Krajský úřad Olomouckého kraje Kancelář ředitele Jeremenkova 40a, 779 11 Olomouc Počet stejnopisů: 2 Počet stran: 7 Přílohy: O
SpZn.: KÚOK/50705/2014/KŘ-K/7227 Č.j.: KUOK 2140/2015
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Zámrsky za rok 2014, IČ 00600881
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne 21. 11. 2014 a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne 27. 1. 2015. Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle § 42 zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), v platném znění a v souladu se zákonem Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění (dále jen zákon Č. 420/2004 Sb.). Kontrolním úkonem, jímž došlo k zahájení přezkoumání, bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání obce Zámrsky za rok 2014 dne 17. 10. 2014. Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních dne 27. 1. 2015. Místo provedení přezkoumání:
Obecní úřad Zámrsky
Přezkoumané období:
1.1.2014
- 31.12.2014
Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontrolor:
Bc. Marie Jakubcová Ing. Petra Krejsová Odehnalová
Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu § 5 zákona Č. 420/2004 Sb. a § 4 zákona Č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění (dále jen zákon Č. 255/2012 Sb.) vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje JUDr. Mag. iur. Michal Malacka, Ph.D., MBA. Zástupci obce: Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledek konečného dílčího přezkoumání.
ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Zámrsky za rok 2014 II
nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§ 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.).
Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o rocnim součást závěrečného účtu uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona Č. hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu zákona č. 255/2012 Sb. Při posuzování jednotlivých právních právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.
hospodaření obce, tvořící 420/2004 Sb. Přezkoumání na významnost jednotlivých s ustanovením § 9 písmo a) úkonů se vychází ze znění
Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s § 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování. a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání písemnosti:
hospodaření
obce Zámrsky
za rok 2014 byly přezkoumány
Bankovní výpis: č. 10 - 24 k běžnému účtu vedenému za období 5 - 9/2014 včetně dokladů UD v období
následující
u České národní banky
Bankovní výpis: namátková kontrola účetních dokladů k výpisům k běžnému účtu vedenému u KB, a. S. za období 12/2014, včetně přijatých a vydaných faktur uhrazených v období, na účtu veden základní běžný účet Bankovní výpis: namátková kontrola účetních dokladů k výpisům k běžnému účtu vedenému u KB, a. S. za období 2 - 4/2014, včetně přijatých a vydaných faktur uhrazených v období, na účtu veden základní běžný účet Darovací smlouvy: uzavřená s Občanským sdružením Anděl ze dne 12. 9. 2014 (obec dárce) Dohody o provedení práce: Dohoda o provedení práce č. 20/2014 ze dne 30. 4. 2014 uzavřená na balíčkování a roznášku volebních lístků - Volby Evropského Parlamentu
2
a Dohoda o provedení práce č. 21/2014 ze dne 30. 4. 2014 uzavřená na úklid volební místnosti - Volby Evropského parlamentu Dohody o provedení práce: Dohoda o provedení práce č. 37/2014 ze dne 30. 9. 2014 uzavřená na úklid volební místnosti - Volby zastupitelstva obcí + Senátní a Dohoda o provedení práce č. 38/2014 ze dne 30. 9. 2014 uzavřená na balíčkování a roznášku volebních lístků - Volby zastupitelstva obcí + Senátní volby Hlavní kniha: analytická za období 12/2014 Interní audit: Zápis z kontroly provedené na základě zákona č. 320/2001 Sb., ve znění pozdějších předpisů (kontrolovaný subjekt: obec, kontrolující orgán: finanční výbor) Inventurní soupis majetku a závazků: Směrnice k provádění inventarizace majetku a závazků obce Zámrsky s účinností ode dne 1. 9. 2011; Plán inventur na rok 2014 včetně seznamu inventurních soupisů - inventarizační položky hmotného majetku a jmenování inventarizační komise ze dne 11. 12. 2014; Prezenční listina ze dne 11. 12. 2014 - seznámení členů inventarizační komise s povinnostmi a jednotlivými dokumenty vztahující se k inventarizaci majetku a závazků; Inventarizační zpráva včetně rekapitulace inventurních soupisů ze dne 24. 1. 2015 Kniha došlých faktur: vedena ručně Kniha odeslaných faktur: vedena ručně Mzdová agenda: vedena na PC Návrh rozpočtu: obce na rok 2014 byl v souladu s ustanovením § 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn; v elektronické podobě umožňující dálkový přístup a na úřední desce obce byl vyvěšen dne 20. 1. 2014 a sejmut dne 24.2.2014 Odměňování členů zastupitelstva: za období 1 - 9/2014 Odměňování členů zastupitelstva:
mzdové listy za období 10- 12/2014
Pokladní doklad: namátková kontrola pokladních dokladů za období 8 - 9/2014 včetně zaúčtování Pokladní kniha (deník): vedena ručně Pravidla rozpočtového provizoria: Dle § 13 zákona č. 250/2000 Sb. se řídí hospodaření obce do doby schválení rozpočtu pravidly rozpočtového provizoria. Rozpočtové provizorium na rok 2015 bylo zastupitelstvem obce schváleno dne 11. 12. 2014 Pravidla rozpočtového provizoria: Dle § 13 zákona č. 250/2000 Sb. se řídí hospodaření obce do doby schválení rozpočtu pravidly rozpočtového provizoria. Rozpočtové provizorium na rok 2014 bylo zastupitelstvem obce schváleno dne 12. 12. 2013 Příloha rozvahy: sestavená k datu 31. 12. 2014 Příloha rozvahy: sestavená k datu 30. 9.2014 Rozpočtová opatření: č. 1/2014 schválené starostou obce dne 31. 3. 2014, č. 2/2014 schválené na jednání ZO dne 21. 5. 2014, č. 3/2014 schválené starostou obce dne 31. 7.2014, č. 4/2014 ze dne 20.8.2014, č. 5/2014 ze dne 3. 10.2014 (obě schválená na jednání ZO) Rozpočtová opatření: č. 6/2014 schválené starostou obce dne 28. 11. 2014, č. 7/2014 schválené na jednání zastupitelstva obce dne 11. 12.2014 Rozpočtový výhled: sestaven na období 2014 - 2016 Rozvaha: sestavená k datu 31.10.2014
3
Rozvaha: sestavená k datu 31. 12. 2014 Schválený rozpočet: 25.2.2014,21.5.2014
rozpočet na rok 2014 byl schválen zastupitelstvem
obce dne
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí ze dne 15. 1. 2014, Přehled pohybů na účtech pod UZ 98 348, účetní doklady, pokladní doklady a přijaté faktury účtované pod UZ 98 348 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření OE KÚOK na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 30 000 Kč ze dne 1. 10.2014 na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do 1/3 Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí, vyhlášených na 10. a 11. října 2014, Předběžné vyúčtován í výdajů na volby do 1/3 Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí ze dne 4. 12. 2014, Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí ze dne 15. 1. 2014, Přehled pohybů na účtech pod UZ 98 187, účetní doklady, pokladní doklady a přijaté faktury účtované pod UZ 98 187 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření OE KÚOK na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 24 000 Kč ze dne 21. 5. 2014 na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Evropského parlamentu, vyhlášené na 23. a 24. května 2014, Předběžné vyúčtování výdajů na volby do Evropského parlamentu, vyhlášených na 23. a 24. května 2014 ze dne 15. 7. 2014 a Přehled pohybů na účtech pod UZ 98 348 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Podklady pro finanční vypořádání a dokumentace ZVA zaslané Ministerstvu pro místní rozvoj dne 10. 2. 2014 včetně Vyúčtování a finančního vypořádání prostředků státního rozpočtu na financování akce "Víceúčelové hřiště v Zámrskách" pod identifikačním číslem EoS: 1170815002552 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření OE KÚOK na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 800 Kč ze dne 6. 5. 2014 na částečnou úhradu výdajů jednotek sborů dobrovolných hasičů - výdaje na odbornou přípravu, vyúčtování a Přehled pohybů na účtech pod UZ 14 004 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozhodnutí Ministerstva pro místní rozvoj ze dne 11. 9. 2013 o poskytnutí dotace na akci "Víceúčelové hřiště v Zámrskách"; Pokyn k nastavení kapitálového rozpočtového limitu ve výši 400 000 Kč ze dne 11. 9. 2013; přehled pohybů na účtech vztahujících se k UZ 17 928 a Org. 0204 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Dohoda o poskytnutí dotace z Programu rozvoje venkova ČR pod registračním č. 12/017/1123a/671/003055 uzavřená dne 15. 5. 2013 mezi Státním zemědělským intervenčním fondem (poskytovatel finančních prostředků) - celková výše přiznané dotace 690 000 Kč na úhradu výdajů vzniklých při realizaci projektu "Lesní cesty Zámrsky", Žádost o proplacení výdajů registrační č. 12/017/1123a/671/003055 ze dne 24. 6. 2014, Oznámení o schválení platby pod č. j. SZIF/2014/0290955 ze dne 26. 9. 2014, Přehled pohybů na účtech pod ORG 0622 za období 2013, Přehled pohybů na účtech pod ORG 0622 za období 2014, použití UZ 89005 a UZ 89006 (zkontrolováno označení účelového znaku na uplatněných výdajích a na přijaté dotaci, kontrola způsobilosti výdajů projektu přísluší poskytovateli) Smlouvy nájemní: Smlouva o nájmu na pozemek včetně příslušenství garáže uzavřená dne 26. 2. 2014 (obce pronajímatel) Smlouvy nájemní: Smlouva o nájmu zemědělských a ostatních pozemků uzavřená dne 26. 2. 2014 (obec pronajímatel) Smlouvy o dílo: Zakázkové číslo zhotovitele: Servis, s.r.o. Holešov dne 22. 5. 2014 4
092.2014 uzavřená s firmou VACULA-
Účetní závěrka 21.5.2014
obce: za rok 2013 schválená
na jednání zastupitelstva
obce dne
Účtový rozvrh: aktualizovaný pro rok 2014 Vnitřní předpis a směrníce: Směrnice pro poskytování a účtování cestovních náhrad schválená zastupitelstvem obce dne 16. 9. 2009 s účinností dnem 17. 9. 2009 včetně aktualizace č. 5; Směrníce o oběhu účetních dokladů s účinností dnem 22. 12. 2010; Směrnice o evidenci majetku, účtování a oceňování zásob s účinností dnem 22. 12. 2010, Směrnice pro odpísování dlouhodobého majetku ze dne 30. 12. 2013, Směrnice č. 1/2014 reálná hodnota majetku určeného k prodejí s účinností dnem 1.2.2014 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k datu 31. 10. 2014 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k datu 31. 12.2014 Výkaz získu a ztráty: sestavený k datu 31. 10. 2014 Výkaz zisku a ztráty: sestavený k datu 31. 12. 2014 Zápis z jednání finančního výboru: ze dne 31. 3. 2014, 29. 4. 2014, 29. 9. 2014 Zápisy z jednání kontrolního ze dne 20. 12.2014
výboru: Zápís kontrolního výboru o provedení kontroly
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 11. 12. 2014 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 12. 12. 2013, 25. 2. 2014, 21.5.2014,20.8.2014,3.10.2014,7.11.2014 Závěrečný účet: zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet obce spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2013 dne 29. 5. 2013, a to bez výhrad. Před projednáním byl závěrečný účet po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem zveřejněn - na úřední desce obce i v elektronické podobě umožňující dálkový přístup byl vyvěšen dne 28. 3. 2014 a sejmut dne 28. 4. 2014 Zpráva kontrolního výboru o provedení kontroly: ze dne 23.4.2014,29.9.2014
V kontrolovaném
období obec, dle informací poskytnutých zástupci obce Zámrsky:
neuskutečnila finanční operace týkající se peněžních fondů, neuzavřela smlouvu o sdružení a neuskutečnila finanční operace týkající se sdružených prostředků, neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, nehospodařila s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezínárodních smluv, neuzavřela kupní, směnnou, nájemní a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřela smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přístoupení k závazku, nezastavila movitý a nemovitý majetek, nekoupila, ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.), nezřídila věcná břemena k majetku územního celku, neměla podnikatelskou činnost.
5
B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Zámrsky za rok 2014 •
nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházejíci rok
Při přezkoumání hospodaření obce Zámrsky za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání
Při dílčím přezkoumání
hospodaření
obce Zámrsky
nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
D. Upozornění na případná rizika (§ 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.): Na případná rizika neupozorňujeme.
E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 31.12.2014 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.)
podíl (§ 10
a)
podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,01 %
b)
podíl závazků na rozpočtu územního celku
2,39 %
c)
podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
13,06 %
Zámrsky, 27.1.2015 ,-
Za Krajský úřad Olomouckého kraje
Bc. Marie Jakubcová
................. ~~J...
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
podpis kontrolora pověřeného
/1 / Ing. Petra Krejsová Odehnalová
;;;'~iL;;,.,
kontrolor
6
J~
řízením přezkoumání
/
Poučení Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 15 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s § 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko zašle obec na adresu Krajského úřadu Olomouckého s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání.
kraje, oddělení kontroly,
Já, níže podepsaný starosta obce Zámrsky prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle § 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb.
Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahem byl seznámen starosta obce dne 27.1.2015.
obce Zámrsky
------!.
Arnošt Pala
OBEC zAMRSKY 75301·
? ~
~-----kkk/ podpis
Rozdělovn ík: 1 stejnopis pro obec Zámrsky 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly
7
obdržel
a s jeho
