KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ:

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Šestajovice, IČ: 00529991 za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: -

11.2.2015

na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání:

Obec Šestajovice Šestajovice 70 551 01 Jaroměř

Zástupci za obec: -

Jaroslav Cejnar - starosta

-

Alena Postupová - místostarostka

Přezkoumání vykonali: -

kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Naďa Naglová

-

kontroloři: Ivana Marková

Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č. 420/2004 Sb. a § 4 a § 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 5.8.2014. Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.

Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 736 521 912 725 301 866 1

e-mail: [email protected] [email protected]

A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Šestajovice - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu

Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Závěrečný účet

Bankovní výpis Inventurní soupis majetku a závazků

Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad

Pokladní kniha (deník) Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2014 byl vhodným způsobem zveřejněn po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce na úřední desce od 5.2. do 26.2.2013 a elektronicky od 5.2.2014. Hospodaření obce se do doby schválení rozpočtu řídilo pravidly rozpočtového provizoria schválenými zastupitelstvem obce dne 4.12.2014. Rozpočtové změny č. 1 - 7 byly provedeny a schváleny v zastupitelstvu obce ve dnech 16.4., 18.6., 9.7., 3.9., 5.11. a 10.12.2014. Obec má zpracovaný rozpočtový výhled do roku 2018, projednáno na zasedání zastupitelstva obce dne 26.2.2014. Rozpočet byl schválen 26.2.2014 jako vyrovnaný ve výši příjmů i výdajů 2 331,90 tis. Kč. Závaznými ukazateli byly stanoveny paragrafy. Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením „bez výhrad“ dne 16.4.2014. Návrh závěrečného účtu obce za rok 2013 byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce od 26.3. do 16.4.2013 a elektronicky od 26.3.2013 po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce. Závěrečný účet obsahoval údaje dle zákona. Účetní závěrka za rok 2013 byla schválena 16.4.2014, protokol byl předložen. Komerční banka, a.s. výpisy č. 10 - 14, 41 - 43 Komerční banka, a.s. spořící účet, výpis č. 4 ČNB výpisy č. 6 -8 Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2014 dle předloženého plánu inventur a příkazu k provedení inventarizace ze dne 10.12.2014. Z provedené inventarizace byla dne vyhotovena 20.1.2015 závěrečná zpráva. Součástí inventarizace byl vyřazovací protokol. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Odměny členů zastupitelstva byly stanoveny a vypláceny v souladu s Nařízením vlády č. 37/2003 Sb. Pokladní doklady za měsíc březen a říjen mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. V účetnictví je o příjmech a výdajích řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a metodami. Pokladní kniha je vedena v písemné podobě. tel.: 736 521 912 725 301 866 2


Příloha rozvahy Rozvaha Účetní doklad

12/2014 12/2014 Byly kontrolovány účetní doklady za období březen a říjen. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby a nebyly zjištěny nedostatky. Výkaz pro hodnocení plnění 12/2014 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty 12/2014 - výsledek hospodaření k 31.12.2014 činí ztrátu ve výši 797 953, 01 Kč. Darovací smlouvy Na základě Darovací smlouvy ze dne 25.6.2014 obec poskytla finanční dar ve výši 5 000,- Kč Oblastní charitě Červený Kostelec, středisku Hospic Anežky České. Poskytnutí daru bylo schváleno na zasedání 18.6.2014. Smlouvy a další materiály k Na základě Dohody o spolupráci ze dne 2.1.2014 obec poskytla poskytnutým účelovým Městské knihovně Jaroměř finanční prostředky ve výši 3 000,dotacím Kč na nákup knih. Vyúčtování příspěvku bylo doloženo. Smlouvy a další materiály k UZ 98 187 - volby do zastupitelstev obcí, poskytnutá dotace ve přijatým účelovým dotacím výši 17 000,- Kč, vyčerpáno 15 766,- Kč a vratka 1 234,- Kč UZ 98 348 - volby do Evropského parlamentu, poskytnutá dotace ve výši 17 500,- Kč, vyčerpáno 16 143,- Kč a vratka 1 357,- Kč Nevyčerpané prostředky byly uhrazeny poskytovateli dne 14.1.2015. UZ 13 234 - dotace od Úřadu práce na aktivní politiku zaměstnanosti ve výši 31 244,- Kč UZ 89 017 (26 100,- Kč), UZ 89 018 (104 400,- Kč) - Státní zemědělský intervenční fond poskytl na akci "Zvyšování bezpečnosti a ochrana majetku v obci Šestajovice" neinvestiční prostředky v celkové výši 130 500,- Kč. Finanční prostředky byly poskytnuty po ověření způsobilosti výdajů a splnění veškerých podmínek, akce byla realizována již v roce 2013.

Smlouvy o přijetí úvěru


Z Krajského programu obnovy venkova získala v roce 2013 obec neinvestiční dotaci na realizaci projektu "Oprava dětského hřiště" ve výši. 80 000,- Kč. U této dotace byl podán podnět příslušnému oddělení Krajského úřadu Královéhradeckého kraje k veřejnosprávní kontrole. Dodatkem č. 2 ze dne 6.5.2014 byl změněn charakter poskytnuté dotace na investiční a zároveň bylo opraveno zaúčtování na účet 403. Obec uzavřela s Českou spořitelnou, a.s. dne 2.10.2013 Smlouvu o úvěru na projekt Svazku "Čisté Labe z Jaroměřska II a III" na poskytnutí finančních prostředků ve výši 3 000 000,- Kč. Datum konečné splatnosti je stanoven do 31.12.2019. Peněžité závazky nebudou zajištěny žádnými zajišťovacími prostředky. Přijetí úvěru bylo schváleno na zasedání zastupitelstva dne 14.8.2013. Dodatkem č. 1 ze dne 29.10.2014 byly změněny podmínky čerpání úvěru. Tento dodatek byl v tel.: 736 521 912 725 301 866 3


Smlouvy o věcných břemenech Vnitřní předpis a směrnice

Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení


zastupitelstvu schválen 3.9.2014. Obec jako strana povinná uzavřela smlouvu o zřízení věcného břemene s ČEZ Distribuce. Věcné břemeno se týká pozemku p.č. 131/1. Schváleno zastupitelstvem obce dne 3.9.2014. Směrnice č. 2/2013 o odepisování s účinností od 1.1.2013 Směrnice č. 1/2011 o inventarizaci s účinností od 1.9.2011 Dodatek č. 2 ke směrnici o oběhu účetních dokladů č. 1/2010 s účinností od 5.11.2014 Byly přeloženy zápisy z jednání zastupitelstva ze dne 4.12.2013, 26.2., 16.4., 18.6., 9.7., 3.9., 5.11. a 10.12.2014.

tel.: 736 521 912 725 301 866 4


B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Šestajovice nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

C. Plnění přezkoumání Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

D.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Šestajovice - za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Šestajovice - za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Šestajovice - za rok 2014 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

0,00 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

2,49 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

7,42 %

IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek


tel.: 736 521 912 725 301 866 5


Šestajovice, dne 11.2.2015 0:00:00 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Naďa Naglová ………………………………………….

………………………………………….

kontrolor pověřený řízením přezkoumání

podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání

Ivana Marková ………………………………………….

………………………………………….

kontrolor

podpis kontrolora

Tato zpráva o výsledku přezkoumání: -

-

je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Šestajovice o počtu 7 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Jaroslav Cejnar V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou, nájemní, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, nehospodařil s jinými cizími zdroji, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek.


tel.: 736 521 912 725 301 866 6


Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč.

Jaroslav Cejnar …………………………………………. starosta


…………………………………………. podpis

tel.: 736 521 912 725 301 866 7


KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

Recommend Documents