KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ:

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Bystré, IČ: 00274763 za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: -

30.9.2014 17.2.2015

na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání:

Obec Bystré Bystré 110 518 01 Dobruška

Zástupci za obec: -

Leoš Ševc - starosta

-

Jitka Svobodová - účetní

Přezkoumání vykonali: -

kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Naďa Naglová

-

kontroloři: Ivana Marková

Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č. 420/2004 Sb. a § 4 a § 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 5.8.2014. Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.

Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 736 521 912 725 301 866 1

e-mail: [email protected] [email protected]

A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Bystré - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Závěrečný účet

Bankovní výpis Inventurní soupis majetku a závazků

Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad

Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2014 byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední i elektronické desce od 13.1. do 20.2.2014. Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena zastupitelstvem obce dne 11.12.2013. Rozpočtové změny č. 1 - 47 byly schváleny zastupitelstvem obce nebo starostou obce na základě svěřené pravomoci ze dne 12.10.2011. Obec má sestaven rozpočtový výhled do roku 2023, schválen zastupitelstvem dne 15.1.2014. Dne 17.12.2014 schválilo zastupitelstvo nový rozpočtový výhled do roku 2019. Rozpočet byl schválen v zastupitelstvu obce dne 19.2.2014 jako vyrovnaný ve výši příjmů i výdajů 3 252 400,- Kč. Závaznými ukazateli byly stanoveny paragrafy. Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením „s výhradou“ dne 14.5.2014. Závěrečný účet byl zveřejněn na úřední desce od 19.3. do 15.4.2014. Na elektronické desce byl zveřejněn od 19.3.2014. Účetní závěrka byla schválena zastupitelstvem dne 14.5.2014. Protokol o schválení účetní závěrky byl předložen. Komerční banka a.s., výpis č. 5, 11 Česká národní banka, výpis č. 13 - 15, 27 - 28 Česká spořitelna a.s., výpis č. 13 - 15, 31 - 33 Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2014 dle předloženého plánu inventur ze dne 3.12.2014. Z provedené inventarizace byla dne 25.1.2015 vyhotovena závěrečná zpráva s tím, že nebyly zjištěny inventarizační rozdíly. Zařazovací a vyřazovací protokoly byly předloženy. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Odměny neuvolněným členům zastupitelstva (starosta a místostarosta) byly stanoveny v souladu s Nařízením vlády č. 37/2003 Sb. Pokladní doklady za měsíc květen a listopad mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. V účetnictví je o příjmech a výdajích řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a metodami. Pokladní kniha je vedena v písemné podobě. 9 a 12/2014 tel.: 736 521 912 725 301 866 2


Rozvaha Účetní doklad

6 a 12/2014 Byly kontrolovány účetní doklady za období květen a listopad. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Výkaz pro hodnocení plnění 8 a 12/2014 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty 6/2014 Výsledek hospodaření k 31.12.2014 činí zisk po zdanění 456 732,10 Kč. Smlouvy a další materiály k Obec uzavřela smlouvu o poskytnutí finančního příspěvku s poskytnutým účelovým Oblastní nemocnicí Náchod a.s. Finanční částka 15 000,- Kč dotacím byla poskytnuta na zakoupení RTG přístroje s C ramenem. Poskytnutí příspěvku schválilo zastupitelstvo dne 12.3.2014.

Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím

Sboru dobrovolných hasičů poskytla obec neinvestiční příspěvek ve výši 20 000,- Kč na zajištění činnosti a 20 000,Kč na zajištění akceschopnosti výjezdové jednotky. Schváleno zastupitelstvem obce dne 12.3.2014. UZ 98 348 - volby do Evropského parlamentu, poskytnutá dotace ve výši 17 500,- Kč, vyčerpáno 10 586,50 Kč a vratka 6 913,50 Kč byla uhrazena poskytovateli dne 19.1.2015 UZ 98 187 - volby do Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí, poskytnutá dotace ve výši 27 000,- Kč, vyčerpáno 15 085,- Kč a vratka 11 915,- Kč byla uhrazena poskytovateli dne 19.1.2015

UZ 13 234 - dotace od Úřadu práce na aktivní politiku zaměstnanosti ve výši 187 237,- Kč Smlouvy o převodu majetku Obec uzavřela dne 10.12.2014 kupní smlouvu na prodej (koupě, prodej, směna, pozemků p.č. 627/3 a 893/1. Záměr prodeje byl zveřejněn od převod) 5.11. do 31.12.2014. Vlastní prodej byl schválen zastupitelstvem dne 3.12.2014. Kupní cena byla uhrazena dne 10.12.2014. Smlouvy o věcných Obec uzavřela smlouvu o zřízení věcného břemene s ČEZ břemenech Distribuce, a.s. Smlouvy ostatní Obec uzavřela Smlouvu o partnerství a vzájemné spolupráci se Základní školou a Mateřskou školou Trivium Plus o.p.s. Dobřany. Na jejím základě poskytla obec škole finanční příspěvek ve výši 80 000,- Kč na úhradu elektrické energie a nájemného. Schváleno zastupitelstvem dne 12.3.2014. Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Vnitřní předpis a směrnice Směrnice o reálné hodnotě majetku určeného k prodeji s účinností od 1.1.2013 Odpisový plán s platností od 31.12.2011 Směrnice o inventarizaci majetku a závazků ze dne 1.11.2011 Podpisové vzory s platností od 5.11.2014 Zápisy z jednání Byly předloženy zápisy z jednání zastupitelstva z 11.12.2013, Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 736 521 912 725 301 866 3


zastupitelstva včetně 15.1., 19.2., 12.3., 16.4., 14.5., 18.6., 6.8., 17.9., 5.11., 3.12., usnesení 17.12.2014. Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.)

B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Bystré nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

C. Plnění přezkoumání Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:  Právní předpis: ČÚS 701 – 710 (§ 36 odst. 1 zákona o účetnictví)  ČÚS 709 bod 3.2 - Územní celek nedodržel obecná pravidla k postupům účtování na účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. (napraveno) o Investiční dotace od Královéhradeckého kraje byla chybně zaúčtována na účet 672 Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů. - Investiční dotace byla přeúčtována dokladem č. 09001 na účet 403. Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky.


tel.: 736 521 912 725 301 866 4


D.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Bystré - za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Bystré - za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Bystré - za rok 2014 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

2,10 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

6,27 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku


tel.: 736 521 912 725 301 866 5

0%


IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek

Bystré, dne 17.2.2015 16:00:00 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Naďa Naglová ………………………………………….

………………………………………….

kontrolor pověřený řízením přezkoumání

podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání

Ivana Marková ………………………………………….

………………………………………….

kontrolor

podpis kontrolora

Tato zpráva o výsledku přezkoumání: -

-

je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Bystré o počtu 7 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Leoš Ševc V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, darovací, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru,nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek.


tel.: 736 521 912 725 301 866 6


Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč. Leoš Ševc …………………………………………. starosta


…………………………………………. podpis

tel.: 736 521 912 725 301 866 7


KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

Recommend Documents