Krajský úřad Olomouckého kraje Kancelář ředitele Jeremenkova
40a, 779 11 Olomouc
SpZn.: KÚOK/27539/2013/KŘ-K/7540 Č.j.: KUOK 2971/2014
Počet stejnopisů: 2 Počet stran: 7 Přílohy: O
Zpráva o výsledku
přezkoumání
hospodaření
obce Vilémov za rok 2013,
IČ 00635316
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření provedeného dne 25. 9. 2013 a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření uskutečněného dne 10. 4.2014. Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě žádosti a v souladu se zákonem Č. 420/2004 Sb .. o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon). Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Vilémov Přezkoumané období: 1. 1.2013 - 31.12.2013 Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontrolor: Ing. Bc. Dana Giblová
Ing. Iveta Bejdáková
Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu § 5 zákona o přezkoumávání vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje Bc. Ing. Libor Kolář. Zástupci obce:
Ing. Vladimír Huf - starosta Hana Podhorná - účetní
Tato zpráva o výsledku dílčího přezkoumání.
přezkoumání
hospodaření
obsahuje
i výsledky
ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Vilém ov za rok 2013 •
hospodaření
nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§ 10 odst. 3 písmo a) zákona).
konečného
Předmět
přezkoumání
hospodaření:
Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona. V souladu s § 6 odst. 3 písmo b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s § 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem.
Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
A. Přezkoumané Při přezkoumání písemnosti:
písemnosti hospodaření
obce Vilémov za rok 2013
byly přezkoumány
následující
Bankovní výpis: k účtu sociálního fondu za období leden - prosinec 2013, číslo výpisu 1 - 12, účetní doklady k účtu sociálního fondu za období 1/2013 - 12/2013 Bankovní výpis: ČS, a. s., č. 68 - 108 za období 6/2013 -7/2013 Činnost finančního výboru: Protokol o výsledku kontroly u Mateřské školy Vilémov ze dne 8. 11. 2013 (kontrolované období od 1. 1. 2013 do 30. 9. 2013), Zápis Č. 9 z jednání finančního výboru konaného dne 18. 12. 2013 Činnost finančního výboru: Zápis č. 8 ze dne 21. 6. 2013 a č. 9 ze dne 18. 9. 2013
2
Činnost kontrolního výboru: Protokol o výsledku kontroly u své příspěvkové organizace Základní školy Vilémov ze dne 8. 11. 2013, Zápis z 9. zasedání kontrolního výboru obce Vilémov, které se konalo dne 8. 11. 2013 Činnost kontrolního výboru: Protokol o výsledku kontroly u své příspěvkové organizace Mateřské školy Vilém ov ze dne 25. 4. 2013, Zápis z jednání kontrolního výboru obce, které se konalo dne 5. 6. 2013, Zápis z 5. jednání kontrolního výboru obce, které se konalo dne 18. 9. 2013, Zápis Č. 8 z jednání kontrolního výboru obce Vilémov ze dne 18.9.2013 Hlavní kniha: sestavená k 31. 12.2013 Inventurní soupis majetku a závazků: plán inventur na rok 2013, proškolení členů inventarizační komise, inventarizační zpráva ze dne 28. 1. 2014, inventurní soupisy majetku a závazků k 31. 12. 2013, pomocné inventurní evidence k inventurním soupisům Kniha došlých faktur: za období od 1. 1. 2013 do 31. 8. 2013 Návrh rozpočtu: na rok 2013 zveřejněn na úřední i elektronické do 22. 3. 2013
desce od 6. 3. 2013
Odměňování členů zastupitelstva: za období duben - červen 2013
zastupitelstva
mzdové
podklady
členů
obce
Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) - pravidla tvorby a použití: Zásady tvorby a použití sociálního fondu obce Vilém ov ze dne 23. 8. 2006, Dodatek Č. 1 ze dne 28. 3. 2007, Dodatek Č. 2 ze dne 1. 10. 2009, Dodatek Č. 3 ze dne 9. 11. 2010 Pokladní doklad: pokladní příjmové a výdajové doklady za období 10/2013 - 12/2013 Pokladní doklad: pokladní příjmové a výdajové doklady za období 6/2013 - 7/2013 Pokladní kniha (deník): za období 10/2013 - 12/2013 Pokladní kniha (deník): za období 6/2013 -7/2013 Pravidla rozpočtového obce dne 12. 11.2012
provizoria:
na I. čtvrtletí roku 2013 schválena zastupitelstvem
Pravidla rozpočtového provizoria: na I. čtvrtletí roku 2014 schválena zastupitelstvem obce dne 16. 12. 2013 Příloha rozvahy: sestavená k 31. 12. 2013 Rozpočtová opatření: Č. 4/2013 ze dne 25. 9. 2013, Č. 5/2013 ze dne 30. 10. 2013, Č. 6/2013 ze dne 16. 12. 2013 (schválena zastupitelstvem obce) Rozpočtová
opatření:
Č.
1/2013 ze dne 22. 4. 2013, (schválena zastupitelstvem
Č. 3/2013 ze dne 24.7.2013
2/2013 ze dne 24. 6. 2013, obce)
Č.
Rozpočtový výhled: sestaven na období 2012 - 2016 Rozvaha: sestavená k 31. 12.2013 Rozvaha: sestavená k 30. 6. 2013 Schválený rozpočet: na rok 2013 schválený zastupitelstvem
obce dne 28. 3. 2013
Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí účelového finančního příspěvku z rozpočtu obce Vilémov v rámci přímé podpory kulturních a sportovních aktivit ze dne 25. 6. 2013 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK OE ze dne 17. 10. 2013 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 26 500 Kč na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu
3
ČR, vyhlášených na 25. a 26. října 2013, Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí poskytnutých ze státního rozpočtu za rok 2013 na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR (ÚZ 98 071) ze dne 5. 2. 2014 - nevyčerpaná část dotace ve výši 7 451 Kč byla vrácena na účet Olomouckého kraje dne 5.2.2014 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí příspěvku v rámci Programu obnovy venkova Olomouckého kraje 2013 č. 2013/1603/0SRlDSM uzavřená mezi Olomouckým krajem (poskytovatelem) a obcí Vilémov (příjemcem) ze dne 14. 6. 2013, Rozpočtové opatření KÚOK ze dne 19. 6. 2013 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 250 000 Kč na realizaci projektu "Oprava sociálního zařízení a podlah v mateřské škole", Závěrečná zpráva o ukončení realizace projektu včetně finančního vyúčtování příspěvku ze dne 9. 9. 2013 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK ze dne 10. 1. 2013 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 26 500 Kč na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním volby prezidenta České republiky (příjmová položka 4111 s ÚZ 98 008), předběžné vyúčtování ze dne 5. 4. 2013, vratka ve výši 6 480 Kč odeslána na účet Olomouckého kraje dne 20. 8. 2013 Smlouvy o dílo: Smlouva o dílo Č. 201301 uzavřená s firmou Lubomír Hacar podlahářství, Červenka, dne 10. 6. 2013 (obec objednatel), Smlouva o dílo uzavřená s firmou Lubomír Kouba, Kladky, dne 6. 6. 2013 (obec objednatel) Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): směnná smlouva ze dne 11.3.2013 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): kupní smlouva ze dne 3. 6. 2013 (obec prodávající) Účetní doklad: k účtu ČNB za období 1/2013 - 12/2013 Účetní doklad: k účtu ČS a. s. za období 10/2013 - 12/2013 Účetní
doklad:
vnitřní
doklady
za
období
6/2013
-
7/2013,
platební
poukazy
Č. 13/4913366 - 13/4913428
Účetní závěrka: obce za účetní období 2012 sestavená ke dni 31. 12. 2012 schválená zastupitelstvem obce dne 24. 6. 2013 (zastupitelstvo prohlásilo, že účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz účetnictví a finanční situace účetní jednotky) Účetní závěrka ZŠ a MŠ Vilémov: za rok 2012 schválena zastupitelstvem 28.3.2013
obce dne
Vnitřní předpis a směrnice: Dodatek Č. 1 ke Směrnici Č. 9/2012 - Reálná hodnota majetku určeného k prodeji a směně ze dne 2. 1. 2013, Směrnice Č. 8/2011 o provádění inventarizace ze dne 30. 11. 2011, Směrnice Č. 5/2010 o dlouhodobém majetku ze dne 1. 1. 2010, Směrnice Č. 4/2010 o vedení pokladny ze dne 1. 1. 2010, Směrnice Č. 3/2010 o oběhu účetních dokladů ze dne 1. 1. 2010, Směrnice Č. 2/2010 pro časové rozlišení nákladů a výnosů ze dne 1. 1. 2010, Směrnice Č. 1/2010 o účetnictví ze dne 1. 1. 2010 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k 31. 12. 2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k 30. 6. 2013, 31. 8. 2013 Výkaz zisku a ztráty: sestavený k 30. 6. 2013 Výkaz zisku a ztráty: sestavený k 31. 12. 2013 Zápisy z jednání zastupitelstva 30.10.2013, ze dne 16.12.2013
včetně
4
usnesení:
ze dne 25. 9. 2013,
ze dne
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: 22.4.2013, ze dne 24.6.2013, ze dne 24.7.2013 Závěrečný účet: obce Vilémov za rok 2012 podobě způsobem umožňujícím dálkový zastupitelstvo obce schválilo Závěrečný o výsledku přezkoumání hospodaření obce
ze dne 28. 3. 2013,
byl vyvěšen přístup od účet obce za rok 2012
ze dne
na úřední desce i v elektronické 3. 6. 2013 do 19. 6. 2013, za rok 2012 včetně Zprávy dne 24. 6. 2013 bez výhrad
V kontrolovaném období, dle informací poskytnutých zástupci obce, obec Vilémov: neuzavřela smlouvu o sdružení a neuskutečnila finanční operace týkající se sdružených prostředků, neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, nehospodařila s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, neuzavřela nájemní a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřela smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, nezastavila movitý a nemovitý majetek, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb.), nezřídila věcná břemena k majetku územního celku, neměla podnikatelskou činnost.
B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Vilémov za rok 2013 •
nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Vilémov za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání
hospodaření
obce
Vilémov
nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
D. Upozornění na případná rizika (§ 10 odst. 4 písmo a) zákona}: Na případná rizika neupozorňujeme.
5
Eo Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 3101202013 odst. 4 písmo b) zákona)
podíl (§
10 0,11 %
a)
podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
b)
podíl závazků na rozpočtu územního celku
c)
podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
10,12 % 0%
Vilémov, 10.4.2014
KRAJSKÝ ÚŘAD OlOMOUCKÉHO KRAJE (52)
Za Krajský úřad Olomouckého kraje
Ing. Iveta Bejdáková kontrolor pověřený řízením přezkoumáni
Ing. Bc. Dana Giblová
........ ~ ?/(~~./ .
kontrolor
podpís kontrolora
Poučení Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy přezkoumání hospodaření v souladu s § 6 odst. 3 písmo I) zákona. Stanovisko zašle obec na adresu Krajského úřadu Olomouckého s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání.
6
o výsledku o výsledku
kraje, oddělení kontroly,
Já, níže podepsaný starosta obce Vilémov prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2013 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle § 6 odst. 3 písmo I) zákona.
Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahem byl seznámen starosta obce dne 10. 4. 2014
obce Vilémov
Ing. Vladimír Huf podpis
Rozdělovn ík: 1 stejnopis pro obec Vilém ov 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly
7
obdržel
a s jeho
