••
KraJský úřad Zlínského kraje
Dobrovolný svazek obci OSO Sdruženl obcI pro výstavbu skupinového vodovodu v oblasti
Odbor Kancelář ředitele OddělenI kontrolnl
"Bablcko" Obec Kudlovlce 39 687 03 Uherské Hradiště
datum
pověřená
úřednl osoba
10.2.2012
Věra Burešová
člslo jednacl
spisová značka
52801/2011/K~
KUSP 52801/2011 K~
Zpráva č. 276/2011/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí OSO Sdružení obcí pro výstavbu skupinového vodovodu v oblasti "Babicko", IČ: 60369817 za rok 2011
Přezkoumání se uskutečnilo
ve dnech:
10.11.2011 -11.11.2011 9.2.2012-10.2.2012 na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkournávánl a dobrovolných svazků ober.
Misto provedeni přezkoumáni:
hospodařenl
územních samosprávných celků
Obecnl úřad Kudlovice Č. p. 39 68703 Uherské Hradiště
Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený Dobrovolný
řřzenlrn přezkoumant
Věra Burešová
svazek obci OSO
Sdružení obcI pro výstavbu skupinového
vodovodu
v oblasti "Babicko"
zastupovali:
Josef Hrňa - předseda Marie Fojtlkové - účetní Krajský úřad Zlfnského kraje tř. Tomáše Bati 21, PO Box 220 761 90 ZlIn
r(;: 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043202 e-mail:
[email protected], www.kr-zlinsky.cz
A.
Piezkoumané pisemnostJ
Oruh písemnosti Návrh rozpočtu
Pravidla provizoria
rozpočtového
Rozpočtová opatření
Popis písemnosti Návrh rozpočtu byl vhodným způsobem zveřejněn po dobu 15 dnů přede dnem jeho projednánlm v zastupitelstvech obcí, které jsou členy "Sdružení" a to na úředních deskách obci, a v elektronické podobě způsobem umožňujlcím dálkový přístup: ./ v Košíkách od 4. 3. 2011 - 20. 3. 2011 ./ v Traplicích od 4. 3. 2011 - 28. 3. 2011 ./ v Huštěnoviclch od 4. 3. 2011 - 20. 3. 2011 ./ v Kudloviclch od 4. 3. 2011 - 21. 3. 2011 ../ v Sušíclch od 4. 3. 2011 - 21. 3. 2011 ./ V Babiclch od 10. 3. 2011 - 24. 3. 2011 - v souladu s § 39, odst. 4 zákona Č. 250/2000 Sb. Vzhledem k tomu, že rozpočet OSO nebyl schválen před 1. lednem rozpočtového roku, fídilo se hospodafení OSO stanovenými pravidly rozpočtového provizoria, schválenýml členskou schůzi dne 8. 12. 2010 (doloženo Zápisem Č. 5/2010, čerpáni finančnlch prostředků je možné v nejnutnějšlch případech a pro běžné zajištěnl provozu sdružení) - v souladu s § 13 zákona Č. 250/2000 Sb. Změny rozpočtu roku 2011 byly uskutečňovány rozpočtovými opatřeními evidovanými v časové posloupnosti: ../ rozpočtové opatřen! 1 - schváleno členskou schůzi dne 15. 6. 2011, navýšení prljmů o 54 tis. Kč a výdajů o 54 tis. KČ, ../ rozpočtové opatřenl Č. 2 - schváleno členskou schůzi dne 19. 7. 2011, navýšeni příjmů o 25 tis. Kč a výdajů o 25 tis. Kč, ../ rozpočtové opatření Č. 3 - schváleno členskou schůzI dne 14. 10. 2011, navýšení přljrnů o 100 tis. Kč a výdajů o 100 tis. Kč, ../ rozpočtové opatfenf Č. 4 - schváleno členskou schůzI dne 30. 12. 2011, navýšeni přljmů o 2.197.004,- Kč a výdajů o 2.225.681,- Kč - v souladu s § 16 zákona č. 250/2000 Sb. č,
Rozpočtový
výhled
Finančnl hospodaření OSO se řldllo jeho ročním rozpočtem a rozpočtovým výhledem, který byl sestaven dne 29. 12.2009 na roky 2011 - 2013 - v souladu s § 3 zákona 250/2000 Sb. Členskou schůzi byl schválen dne 29. 12. 2009. Rozpočtový výhled obsahoval souhrnné základní údaje o přfJmech a výdajích OSO.
e,
Schválený rozpočet
Rozpočet OSO na rok 2011 byl projednán a schválen členskou schůzi dne 28.3.2011 (doloženo Zápisem Č. 212011, schváleni vyrovnaného rozpočtu v P + V ve výši 3.934.000 - zapojeni financovánI položky 81xx). Rozpočet na rok 2011 byl sestaven na základě rozpočtového výhledu jako přebytkový (celkové přfjmy 3.615.000,- Kč, celkové výdaje 3.467.000,- Kč). Pfebytek ve výti 148.000,- Kč a použiti prostfedků z minulých let ve výti 310.000,- Kč (po I. 8115) bude použit na úhradu splátek dlouhodobých pfijatých prostfedků (pol. 8124 ve výti 458.000,- Kč). Stav finančnlch prostředků k 1. 1. 2011 byl vykázán ve výši 340.623,67 Kč.
V souladu s § 11 zákona Č. 250/2000 Sb., byl zpracován v tffděnl rozpočtové skladby - v souladu s § 12 zákona Č. 250/2000 Sb. a vyhlášky MF Č. 323/2002 Sb., ve zněnl pozdějších předpisů. Neprodleně po schváleni rozpočtu byl proveden jeho rozpis. Závěrečný účet
Závěrečný účet OSO za rok 2010 byl zveřejněn v obcích, které jsou jeho členy na úředních deskách a v elektronické podobě způsobem umožr'íujlclm dálkový přístup:
3
~ v Sušlclch od 16. 5. 2011 - 1.6.2011 ~ v Košlkách od 16. 5. 2011 - 1. 6. 2011 ~ v Trapliclch od 16.5.2011 - 15. 6. 2011 ./ v Huštěnoviclch od 16. 5. 2011 - 1. 6. 2011 ~ v Babicfch od 16. 5. 2011 - 31. 5.2011 ~ v Kudlovicích od 16. 5.2011 - 31.5.2011 ij. nejméně 15 dnů před jeho projednán lm v OSO - v souladu s § 39 odst. 6 zákona 250/2000 Sb. V ZÚ byly obsaženy potřebné údaje o plněnf rozpočtu přljmů a výdajů a údaje o dalších finančnlch operacfch, vč. tvorby a použitl fondů, vyúčtovánf přlslašných finančních vztahů - v souladu s § 17, odst. 2 a 3 zákona 250/2000 Sb. č,
č,
Projednáni Závěrečného účtu OSO za rok 2010 bylo uzavřeno pflsluěným vyJádfenlm • s výhradou a schváleno členskou schůzi dne 15.6.2010. Součásti ZU byla i Zpráva o přezkoumán! hospodarenl za rok 2010· v souladu s § 39 odst. 7 zákona e. 250/2000 Sb. Bankovnf výpis
Bankovnf výpisy byly zakládány v samostatných složkách podle jednotlivých bankovnlch účtů. V roce 2011 vedla obec následuilcl účty: C.účtu SÚAÚ stavk31,12.2011 1543045349/0800, zřízeny u Ceské spořltelny, 231 010+231 040 478.825,90 226568459/0800, zřízený u České spořitelny (úvěrový účet), 451 100 O,· K 15. 11. 2011 byl úvěr splacen. 227096449/0800, zřízený u Ceské spořitelny (úvěrový účet), 451 100 0-, K 15. 11. 2011 byl úvěr splacen. 332614439/0800, zrrzený u Ceské spořitelny (úvěrový účet), 281 200 411.012,-
Evidence majetku
Majetek byl evidován v inventárnf knize (seěltě) podle rozvahových účtů (OOHM, pozemky, ONM a operativnl evidence). Majetek HIM (budovy, stavby a samostatné movité věc) byl veden na majetkových kartách s uváděnlm data zarazeni majetku do odpisové skupiny a zůstatkové ceny ke konci účetnlho obdobl. Pro přípravu dooprávkovánl byla vyhotovena pomocná tabulka. Seiit i karty obsahovaly údaje k určeni zafazeného majetku - tj. IC, název, počet kusů, cenu, datum pořízení a člslo dokladu, kterým byl majetek zakoupen. Ke konci účetnlho obdobf byl sešit i karty uzavřeny.
Evidence pohledávek
Pohledávky byly evidovány v tabulce a v hlavni knize měla každá členská obec přiděleno analytické členěnI. Podrobnou evidenci pohledávek sl vede členská obec sama. Ke konci účetního obdobf byla vyhotovena tabulka vodného za rok 2011, ve které byl uveden převod nedoplatků v jednotlivých obcích z minulých let, předpis a platby v roce 2011 a vyčlslenl nedoplatků v jednotlivých obclch k 31. 12.2011.
Faktura
Oodavatelské faktury byly zakládány v samostatném šanonu, Namátková kontrola byla provedena v návaznosti na úhradu z bankovnlho účtu a náležitosti dle zákona 563/1991 Sb., o účetnlctvt a zákona 320/2001 Sb., o finančnf kontrole u dodavatelských faktur za leden -prosinec 2011. Každá faktura byla opatřena razltkem, ve kterém byly uvedeny údaje o zaevidovánf v knize došlých faktur, částka, položky rozpočtové skladby a podpisy oprávněných osob. Prl úhradě faktur byly prikládány hromadné příkazy k úhradě. Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. č.
č,
Vystavené faktury byly zakládány v samostatné složce. V vystaveny za zhotoveni vodovodnf přlpojky. Hlavni kniha
převážné
většině byly
Kniha účetnictvr byla sestavena programem Gordic, zůstatky syntetických odpovldaly zůstatkům syntetických účtů v rozvaze k 31. 12. 2011.
4
účtů
Inventurní soupis majetku a závazků
S účinnostl od 10. 10. 2011 byla vydána "Směrnice inventarlzace.
ě.
212011" pro provedení
OSO sestavil plán inventur, který obsahoval údaje o předpokládaném okamžiku zahájenI a ukončenI jednotlivých inventur a okamžiku, ke kterému se zjišťujI skutečné stavy (termln zahájenI dne 1. 12. 2011, ukončenI dne 31. 1. 2012). U OHM byl stanoven termín provedenI prvotnl inventury ke dni 31. 12. 2011, zahájenI 22.12.2011 a ukončenI do 10.1.2012. Zpracování dodatečných inv. soupisů bude zahájeno 10. 1. 2012 a ukončeno 24. 1. 2012. U zásob, peněz a cenin bude provedena k 31.12.2011, zahájenI 31.12.2011 a ukončení 5.1.2012. U ostatnlho majetku a závazků provedena k 31. 12. 2011, zahájenI 5. 1. 2012 a ukončenI 24. 1.2012. Plán dále obsahoval seznam účtů, u kterých bude provedena inventarizace. Ke všem pouiitým účtům Rozvahy byly vypracovány měly veěkeré předepsané náležitosti.
Inventurní
soupisy, které
Inventarizační zpráva za rok 2011 byla vyhotovena dne 25. 1.2011. Ole zprévy nebyly zjiltěny inventarizační rozdily. Součásti zprávy byla srovnávací tabulka účetnl evidence a inventurnlch soupisů. Kniha doělých faktur
Pro evidenci pfijatých faktur byl programem MRP Slušovice vyhotoven seznam "Pfijatých faktur". Oodavatelské faktury byly zaevldovány v roce 2011 pod člsly 2011001 - 2010175 za celkem 5.091.812,09 Kč. Neuhrazeno ke konci účetnlho obdob I bylo 14 faktur za celkem 554.761,44 Kč. Částka byla souhlasná s rozvahovým účtem 321.
Kniha odeslaných
Odeslané faktury byly evidovány na sestavě "Seznam vydaných faktur" vyhotovené programem MRP Slušovice. Za rok 2011 bylo vystaveno celkem 101 faktur pod člslem 2011001 - 2011100 za celkem 1.017.018,49 Kč. Ke konci účetního období nebylo uhrazeno celkem 6 faktur za 154.538,- Kč. Částka byla započítána a vykázána na rozvahovém účtu 311 ve správné výši.
faktur
Pokladní doklad
Pfijmy a výdaje finančních prostfedků v hotovosti byly doloženy příjmovýml a výdajovými pokladníml doklady vyhotovovanýml programem MRP Slulovice. Pro člslovánl dokladů byly zavedeny člselné rady - příjmová P, výdajová V. Namétková kontrola byla provedena za měsice leden - líjen a prosinec 2011 v návaznosti na zápisy v pokladně. Všechny účetnl přfpady byly zaznamenány, byly doloženy prvotnlmi doklady. Účetnl doklady obsahovaly náležitosti dané zákonem o účetnicM a zákonem o finančnl kontrole. Nebylo zjiltěno neoprávněné ěerpánl finančních prostfedků ani nehospodárné výdaje. Namátkové kontrola odvodů pfíJmů vyblraných v hotovosti od obcí na účet OSO byla provedena za obec Babice a Trapllce za období od 1. 1. 2011 do 31.10.2011. Účetnrm v jednotlivých členských obcích byly předány člslované prljmové pokladnl doklady vyhotovované 3x. Jejich evidence byla vedena v evidenčnl knize stvrzenek vedené u DSO. Vystavené pfljmové pokladnl doklady byly zakládány v samostatné složce, k vybraným PPD byl za obec vyhotoven seznam s uveden lm člsla PPO, jména odběratele, stavu vodoměru a částky. Kontrolou dle kopii PPO bylo v Babiclch vybráno za kontrolované obdobl celkem 849.206,- Kč a v Trapliclch celkem 235.761,- Kč. Odvody vybraných přljrnů na účet OSO byly ověřeny na bankovnl výpisy - nebyl zjištěn rozdíl.
Pokladn! kniha (deník)
Pokladní kniha byla zpracována programem MRP Slušovlce na pfrjmy vyblrané v hotovosti a výdaje na drobný nákup. K 31.12.2011 byl vykázán nulový zůstatek, který byl souhlasný s rozvahovým účtem 261. Ctvrtletně byla prováděna kontrola
5
pokladnl hotovosti • doloženo "Záznamem o provedenI kontroly pokladny". Ve vedenf pokladny nebyly zjištěny nedostatky. Pfiloha rozvahy
Součástí účetnl závěrky k 31. 12. 2011 byla I předepsaná 12/2011, která byla vyhotovena programem Gordlc.
Prlloha za obdobl
Rozvaha
K 31. 12. 2011 OSO sestavil "Rozvahu" jako součást fádně účetnl závěrky. Kontrolou předloženě rozvahy za 12/2011 bylo zjittěno, že obsahovala všechny předepsaně náležitosti a byla sestavena dle nabídky účetnfho programu Gordlc. Aktiva celkem ve výši 69.922.755,50 Kč (netto) se rovnala pasivům celkem. Stálá aktiva byla vykázána ve výši 66.225.656,93 Kč (netto). Namátkově byly kontrolovány zůstatky na rozvahových účtech: ./ účet 231 - Základ nf běžný účet ÚSC - vykázaný zůstatek ve výši 478.825,90 Kč byl ověřen na výpis z bankovnlho účtu Č. 1543045349/0800, zřtzeného u Ceské spořitelny pořadové A. 150 . bez rozdUu . č.
./
účet 261 - Pokladna - vykázaný nulový zůstatek byl ověřen na zápis v pokladně- bez rozdllu. Poslednlm dokladem V 108 byla uhrazena oprava auta S Felicie ve výši 2.255,· Kč - bez rozdílu •
./
účet 451 zůstatek k úvěrů: • •
Dlouhodobé úvěry - nulový zůstatek k 31. 12. 2011. Vykázaný 1. 1. 2011 ve výši 457.999,60 Kč se týkal zůstatků poskytnutých
na financovánI koupě nakladače JCB. a na financovánI projektu .Prodlouženl vodovodu Kudlovice - U družstva, Sušice S3·1". V průběhu roku 2011 byly úvěry v plné výši splaceny .
Účetnf deník
./
účet 281 - Krátkodobé úvěry· vykázáno 411.012,- Kč. Jednalo se o čerpánI úvěru, poskytnutého na základě uzavřené úvěrové smlouvy Č. 0332614439 ze dne 16. 12.2011. Ve výše uvedené částce byla uhrazena 20% OPH z faktury vystavené dodavatelem Vodnl zdroje Holešov a. s. Holešov, Č. fa 1910001056 dne 23. 11. 2011 za hydrogeologícký průzkum (fa na celkovou částku 2.466.072,· Kč)
./
účet 326 - Přilaté návratné finančnf výpomoci krátkodobé - vykázaná částka ve výši 200.000,- Kč se týkala půjčených prostředků od obce Košlky na základě uzavřené Smlouvy o půjčce ze dne 16. 12.2010. Půjčka bude vrácena jednorázově nejpozději do 30. 4. 2012 .
./
účet 311 - Odběratelé vykazoval zůstatek 636.342,- Kč. Týkal se neuhrazených vystavených faktur ve výši 154.538,· Kč a nedoplatků v jednotlivých členských obclch za vodné v celkové výši 30.763,· Kč (do fljna 2011 vč.) a pfedpisu vodného od října 2011 do 31. 12. 2011 v celkové výši za jednotlivé obce 451.041,· Kč .
./
účet 321 - Dodavatelé vykázaný v celkové výši 554.761,44 Kč se týkal neuhrazených dodavatelských faktur Č. KOF 2011162 • 2011175.
čs
Očetnl denlk úplný byl vyhotoven programem Gordic a ke kontrole předložen za
leden- prosinec 2011. Účtový rozvrh
Očtový rozvrh roku 2011 byl vyhotoven programem GOROIC a přizpůsoben potřeby OJ.
6
pro
Výkaz pro hodnocení plněni rozpočtu
l;3ylzpracován programem Gordic předložen za obdobl 1212011. Skutečné celkové prljmy OSO po konsolidaci doSi\hly 5.990.550,12 Kč, což je 99,99% UR (z toho nedaňové prljmy 3.540.474,12 Kč a prijaté transfery 2.450.076,- Kč). Skutečné celkové výdaje po konsolidaci činily 5.855.360,29 Kč, což bylo 99,72% UR (z toho běžné výdaje ve vý~i 3.279.818,29 Kč a kapitálové výdaje ve vý~i 2.575.542.- Kč). K 31.12.2011 skončilo hospodařen! OSO plusovým saldem po konsolidaci ve vý~i + počáteční stav účtů k 1. 1. 2011.. - uhrazené splátky půjček (pol. 8114) + krátkodobé půjčené prostfedky (pol. 8113) - uhrazené splátky půjček (pol. 8124) = konečný zůstatek účtů k 31.12.2011 s účtováním na rozvahovém účtu 231 a se zůstatkem
135.189.83 Kč 340.623.67 Kč 250.000,- Kč 711.012.- Kč .457.999.60 Kč 478.825,90 Kč byl souhlasný účtu u es.
Na položku 8113 bylo celkem zaúčtováno 711.012,· Kč. Jednalo se o: ../ půjčku od obce Košlky (Dne 16. 12. 2011 byla uzavřena "Smlouva o půjčce" mezi obci Ko~lky (věřitel) a Sdruženl obci pro výstavbu skupinového vodovodu v oblasti "Babicko" (dlužník) na částku 200 tis. Kč jako finančnl výpomoc na provoz vodovodu. Cerpánl půjčky jednorázově, splaceni nejpozději do 30. 4. 2012) . ../
es
zůstatek úvěru poskytnutého k 31. 12. 2011 ve výši 411.012,· Kč. Smlouva o úvěru 0332614439 byla uzavřena dne 16. 12.2011 na částku až do výše 600.000,. Kč na projekt hydrogeologlckého průzkumu. Byl vyhotoven splátkový kalendář • prvnl splátka 30. 6. 2012 ve výši 75.000.- Kč, druhá splátka dne 30. 11. 2012 ve výši 525.000,- Kč. Banka a klientse dohodli na způsobu zaJlitěnl peněžitých závazků klienta vzniklých na základě úvěrové smlouvy: blankosměnkou vlastni vystavenou Klientem na rad Banky s doložkou "bez protestu". Smlouva o vyplňovaclm právu srněnečnérn 0332614439-5 byla uzavřena dne 16. 12. 2011. ě,
č,
Na položku 8114 byla zaúčtována celková částka 250.000,· Kč ../ splátka poskytnuté půjčky od obce Kudlovice ve výšl 100 tis. Kč - z účtu OSO byly finančnl prostředky vráceny dne 28. 7. 2011, ../ splátka půjčky od obce Sušice ve výši 150.000,- Kč, z účtu uhrazeno dne 12.12.2011, Na položku 8124 byly zaúčtovány splátky poskytnutých úvěrů v celkové výši 457.999,60 Kč (97.999,60 Kč+ 96.000,- Kč) a (134.000.- + 130.000,· Kč). Výkaz zisku a ztráty
Smlouva o dobrovolných obci
vytvořeni svazků
Byl předložen za obdobl 12/2011 se stavem k 31. 12. 2011. Náklady celkem byly vykázány ve výši 3.045.387,57 Kč a výnosy celkem ve výši 3.820.625,37 Kč. Celkem hospodáfský výsledek OSO k 31. 12. 2011 před I po zdaněni • zIsk ve výši 775.237,80 Kč, odpovldal vykázané hodnotě syntetického účtu 493 ve výkazu Rozvaha. .Sdruženl obci pro výstavbu skupinového vodovodu v oblasti Babicko" se sldlem v Kudloviclch p. 39. ICO 603698 17, bylo založeno na základě zakladatelské smlouvy dne 1.12.1992. Předmětem činnosti "Sdruženf" je provozováni skupinového vodovodu, rozšlřovánl stávajlcf sftě a správa obecnlch kanalizacI. č.
Smlouva o vytvořeni .sdruženr' byla změněna dne 27. 12. 2001 a .sdruženř podniká na základě živnostenského listu ze dne 3. 5. 2005. který byl vydán Městským úřadem Uherské Hradiště - obecnlm živnostenským úřadem. Jako předmět podnikáni je uvedeno vodoinstalatérstvr. topenáfstvl.
7
Krajským úřadem lllnského kraje - odborem životnlho prostředí a zemědělstvf jako vodoprávnlm úřadem bylo dne 16. 2. 2004 vydáno Rozhodnuti Č. 19 o povoleni k provozováni vodovodu pro veřejnou potřebu v obcich Babice, Huštěnovice, Košlky, Kudlovice, Sušice a Trapllce. Stanovy a osvědčeni o Stanovy zájmového sdružení obci - svazku obcí, byly vyhotoveny dne 30. 7. 2007. Osahujl: název svazku, sldlo členů svazku obci, sldlo svazku, předmět činnosti, registraci dobrovolných svazků obci vznik a zánik členstvf, práva a povinnosti členů, orgány svazku, zdroje pfljmů svazku a závěrečná ustanovenI. Registr zájmových sdružení právnických osob byl vyhotoven dne 13. 8. 2007 lllnským krajem, krajským úřadem llln, evidenčnl člslo DSO 2206. Výpis z registru ekonomických subjektů byl vydán eSÚ dne 13. 9. 1999 pod j. 1306/99. Výpis z živnostenského rejstřfku byl vyhotoven dne 30. 6. 2009. č.
Finančnlm úřadem v Uherském Hradišti bylo dne 15. 11. 2004 vydáno osvědčenI o registraci. Na pracovnl schůzi, která se konala dne 3. 3. 2011, informoval předseda o problhajfclm jednánI o úpravě stanov, které problhá na Krajském úřadu ve lllně. Smlouvy a dalšl materiály k přijatým účelovým dotacím
V roce 2011 zaúčtovalo OSO na položkách: 4213 - částka 108.278,- Kč a 4216 - částka 1.840.726,- Kč. Na těchto položkách byl zaúčtován příjem poskytnuté dotace ze Státnlho fondu žlvotnlho prostředl ČR na projekt hydrogeologického průzkumu. Smlouva 10079786 o poskytnuti podpory v rámci Operačnlho programu ŽP byla uzavřena dne 2. 12. 2011. Ve smlouvě se Fond zavazuje poskytnout prljemci dotaci ve výši 122.148,95 Kč. Dotace pfedstavuje 5% celkových způsobilých výdajů, které činl 2.442.979,- Kč a 5% celkových způsobilých veřejných výdajů, které činl 2.442.979,- Kč. L:ádost o platbu - požadavek na proplacenI způsobilých vefejných výdajů byla podána dne 2.12.2011 (výdaje SF/CF 1.840.726,- Kč a ze SF 108.278,Kč). Ministerstvo ŽP ČR vydalo dne 1. 12. 2011 Rozhodnuti o poskytnuti dotace na projekt. Souhrn finančnlch potřeb projektu v roce 2011 ve výši 2.442.979,- Kč, souhrn částek 2.076532,15 Kč. Kontrola byla provedena na předložené dodavatelské faktury vystavené firmou Vodnl zdroje Holešov Č. fa 0910000492 na částku 34.200,- Kč (uhrazeno dne 1. 7. 2010), fakturu Regionálnf rozvojové agentury VM llln, Č. fa FV 110028 na částku 50.400,- Kč (uhrazeno dne 4. 11. 2011), fakturu Vodnlch zdrojů Holešov Č. fa 1910001056 na částku 2.466.072,- Kč (uhrazeno dne 23. 12. 2011 částkou 411.012,- Kč, dne 16.12.2011 částkami 1.849.554,- Kč a 205.506,- Kč), fakturou firmy EPS, s. r. o. Kunovice Č. fa 2011339 na částku 48.000,- Kč (uhrazeno dne 16. ě,
12.2011). 4221 - celkem 501.072.- Kč. Jednalo se o: ./ financováni 10% podllu (246.540,- Kč, z toho Huštěnovice 41.496,- Kč, Sušice 24.906,- Kč, Košlky 17.472,- Kč, Babice 75.180,- Kč, Traplice 47.922,Kč a Kudlovice 39.564,- Kč) průzkumných vrtů v lokalitě Kudlovice - Kůtlky schváleno členskou schůzi dne 3. 3. 2011 . ./ Dále na základě žádosti DSO ze dne 12. 9. 2011 byla obci Kudlovlce uhrazena částka 100.125,- Kč za práce a dodávky na akci prodlouženi vodovodu Kudlovice - U družstva. Jedná se o individuálnl příspěvek z rozpočtu obce na investiční výstavbu v souladu se stanovami DSO (uhrazeno na účet DSO dne 14. 9. 2011). Na základě žádosti OSO ze dne 14. 12. 2011 byla obci Suěice uhrazena částka 154.407,- Kč za práce a dodávky na akci prodlouženi vodovodu Sučice-Chaloupky. Jedná se o individuálnf příspěvek z rozpočtu obce na investiční výstavbu v souladu se stanovami OSO (uhrazeno na účet OSO dne
8
16.12.2011). Smlouvy nájemnr
Dne 30. 6. 2011 byla uzavřena Smlouva o nájmu nebytových prostor mezi obcI Kudlovice (pronajlmatel) a Sdruženlm (nájemce). Pfedmětem nájmu jsou nebytové prostory (kanceláf) v budově OÚ v I. nadzemním podlažl v rozsahu cca 20 m2. Nájemné je sjednáno dohodou smluvnlch stran ve výši 800,- Kč/měslc. Bude hrazeno čtvrtletně předem, Nájem se sjednává na dobu neurčitou. Dne 24. 8. 2011 byla uzavřena Nájemnl smlouva Č. 29N11/60 mezi Pozemkovým fondem CR (pronajlmatel) a Sdruženlm (nájemce). Pronajlmatel přenechává nájemci nemovitosti (pozemky, parcely a výměry uvedeny) do užívání za účelem nezemědělského využiti - provedenI průzkumného hlubinného vrtu. Smlouva je uzavřena od 24. 8. 2011 na dobu neurčitou. Nájemné se platl ročně dopředu, je stanoveno dohodou ve výši 2.695,- Kč. Dne 29.12.2010 s účinnosti od 1.1.2011 byla uzavřena "Nájemnl smlouva" mezi Marcelou a Vladimlrem Ulmanovými (pronajlmatelé) a Sdruženlm (nájemce). Pfedmětem je pronájem pozemku za nájemné ve výši 1.500,- Kč/rok. Smlouva je uzavřena na dobu určitou do 31.12.2021. Dne 12. 9. 2011 byla uzavřena "Nájemnl smlouva" mezi Jaromlrem Hammerem (pronajlmatel) a Sdruženlm (nájemce). Pfedmětem je pronájem pozemku za nájemné ve výši 1.500,- Kč/rok. Smlouva je uzavřena na dobu určitou do 31.12.2021.
Smlouvy o přijetí úvěru
Ceská spořitelna uzavřela se Sdruženlm obcI pro výstavbu skupinového vodovodu v oblasti "Babicko'' Kudlovlce dne 28. 1. 2008 úvěrovou smlouvu 0226568459, na základě které se zavazuje poskytnout peněžnl prostředky až do výše 800.000,- Kč na financovánI koupě nakladače JCB. V roce 2011 byl úvěr v celé výši splacen. č,
Na základě uzavřené Smlouvy o úvěru Č. 0227096449 ze dne 8. 12. 2008 byl Ceskou spofitelnou poskytnut úvěr až do výše 578.000,- Kč (poskytnuto 577.999,60 Kč) na financovánI projektu .Prodlouženl vodovodu Kudlovice - U družstva, Sušice S3-1". V roce 2011 byl úvěr v celé výši splacen. Česká spořitelna uzavřela se Sdruženlm obcI pro výstavbu skupinového vodovodu v oblasti "Babicko" Kudlovlce dne 16. 12.2011 úvěrovou smlouvu č. 0332614439, na základě které se zavazuje poskytnout peněžnf prostfedky až do výtI 600,000,- Kč na financovánI projektu hydrogeologlckého průzkumu. Splatnost ve dvou splátkách a to dne 30. 6. 2012 ve výši 75.000,- Kč a dne 30. 11.2012 ve výši 525.000,- Kč. ZajištěnI pohledávek - blankosměnkou. Smlouvy o pujčce
Dne 4. 3. 2011 byla uzavřena Smlouva o půjčce mezi obcI Kudlovice (věfitel) a Sdruženl obcI pro výstavbu skupinového vodovodu v oblasti "Babicko" (dlužnlk) na částku 100 tis. Kč jako finančnl výpomoc na provoz vodovodu. Cerpánl půjčky jednorázově, splacenI nejpozději do 31. 7. 2011. Členskou schůzí byla půjčka schválena dne 3. 3. 2011. Z účtu DSO byly finančnl prostředky vráceny dne 28. 7. 2011 - ověřeno na bankovnl výpis pořadové Č. 73. Dne 16. 11. 2011 byla uzavřena Smlouva o půjčce mezi obcI Košlky (věřitel) a Sdruženl obcí pro výstavbu skupinového vodovodu v oblasti "Babicko" (dlužník) na částku 200 tis. Kč jako finančnl výpomoc na provoz vodovodu. Cerpánl půjčky jednorázově, splacenI nejpozději do 30. 4. 2012. Členskou schůzí byla půjčka schválena dne 8. 12. 2011.
Smlouvy
zástavnl
Ceskou spořitelnou byla uzavřena dne 28. 1. 2008 "Smlouva o vyplňovacím právu směnečném Č. 0226568459-S". Předmětem smlouvy Je ujednánI o způsobu doplněnI Blankosměnky, kterou Výstavce vystavil ve prospěch Banky za účelem zajištěni řádného a včasného plněni Zajištěných pohledávek, vzniklých ze smlouvy o úvěru Č. 0226568459 (poskytnuto 800.000,- Kč). Úvěr byl v celé výši splacen.
9
Ceskou spořitelnou byla uzavřena Smlouva o vyplňovacím právu směnečném 0227096449·S dne 8. 12. 2008. Předmětem smlouvy je ujednánI o způsobu doplněni Blankosměnky, kterou Výstavce vystavil ve prospěch Banky za účelem zajištěni řádného a včasného plněni Zajištěných pohledávek, vzniklých ze smlouvy o úvěru Č. 0227096449 (poskytnuto 577.999,60 Kč). Úvěr byl v celé výši splacen. č.
Českou spořitelnou byla uzavřena dne 16. 12. 2011 "Smlouva o vyplňovaclm právu směnečném 0332614439·S". Předmětem smlouvy je ujednáni o způsobu doplněni Blankosměnky, kterou Výstavce vystavil ve prospěch Banky za účelem zajištěni řádného a včasného plněni Zajištěných pohledávek, vzniklých ze smlouvy o úvěru Č. 0332614439 (poskytnuto až do výše 600.000,· Kč). ě,
Hmotný majetek nemá OSO zastaven. Dokumentace k veřejným zakázkám
Vzhledem k tomu, že hodnota výše uvedené verejné zakázky nepřesáhla hranice dle § 12 odst. 2 zákona 13712006 Sb., o veřejných zakázkách, ve zněni pozdějěích pfedplsů, jednalo se o veřejné zakázky malého rozsahu (dle zadávací dokumentace byla vyčíslena na částku 2.450.000,· Kč bez DPH). Dle § 18 odst 3 zákona Č. 13712006 Sb., o veřejných zakázkách, ve zněnl pozdějších předpisů, nenl zadavatel povinen postupovat dle výše uvedeného zákona, je však povinen dodržovat zásady transparentnosti, rovného zacházení a zákazu diskriminace. ě,
Výzva k podánl nabídky byla podána dne 1. 7. 2011. Plsemně byli osloveni 3 uchazeči, o zadávací dokumentaci požádal 1 uchazeč. Dne 11. 7. 2011 byli jmenováni členové komise pro otevřrant obálek, dne 7. 7. 2011 bylo vydáno rozhodnuti o jmenováni členů hodnotlcř komise. Na základě vyhotovené Zprávy o posouzeni a hodnoceni nabldek ve výběrovém řízenl určila komise jako vltěznou nabidku uchazeče Vodni zdroje Holeěov a. s., Továrni 1423,76901 Holeiov. Smlouva o dílo Č. 065110·1/11 s vybraným uchazečem byla uzavřena dne 22.8. 2011 na celkovou maximální částku vč. DPH 2.928.179,· Kč. Ke smlouvě byl dne 23. 8. 2011 uzavřen Dodatek Č. 1. Vnitinl směrnice
pfedpls
a -/ -/ -/ -/
Zápisy z Jednání orgánů dobrovolných svazků obci
Směrnice Č. 112011 o oběhu účetnich dokladů byla vydána 10. 11. 2011 a je platná od 1. 12.2011. Směrnice 212011 pro provedeni inventarizace nabývá účinnosti od 10. 10. 2011. Směrnice Č. 3/2011 pro odepisováni dlouhodobého majetku, účinnost dnem 1.12.2011. Směrnice 412011 pro evidenci účtováni majetku a ostatnl, účinnost od 1.12.2011. ě,
ě,
-./ Za rok 2011 bvly předloženy zápisy z pracovních schůzi zástupců "Sdružen(": -/ Č. 112011 ze dne 3. 3. 2011 (úprava nájmu za poskytnuti vhodné lokality pro šlření internetu, financováni průzkumných vrtů v lokalitě Kudlovice - Kůtfky, úprava platů pracovnlkům OSO, jednáni o úpravě stanov, schváleni půjčky aj.)
10
./ ./ ./
./ ./
č. 2/2011 ze dne 28. 3. 2011 (schválen rozpočet OSO, vyřazení majetku, zakoupeni přlstroje notebook, odměny pracovnlkům OSO za rok 2010 aj.) Č. 3/2011 ze dne 15. 6. 2011 (závěrečný účet obce za rok 2010, změna rozpočtu č. 1, zakoupeni kamerového systému pro opravy vod. řádů aj.) Č. 4/2011 ze dne 19. 7. 2011 (změna rozpočtu Č. 2, diskutováno o rozpočtu na rok 2012, o změně OPH a jejlho dopadu na cenu vodného. výběr nového pracovnfka, aj.) Č. 5/2011 ze dne 14. 10. 2011 (změna rozpočtu Č. 3, aj.) Č. 6/2011 ze dne 8. 12. 2011 (zpráva o výsledku přezkoumánl, financováni průzkumných vrtů, projednána a schválena koupě půdy, návrh rozpočtu na rok 2012, aj.)
./
Peně!nf fondy obce (sociální) pravidla tvorby a použltf
Tvorba a čerpáni fondu se fldilo .Zásadaml pro hospcdařenl se sociálnfm fondem, které byly vyhotoveny dne 21. 4. 2005 a byly v platnosti i v roce 2011. Příspěvek byl stanoven ve výši 3% rozpočtových nákladů na mzdy, minimálně však částkou 14.000,- Kč. Pro tvorbu a čerpáni nebyl založen samostatný účet, příjmy I výdaje byly účtovány pomoci rozvahového účtu 419 s příslušným analytickým členěním (účet 4190100 počátečnt stav celkem 15.695,- Kč, 4190101 • prfjmy celkem 14.000,· Kč, účet 4190110 - výdaje celkem 8.726,· Kč). Zůstatek účtu 419 k 31.12.2011 byl vykázán v hlavnI knize ve výěI20.969,· Kč a byl souhlasný se zůstatkem rozvahového účtu vykázaného ve výkazu Rozvaha. Účetnl doklady byly součást! účetnlch dokladů hlavnlho účetnictvl, obsahovaly předepsané náležitosti, výdaje byly čerpány v souladu s uzavfenými zásadami.
B.
Zjištění z konečného dilčího přezkoumání
B. I. Pfezkoumané předměty Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 plsm. a) plněni přljmů a výdajů rozpočtu včetně peněžnlch operaci, týkajlclch se rozpočtových prostředků Předmět Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 plsm. b) finančnl operace, týkajlcl se tvorby a použiti peněžnlch fondů Předmět Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 plsm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. OSO neúčtovalo o nákladech a výnosech podnikatelské činnosti. Předmět Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 plsm. d) peněžnl operace, týkajlcl se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a vlce územnlmi celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Předmět Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 plsm. e) finančnl operace, týkajlcf se cizlch zdrojů ve smyslu právnlch předpisů o účetnictvl Předmět Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 plsm. f) hospodařen! a nakládáni s prostredky poskytnutými z Národnlho fondu a s dalšlmi prostředky ze zahraničl poskytnutými na základě mezinárodnlch smluv Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 plsm. g) vyúčtovánI a vypořádán! finančnlch vztahů ke státnlmu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcl, k jiným rozpočtům, ke státnIm fondům a k dalším osobám Předmět Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 plsm. a) nakládáni a hospodafenl s majetkem ve vlastnictvl územnlho celku Předmět Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 plsm. b) nakládáni a hospodařen! s majetkem státu, s nimž hospodaří územnl celek Předmět Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 plsm. c) zadáváni a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů pfezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštnlho právniho předpisu Předmět Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 plsm. d) stav pohledávek a závazků a nakládáni s nimi Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 plsm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob OSO neručil za závazky fyzických a právnických osob. Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 plsm. f) zastavovánI movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob OSO nezastavil movité a nemovité věci ve prospěch třetfch osob.
11
Předmět Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 pfsm. g) zřizován! věcných břemen k majetku územnlho celku OSO nezfidll věcná bfemena k majetku. Předmět; Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 pfsm. h) účetnictvl vedené územnlm celkem
B. II. Pň pfezkoumání
a nedostatky
nebyly zJi~těny chyby zákona 420/2004 Sb.
uvedené
§ 10 odst. 3 písmo b) a písmo c)
v ustanoveni
s.
C.
Závěr
C. I. Odstraňováni
chyb
a nedostatků
1. Pti dfl61mptezkoumánl hospodatenl nebvly zji~tény chyby a nedostatky.
2. Pti ptezkoumánl hospodafenl za ptedchozl roky nebyly zji~tény chyby chyby a nedostatky byly napraveny.
a nedostatky. pflpadně Mo_
C II. Pf! pfezkoumáni hospodafení dobrovolného svazku obcí DSO Sdruženl obci pro výstavbu skupinového vodovodu v oblasti Babicko za rok 2011 nebyly zMtény chyby a nedostatky [§ 10 odst. 3 plsm. aj zákona 6. 420/2004 Sb.'.
C. III. Nebyla zji~těna rizika dle § 10 odst. 4 písmo aj zákona
C. IV. PIi pfezkoumánl výstavbu skupinového
Č.
420/2004 Sb.
hospodafení dobrovolného svazku obci DSO Sdružení obcí pro vodovodu v oblastI Bablcko za rok 2011
Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 pfsm. b) následujlcl a) podíl pohledávek
ukazatele:
na rozpočtu územnfho celku
16,41 %
b) podll závazků na rozpočtu územnlho celku c) pod II zastaveného
Kudlovice
21,41 %
majetku na celkovém majetku územnfho celku
dne 10. 2. 2012
Věra Burešová kontrolor pověfený ffzenfm pfezkoumánf
podpis
12
0%
Tato
zpráva
o výsledku
přezkoumán!
hospodařen!
obsahuje
výsledky
konečného
dílčlho
přezkoumánt.
Josef Hrňa, předseda dobrovolného svazku obcI OSO Sdruženl obcí pro výstavbu skupinového vodovodu v oblasti .Babicko", prohlašuje, že v kontrolovaném obdobl úzernnl celek neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkajlcl se nemovitého majetku, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupenl k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné pap Iry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb.).
Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 10. 2. 2012
Josef Hrňa předseda
SDRUŽENf OBci
pro Výstavbu Skup/novIno
1 x obdrží: Dobrovolný svazek obcI OSO Sdruženl obci pro výstavbu skupinového vodovo'd(Jlrl/ v oblasti .Babicko· ., . J,. 1 x obdržl: Krajský úřad ZlInského kraje, odbor Kancelář fedltele, odděleni kontrolnl
13
.,."
'. vodovodu • : ::;
