Krajský úřad Ústeckého kraje Velká Hradební 3118/48, 400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly JID: Jednací číslo.:
87324/2012/KUUK 299/KON/2012
Stejnopis Č. 1
Zápis
Z
dílčího přezkoumání hospodaření
obec Nová Ves, IČ: 00556351 za rok 2012
Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne 19.11.2012
na základě § 42 zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích a v souladu se zákonem 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon)
Č.
Dílčí přezkoumání proběhlo v ÚSC Nová Ves se sídlem Nová Ves 4, 44001
Louny.
Přezkoumané období od 1.1.2012 do 30. 9. 2012 Dílčí přezkoumání vykonaly: Ing. Alena Babická - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Marie Skoupá - kontrolor
Zástupci územního samosprávného - Jiří Koudela - starosta Lenka Uriková - účetní
celku:
A. Přezkoumané písemnosti Při dílčím přezkoumání hospodaření use Nová Ves bylo postupováno dle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb. a byly prověřovány následující písemnosti:
Druh písemnosti
Popis písemnosti
Návrh rozpočtu
Zveřejněn v souladu s § 11 zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Je zapracováno do výkazu FIN 2 -12 M: č. 1 schváleno zastupitelstvem obce dne 25. 6. 2012 č. 2 schváleno zastupitelstvem obce dne 24.9.2012. Zpracován do roku 2016. Schválen dne 12. 11 2011 jako vyrovnaný. Do výkazu FIN 2-12M byl schválený rozpočet zapracován s rozdílem 100,-- Kč, navýšeny příjmy oproti schválenému rozpočtu. Závěrečný účet za rok 2011 projednán a schválen za dne 14.5.2012 s výrokem souhlasu hospodaření s výhradou. Závěrečný účet za rok 2011 obsahoval zákonné údaje včetně Zprávy o přezkoumání hospodaření obce a byl opatřen doložkou o zveřejnění. Souhlasí s vykázaným zůstatkem v rozvaze use su 231 ZBÚ úse a 451 - Dlouhodobé úvěry. Uzavřeny se zastupiteli obce na vybírání místních poplatků. Není uzavřena s účetní obce, která má přístup k elektronickému bankovnictví. V evidenci majetku není zaevidován žádný nehmotný majetek, přesto byla uhrazena faktura doklad č.137 ve výši 13 138,- Kč doklad 225 - 4.9.2012 byl pořízen křovinořez v hodnotě 25.512,- Kč, který nebyl zařazen do majetku. Výběrovým způsobem září 2012. K 30.9.2012. K 30.9.2012.
Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet
Závěrečný účet
Bankovní výpis Dohoda o hmotné odpovědnosti Evidence majetku
Faktura Hlavní kniha Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy Rozvaha Učetní doklad
K 30. 9. 2012. Stanovení a vyplácení výše odměn neuvolněného starosty, neuvolněného místostarosty a členů zastupitelstva dle mzdových listů za leden až září 2012. Výběrovým způsobem září 2012. K 30.9.2012. K 30.9.2012. K 30. 9. 2012. Výběrovým způsobem září 2012.
Strana 2 (Celkem 5)
Učtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy zástavní Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Vnitřní předpis a směrnice Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Nespecifikován
Učtový rozvrh platný pro rok 2012. Jednotlivé analytické účty budou podrobně popsány. K 30.9.2012.
K 30. 9. 2012. Příjem a čerpání účelových prostředků z hlediska označení účelovým znakem 13 101 aktivní politika zaměstnanosti 13234 aktivní politika zaměstnanosti z ESF Na základě zápisu ze zasedání zastupitelstva konaného dne 25.6.2012 bylo ZO seznámeno s převodem parcely č. 497 na OÚ Divice. Smlouva o převodu nebyla při dílčím přezkumu hospodaření předložena. Smlouva o zástavě nemovitostí uzavřená s Komerční bankou a. s. ze dne 26.4.2012. Na základě zápisu ze zasedání zastupitelstva konaného dne 25. 6. 2012 bylo ZO seznámeno s převodem parcely č. 497 na OÚ Oivice. Záměr na převod nebyl při dílčím přezkumu hospodaření předložen. Zaslány na KUUK dne 23.4.2012.
Doporučujeme zpracovat pro potřeby obce. Ze dne 6.2.2012,
14.5.2012,25.6.2012,
a 24.9.2012.
Finanční výbor - Zápisy z kontroly provedené dne 15. 4. a 30. 7. 2012. Kontrolní výbor - Zápis z kontroly provedené dne 20. 7. 2012.
B. Zjištění z dílčího přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření ÚSC Nová Ves nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
c. Plnění
opatření k odstranění nedostatků zjištěných
Při přezkoumání hospodaření ÚSC za rok 2011
Strana 3 (Celkem 5)
byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmof) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Právní předpis: ČÚS 701 - 708 (§ 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701 bod 4.2. písmo b) - Územní celek nevytvořil analytické účty, případně nezajistil jinými nástroji pro členění syntetických zástavním právem (nenapraveno).
účtů majetek zatížený
Zastavený majetek není analyticky členěn na
SÚ 021 v Rozvaze. Nápravou těchto opatření byla pověřena účetní obce.
ČÚS 701 bod 5. - Územní celek neúčtoval nebo účtoval chybně na podrozvahových
účtech (nenapraveno).
účtu SÚ 982 - Dlouhodobé
Není doložen inventurní soupis na
podmíněné závazky z poskytovaných
zajištění ve
výkazu Příloha. Nápravu těchto opatření byla pověřena účetní obce.
byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových
prostředků
Právní předpis: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů
§ 95 odst. 1 - Zápis ze zasedání zastupitelstva náležitosti (nenapraveno).
obce neměl předepsané
Zápisy a usnesen nemají náležitosti dle § 95/1
zákona č. 128/2000 Sb. Nápravou tohoto nedostatku
Předmět: Zákon
č.
byla pověřena členka zastupitelstva
obce.
420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním
celkem Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
§ 30 odst. 2 - Inventurní soupisy územního celku neobsahovaly zákonem stanovené náležitosti (nenapraveno).
Inventarizace
vyhlášky 270/2010 Sb. Nápravou byla pověřena účetní obce.
Strana 4 (Celkem 5)
nebyla provedena dle
Nová Ves dne 19.11.2012
Podpisy kontrolorů:
Ing. Alena Babická kontrolor pověřený řízením přezkoumání
/
Marie Skoupá kontrolor
.............
.
~
S obsahem zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření ÚSC Nová Ves o očtu 5 stran byl seznámen a jeho stejnopis Č. 1 obdržel I ;/
;J
i/ZIlf-
Dne: 19.11.2012
JiIDR
Rozdělovník: Stejnopis
Počet výtisků
1
1
2
1
Převzal
Předáno
Obec Nová Ves KÚ ÚK oddělení PHO
Jiří Koudela Ing. Alena Babická
Strana 5 (Celkem 5)
