Krajský úřad Olomouckého kraje Kancelář ředitele Jeremenkova
40a, 779 11 Olomouc
SpZn.: KÚOK/51265/2013/KŘ-K/764 Č.j.: KUOK 1152/2014
Počet stejnopisů: 2 Počet stran: 7 Přílohy: O
Zpráva o výsledku přezkoumání
hospodaření
obce Rovensko za rok 2013,
IČ 00303305
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření provedeného dne 27.11.2013 - 28.11.2013 a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření uskutečněného dne 24.2.2014. Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě žádosti a v souladu se zákonem Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon). Místo provedení
přezkoumání:
Přezkoumané
období:
1.1.2013
Přezkoumání
hospodaření
Obecní úřad Rovensko - 31.12.2013
vykonali:
kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontrolor: Dana Weingartová
Alena Šneeweisová
Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu § 5 zákona o přezkoumávání vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje Bc. Ing. Libor Kolář. Zástupci
obce:
Josef Šincl - starosta Pavlína Domesová - účetní
Tato zpráva o výsledku dílčího přezkoumání.
přezkoumání
hospodaření
obsahuje
i výsledky
ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Rovensko za rok 2013 •
nebyly zjištěny
hospodaření
chyby a nedostatky
(§ 10 odst. 3 písmo a) zákona).
1
konečného
Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona. V souladu s § 6 odst. 3 písmo b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s § 2 zákona č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem.
Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání písemnosti:
hospodaření
obce Rovensko za rok 2013
byly přezkoumány
následující
Bankovní výpis č. 6 ze dne 14.1.2014 - vratka ve výši 9 443,52 Kč nevyčerpané účelové neinvestiční dotace na volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR Bankovní výpis č. 122 ze dne 28.8.2013 - vratka ve výši 10 774 Kč nevyčerpané účelové neinvestiční dotace určené na volbu prezidenta ČR Dohoda o provedení práce ze dne 1.1.2013 ve výši 4 642 Kč za roznos a přípravu hlasovacích lístků na volbu prezidenta ČR Dohoda o provedení práce ze dne 1.10.2013 na roznos a přípravu volebních lístků na volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR
2
Dohoda o provedení práce ze dne 1.10.2013 na přípravu volební místnosti na volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR Dokumentace k veřejným zakázkám: Zápis o otevírání obálek s nabídkami ze dne 22. 3. 2013 včetně hodnocení, Oznámení o vyhodnocení nabídek předložených k veřejné zakázce malého rozsahu "Oprava místní komunikace Drexler-Orlovna" odeslané dne 29. 3. 2013 Dokumentace k veřejným zakázkám: Výzva k podání nabídky v rámci veřejné zakázky malého rozsahu s názvem "Oprava místní komunikace Drexler-Orlovna" včetně zadávacích podmínek ze dne 4. 3. 2013 včetně doplňku č. 1 Dokumentace k veřejným zakázkám: Faktura č. 32013 ze dne 30. 4. 2013 na "Opravu MK" v hodnotě 887 220 Kč bez DPH Hlavní kniha sestavená ke dni 31. 10. 2013 Hlavní kniha sestavená ke dni 31. 12.2013 Hospodářský výsledek příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Rovensko za rok 2012 Inventarizační zpráva za rok 2013 ze dne 28.1.2014 Inventurní soupisy majetku a závazků ke dni 31. 12. 2013 Kontrola plnění podmínek Smlouvy o poskytnutí příspěvku uzavřené dne 25. 6. 2012, Smlouvy o poskytnutí dotace uzavřené 11. 7. 2012 a dodatku č. 1 uzavřeného dne 4. 4. 2013, dodržení účelovosti použití příspěvku a dotace a porovnání vyúčtování předložených příjemcem Návrh rozpočtu pro rok 2013 zveřejněný na kamenné a elektronické 7.3. do 25.3.2013
úřední desce od
Odměňování členů zastupitelstva - mzdové listy za období leden - prosinec 2013 Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) - pravidla tvorby smlouva na období rok 2010 -2014 ze dne 21.9.2010
a použití: Kolektivní
Plán inventur na rok 2013 s platností od 12. 11. 2013 do 28. 1. 2014, Seznam inventurních soupisů, Podpisové vzory ze dne 12. 11. 2013, Protokol o proškolení členů inventarizační komise ze dne 3. 1.2014 Pokladní doklady č. 20292 - 20314 za měsíc prosinec 2013 Pokladní kniha (deník) za měsíc prosinec 2013 Pravidla rozpočtového provizoria pro rok 2013 schválená na zasedání zastupitelstva obce konaného dne 10.12.2012 Pravidla rozpočtového provizoria pro rok 2014 schválená na zasedání zastupitelstva obce konaného dne 10.12.2013 Příloha rozvahy sestavená ke dni 31. 12. 2013 Rozpočtová opatření č. 3 - 4 Rozpočtová opatření č. 1 - 2 Rozpočtový výhled sestavený na období 2012 - 2015 Rozvaha sestavená ke dni 31. 12. 2013 Rozvaha sestavená ke dni 31. 10. 2013 Schválení účetní závěrky obce Rovensko za rok 2012 na zasedání zastupitelstva obce konaného dne 17.6.2013, Protokol ze dne 17.6.2013 o schválení účetní závěrky obce Rovensko za rok 2012
3
Schválení účetní závěrky příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Rovensko za rok 2012 na zasedání zastupitelstva obce konaného dne 17.6.2013 Schválený 25.3.2013
rozpočet
pro rok 2013 na zasedání
zastupitelstva
obce konaného
dne
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Přehled pohybů a stavů na účtech k 31.10.2013 - vyúčtování účelové neinvestiční dotace určené na volbu prezidenta ČR s ÚZ 98008 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření OK ze dne 10.1.2013 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 26 500 Kč určenou na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním volby prezidenta České republiky Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření OK ze dne 17.10.2013 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 26 500 Kč určenou na úhradu výdajů vzniklých s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Přehled pohybů a stavů na účtech k 31.12.2013 - vyúčtování účelové neinvestiční dotace na volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR s ÚZ 98071 Smlouva o dílo uzavřená dne 8. 4. 2013 se společností Dlaždičská s.r.o. Červená Lhota - Bílá Lhota na Opravu místní komunikace Drexler-Orlovna v ceně díla 887 220 Kč bez DPH Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva uzavřená dne 22.7.2013 na prodej pozemku p.č. 1825/23 o výměře 52 m2 za dohodnutou cenu ve výši 2 080 Kč Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Smlouva o převodu nemovitosti uzavřená dne 3. 6. 2013 s 9 spoluvlastníky pozemku p.č. 570 a p.č. 1859 na nákup jejich podílů za sjednanou kupní cenu v celkové výši 4 480 Kč Smlouvy o přijetí úvěru: Dodatek 2011 uzavřený dne 7. 11. 2012
Č.
1 ke Smlouvě o úvěru
Č.
0283856449 ze dne 10. 6.
Smlouvy o přijetí úvěru: Č. 0283856449 uzavřená dne 10. 6. 2011 s Českou spořitelnou a.s. do výše 7 000 000 Kč na spolufinancování Projektu Klienta pod názvem "Kanalizace splašková a přečerpávací stanice Rovensko" Smlouvy o věcných břemenech: Smlouva o zřízení věcného břemene (obec povinná) uzavřená dne 21. 2. 2013 se společností RWE GasNet, s.r.o. na pozemek parc. Č. 462/24 za finanční úhradu ve výši 121 Kč vč. DPH Účetní doklady sociálního fondu za období leden - srpen 2013 Účtový rozvrh pro rok 2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený ke dni 31. 10. 2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený ke dni 31.12.2013 Výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni 31. 12.2013 Výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni 31. 10. 2013 Výsledky kontrol zřízených organizací: Protokol o výsledku veřejnosprávní a MŠ Rovensko ze dne 28. 3. 2013 Zápis
Č.
7/2013 o kontrole kontrolního výboru ze dne 24.5.2013
Zápis
Č.
8/2013 ze dne 19.8.2013 o kontrole kontrolního výboru
Zápis č.9/2013 ze dne 18.11.2013 o kontrole kontrolního výboru:
4
kontroly ZŠ
Zápis z jednání a kontrol finančního výboru ze dne 12.11.2013 Zápisy z jednání a kontrol finančního výboru ze dne 4. 2., 25. 3., 29. 3., 17. 6., 2. 9. a 20.9.2013 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 10.12.2012,4.2.,25.3., 2.9.2013
17.6. a
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 12.11. a 10.12.2013 Závěrečný účet za rok 2012 schválený na zasedání zastupitelstva obce konaného dne 17.6.2013 a to bez výhrad, zveřejněný na kamenné a elektronické úřední desce od 20.5. do 6.6.2013 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem: Záměr prodeje pozemků - obec zveřejňuje záměr prodeje části pozemku z majetku obce parc. č. 1825/1 ostatní plocha v k.ú. Rovensko o výměře 60 m2 dle přiloženého snímku
V kontrolovaném období, dle informací poskytnutých zástupci obce, obec Rovensko: neuzavřela smlouvu o sdružení a neuskutečnila finanční operace týkající se sdružených prostředků, neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, nehospodařila s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, neuzavřela směnnou, nájemní a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřela smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, nezastavila movitý a nemovitý majetek, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.), neměla podnikatelskou činnost.
Bo Výsledek
přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření obce Rovensko za rok 2013 •
nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
Co Plnění opatření k odstranění
nedostatků
a) při přezkoumání hospodaření
územního celku za předcházející rok
Při přezkoumání a nedostatky.
obce
hospodaření
Rovensko
za rok 2012
nebyly
zjištěny
chyby
b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání
Do Upozornění
hospodaření
obce
Rovensko nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
na případná rizika (§ 10 odst. 4 písmo a) zákona):
Na případná rizika neupozorňujeme.
5
E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 31.12.2013 (§ 10 odst. 4 písmo b) zákona) a)
podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
1,97 %
b)
podíl závazků na rozpočtu územního celku
1,19 %
c)
podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
1,56 %
Rovensko, 24. 2. 2014
KRAJSld
Ú ~AD
OLOMOUCKÉHO
KRAJ~
(34)
Za Krajský úřad Olomouckého kraje
...CJ!f~~~.~.:.( .
Alena Šneeweisová kontrolor pověřený řízením přezkoumáni
podpis kontrolora
pověřeného
řízením přezkoumání
............ ťttf.? t1
Dana Weingartová kontrolor
podpis kontrolora
/
.
Poučení Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy přezkoumání hospodaření v souladu s § 6 odst. 3 písmo I) zákona. Stanovisko zašle obec na adresu Krajského úřadu Olomouckého s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání.
6
o výsledku o výsledku
kraje, oddělení kontroly,
Já, níže podepsaný starosta obce Rovensko prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2013 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle § 6 odst. 3 písmo I) zákona.
Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahem byl seznámen starosta obce dne 24.2.2014
obce Rovensko
Josef Šincl
Rozdělovník: 1 stejnopis pro obec Rovensko 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly
7
obdržel a s jeho
