t
,
Krajský úřad Usteckého kraje Velká Hradební 3118/48, 400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly JI o: Jednací číslo.:
2542/2013/KUUK 580/KON/2012
Stejnopis
Č.
1
ZPRÁVA výsledku přezkoumání hospodaření obec Velké Žernoseky, IČ: 00264610 za rok 2012
O
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření. Přezkoumání
se uskutečnilo
ve dnech:
22.10.2012 16.5.2013 na základě § 42 zákona
Č.
Přezkoumání proběhlo Velké Žernoseky.
Přezkoumání
v obci Velké Žernoseky
se sídlem Velké Žernoseky
vykonaly:
Bc. Magdalena Ilona Smítková
Zástupci
128/2000 Sb., o obcích.
Chottová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - kontrolor
územního samosprávného celku: Ludmila Pafelová - starostka obce Ing. Petra Valentová - účetní obce
63, 412 01
Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst. 2 a 3 zákona Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to v souladu se zákonem Č. 420/2004 Sb., § 2 odst. 1 písm.: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám).
Předmětem přezkoumání dále je dle § 2 odst. 2) zákona
Č.
420/2004 Sb.:
a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona Č. 137/2006, o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h) účetnictví vedené územním celkem. Hlediska přezkoumání hospodaření: Předmět přezkoumání podle ustanovení § 2 zákona Č. 420/2004 Sb. se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
trana 2 (Celkem 7)
A. Přezkoumané písemnosti
I. Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
Druh písemnosti
Popis písemnosti
Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření
schválen ZO dne 15.3.2012, zveřejnění návrhu na úřední desce doloženo na období leden až březen 2012 stanovena ZO dne 15.12.2011
Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Závěrečný účet
Bankovní výpis Dohoda o hmotné odpovědnosti Faktura Hlavní kniha Inventurní soupis majetku a závazků Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy Rozvaha Učetní doklad Učtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Rozvaha zřízených příspěvkových organizací
rozpočtové opatření Č. 1/2012 schválené ZO dne 14.6.2012, rozpočtové opatření Č. 2/2012 schválené ZO dne 15.11.2012, rozpočtové opatření Č. 3/2012 schválené ZO dne 13.12.2012. na roky 2012 až 2016 schválený ZO dne 15.11.2011 pořízen shodně do výkazu FIN 2-12 M ZO schválilo dne 14.6.2012 celoroční hospodaření obce a závěrečný účet obce za rok 2011 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 bez výhrad a bylo doloženo jeho zveřejnění stavy na bankovních výpisech k 30.9.2012 a 31.12.2012 souhlasily na stavy SÚ 231, SÚ 236, SÚ 281 a SÚ 451 v Rozvaze za svěřenou pokladní hotovost ze dne 1.1.2010 přijaté faktury výběrovým způsobem za prosinec 2012, vydané faktury za listopad a prosinec 2012. ke dni 30.9.2012 a 31.12.2012 ke dni 31.12.2012, inventarizační zpráva ze dne 31.1.2013 ke dni 30.9.2012 a 31.12.2012 ke dni 30.9.2012 a 31.12.2012 kontrola vyplácených odměn starostky, správnosti u uvolněné neuvolněného místostarosty, dvou předsedů výborů a jednoho předsedy komise dle mzdových listů za období 1-9/2012 a 10-12/2012 výběrovým způsobem za období 7-9/2012 odsouhlasení zůstatku v pokladní knize se zůstatkem SU 261 Pokladna v Rozvaze a s rozpočtovou položkou 5182 Poskytované zálohy vlastní pokladně ve výkazu FIN 2-12 M ke dni 30.9.2012 a 31.12.2012 ke dni 30.9.2012 a 31.12.2012 ke dni 30.9.2012 a 31.12.2012 výběrovým způsobem za období 1-9/2012 a 12/2012 platný pro rok 2012 ke dni 30.9.2012 a 31.12.2012 ke dni 30.9.2012 a 31.12.2012 ke dni 30.9.2012 a 31.12.2012
Strana 3 (Celkem 7)
Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových oroanizací Zřizovací listina orqanizačnlch složek Zřizovací listina příspěvkových organizací, odpisový plán Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna) Smlouvy o přijetí úvěru Smlouvy o přijetí úvěru
ke dni 30.9.2012 a 31.12.2012
ZL Místní knihovny ve Velkých Zernosekách, organizační složky obce ze dne 1.10.2002 ZL příspěvkové organizace Mateřská škola Velké Zernoseky ze dne 16.10.2011, rozdělení výsledku hospodaření za rok 2011 schváleno za dne 15.3.2012 k 31.12.2012 obec přijala účelové prostředky dle následujících účelových znaků: ÚZ 13101 - ÚP aktivní politika zaměstnanosti, ÚZ 13234 - ÚP aktivní politika zaměstnanosti spolufinancovaná z ESF, ÚZ 92242 - SFRB, ÚZ 98008 - volby Prezidenta ČR, uz 98193 - y?lby do ZK a Senátu, UZ 100 - KUUK "Vinobraní 2012" ÚZ 14004 - KÚÚK "JSDH" Kupní smlouva o prodeji pozemku p.p.č. 765/14 nebyla k 31.12.2012 podepsána
Smlouva na krátkodobý úvěr od České spořitelny, a.s. Č. 350345439 ze dne 16.7.2012, přijetí úvěru schváleno za dne 14.6.2012 za 15.11.2012 schválilo uzavření Dodatku Č. 1 ke Smlouvě o úvěru reg.č. 250/396-11 ze dne 15.11.2011 uzavřené se SFRB (změna čerpání úvěru - prodloužení do 30.9.2013) Zveřejněné záměry o Záměr prodeje p.p.č. 765/14 v k.ú. Velké Zernoseky nakládání s majetkem Dokumentace k 31.12.2012 nebyly zadány žádné veřejné zakázky dle zákona k veřejným Č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách zakázkám Vnitřní předpis a platné pro rok 2012 směrnice Výsledky kontrol kontrola hospodaření pa kontrolním výborem dne 9.1.2012 a 5.10.2012 zřízených oroanizacl Zápisy z jednání 14.6.2012, 19.7.2012, ze dne 15.12.2011, 15.3.2012, 29.3.2012, zastupitelstva včetně 15.11.2012, 13.12.2012 (nebylo dodrženo ustanovení § 92 zákona usnesení Č. 128/2000 Sb., o obcích - mezi zasedáním za 19.7.2012 a 15.11.2012 uplynula doba delší než 3 měsíce) Peněžní fondy obce Dodatek Č. 2 - úprava pravidel pro poskytnutí a použití prostředků z úvěru (FRB, sociální, na opravy a modernizaci bytového fondu v obci Velké Zernoseky schválený za dne 15.3.2012 (pravidla ze dne 21.7.2011) apod.) - pravidla tvorby a použití Kontroly výborů za zápisy z kontrol finančního výboru ze dne 6.2.2012, 4.6.2012, 4.12.2012, zápisy z kontrol kontrolního výboru ze dne 9.1.2012, 5.10.2012, zpráva z provedené kontroly kontrolního výboru k 31.12.2012 ze dne 11.2.2013
trana 4 (Celkem 7)
II. Zástupce ÚSC Velké Žernoseky prohlašuje, že: • • • • • • • • •
obec má zastavený majetek, obec má zřízena věcná břemena, obec neuskutečnila žádné akce, podléhající zadávacímu řízení dle zákona Č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, obec nesdružuje prostředky, obec neprovozuje hospodářskou činnost, obec je zřizovatelem příspěvkové organizace, obec je zřizovatelem organizační složky, obec má majetkovou účast na podnikání jiných osob, obec nehospodaří s majetkem státu.
B. Zjištění z konečného dílčího přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Velké Žernoseky nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) zjištěných v minulých letech nebyly zjištěny chyby a nedostatky
b) zjištěných při dílčím přezkoumání za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Velké Žernoseky za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§ 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.)
II. Při přezkoumání hospodaření
ÚSC Velké Žernoseky za rok 2012
nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.
Strana 5 (Celkem 7)
III. Při přezkoumání hospodaření
ÚSC Velké Žernoseky za rok 2012
byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona
č.
420/2004 Sb. následující podíly
4,50 %
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
23,47 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
7,72 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
Komentář: Vysoký podíl závazků na rozpočtu územního celku ovlivňují nezaplacené faktury po splatnosti (i z předešlých let) dle stavu SÚ 321 Dodavatelé k 31.12.2012.
Velké Žernoseky dne 16.5.2013
Podpisy kontrolorů: Bc. Magdalena Chottová
/,""
1
..................... ~.~~.d. .
kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ilona Smítková
............ C~i,~'(/
kontrolor
.
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Velké Žernoseky o počtu 7 stran byla seznámena a jeho stejnopis číslo 1 obdržela
I .'~ď:~~~!:4610'f~ .
Obec 'lké Žerno oky
~2~II. Dne: 16.5.2013
Ludmila Pafelová starostka obce
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
1
1
2
1
Převzal
Předáno Obec Velké Žernoseky KÚ ÚK oddělení PHO
Strana 6 (Celkem 7)
Ludmila Pafelová Bc. Magdalena Chottová
Poznámka: Tato zpráva o výsledku přezkoumání je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Ústeckého kraje. Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Ústeckého kraje, odbor kontroly, Velká Hradební 3118/48, 400 02 Ústí nad Labem), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkou mávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení g), h) zákona č. 420/2004 Sb. pořádkovou pokutu až do výše 50 000 Kč.
Strana 7 (Celkem 7)
§ 14 písmo f),
A. Přezkoumané písemnosti Při dílčím přezkoumání hospodařeni ÚSC Velké Žernoseky bylo postupováno dle § 2 a § 3 zákona Č. 420/2004 Sb. a byly prověřovány následujicí písemnosti:
Druh písemnosti
Popis písemnosti
Návrh rozpočtu
schválen ZO dne 15.3.2012, zveřejnění návrhu na úřední desce doloženo na období leden až březen 2012 stanovena ZO dne 15.12.2011
Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Závěrečný účet
Bankovní výpis Dohoda o hmotné od pověd nosti Hlavní kniha Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy Rozvaha Učetní doklad Učtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty
rozpočtové opatření Č. 1/2012 schváleno ZO dne 14.6.2012 na roky 2012 až 2016 schválený ZO dne 15.11.2011, doloženo zveřejnění na úředni desce pořízen shodně do výkazu FIN 2-12 M ZO schválilo dne 14.6.2012 celoroční hospodaření obce a závěrečný účet obce za rok 2011 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 bez výhrad a bylo doloženo jeho zveřejnění stavy na bankovních výpisech k 30.9.2012 souhlasily na stavy SÚ 231, SÚ 236, SÚ 281 a SÚ 451 v Rozvaze ke dni 30.9.2012 za svěřenou pokladní hotovost ze dne 1.1.2010 ke dni 30.9.2012 ke dni 30.9.2012 ke dni 30.9.2012 kontrola správnosti vyplácených odměn u uvolněné starostky, neuvolněného místostarosty, dvou předsedů výborů a jednoho předsedy komise dle mzdových listů za období 1-9/2012 výběrovým způsobem za období 7-9/2012 ke dni 30.9.2012 ke dni 30.9.2012 ke dni 30.9.2012 výběrovým způsobem za obdob i 1-9/2012 platný pro rok 2012 ke dni 30.9.2012
ke dni 30.9.2012
Strana 2 (Celkem 4)
A. Přezkoumané písemnosti Při dílčím přezkoumání hospodaření ÚSC Velké Žernoseky bylo postupováno dle § 2 a § 3 zákona Č. 420/2004 Sb. a byly prověřovány následující písemnosti:
Druh písemnosti
Popis písemnosti
Návrh rozpočtu
schválen ZO dne 15.3.2012, zveřejnění návrhu na úřední desce doloženo na období leden až březen 2012 stanovena ZO dne 15.12.2012
Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Závěrečný účet
Bankovní výpis Dohoda o hmotné od pověd nosti Hlavní kniha Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy Rozvaha Učetní doklad Učtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty
rozpočtové opatření Č. 1/2012 schváleno ZO dne 14.6.2012 na roky 2012 až 2016 schválený ZO dne 15.11.2011, doloženo zveřejnění na úřední desce pořízen shodně do výkazu FIN 2-12 M ZO schválilo dne 14.6.2012 celoroční hospodaření obce a závěrečný účet obce za rok 2011 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 bez výhrad a bylo doloženo jeho zveřejnění st~vy na b~nkovníc~ výpisech, k 30.9.2012 souhlasily na stavy SU 231, SU 236, SU 281 a SU 451 v Rozvaze ke dni 30.9.2012 za svěřenou pokladní hotovost ze dne 1.1.2010 ke dni 30.9.2012 ke dni 30.9.2012 ke dni 30.9.2012 kontrola správnosti vyplácených odměn u uvolněné starostky, neuvolněného místostarosty, dvou předsedů výborů a jednoho předsedy komise dle mzdových listů za období 1-9/2012 výběrovým způsobem za období 7-9/2012 ke dni 30.9.2012 ke dni 30.9.2012 ke dni 30.9.2012 výběrovým způsobem za období 1-9/2012 platný pro rok 2012 ke dni 30.9.2012
ke dni 30.9.2012
Strana 2 (Celkem 4)
