úsek Huštěnovice - dne 2.12.2011 byla uzavřena mandátní smlouva s firmou ACCON managers & partners s.r.o., Matějská 2416/1, 160 00 Praha 6 na zajištění organizace souvisejícfch veřejných zakázek na projekt "Obec Huštěnovice - bezbariérové chodníky", - ve výzvě k účasti v zakázce malého rozsahu, byl vymezen předmět veřejné zakázky - stavební práce dle předané projektové dokumentace: "Oprava chodníků - 1/55 - Silniční úsek Huštěnovice", lhůta a místo podání nabídky - do 16.4.2012 do 10:00 hod na adresu OÚ Huštěnovice, kritéria pro zadání veřejné zakázky - základním kritériem je ekonomická výhodnost nabídky, - do konce soutěžní lhůty bylo zadavateli doručeno 5 nabídek, - dle zprávy o posouzení a hodnocení nabídek ze dne 17.5.2012 bylo doporučeno přidělit veřejnou zakázku firmě PaPP spol. s.r.o.,
14
Za Trati 1154, 686 01 Uherské Hradiště s nejnižší nabídnutou cenou 2746799,- Kč bez DPH a nejvyšší zárukou, - výběr zhotovitele byl schválen zastupitelstvem obce dne 24.5.2012 s nabídkovou cenou 3 296159,- Kč s DPH, - oznámení o výběru nejvhodnější nabídky bylo uchazečům zasláno dne 11.6.2012, - smlouva o dílo bude podepsána starostou obce po obdržení dotace ze Státního fondu dopraví infrastruktury. 2. Oprava sociálnlho zařlzení KD Huštěnovice - dle zápisy ze dne 30.1.2012 z posouzeni a vyhodnocení nabídek byly osloveny 3 firmy a vybrána byla nabídka uchazeče Stavebniny Kodrla, s.r.o., Huštěnovice 363, 68703 Babice s nejnižší nabídnutou cenou 578 520,- Kč bez DPH, - výběr zhotovitele byl schválen zastupitelstvem obce dne 8.2.2012 s nabldnutou cenou 694 224,- Kč s DPH, - smlouva o dílo Č. 02-12 byla s firmou Stavebniny KQd~la, s.r.o., Huštěnovice 363, 687 03 Babice uzavřena dne 9.2.2012, - dodatek Č. 1 ke smlouvě o dílo Č. 02-12 byl uzavřen dne 30.3.2012 na vícepráce a méněpráce dle požadavku investora v objektu KD Huštěnovice ve výši 8 656,- Kč. Cena díla celkem 702 880,- Kč s DPH. Kontrola upozorňuje, že dodatek Č. 1 ke smlouvě o dílo Č. 02-12 nebyl schválen zastupitelstvem obce. Kontrole byla předložena "Pravidla pro zadáváni veřejných zakázek obci Huštěnovice" vydány zastupitelstvem Obce Huštěnovice usnesením Č. 30 ze dne 23.6.2010 s účinnosti od 24.6.2010. Kontrola upozorňuje na aktualizaci pravidel dle platné legislativy tzn. zákon Č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, v platném zněnl. Informace· o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.)
Informace o přijatých opatřeních nebyla na Krajský úřad Zlínského kraje zaslána, jelikož nebyly zjištěny chyby a nedostatky při přezkoumáni hospodařeni roku 2011.
Výsledky organizací
zřízených
U příspěvkové organizace byla zřizovatelem ve dnech 17. a 18. 10. 2012 provedena kontrola hospodařeni za rok 2011. Při kontrole nebyly zjištěny nedostatky. Protokol o kontrole byl podepsán předsedou finančnlho výboru, účetnl obecnlho úřadu a ředitelko PO ZŠ a MŠ.
jednání včetně
V roce 2012 se uskutečnila následujlcl zasedánl zastupitelstva obce - byly doloženy zápisy včetně usneseni a prezenčnlch listin: 8.2.2012 usnesenlm Č. 8 schválilo za: - odpisový plán PO - rozpočet na rok 2012 a oprávnění starosty k úpravě závazných ukazatelů schváleného rozpočtu - nájemnl smlouvu na pronájem části domu služeb - výsledek VŘ na opravu sociálnlho zařlzenl kulturního domu. Vltězná firma Stavebniny Kodrla, s.r.o. - výsledek VŘ na opravu chodnlků ZŠ a MŠ. Vltězná firma Stavebniny Kodrla, s.r.o. - koupi parcely Č. 1034/74 pro výstavbu rodinných domků ve výši 120,- Kč - proplaceni nevyčerpané dovolené starostovi z roku 2011
kontrol
Zápisy zastupitelstva usnesení
z
15.3.2012 usnesen lm Č. 9 schválilo za: smlouvu o bezúplatném převodu nemovitosti Č. UZSVM/BUH/2874/2011-BUHM - rozpočtové opatřeni Č. 1/2012 - převedeni hospodářského výsledku PO a převod do rezervnlho
15
fondu. Současně povolilo čerpáni rezervního fondu PO pro rok 2012 ve výši 100000,- Kč na rozvoj hlavni činnosti. 18.4.2012 usnesením Č. 10 schválilo ZO: - výsledek VŘ na opravu střešního pláště MŠ. Vltězná firma OVS Live, a.s. - výsledek VŘ na rekonstrukci kanalizace v ulici Moravnl. Vítězná Orivestone a.s. Praha - rozpočtové opatřen! Č. 2/2012 - prodej parcely Č. 954/12 a Č. 954/13 o výměre 817m2 za 120,- Kč/m2 24.5.2012 usnesen lm Č. 11 schválilo ZO: - nákup spořlclho státnlho dluhopisu za částku 4 750000,- Kč - rozpočtové opatřeni Č. 3/2012 - nařlzenl obce Č. 1/2012 tržní řád - výsledek VŘ na rekonstrukci chodníku. Vítězná firma l?aPP, spol. s.r.o. 13.6.2012 usnesen lm Č. 12 schválilo ZO: - vypořádáni hospodářského výsledku z hlavni činnosti za rok 2011 ve výši 1 529 855,16 Kč a převeden Iz účtu 431 na účet 432 - Závěrečný účet za rok 2011 bez výhrad - rozpočtové opatřeni Č. 5/2012 - smlouva o smlouvě budoucí o zřlzenl věcného břernene č. 1030002725/003 se společnosti E.ON - uzavřeni dodatku s firmou Orivestone, a.s. na vícepráce s navýšen lm o 335 771,- Kč vč. OPH - rozpočtové opatření č 6/2012 12.9.2012 usnesen lm Č. 13 schválilo ZO: - rozpočtové opatření Č. 7/2012 - pronájem pozemků p.č. 621 a 622 - prodej pozemků p.č. 954/16 o výměře 182 m2, cena za m2 je 120,Kč - smlouvu o zřízeni věcného břemene č.j.: S/2012-0ŘOLC - smlouvu o zřlzenl věcného břemene č. 1030009455/001 12.12.2012 usnesenfm Č. 14 schválilo ZO: - smlouvu o zřízenl práva odpovldajlcfmu věcnému břemenu Č. 103000896601 - dodatek Č. 3 ke Smlouvě o spolupráci při tvorbě, aktualizaci a správě technické mapy obce - rozpočtové opatřenf Č. 9/2012 - oprávnění starosty k úpravě závazných ukazatelů rozpočtu obce za měsíc prosinec a k datu 31.12.2012 - rozpočtové provizorium na rok 2013 viz. příloha - pronájem nebytových prostor o celkové výměře 178m2 v kulturnfm domě za účelem ordinace - smlouvu Č. NK 25/2013 o nájmu vodohospodářského zařfzenl se společnosti Slovácké vodárny a kanalizace, a.s. - smlouvu Č. 46499/1/2012 se společností JMP Net, s.r.o. o zřfzenf věcného břemene Peněžní fondy obce (FRB, Obec Huštěnovice měla zřfzený peněžnf fond - sociálnl fond. Fond sociální, apod.) - pravidla se řldíl vyhotovenými Pravidly pro hospodařenf se sociálnlm fondem tvorby a použití ze dne 14.12.2011. Přfděl byl stanoven v ročnf výši 22 000,- Kč plus připsané úroky na samostatný účet fondu. Pro potřeby sociálnfho fondu byl zřízen samostatný účet u KB a.s. Byla provedena kontrola okruhu sociáln fho fondu k 31.12.2012:
16
počáteční
stav k 1.1.2012
tvorba čerpáni
36286,78 22009,26 17375,00
Kč Kč Kč
- čerpáno na penzijni přlpojištěnl 7400,- Kč, - vstupenky a masáže (osobni účty zaměstnanců) ve výši 9 000,- Kč, - bankovni poplatky ve výši 975,- Kč zůstatek k 31.12.2012 činil 40 921,04 - byl shodný se zůstatkem účtu 419 v rozvaze a hlavnf knize za obdobf 12/2012. Právo kontrol
B.
provádění
dalších
Provedenou kontrolou hospodařen! obce se obec nezbavuje odpovědnosti za správnost účetních dokladů a nenf omezeno právo prováděnf dalšfch kontrol.
Zjištění z konečného přezkoumání
B. I. Předmět přezkoumáni,
u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek
Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 pfsm. a) plněnf přřjrnů a výdajů rozpočtu včetně peněžnfch operací, týkajfcfch se rozpočtových prostředků Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 pfsm. b) finančnf operace, týkajfcf se tvorby a použiti peněžnfch fondů Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 pfsm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územnfho celku Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 pfsm. d) peněžní operace, týkajfcf se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a vfce územnfmi celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 pfsm. e) finančnf operace, týkajfcf se cizřch zdrojů ve smyslu právnfch předpisů o účetnictvf Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 pfsm. f) hospodařen! a nakládánf s prostředky poskytnutými z Národnfho fondu a s dalšfmi prostředky ze zahraničf poskytnutými na základě mezinárodních smluv Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 pfsm. g) vyúčtování a vypořádán! finančnfch vztahů ke státnfmu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obci, k jiným rozpočtům, ke státnim fondům a k dalším osobám Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 pfsm. a) nakládánf a hospodaření s majetkem ve vlastnictvf územnfho celku Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 pfsm. b) nakládánf a hospodařen! s majetkem státu, s nlrnž hospodař! územnf celek Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 pism. c) zadávánf a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkournaných orgánem dohledu podle zvláštního právniho předpisu Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 pfsm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 pfsm. e) ručenl za závazky fyzických a právnických osob Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo f) zastavovánf movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 pfsm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územnfm celkem č.
č,
č.
č.
č.
č,
č.
č.
č.
č.
e. e.
B. II. Při přezkoumáni nebyly zjištěny
chyby
a nedostatky
uvedené
v ustanoveni
zákona Č. 420/2004 Sb.
17
§ 10 odst. 3 pism. b) a pism. c)
c.
Závěr
c. I. Odstraňování
chyb a nedostatků
1. Pti dflčfm ptezkoumánf 2.
Pti ptezkoumánf
hospodatenf
hospodatenf
nebyly zjištény chyby
a nedostatky.
za ptedchozf roky nebyly zjištény chyby a nedostatky, pffpadné
Mo chyby a nedostatky bY/y napraveny.
C II. Při přezkoumání hospodaření obce Huštěnovice za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky [§ 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.].
C. III. Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.
C. IV. Při přezkoumání hospodařeni obce Huštěnovice
za rok 2012
Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,78%
b) podll závazků na rozpočtu územního celku
2,19 % 0%
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
Huštěnovice dne 12.2.2013
Jw
Mgr. Pavlina Dúbravová kontrolor pověfený
f'zenfm pfezkoumánf
)~i(
Bc. Jana Bllková
............................................. ~
kontrolor
,/
podpis
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumánI.
Aleš Richtr starosta obce Huštěnovice prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijeti nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, neprodal cenné papíry, obligace, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona 137/2006 Sb.).
e.
18
.
Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen
dne 12.2.2013
Aleš Richtr starosta
1 x obdržf: Obec Huštěnovice 1 x obdrž]: Krajský úřad Zlfnského kraje, odbor Kancelář ředitele, oddělenr kontrolní
19
