••
Krajský úřad Zlínského kraje Obec Komňa
Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní
č. p. 42 68771
Uherské Hradiště
datum
pověřená úřední osoba
číslo jednací
spisová značka
20.5.2011
Věra Burešová
KUZL 718/2011 KŘ
KUSP 718/2011 KŘ
Zpráva č. 42/2011/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření obce Komňa, IČ: 00207438 za rok 2010
Přezkoumání se uskutečnilo
ve dnech: 19.5.2011
- 20.5.2011
na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání a dobrovolných svazků obcí.
hospodaření
Přezkoumání se uskutečnilo
na adrese:
územních samosprávných
Obecní úřad Komňa
č.p.42 687 71 Uherské Hradiště
Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený přezkoumáním
hospodaření obce: Věra Burešová
Obec Komňa zastupovali: Karel Navrátil - starosta Bc. Jana Křižková - účetní
Krajský úřad Zlínského kraje tf. Tomáše Bati 21, PO Box 220 76190 ZHn
IČ: 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-mail:
[email protected], www.kr-zlinsky.cz
celků
A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Návrh rozpočtu
Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2010 byl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu 15 dnů přede dnem jeho projednáni v zastupitelstvu obce na úřední desce a v elektronické podobě od 10.3. 2010 do 25. 3. 2019 - v souladu s § 11, odst. 3 zákona č. 250/2000 Sb.
Pravidla rozpočtového provizoria
Vzhledem k tomu, že rozpočet na rok 2010 nebyl schválen před 1. lednem rozpočtového roku, řídilo se hospodaření obce do doby schválení rozpočtu pravidly rozpočtového provizoria. Tato byla stanovena na 1. čtvrtletí r. 2010, schválena usnesením ze 17. zasedání ZO konaného dne 17. 12.2009.
Rozpočtová opatření
Rozpočet byl v průběhu roku upravován, všechny změny provedené ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu v roce 2010 byly schváleny usnesením zastupitelstva obce - v souladu s § 16, odst. 2 zákona Č. 250/2000 Sb. První úprava rozpočtu byla schválena usnesením ze dne 24. 9. 2010, druhá byla schválena dne 16.12.2010.
Rozpočtový výhled
Rozpočtový výhled byl vyhotoven na období 2007- 2011. Obsahoval souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích obce.
Schválený rozpočet
Rozpočet na rok 2010 byl projednán a schválen usnesením zastupitelstva z 18. zasedání dne 25. 3. 2010 jako schodkový, v příjmové části ve výši 5.593.000,- Kč, ve výdajové části ve výši 8.899.000,- Kč. Schodek ve výši 3.306.000,- Kč, spolu s úhradou splátek dlouhodobě přijatých půjčených prostředků (pol. 8124) ve výši 263.000,- Kč měl být hrazen přebytkem hospodaření minulých let ve výši 3.569.000,- Kč (pol. 8115). Počáteční stav běžných účtů k 1. 1. 2010 byl vykázán v celkové výši 5.315.863,87 Kč.
Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím
Příspěvková organizace ZŠ a MŠ hospodaří s peněžními prostředky získanými vlastni činností a s peněžními prostředky přijatými z rozpočtu zřizovatele - obce Komňa a ze státnlho rozpočtu přijatými prostřednictvím rozpočtu Zlínského kraje příspěvek na školství byl v roce 2010 poskytnut ve výši 64.700,- Kč (dopisem Odboru ekonomického KÚZK ze dne 5. 1. 2010). Příspěvky z rozpočtu zřizovatele: OdPa/pol. schválený rozpočet 3111/5331 1.065.000,-
upravený rozpočet 1.065.000,-
skutečné plnění 1.000.000,-
Na základě usnesení zastupitelstva obce ze dne 25. 3. 2010 byl schválen rozpočet obce na rok 2010, jehož součástí bylo i schválení příspěvku na provoz pro a MS. Neinvestičnl příspěvek schválený v rámci rozpočtu na rok 2010 nebyl v roce 2010 upravován, do konce roku byly převedeny finanční prostředky na účet 1.000.000,- Kč.
zs
ZO dne 24. 6. 2010 schválilo hospodaření své PO Závěrečný účet
zs a MS.
Závěrečný účet obce za rok 2009 byl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu 15 dnů přede dnem jeho projednáni v zastupitelstvu obce na úřední desce a v elektronické podobě od 2. 6. 2010 do 24. 6. 2010 - v souladu s § 17, odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb. Projednán a schválen byl usnesením z 19. zasedání zastupitelstva obce dne 24. 6. 2010 s patřičným výrokem - bez výhrad. Součástí byla i zpráva o přezkoumáni hospodaření obce za rok 2009 - v souladu s § 17, odst. 7 zákona č. 250/2000 Sb.
2
Bankovní
K 31.12.2010 byly předmětem přezkoumání bankovní výpisy účtu 14824721/0100 u KB, pořadové číslo 121 - 209 a Č. účtu 2006-29225721/0710 z ČNB, pořadové 10 - 13.
výpis
č.
ě.
Dohoda o hmotné odpovědnosti
Zápis o předání a převzetí funkce administrativní vyhotoven dne 4. 1.1995.
Evidence
Majetek byl v obci evidován v ručně vedených inventárních knihách podle majetkových účtů a podle zařízen! obce (na účtu 018 a účtu 028 od hodnoty 1.000,- Kč). Tyto knihy splňovaly podminky k určení majetku, tj. obsahovaly datum pořízenl, název, cenu, počet kusů, inventárni číslo aj. Ke konci účetního období byly uzavřeny.
majetku
pracovnice OÚ Kornňa byl
Faktura
Dodavatelské faktury byly číslovány souvislou číselnou radou podle bankovního výpisu a položky na bankovním výpisu, ze kterého byly uhrazeny. Zakládány byly do samostatného šanonu. Průběh předběžné řldlcl kontroly byl u faktur doložen připojením .Očtcvactho předpisu došlé faktury". Na něm byly uváděny položky rozpočtové skladby, podpisové záznamy osob odpovědných za schválení a zaúčtování účetního dokladu. Předmětem kontroly byly dodavatelské faktury Č. 169 - 286. Nebyl zjištěn nedostatek.
Hlavní kniha
Hlavní kniha účetnictví byla předložena za období 1/2010 - 12/2010.
Inventurní soupis majetku a závazků
Přlkaz starosty obce Č. 20/2010 k provedení inventarizace majetku ke konci roku 2010 byl vydán dne 20. 11. 2010. Inventarizace probíhala na základě vyhotovených inventurních soupisů majetku v jednotlivých zařlzenřch (knihovna, OÚ, Lesní správa, SDH a dechová hudba) a podle rozvahových účtů. Soupisy byly podepsány členy inv. komise. Dílčí zápisy byly vyhotoveny, podepsány členy DIK. ÚIK vyhotovila dne 21. 1. 2011 Zápis za účelem provedeni kontrolní inventury ve všech zařlzenlch OÚ. Komise provedla kontrolu dílčích inventur na jednotlivých úsecích. Součástí zápisu byly "Zápisy o vyřazení základního prostředku" s uvedením důvodu vyřazení a způsobu likvidace majetku. Zápisy byly podepsány. Kontrolou seznamů fyzické a dokladové inventarizace na účetní evidenci hlavní knihy, analytickou evidenci a výkazu Rozvaha k 31.12.2010 nebyl zjištěn rozdíl.
Kniha došlých
faktur
Dodavatelské faktury byly evidovány v ručně vedené knize závazků (došlých faktur) - v roce 2010 bylo zaevidováno celkem 289 faktur.
Kniha odeslaných
faktur
Vydané faktury byly evidovány v knize pohledávek 2010 bylo vystaveno celkem 18 faktur.
Kniha pohledávek závazků
a
Byla vedena ručně v knize pohledávek dle jednotlivých druhů pohledávek. Nedoplatky event. přeplatky z minulých let byly převedeny do počátečních stavů.
Odměňování členů zastupitelstva
Obec měla 9 členů zastupitelstva,
pro neplátce
DPH. Za rok
starosta je uvolněn pro výkon funkce.
Výše měsíčních odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce byla schválena usnesením ze dne 3. 4. 2008 (mistostarostka 6.300,- Kč, předseda výboru ve výši 1.000,- Kč, členové za ve výši 800,- Kč) - částky byly vypláceny i v roce 2010 - nebyla překročena maximální hranice stanovená v příloze č.1 příslušného nařízení vlády. Po volbách do zastupitelstev obcí, konaných dne 15. a 16. října 210, došlo ke změně v zastupitelstvu obce (starosta byl opětovně zvolen do funkce), snížil se počet členů zastupitelstva z 9 na 7 členů. Noví členové za byli do funkce
3
zvoleni usnesením z ustavujícího zasedání ZO konaného dne 11. 11. 2010. Nově zvoleným zastupitelům obce byla výše měsíční odměny schválena usnesením z ustavujícího zasedání ze dne 11. 11. 2010 (člen ZO 300,- Kč, předseda výboru nebo komise 700,- Kč, neuvolněný místostarosta 7.000,- Kč - účinnost od 1. 12. 2010) - nebyla překročena maximální hranice daná přílohou č. 1 nařízení vlády č. 37/2003 Sb., v platném znění. Odstupujícím členům Zastupitelstva poměrnou částí. Kontrola u všech vlády č. nařízení Pokladní doklad
obce byla odměna za 10/2010 krácena
v návaznosti na právní předpisy a mzdové listy byla provedena členů ZO za rok 2010 - odměny byly vypláceny v souladu s nařízením 37/2003 Sb. o odměnách za výkon funkce členům ZO ve znění vlády č. 20/2009 ze dne 5. ledna 2009.
Pokladní doklady byly vyhotovovány ručně, VPD byly doloženy prvotním dokladem - paragonem, fakturou aj. a obsahovaly náležitosti stanovené v § 11 zákona o účetnictví. Podpisy oprávněných osob na dokladech byly v souladu s dispozičním oprávněním. Předmětem kontroly byly pokladní doklady č. 1 -75, 213 - 377. Kontrolou nebylo zjištěno neoprávněné čerpání finančních prostředků ani nehospodárné výdaje. č.
Pokladní kniha (deník)
Pokladní knihy byly vedeny ručně - samostatná na příjmy vybírané v hotovosti a samostatná na výdaje na drobný nákup. Limit pokladní hotovosti ve výdajové pokladně byl stanoven ve výši 10.000,- Kč. Ke konci účetního období byly vykázány nulové zůstatky (v příjrnové pokladně byla hotovost ve výši 25.682,- Kč odvedena na účet obce - doloženo poštovní poukázkou A ze dne 30. 12.2010, ve výdajové byla posledním dokladem Č. 377 ve výši 12.000,- uhrazena dodavatelská faktura Č. N9.2010 od fi Kamenosochar Volodymyr Gargol, Komr"la).
Příloha rozvahy
Příloha use k "Rozvaze" byla vyhotovena programem Gordic a předložena se stavem k 31.12.2010.
Rozvaha
Ke kontrole byla předložena rozvaha za období 12/2010 se stavem k 31.12. 2010. Rozvahové účty, jimiž se následující účetní období zahajuje, navazovaly na účty, jimiž se uzavřelo účetní období roku 2009. Účty byly porovnány na převodový můstek - bez rozdílu. Aktiva celkem ve výši 229.194.253,19 Kč se rovnala pasivům aktiva byla vykázána v celkové výši 221.739.139,69 Kč. Namátkově
byly kontrolovány
rozvahové
celkem. Stálá
účty:
./'
Účet 061 - Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem - vykázáno 100.000,- Kč. Zde je evidován vklad do společnosti Lesy Kornňa - doloženo notéřským zápisem ze dne 16. 2. 1994 .
./'
Účet 069 - Ostatní dlouhodobý finanční majetek - vykázáno 70.000,- Kč. Částka se týkala 70 ks/1.000,- Kč akcií ČS účtovaných ve jmenovité hodnotě .
./'
Účet 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky - celkem vykázáno 362.500,Kč. Jednalo se o zůstatky 6 poskytnutých stavebních půjček občanům obce na bytové účely - ověřeno na inv. seznam a splátkové kalendáře - bez rozdílu .
./'
Účet 311 - Odběratelé - celkem vykázáno 2.944.194,90 Kč. Jednalo se o pohledávky za neuhrazené vystavené faktury, pronájem bytu a nebytovek, pohledávek za vodu.
4
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
./
Účet 314 - Krátkodobé poskytnutí zálohy - částka 175.001,- se týkala uhrazených záloh za el. energii a plyn .
./
Účet 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti - celkem 1.313,- Kč. Částka se týkala nedoplatků za odpady a poplatků ze psů .
./
Účet 316 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé - celkem vykázáno 1.592.000,- Kč. Jednalo se o půjčené prostředky MAS Bojkovsko na základě uzavřené Smlouvy o půjčce .
./
Účet 231 - ZBÚ ÚSC - vykázaná částka ve výši 2.609.449,73 Kč byla ověřena na bankovf výpis účtu Č. 14824721/0100 u KB, pořadové Č. 209 - bez rozdílu .
./
Účet 452 - Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé - celkem 149.000,- Kč. Jednalo se o úhradu 1/2 poskytnuté návratné finančnf výpomoci z rozpočtu ZK na "Opravu soustavy veřejného osvětlení" (celkem 298.000,- K). Návratná finančnf výpomoc bude vrácena ve dvou splátkách, první ve výši 1/2 nejpozději do 31. 3. 2010, druhá splátka v téže výši nejpozději do 31. 3. 2011.
Byl zpracován programem Gordic, předložen za období 12/2010 se stavem k 31. 12. 2010. Obsahoval předepsané náležitosti, schválené závazné ukazatele odpovídaly výkazu pro hodnocenf plnění rozpočtu. Všechny provedené změny rozpočtu byly schváleny usnesením zastupitelstva obce a byly doloženy rozpočtovým opatřením. Rozpočet byl k 31.12.2010 plněn po konsolidaci v příjmové části v poměru k upravenému rozpočtu na 96,12 %, ve výdajové části na 99,45 %. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 31.12.2010: schválený upravený Daňové příjmy 4.247.000,5.970.000,Nedaňové příjmy 1.127.000,1.672.000,Kapitálové přfjmy 0,0-, Přijaté transfery 219.000,1.673.252,60 Příjmy 5.593.000,9.315.252,60 Konsolidace příjmů -0,-0,Příjmy celkem 5.593.000,9.315.252,60 Běžné výdaje 8.739.000,Kapitálové výdaje 160.000,Výdaje 8.899.000,Konsolidace výdajů -0,Výdaje celkem 8.899.000,Saldo +Počáteční stav fin. prostředků -uhrazené splátky (pol. 8114) =zůstatek účtů k 31. 12. 2010 Kč byl ověřen na bankovní výpisy účtu Č. 209 - bez rozdílu.
11.204.622,60 255.000,11.459.622,60 -100,11.459.522,60
11.142.007,92 254.960,11.396.957,92 -86,90 11.396.871,02 -2.443.414,14 5.315.863,87 263.000,2.609.449,73
Č.
14824721/0100 u KB, pořadové čfslo
Kapitálové
příjmy byly k 31.12.2010
Na položku zaúčtováno
8114 - Uhrazené splátky krátkodobých celkem 263.000,- Kč. Jednalo se o:
./
plnění
5.994.527,23 1.285.677,05 0-, 1.673.339,50 8.953.543,78 -86,90 8.953.456,88
vykázány
v nulové výši. přij.půjč.prostř.
bylo
149.000,- Kč - úhradu návratné finančnf výpomoci z rozpočtu ZK na "Opravu soustavy veřejného osvětlenf" (celkem 298.000,- K). Návratná finanční výpomoc bude vrácena ve dvou splátkách, prvnf ve výši 1/2 nejpozději do 31.3.2010, druhá splátka v téže výši nejpozději do 31.3.2011.
5
./
Výkaz zisku a ztráty
114.000,- Kč - úhradu návratné finanční výpomoci z rozpočtu ZK na "Opravu budovy obecního úřadu" (poskytnuto 228.000,- Kč), finanční výpomoc bude vrácena ve dvou splátkách, první ve výši 1/2 nejpozději do 31.3.2009, druhá splátka v téže výši nejpozději do 31.3.2010.
Ke kontrole byl vyhotoven programem Gordic za období 12/2010 se stavem k 31.12.2010: Náklady celkem byly vykázány ve výši Výnosy byly VYkázány v celkové výši. Výsledek hospodaření po zdanění za hlavní činnost (ztráta)
8.973.413,48 Kč 8.834.912.48 Kč 138.501,- Kč
Zřizovací listina příspěvkových organizací
Obec Komr"la usnesením zastupitelstva Č. 20/2002 ze dne 24. 10.2002 zřídilo s účinnosti od 1. 1. 2003 příspěvkovou organizaci ,,základní školu a mateřskou školu". Součásti je školní družina a školní jídelna.
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
V roce 2010 přijala obec následující
dotace:
Na položku 4111 bylo zaúčtováno celkem 50.005,- Kč. Jednalo se o: ./ 24.000,- Kč - účelovou neinvestiční dotaci na zajištění výdajů vzniklých obcím v souvislosti s konáním voleb do Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí (dotace zaúčtována pod UZ 98187 na pol. 4111), byla poskytnuta na základě dopisu z Ministerstva financí Č. j.12/95872/201 0-121 ze září 2010 . ./
23.000,- Kč - účelovou neinvestiční dotaci na zajištění výdajů vzniklých obcím v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR (dotace zaúčtována pod UZ 98071 na pol. 4111), dotace byla poskytnuta na základě dopisu z Ministerstva financí Č. j.12/37262/2010-121 ze dne 22. dubna 2010 .
./
3.005,- Kč - účelovou neinvestiční dotaci ze SR na úhradu výdajů spojených s přípravou a provedením sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011 (dotace zaúčtována pod UZ 98005), dotace byla poskytnuta na základě Rozhodnutí MF ČR o poskytnuti dotace Č. j.1211 06094/201 0-121 ze dne 9.11.2010.
Na položku 4112 byla zaúčtována celková dotace ze SR ve výši 219.000,- Kč - z toho na výkon státní správy bylo určeno 154.300,- Kč a na školství 64.700,- Kč. Na položku 4116 bylo zaúčtováno celkem 299.817,60 Kč. Jednalo se o finanční prostředky z Úřadu práce na základě uzavřené Dohody o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku, spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu Č. UHAVL -154/2010 Č. projektu CZ.1.04/2.1.00/03.00001 ze dne 7.5.2010. Nebylo předmětem přezkoumání hospodaření obce. Úřad práce provádí kontrolu sám. Na položku 4121 byla zaúčtována částka 25 tis. Kč. Dne 21.6.2010 byla uzavřena Smlouva o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu města Uherské Hradiště Č. EKO/571/2010 na úhradu nákladů spojených se zajištěním provozu místní knihovny. Na položku 4122 bylo zaúčtováno celkem 1.052.000,- Kč. Jednalo se o: ./ 40.000,- Kč - účelová neinvestiční dotace z Fondu kultury ZK na opravu kříže. Smlouva o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z Fondu kultury ZK číslo 0/1852/201 O/KUL byla uzavřena dne 1. 9. 2010. Finanční vypořádání bude předloženo nejpozději do 19. 11.2010 . ./
262.000,- Kč - dotace na realizaci projektu "Oprava budovy sportovního areálu". Smlouva o poskytnutí podpory Č. 0/495/201 O/~OP byla uzavřena se Zlínským krajem dne 17. 5. 2010. Realizace projektu musí být ukončena k datu
6
30. 11. 2010. Podpora ve formě dotace bude poskytnuta ve výši 262.000,- Kč pokud budou celkové skutečné způsobilé výdaje vynaložené na projekt vyšší nebo shodné s celkovými předpokládanými způsobilými výdaji projektu (526.000,- Kč).
v"
750.000,- Kč - účelová neinvestiční dotace z rozpočtu ZK na opravu na budově ZŠ, MŠ a ŠJ J. A. Komenského. Smlouva o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu ZK číslo: 0/2341/201 O/STR byla uzavřena dne 1. 11. 2010. Finanční prostředky bylo možno použít do 30. 11. 2010, písemné vyúčtování předložit nejpozději do 15. 12.2010.
Na položku 4129 bylo zaúčtováno celkem 27.430,- Kč. Jednalo se o příspěvek za účast na Slavnostech vína v Uh. Hradišti. Čerpání účelově určených prostředků: UZ 98187 účelová neinvestiční dotace na zajištění výdajů vzniklých obcím v souvislosti s konáním voleb do Senátu Parlamentu CR a do zastupitelstev obcí ve výši 24.000,- Kč Čerpání bylo účtováno na OdPa 6115 v celkové výši 14.955,- Kč a bylo ověřeno na účetní doklady: za odměny členů volební komise, z toho 1 předsedy, 1 zapisovatelky a 5 členů (1.600,- + 1.500,- + (5x1.300,-) = 9.600,- Kč + 9 % ZP = 864,- Kč, za roznos volebních lístků na 1 OoPP celkem 1.613,- Kč, cestovné celkem 222,- Kč (doloženo VPO Č. 297), občerstvení 854,- Kč (doloženo VPO Č. 333), kancelářské potřeby celkem 802,- Kč (doloženo účetním dokladem 100161/113-114/10 -dodavatelská faktura), PHM 1.000,- Kč (doloženo VPO Č. 303 na celkem 1.300,- Kč). Finanční prostředky byly čerpány hospodárně na stanovený účel. V rámci finančního vypořádání byla nevyčerpaná částka ve výši 9.045,- Kč vrácena na účet Zlínského kraje dne 17. 1. 2010 - ověřeno na bankovní výpis účtu u KB, pořadové č. 10 (celkem 22.833,- Kč). UZ 98071 účelová neinvestiční dotace na zajištění výdajů vzniklých obcím v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR ve výši 23.000,- Kč Čerpání bylo účtováno na OdPa 6114 v celkové výši 12.217,- Kč a bylo ověřeno na účetní doklady: za odměny členů volební komise, z toho 1 předsedy, 1 zapisovatelky a 4 členů (1.600,- + 1.500,- + (4x1.300,-) = 8.300,- Kč + 9 % ZP = 747,- Kč, za roznos volebních lístků na 1 OoPP celkem 1.582,- Kč. Pod ÚZ bylo zaúčtováno na odměnách celkem 10.144,- Kč. Na občerstvení 732,- Kč (doložen VPO č.166), refundace 680,- Kč (doložen VPO 199), kance!. potřeby 661,- Kč (doložen účetní doklad 100077/137/10 - dodavatelská faktura). Finanční prostředky byly čerpány hospodárně na stanovený účel. V rámci finančního vypořádání byla nevyčerpaná částka ve výši 10.783,- Kč vrácena na účet Zlínského kraje dne 17. 1.2010 - ověřeno na bankovní výpis účtu u KB, pořadové č. 10 (celkem 22.833,- Kč). UZ 98005 účelová neinvestiční dotace ze SR na úhradu výdajů spojených s přípravou a provedením sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011 ve výši 3.005,- Kč. Finanční prostředky nebyly čerpány. V rámci finančního vypořádání byla nevyčerpaná částka vrácena na účet Zlínského kraje dne 17. 1. 2010 ověřeno na bankovní výpis účtu u KB, pořadové č. 10 (celkem 22.833,- Kč).
7
ÚZ 00090 účelová neinvestiční výši 40.000,- Kč
dotace z Fondu kultury
ZK na opravu kříže ve
Čerpání bylo ověřeno na účetní doklad 100181/144-145/10 - dodavatelskou fakturu, dodavatel MgA Radka Levínská akad. soch. Brno, vystavenou dne 15. 11. 2010. Finanční prostředky byly použity v souladu s daným účelem. ÚZ 00200 dotace z rozpočtu 262.000,- Kč.
ZK - oprava budovy
sportovního
areálu, částka
Čerpání bylo ověřeno na účetní doklady Č. 100132/148-149/10 - dodavatelská faktura na celkem 29.232,- Kč, Č. 100168/177-178/10 - dodavatelská faktura na celkem 16.500,- Kč, Č. 100086/45/10 - dodavatelská faktura na celkem 174.928,Kč, Č. 100047/200/10 - dodavatelská faktura na celkem 44.994,- Kč. Závěrečná zpráva byla ZK převzata dne 18.11.2010. ÚZ 00120 účelová neinvestiční ZŠ, MŠ a ŠJ
dotace ve výši 750.000,- Kč na opravu budovy
Čerpání bylo ověřeno na účetní doklady Č. 100125/27-28/10 - dodavatelská faktura na celkem 60.000,- Kč, Č. 100142/43-44/10 - dodavatelská faktura na celkem 161.106,- Kč, Č. 100165/152-153/10 - dodavatelská faktura na celkem 326.110,- Kč, Č. 100188/232-233/10 - dodavatelská faktura na celkem 219.890,Kč. Smlouvy o půjčce
Dne 26.10.2010 byla uzavřena Smlouva o půjčce mezi Obcí (věřitel) a Římskokatolickou farností Komňa (dlužník). Poskytnutá částka ve výši 230 tis. Kč bude použita na opravu fasády kostela. Dlužník se zavazuje splatit celou částku do 31. 12.2010. Půjčka byla vrácena na účet obce dne 6.12.2010. Dne 10. 6. 2010 byla uzavřena Smlouva o půjčce mezi Obcí (věřitel) a MAS Bojkovsko, o. s. Částka ve výši 1.592.000,- Kč bude použita na realizaci projektu "Cesty k tradicím (pódium, 2 stany, lavice, stoly, LCD, zvuková a osvětlovací aparatura, kulturní akce)". Dlužník se zavazuje splatit půjčku do 30. 4. 2011.
Smlouvy
ostatní
Kupní smlouvy
Dne 26. 1. 2010 byla uzavřena Dohoda o smlouvě budoucí mezi Ing. Vlastimil Kelíšek (budoucí prodávající) a Obcí (budoucí kupující) a Dohoda o smlouvě budoucí mezi Obcí (budoucí prodávající) a Ing. Vlastimil Kelíšek (budoucí kupující). Dne 7. 4. 2010 byla uzavřena Kupní smlouva a smlouva o zřízení předkupního práva (Obec kupující a jako vlastník nemovitostí) na prodej pozemku p. Č. 1542 a 1543 cena 53.580,- Kč. Vklad práva povolen rozhodnutím V-807/2010-742, zapsán v katastru nemovitostí dne 22.4.2010, právní účinky vkladu vznikly dne 16. 4. 2010. Dne 11. 5. 2010 byla uzavřena Kupní smlouva (Obec kupující) na prodej pozemku p. Č. 1561 cena 10.200,- Kč. Vklad práva povolen rozhodnutím V-1047/2010-742, zapsán v katastru nemovitostí dne 31. 5. 2010, právní účinky vkladu vznikly dne 28. 5. 2010. Dne 19. 4. 2010 byla uzavřena Kupní smlouva (Obec kupující) na prodej pozemku p. Č. 1984/1 cena 37.700,- Kč. Vklad práva povolen rozhodnutfm V-848/2010-742, zapsán v katastru nemovitostí dne 29. 4. 2010, právní účinky vkladu vznikly dne 22. 4. 2010. Dne 14. 4. 2010 byla uzavřena Kupní smlouva (Obec kupující) na prodej pozemku p. Č. 5427/146, p. č.1554 cena 21.624,- Kč.
8
Vklad práva povolen rozhodnutím V-800/2010-742, zapsán v katastru nemovitostí dne 22.4.2010, právní účinky vkladu vznikly dne 15. 4. 2010. Dne 9.8.2010 byla uzavřena Kupní smlouva na převod vlastnického práva z České republiky (Lesy ČR prodávající, Obec kupující), pozemek p. Č. 9934, cena 115.300,- Kč. Vklad práva povolen rozhodnutím V-2189/2010-742, zapsán v katastru nemovitostí dne 12. 10.2010, právní účinky vkladu vznikly dne 27. 9. 2010. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
Ke kontrole byly předloženy zápisy vč. usnesení: z 18. zasedání konaného dne 25.3.2010, z 19. zasedání konaného dne 24. 6. 2010, usnesení z mimořádného zasedání ze dne 22. 7. 2010, z 21. zasedání konaného dne 24. 9. 2010, z ustavujícího zasedání ze dne 11. 11. 2010, z 1. zasedání konaného dne 16.12.2010. Členové mimo jiné schvalovali rozpočet na rok 2010, rozpočtové změny, odkoupení pozemků (p. Č. uváděny), poskytnutí krátkodobé půjčky na úhradu projektu "Cesta k tradicím" pro MAS Bojkovsko, max. do výše 1.652 tis. Kč, příspěvek ve výši 100 tis. Kč na opravu fasády kostela, půjčku ve výši 230 tis. Kč Římskokatolické farnosti, aj.
B. Zjištění ze závěrečného B. I. Při přezkoumání
(jednorázového)
hospodaření
přezkoumání
obce Komňa za rok 2010
nebyly zjištěny chyby a nedostatky c) zákona č. 42012004 Sb.
uvedené
v ustanoveni
§ 10 odst. 3 písmo b) a písmo
B. II. Přezkoumané předměty: Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků - přezkoumán: Ano Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů - přezkoumán: NE - Obec v roce 2010 nezřídila peněžní fondy. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku - přezkoumán: NE - Obec neúčtovala o nákladech a výnosech podnikatelské činnosti. Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami - přezkoumán: Ano Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví - přezkoumán: Ano
Předmět: Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv - přezkoumán: NE - Obec nehospodařila s prostředky poskytnutými z NF a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv č.
Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám - přezkoumán: Ano
9
Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku - přezkoumán: Ano Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek - přezkoumán: NE - Obec nehospodařila s majetkem státu.
Předmět: Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu - přezkoumán: NE č.
Předmět: Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi - přezkoumán: Ano č.
Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob - přezkoumán: NE - Obec neručila za závazky fyzických a právnických osob. Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob - přezkoumán: NE - Obec nezastavila movité a nemovité věci ve prospěch třetích osob. Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku - přezkoumán: Ano Předmět: Zákon přezkoumán: Ano
č,
420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem -
C. Závěr I. Plněni opatření k odstraněni
nedostatků
zjištěných
a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky nebyly zjištěny
chyby
a nedostatky.
b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce nebyly zjištěny
II. Při přezkoumání nebyly zjištěny
chyby
hospodařeni
a nedostatky. obce Komňa
chyby a nedostatky
za rok 2010
[§ 10 odst. 3 písmo aj zákona č. 42012004 Sb.J.
III. Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 pism. aj zákona
10
Č.
420/2004 Sb.
IV. Při přezkoumání
hospodaření
obce Komňa
za rok 2010
Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
57,60 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
4,09%
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0%
Komňa dne 20. května 2011
Věra Burešová kontrolor pověřený přezkoumáním
hospodaření obce
Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Karel Navrátil, starosta obce Komňa prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.). Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 20. 5. 2011
OBEC KOMŇA PSČ 68771 .........~
Výtisk Výtisk
Č. č.
.
1 obdrží: Obec Komňa 2 obdrží: Krajský úřad ZHnského kraje, odbor Kancelář ředitele, oddělení kontrolní
Poznámka:
Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) zákona 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. č.
11
