KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ:

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Žďár nad Metují, IČ: 00273279 za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: -

9.12.2013 19.3.2014

na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání:

Obec Žďár nad Metují Žďár nad Metují 60 549 55 Žďár nad Metují

Zástupci za obec: -

František Dostál - místostarosta

-

Jana Lecnarová - pokladní

-

Bc. Jitka Pohnerová - účetní

-

Jitka Tomanová - referent OÚ

Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: -

kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Naďa Naglová

-

kontroloři: Ivana Marková

Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 495 817 615 (614) 736 521 912 1

e-mail: [email protected] [email protected]

A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření

Rozpočtový výhled Schválený rozpočet

Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet

Bankovní výpis Inventurní soupis majetku a závazků

Pokladní doklad


Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2013 byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 30.1. do 18.2.2013. Dne 23.11.2013 schválilo zastupitelstvo obce pravidla rozpočtového provizoria. Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními č. 1 - 7 a schváleny zastupitelstvem obce nebo starostou obce na základě svěřené pravomoci ze dne 17.12.2010 a mimořádné pravomoci stanovené zastupitelstvem dne 13.12.2013. Rozpočtový výhled byl sestaven do roku 2017, schválen zastupitelstvem obce dne 6.4.2012. Rozpočet obce byl schválen v zastupitelstvu obce dne 15.2.2013 jako přebytkový ve výši příjmů 8 429 000,- Kč, výdajů 7 349 000,- Kč a financování ve výši 1 080 000,- Kč (splátky úvěrů 1 207 000,- Kč a přebytek z minulých let 127 000,- Kč). Závazné ukazatele byly u příjmů stanoveny dle jednotlivých tříd a u výdajů dle odvětví. Závazné ukazatele byly stanoveny příspěvkovým organizacím Základní škola, Žďár nad Metují, okres Náchod a Mateřská škola, Žďár nad Metují dopisem ze dne 22.2.2013. Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku hospodaření za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením "bez výhrad" dne 17.5.2013. Návrh závěrečného účtu byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 2.5. do 20.5.2013. Závěrečný účet obsahoval veškeré náležitosti. Účetní závěrka za rok 2012 byla schválena zastupitelstvem obce dne 15.2.2013. Komerční banka a.s. výpis č. 4 ,5 a 9, ČNB výpis č. 4 a 5. Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2013 dle předloženého plánu inventur ze dne 17.12.2013. Z provedené inventarizace byla vyhotovena Inventarizační zpráva s tím, že nebyly zjištěny inventarizační rozdíly, přebytky ani manka. Návrh na vyřazení majetku je součástí zprávy. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Pokladní doklady za měsíc duben a září (pokladna hlavní doklad č. 569 - 590) a pokladna druhá (doklad. č. 381 - 411) patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají tel.: 491 817 615 (614) 736 521 912 2


pokladní evidencí. V základním účetnictví je o pokladně řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a metodami. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena elektronicky. Příloha rozvahy 12/2013 Rozvaha 9 a 12/2013 Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období duben a září. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Nedostatky nebyly zjištěny. Výkaz pro hodnocení plnění 9 a 12/2013 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty 9/2013 Výsledek hospodaření za rok 2013 činí zisk po zdanění ve výši 1 213 680,45 Kč. Darovací smlouvy Byla předložena darovací smlouva na přijetí nefinančního daru, cesta Žďár nad Metují - Ostaš, v pořizovací ceně 1 255 340,Kč. Majetek byl zařazen do evidence dne 23.10.2013 v reprodukční pořizovací ceně 700 000,- Kč. Dále byla předložena darovací smlouva pro Oblastní charitu Červený Kostelec ve výši 4 000,- Kč. Vyúčtování dotace bylo předloženo. Smlouvy a další materiály k Byla předložena smlouva o poskytnutí dotace na nákup knih do poskytnutým účelovým výměnného fondu Knihovně města Police nad Metují ve výši 7 dotacím 117,- Kč. Vypořádání dotace bude předloženo nejpozději do 31.3.2014. Smlouvy a další materiály k UZ 98 008 - dotace na volby prezidenta byla poskytnuta ve přijatým účelovým dotacím výši 23 500,- Kč, náklady činí 24 478,50 Kč, doplatek činí 978,50 Kč. UZ 98 071 - dotace na volby do Parlamentu ČR byla poskytnuta ve výši 23 500,- Kč, náklady činí 20 688,- Kč, nevyčerpané prostředky ve výši 2 812,- Kč byly uhrazeny dne 23.1.2014. Královéhradecký kraj poskytl neinvestiční dotaci ve výši 150 000,- Kč na úroky z úvěru v rámci zajištění financování projektu s názvem "Výstavba bytů, rekonstrukce čp 60 Žďár nad Metují". Závěrečné vyúčtování bylo vyhotoveno a následně odesláno poskytovateli. Státní fond životního prostředí České republiky v roce 2013 obci poskytl: - investiční dotaci ve výši 360 000,- Kč (UZ 90 104) na projekt "Údržba ploch veřejné zeleně ve Žďáru nad Metují" , závěrečné vyúčtování vyhotoveno 16.9.2013 a následně odesláno poskytovateli - investiční dotaci ve výši 34 265,96 Kč (UZ 90 877) a 582 521,43 Kč (UZ 15 835) na projekt "Rekonstrukce a stavební úpravy Mateřské školy č.p. 146, 549 55 Žďár nad Metují", Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 491 817 615 (614) 736 521 912 3


závěrečné vyúčtování vyhotoveno 24.1.2014 a následně odesláno poskytovateli Obec uzavřela již v roce 2012 Smlouvu o financování z Fondu mikroprojektů v Euroregionu Glacensis v rámci operačního programu přeshraniční spolupráce Česká republika - Polská republika na akci "Podpora aktivní cykloturistiky v přeshraničním regionu Policko-Radkowsko-Broumovsko". Na tento projekt byla provedena kontrola a dopisem ze dne 3.3.2014 byla potvrzena konečná výše přiznané dotace v celkové výši 13 817,31 EUR, z toho 2 889,55 EUR na investiční výdaje. Finanční prostředky budou poskytnuty v roce 2014. Smlouvy o převodu majetku Obec uzavřela směnnou smlouvu s fyzickou osobou. (koupě, prodej, směna, Předmětem směny jsou pozemky p.č. 1006/3 a p.č. 162. Obě převod) smluvní strany konstatují, že hodnoty pozemků jsou stejné, a proto nedojde k žádnému dalšímu plnění. Právní účinky vkladu vznikly dne 19.12.2013. Záměr směny byl zveřejněn od 29.4.2013 - 20.5.2013. Smlouvy o věcných Obec jako strana povinná uzavřela v roce 2013 smlouvy o břemenech zřízení věcného břemene s ČEZ Distribuce, a.s. a VČP Net, s.r.o. Smluvní strany se dohodly na jednorázových úplatách za zřízení věcného břemene, uhrazeny dne 24.6. a 18.11.2013. Smlouvy o výpůjčce - Smlouva o výpůjčce uzavřena 9.1.2013 se Českým rybářským svazem, obec předává do výpůjčky pozemky p.č. 125/6 a 125/8 a budovu bez čp. na st.p. 207/4, schváleno v ZO 23.11.2012, záměr zveřejněn od 5.11. do 26.11.2012. - Smlouva o výpůjčce uzavřena dne 20.5.2013, předmětem výpůjčky je pozemek p.č. 227/1, smlouva je uzavřena na dobu neurčitou, záměr dát do výpůjčky pozemek byl zveřejněn od 29.4. do 20.5.2013, schváleno zastupitelstvem obce dne 17.5.2013. Dokumentace k veřejným Bylo předloženo výběrové řízení na veřejnou zakázku malého zakázkám rozsahu "Rekonstrukce a stavební úpravy Mateřské školy č.p. 146, 549 55 Žďár nad Metují". Hlavním a jediným hodnotícím kriteriem dle výzvy byla nabídková cena. Osloveny byly čtyři firmy. Vybrána byla firma s nejnižší nabídkovou cenou, a to 697 854,76 Kč bez DPH. Smlouva o dílo byla uzavřena ve stejné výši. Vnitřní předpis a směrnice Vnitřní směrnice Obce Žďár nad Metují č. 3/2013 Pro provedení inventarizace majetku a závazků obce s účinností od 16.12.2013 Přehled odpisů za rok 2013 Výsledky externích kontrol FO soupiska výdajů - verze po kontrole kontrolorem ze dne 18.12.2013 na projekt "Podpora aktivní cykloturistiky v přeshraničním regionu Policko-Radkowsko-Broumovsko". Protokol o výsledku kontroly Základní školy, Žďár nad Metují ze dne 12.2.2014 Protokol o výsledku kontroly Mateřské školy, Žďár nad Metují ze dne 10.2.2014 Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 491 817 615 (614) 736 521 912 4


Výsledky kontrol zřízených organizací Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení


Byly předloženy protokoly z následných veřejnosprávních kontrol provedených u příspěvkových organizací Mateřská škola, Žďár nad Metují a Základní škola, Žďár nad Metují, okres Náchod z 4.2. a 5.2.2013. Byly předloženy zápisy z jednání zastupitelstva z 23.11.2012, 15.2., 17.5., 26.6., 27.9., 13.12.2013.

tel.: 491 817 615 (614) 736 521 912 5


B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

C. Plnění přezkoumání Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky.


tel.: 491 817 615 (614) 736 521 912 6


D.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují - za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují - za rok 2013 se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují - za rok 2013 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

0,61 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

14,85 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

54,00 %


tel.: 491 817 615 (614) 736 521 912 7


Královéhradecký kraj dne 19.3.2014 12:17:32 Podpisy kontrolorů: ………………………...………………........ Naďa Naglová kontrolor pověřený řízením přezkoumání

………………………..…………………….. Ivana Marková kontrolor

V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neuzavřel zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují - o počtu 9 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel

………………………………………........ František Dostál

Dne 19.3.2014

místostarosta


tel.: 491 817 615 (614) 736 521 912 8


Rozdělovník : Stejnopis

Počet výtisků

Předáno

Převzal

1

1

Žďár nad Metují

František Dostál

2

1

Královéhradecký kraj

Naďa Naglová

Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písm. 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Královéhradecký kraj, Pivovarské náměstí 1245/, 500 03 Hradec Králové), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení § 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě.


tel.: 491 817 615 (614) 736 521 912 9


KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

Recommend Documents