Krajský úřad Ústeckého kraje Velká Hradební 3118/48, 400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly JID: Jednací čislo.:
1552/2013/KUUK 504/KON/2012
Stejnopis
Č.
1
ZPRÁVA O
výsledku přezkoumání hospodaření obec Nové Dvory, IČ: 00264113 za rok 2012
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 26.9.2012 12.2.2013 na základě § 42 zákona
Č.
128/2000 Sb., o obcích.
Přezkoumání proběhlo v obci Nové Dvory se sídlem Nové Dvory 5, 413 01 Nové Dvory
Přezkoumání vykonaly: Blanka Vašatová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání Dagmar Hellerová - kontrolor
Zástupci územního samosprávného celku: Martin Hejna - starosta obce Ing. Věra Moravcová - účetní obce
Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst. 2 a 3 zákona Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to v souladu se zákonem Č. 420/2004 Sb., § 2 odst. 1 písm.: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám).
Předmětem přezkoumání dále je dle § 2 odst. 2) zákona Č. 420/2004 Sb.: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona Č. 137/2006, o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h) účetnictví vedené územním celkem. Hlediska přezkoumání hospodaření: Předmět přezkoumání podle ustanovení § 2 zákona Č. 420/2004 Sb. se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
Strana 2 (Celkem 6)
A. Přezkoumané písemnosti
I. Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti: Druh písemnosti
Popis písemnosti
Návrh rozpočtu
návrh rozpočtu na rok 2012 byl zveřejněn v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., projednán a schválen ZO dne 19.12.2011 jako rozpočet schodkový, iehož schodek bude kryt finančními prostředky z minulých let rozpočtové opatření Č. 1 schválené ZO dne 19.3.2012 rozpočtové opatření Č. 2 schválené ZO dne 29.10.2012 rozpočtové opatření Č. 3 schválené ZO dne 17.12.2012 zpracován na roky 2012 - 2014 pořízen do výkazu FIN 2-12 M v třídění podle rozpočtové skladby návrh závěrečného účtu za rok 2011 byl zveřejněn v souladu se zákonem Č. 250/2001 Sb., projednán a schválen ZO dne 21.5.2012 bez výhrad k 30.6.2012 a k 31.12.2012 ověření zůstatku bankovního výpisu na SU 231 - ZBÚ ÚSC ve shodné výši uzavřena s účetní dne 30.12.2011
Rozpočtová opatření
Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Závěrečný účet Bankovní výpis Dohoda o hmotné odpovědnosti Evidence pohledávek Evidence závazků Faktura Hlavní kniha Inventurní soupis maietku a závazků Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy Rozvaha Učetní deník Učetní doklad Učtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Darovací smlouvy
stav pohledávek k 30.6.2012 a k 31.12.2012 stav závazků k 30.6.2012 a k 31.12.2012 přijaté faktury za měsíc květen, červen a prosinec 2012 a vydané faktury za I. pololetí a II. pololetí roku 2012 k 30.6.2012 a k 31.12.2012 k 31.12.2012 k 30.6.2012 a k 31.12.2012 k 30.6.2012 a k 31.12.2012 ověřena výše odměny uvolněného starosty, neuvolněného místostarosty, předsedy finančního, kontrolního výboru, dvou členů výborů a člena ZO podle mzdových listů za I. pololetí a II. pololetí roku 2012 za měsíc červen a prosinec 2012 k 30.6.2012 a k 31.12.2012 ověření zůstatku pokladní knihy na SU 261 Pokladna a na položku 5182 - Poskytované zálohy vlastní pokladně ve výkazu FIN 2-12 M ve shodné výši, pokladní limit ve výši 400 000,- Kč k 30.6.2012 a k 31.12.2012 k 30.6.2012 a k 31.12.2012 za červen 2012 a prosinec 2012 výběrovým způsobem za měsíc květen, červen a prosinec 2012 pro rok 2012 k 30.6.2012 a k 31.12.2012 k 30.6.2012 a k 31.12.2012 Darovací smlouva ze dne 11.4.2012 - poskytnutí peněžního daru ve výši 10 000,- Kč za účelem použití: 2 000,- Kč příspěvek Českému rybářskému svazu, pobočka Brozany nad Ohří 2 000,- Kč pro Dobrovolné hasiče 6000,- Kč dle uvážení ZO na podporu kultury a sportu
Strana 3 (Celkem 6)
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
Smlouvy nájemní
příjem a výdaje účelových prostředků z hlediska označení účelovým znakem: ÚZ 13101 - aktivní politika zaměstnanosti ÚZ 13234 - aktivní politika zaměstnanosti z ESF ÚZ 98193 - volby do zastupitelstev krajů a do Senátu - Smlouva o pronájmu nebytových prostor Č. 1/2012 ze dne 28.5.2012 uzavřena na dobu neurčitou s nájemcem za účelem užívání jako prodejny potravin, roční nájemné ve výši 5 000,- Kč včetně nákladů za spotřebovanou energii, vodu, odpad. - Nájemní smlouva ze dne 31.12.2012 uzavřena na pronájem několika pozemků o výměře 4,4042 ha na dobu 5 let, nájemné činí 22 000,- Kč kupní smlouva ze dne 5.6.2012 na prodej p.p.č. 397 o výměře 80 m2 a p.p.č. 395/3 o výměře 37 m2, úhrada provedena před podpisem kupní smlouvy v celkové výši 24 400,- Kč
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Zveřejněné záměry o - zveřejnění záměru pronájmu nebytových prostor v domě čp. 6 na p.p.č. 16/1 v k.ú. Nové Dvory o výměře 120 m2 v době od 26.3. do 12.4.2012 nakládání s majetkem - zveřejnění prodeje p.p.č. 397 o výměře 80 m2 a p.p.č. 395/3 o výměře 37 m2 v k.ú. Hostěnice u Brozan nad Ohří v době od 26.4. do 19.5.2012 - zveřejnění pronájmu několika pozemků v k.ú. Chvalín od 31.10. do 21.11.2012 k 30.6.2012 ani k 31.12.2012 nebyla uskutečněna žádná veřejná zakázka Dokumentace k veřejným zakázkám Vnitřní předpis a pro rok 2012 směrnice Výsledky externích Protokol o výsledku kontroly ze dne 23.2.2012 provedené Uřadem práce ČR - krajskou pobočkou v Ústí nad Labem - kontrolou nebylo zjištěno kontrol porušení plnění závazků plynoucích z Dohody Č. LTA-VL-142/2010. Zápis o kontrole ze dne 28.8.2012 provedený Finančním výborem Zastupitelstva Ústeckého kraje - předmětem kontroly bylo hospodaření s dotacemi Ústeckého kraje, poskytnutými v roce 2010 bez zjištění nedostatků. ze dne 19.12.2011,19.3.,21.5.,6.8.,29.10. a 17.12.2012 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení zápisy o provedených kontrolách finančním výborem ze dne 17.3., 9.5., Finanční a kontrolní výbor 25.10. a 3.12.2012 zápisy o provedených kontrolách kontrolním výborem ze dne 26.3., 28.5., 30.8. a 5.11.2012
II. Zástupce Ú5C Nové Dvory prohlašuje, že: • • • • • • • • •
obec nemá zastavený majetek, obec má zřízena věcná břemena, obec neuskutečnila žádné akce, podléhající zadávacímu řízení dle zákona Č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, obec nesdružuje prostředky, obec neprovozuje hospodářskou činnost, obec není zřizovatelem příspěvkové organizace, obec není zřizovatelem organizační složky, obec nemá majetkovou účast na podnikání jiných osob, obec nehospodaří s majetkem státu.
Strana 4 (Celkem 6)
B. Zjištění z konečného dílčího přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Nové Dvory nebyly zjištěny
chyby a nedostatky.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) zjištěných
v minulých
- nebyly zjištěny
b) zjištěných
letech
chyby a nedostatky
při dílčím přezkoumání
nebyly zjištěny
za rok 2012
chyby a nedostatky.
O.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Nové Dvory za rok 2012 nebyly zjištěny
chyby a nedostatky
II. Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna
č.
420/2004 Sb.)
ÚSC Nové Dvory za rok 2012
rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona
III. Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny
(§ 10 odst. 3 písmo a) zákona
č.
420/2004 Sb.
ÚSC Nové Dvory za rok 2012
dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona
ě.
420/2004 Sb. následující
podíly
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,72 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
8,79 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00 %
Nové Dvory dne 12.2.2013
Strana 5 (Celkem 6)
Podpisy kontrolorů: Blanka Vašatová kontrolor pověřený řízením přezkoumání
.................
~~.~
.
/
Dagmar Hellerová kontrolor
...................... ~
.
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Nové Dvory o počtu 6 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel
ď:
c\.,
c- / /~
.............. ·
Dne: 12.2.2013
.
·
{
NOVÉ DVORY
Martin Hejna St aros t a
o bce
OBEC
.
okrell Li tom6'fice .
Rozdělovník: Stejnopis
Počet výtisků
1
1
2
1
Převzal
Předáno Obec Nové Dvory KÚ ÚK
Martin Hejna
c5J2-c.. - ""'---
Blanka Vašatová
oddělení PHO Poznámka: Tato zpráva o výsledku přezkoumání je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Ústeckého kraje. Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Ústeckého kraje, odbor kontroly, Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení g), h) zákona č. 420/2004 Sb. pořádkovou pokutu až do výše 50 000 Kč.
Strana 6 (Celkem 6)
§ 14 písmo f),
l /'
