KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly

KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ:

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Město Libáň, IČ: 00271748 za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: -

30.11.2015 - 1.12.2015 18.5.2016- 19.5.2016

na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 ödst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem ě. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání:

Město Libáň nám. Svobody 36 507 23 Libáň

Zástupci za Město: Petr Soukup - Místostarosta Vladimíra Klárová - Tajemník Jaromír Přibyl - Starosta Monika Smetanová - Účetní Kamila Sokolová - Účetní Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Světlana Hrivňáková kontroloři: Markéta Fejková Ing. Jana Minářová Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 ě. 420/2004 Sb. a § 4 a § 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 24.6.2015. Předmět přezkoumání:

Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 ödst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.

Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 737 999 877 727 956 092 1

e-mail: shrivnakova @kr-kralovehradecky.cz [email protected]

A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Město Líbán - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu

Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření

Rozpočtový výhled Schválený rozpočet

Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet

Bankovní výpis Evidence majetku Inventumí soupis majetku a závazků


Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2015 byl před schválením vhodným způsobem po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední i elektronické desce města od 13. 1. 2015 do 29. 1. 2015. Do doby schválení rozpočtu se řídilo hospodaření města pravidly rozpočtového provizoria schválenými v zastupitelstvu města dne 17. 12. 2014. Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními č. 1 - 22, schválenými starostou města dne 29. 1. 2015, 10. 4. 2015, 15. 5. 2015, 19. 6. 2015, 30. 6. 2015, 14. 8. 2015, 8. 9. 2015, 15. 10. 2015, 2. 11. 2015, 18. 11. 2015, 30. 11. 2015, 10. 12. 2015, zastupitelstvem města dne 1. 4. 2015, 29. 4. 2015, 27. 5. 2015, 24. 6. 2015, 29. 7. 2015, 26. 8. 2015, 30. 9. 2015, 26. 10. 2015, 25. 11. 2015 a 30. 12. 2015. Byl předložen rozpočtový výhled sestavený na období let 2016 až 2017, v zastupitelstvu města byl schválen dne 17. 12. 2014. Rozpočet na rok 2015 byl schválen v paragrafovém členění zastupitelstvem města dne 28. 1. 2015 jako schodkový ve výši příjmů Kč 30 868 921,— a výdajů Kč 33 039 367,—. Schodek hospodaření je kryt přebytky z minulých let. Město stanovilo závazné ukazatele písemně svým příspěvkovým organizacím Základní škola a Mateřská škola Libáň dne 4. 2. 2015 a Technické služby dne 5. 2. 2015 a 7. 10. 2015. Závěrečný účet města za rok 2014 byl sestaven, projednán a schválen v zastupitelstvu města dne 24. 6. 2015. Před projednáváním byl po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem zveřejněn na úřední i elektronické desce obce od 5. 6. 2015 do 25.6. 2015. Účetní závěrka města, včetně převodu výsledku hospodaření za rok 2014, byla schválena v zastupitelstvu města dne 24. 6. 2015. Město vede základní běžný účet u České spořitelny a ČNB, dále úvěrové účty u České spořitelny. Majetek obce je veden v počítači a je roztříděn na základě vnitroorganizační směrnice v souladu s platnou účetní osnovou. Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31. 12. 2015. Dále byly ověřeny inventumí soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02. Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti. tel.: 737 999 877 727 956 092

2

c-mail: shrivnakova @kr-kralovehradecky.cz [email protected]

Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastupitelstva

Kniha došlých faktur je vedena elektronicky. Kniha odeslaných faktur je vedena elektronicky. Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon funkce členům zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky. Výplata odměn, dle předložených mzdových listů, za měsíc leden až prosinec 2015 byla provedena dle stanovení. Pokladní doklad Pokladní doklady za období 1. až 13.března a měsíc červenec 2015 mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladních knihách. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. V základním účetnictví je o pokladnách řádně účtováno. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha města je vedena v PC. Poloha rozvahy Město předložilo přílohu rozvahy sestavenou k 31.10. a 31.12.2015. Rozvaha Rozvaha za měsíc prosinec 2015 je sestavena. Závěrka k 31.12.2015 byla přezkoušena v plném rozsahu. Byl ověřen soulad stavu účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) se stavy majetku, pohledávek a závazků, dle výsledku inventarizace. Výsledek hospodaření běžného účetního období na účtu 493 vykazuje po zdanění zisk ve výši Kč 8.785.372,93,—. Kontrolou ročních obratů účtu 401 a 403 nebyly zjištěny nedostatky, účetní operace zde pro účtované jsou v souladu s jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy. Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období březen a červenec 2015. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby a nebyly shledány nedostatky. Výkaz pro hodnocení plnění Byl předložen Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený rozpočtu k31.10. a31.12.2015. Výkaz zisku a ztráty Byl předložen Výkaz zisku a ztráty sestavený k 31.10. a 31.12.2015. Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno, že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z výkazu Fin-2-12, rozpočtová skladba byla tedy dodržována. Pouze byl zjištěn rozdíl u nákladového účtu 558, kdy drobný majetek ve výši Kč 5.993,50 byl účtován na vrub tohoto účtu, správně měl být účtován na vrub účtu 501. Vzhledem k výši rozpočtu města je toto pouze zanedbatelný rozdíl. Smlouvy a další materiály k Příjmy města za rok 2015 byly posíleny o následující účelové přijatým účelovým dotacím dotace: - od ÚP na Aktivní politiku zaměstnanosti ve výši Kč 90.000,—, ÚZ 13234. Dotace byla čerpána a účtována. - od KHK pro hasiče ve výši Kč 120.000,—. Příjem dotace byl řádně zaúčtován. Vyúčtování bylo zasláno poskytovateli dne 17.12.2015. Město předložilo Potvrzení o akceptování Závěrečné zprávy o čerpání dotace a ukončení realizace Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 737 999 877 727 956 092

3


projektu ze dne 22.1.2016. - od KHK pro hasiče ve výši Kč 20.000,—. Smlouva byla podepsána dne 8.12.2015, poskytovatel si vymínil předložení Závěrečné zprávy o čerpání dotace do 31.12.2015. Vyúčtování bylo zasláno poskytovateli dne 17.12.2015. Město předložilo Potvrzení o akceptování Závěrečné zprávy o čerpání dotace a ukončení realizace projektu ze dne 22.1.2016. Příjem dotace byl řádně účtován v souladu s příslušnými právními předpisy. - od SFŽP na základě Smlouvy č. 14208853 podepsané dne 2.4.2015 na akci "Libáň, lékařský dům - zlepšení tepelně technických parametrů obvodových konstrukcí" ve výši Kč 102.951,-, ÚZ 15835 a od FS Kč 1.750.177,91, ÚZ 90877 (dotace činí 90% celkových způsobilých výdajů). Vyúčtování dotace bylo poskytovatelem stanoveno do 30.11.2016. Skutečná výše dotace byla příjemci poskytnuta na základě skutečně vynaložených, odůvodněných a řádně prokázaných způsobilých výdajů na základě Žádosti o platbu č. 1 ze dne 9.4.2015 a na základě Žádosti o platbu č. 2 ze dne 23.9.2015. Příjem dotace byl řádně zaúčtován dle platných právních předpisů. Akce nebyla v roce 2015 ukončena. - od SFŽP na základě Smlouvy č. 14210153 podepsané dne 30.4.2015 na akci "Libáň, kulturní dům. zlepšení tepelně technických parametrů obvodových konstrukcí" ve výši Kč 141.627,-, ÚZ 15835 a od FS Kč 2.407.659,-, ÚZ 90877 (dotace činí 90% celkových způsobilých výdajů). Vyúčtování dotace bylo poskytovatelem stanoveno do 31.10.2016. Skutečná výše dotace byla příjemci poskytnuta na základě skutečně vynaložených, odůvodněných a řádně prokázaných způsobilých výdajů na základě Žádosti o platbu č. 1 ze dne 9.4.2015 a Žádosti č. 2 ze dne 30.7.2015. Příjem dotace byl řádně zaúčtován dle platných právních předpisů. Akce nebyla v roce 2015 ukončena. - od SFŽP na základě Smlouvy č. 14208803 podepsané dne 30.7.2015 na akci "Libáň, objekty ZŠ (vstup, učeben, jídelna, tělocvična) - zlepšení tepelně - technických, parametrů obvodových konstrukcí" ve výši Kě 478.700,25, ÚZ 15835 a od FS Kč 8.137.904,25, ÚZ 90877 (90% celkových způsobilých výdajů). Vyúčtování dotace bylo poskytovatelem stanoveno do 30.11.2016. Skutečná výše dotace byla příjemci poskytnuta na základě skutečně vynaložených, odůvodněných a řádně prokázaných způsobilých výdajů na základě Žádosti o platbu č. 1 ze dne 30.7.2015, č. 2 ze dne 25.8.2015, č. 3 ze dne 23.9.2015 a č. 4 ze dne 9.11.2015. Příjem dotace byl řádně zaúčtován dle platných právních předpisů. Ke dni dílčího přezkumu hospodaření ještě akce nebyla ukončena a vyúčtována. Akce nebyla v roce 2015 ukončena. - od KHK Smlouva o poskytnutí dotace z rozpočtu Královéhradeckého kraje č. ES06153 podepsaná dne 13.11.2015, kterou město získává Kč 272.000,— na akci Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 737 999 877 727 956 092

4


"Kanalizace a COV Křešice" (celkové předpokládané uznatelné náklady činí Kč 340.000,--). Doba realizace projektu je stanovena od 1.10.2015 do 30.9.2017, závěrečné vyúčtování si vymínil poskytovatel předložit nejdéle do 30 dnů od data ukončení realizace projektu. Dílčí vyúčtování bylo poskytovateli zasláno dne 10.12.2015. V roce 2015 byla profmancována částka Kč 30.000,-. Příjem dotace byl zaúčtován dle platných právních předpisů. - od KHK Smlouva o poskytnutí dotace z rozpočtu Královéhradeckého kraje č. ES06152 podepsaná dne 13.11.2015, kterou město získává Kč 102.000,-- na akci "Kanalizace pro 13 RD v Líbáni - ul. Čes.Bratří" (celkové předpokládané uznatelné náklady činí Kč 127.500,-). Doba realizace projektu je stanovena od 1.6.2015 do 31.5.2017, závěrečné vyúčtování si vymínil poskytovatel předložit nejdéle do 30 dnů od data ukončení realizace projektu. Dílčí vyúčtování bylo poskytovateli zasláno dne 10.12.2015. V roce 2015 byla profmancována částka Kč 32.500,—. Příjem dotace byl zaúčtován dle platných právních předpisů. - od KHK Smlouva o poskytnutí dotace z rozpočtu Královéhradeckého kraje č. ES0909 podepsaná dne 26.10.2015, kterou město získává Kč 400.000,— na akci "Libáň - kanalizace Lindnerova ul." (celkové předpokládané uznatelné náklady činí Kč 619.500,—). Doba realizace projektu je stanovena od 1.6.2015 do 31.12.2016. Dílčí vyúčtování bylo poskytovateli zasláno dne 10.12.2015. V roce 2015 byla profmancována částka Kč 30.979,—. Příjem dotace byl zaúčtován dle platných právních předpisů. Smlouvy nájemní V roce 2015 město uzavřelo např. Pachtovní smlouvu zemědělský pacht na pozemky města v celkové výměře 20 482 m2. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou od 1.10.2015 a byla podepsána dne 30.4.2015. Záměr pachtu byl zveřejněn na úřední desce města a na elektronické desce města od 10.4. do 30.4.2015 a ZM schválilo uzavření smlouvy dne 29.4.2015. Město jako pronajímatel zavřelo Smlouvu o nájmu pozemků na část pozemku č. 219/1 a na pozemek 1486/1 v k.ú. Libáň o celkové výměře 8,5 m x 3,7 m. Nájemce bude užívat předmět nájmu k umístění mobilního domu. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou od 1.11.2015. Roční nájemné činí Kč 1 800,—. V zastupitelstvu města byl pronájem schválen dne 26.10.2015. Záměr pronájmu byl zveřejněn na úřední desce i elektronické úřední desce od 6.10.2015 do 27.10.2015. Smlouvy o převodu majetku V roce 2015 město uzavřelo např. Kupní smlouvu na prodej (koupě, prodej, směna, pozemku č. 1326/46 podepsanou dne 19.10.2015. Záměr převod) prodeje byl po dobu stanovenou zákonem vhodný způsobem zveřejněn na elektronické úřední desce odl9.5.2015 do dnešního dne a na úřední desce města od 19.5. do 30.6.2015. ZM schválilo tento prodej dne 30.9.2015. Návrh na vklad do KN byl uskutečněn dne 21.10.2015. Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 737 999 877 727 956 092

5


Smlouvy o věcných břemenech

Dokumentace k veřejným zakázkám

Dále město uzavřelo Kupní smlouvu na nákup pozemku č. 67/12 a č. 281 od Římskokatolické farnosti - děkanství Libáň za Kč 158.802,—. Smlouva byla uzavřena dne 8.10.2015. Návrh na vklad do KN byl uskutečněn dne 27.10.2015. ZM schválilo tento majetkový úkon dne 30.9.2015. Město uzavřelo Kupní smlouvu na prodej pozemku č. 1326/45 podepsanou dne 2.12.2015 . Záměr prodeje byl po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem zveřejněn na elektronické úřední desce od 19.5.2015 do dnešního dne a na úřední desce města od 19.5. do 30.6.2015. ZM schválilo tento prodej dne 29.11.2015. Návrh na vklad do KN byl uskutečněn dne 8.12.2015. Město uzavřelo Kupní smlouvu na nákup pozemku č. 67/2 od Jednoty, spotřebního družstva za Kč 116.000,—. Smlouva byla uzavřena dne 14.10.2015. Návrh na vklad do KN byl uskutečněn dne 27.10.2015. Město uzavřelo dne 1. 10. 2015 Smlouvu o zřízení věcného břemene s ČEZ Distribuce, a. s. na pozemcích p.č. 895/15 a 895/12 v k. ú. Libáň. Předmětem smlouvy je zřízení a vymezení věcného břemene - osobní služebnosti - zřízení umístění a provozování zařízení distribuční soustavy. Jednorázová náhrada byla sjednána ve výši Kč 2 420,— vč. DPH. Dále město uzavřelo dne 23. 7. 2015 Smlouvu o zřízení věcného břemene (oprávněný) s Povodí Labe, státní podnik, Hradec Králové, na pozemku p.č. 1581/1 v k.ú. Libáň. Předmětem smlouvy je věcné břemeno zřizování a provozování vedení inženýrské sítě vodovodu. Úplata za zřízení věcného břemene byla dohodnuta ve výši Kč 1 610,— bez DPH. Město uzavřelo dne 18.11.2015 Smlouvu o zřízení služebnosti s Českou telekomunikační infrastrukturou a.s. (oprávněný) na pozemcích 383/4, 1502/2 a 1502/4 v k.ú. Libáň. Předmětem smlouvy je zřízení, provozování, údržba a opravy podzemního komunikačního vedení. Služebnost se zřizuje za jednorázovou náhradu ve výši Kč 15 000,— bez DPH. V roce 2015 město realizovalo např. následující veřejné zakázky: 1) "Libáň, objekty ZŠ (vstup učeben, jídelna, tělocvična) zlepšení tepelně - technických parametrů obvod, konstrukcí"namátková kontrola VZ, se zaměřením zejména na plnění povinností zadavatele dle ustanovení § 6 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů - VZMR na stavební práce, akce je spolufinancována z OPŽP Rozhodnutí o poskytnutí dotace č. 115D222006228, ze dne 24. 6. 2015, Smlouva č. 14208803 o poskytnutí podpory ze SLŽP ČR v rámci OP ŽP, oboustranně podepsána dne 30. 7. 2015, je pod kontrolou poskytovatele, a proto byla zvolena pouze


tel.: 737 999 877 727 956 092

6

e-mail: shrivnakova @kr-kralovehradeeky.cz [email protected]

namátková kontrola, se zaměřením zejména na plnění povinností zadavatele dle ustanovení § 6 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů (dále též i „ZVZ“) - minimalizace případných rizik - viz odkaz zejména na ustanovení § 3, § 10 odst. 4 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále též i „ZOP“), pro přezkoumávaný subjekt - viz případné vrácení dotace; porušení rozpočtové kázně apod., což může mít pro obec zásadní dopad na výsledek hospodaření; předmětem kontroly nejsou specifické podmínky programu či jiné programové dokumenty - gesce poskytovatele; VZ dosud bez kontroly poskytovatele Či jiného věcně příslušného kontrolního orgánu, - výzva k podání nabídek - zpracována, podepsána, ze dne 29. 1. 2015, zjednodušené podlimitní řízení na stavební práce, projektová dokumentace zpracována, předpokládaná hodnota VZ - 9 460 000,- Kč bez DPH, zadávací dokumentace zpracována, termín pro doručení nabídek - dne 19. 2. 2015 do 9. 30 hodin, otevírání obálek - dne 19. 2. 2015 v 9. 30 hodin, hodnotící kriteria - nejnižší nabídková cena bez DPH; zadavatel v závěru této výzvy uvádí, že "Vztahy neupravené tímto vyhlášením se řídí ustanovením zákona o veřejných zakázkách a obchodním zákoníkem" - zde je vhodné zadavateli sdělit, že zákon č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, byl zrušen, přičemž dnem 1. ledna 2014 nabyl účinnosti zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů, a proto se již právní vztahy řídí od data 1. ledna 2014 občanským zákoníkem a ne obchodním zákoníkem; výzva byla vyvěšena na úřední desce - dne 2. 2. 2015, sejmuto dne 20. 2. 2015, zveřejněno i na profilu zadavatele - viz https://zakazky.ceprra.cz/contract_display_186.html, návrh smlouvy o dílo zpracován, - výzva k podání nabídek byla odeslána 5 dodavatelům - viz poštovní podací arch, - zadávací dokumentace - zpracována, podepsána, ze dne 29. 1. 2015, na profilu zadavatele zveřejněna, projekt zpracován, - dodatečné informace I, II, III - zpracováno, na profilu zadavatele zveřejněno; změna termínů pro podání nabídek a otevírání obálek - termín pro odevzdání nabídek dne 20. 2. 2015 v 9. 30 hodin (viz dodatečné informace II), změna termínů pro podání nabídek a otevírání obálek - termín pro odevzdání nabídek a otevírání obálek - dne 23. 2. 2015 v 9. 30 hodin, - jmenovací listina pro členy komise pro otevírání, posouzení a hodnocení nabídek - zpracováno, podepsáno, ze dne 17. 2. 2015, seznam doručených nabídek - zpracován, ze dne 23. 2. 2015 - protokol o otevírání obálek - zpracován, podepsán, ze dne 23. Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 737 999 877 727 956 092 7


2. 2015, otevřeno bylo 7 doručených obálek, - prohlášení o mlčenlivosti člena komise pro otevírání obálek zpracováno, podepsáno, ze dne 23. 2. 2015, - prohlášení o nepodjatosti člena komise pro hodnocení a posouzení nabídek - zpracováno, podepsáno, ze dne 25. 2. 2015, - posouzení kvalifikace - zpracováno, podepsáno, ze dne 25. 2. 2015, nabídka č. 6 - uchazeč nesplnil podmínky kvalifikace návrh smlouvy o dílo nebyl podepsán oprávněnou osobou, - zpráva o posouzení a hodnocení nabídek - zpracována, podepsána, ze dne 25. 2. 2015, nejnižší nabídkovou cenu předložil uchazeč MARHOLD a. s., Pardubice - nabídková cena 8 949 743,- Kč bez DPH, - zastupitelstvo - viz výpis z usnesení z 5 veřejného zasedání, ze dne 25. února 2015 - schválení uchazeče MARHOLD a. s., Pardubice, - rozhodnutí o vyloučení uchazeče - zpracováno, podepsáno, ze dne 26. 2. 2015, uchazeč č. 6 (SYBAN s. r. o., Liberec) ze zadávacího řízení vyřazen, na profilu zadavatele zveřejněno, - oznámení o výběru nej vhodnější nabídky - zpracováno, podepsáno, ze dne 26. 2. 2015, na profilu zadavatele zveřejněno, - oznámení o uzavření smlouvy - zpracováno, podepsáno, ze dne 23.3.2015, - smlouva o dílo č. 09/2015 - zhotovitel díla MARHOLD a. s., Pardubice, cena díla - 8 949 743,- Kč bez DPH, oboustranně podepsána dne 20. 3. 2015, uzavřena dle zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů, - dodatek č. 1 ke smlouvě o dílo č. 09/2015 - předmětem dodatku je úprava tzv. méně prací, více prací z důvodu požáru střechy (požár vznikl v době realizace díla) - odečet méně prací, více práce - cena díla 9 619 365, 40 Kč bez DPH, položkový rozpočet zpracován, JŘBÚ, - kontrola plnění povinností zadavatele dle ustanovení § 147a ZVZ - smlouva o dílo oboustranně podepsána dne 20. 3. 2015, na profilu zadavatele zveřejněna dne 23. 3. 2015 - viz https://zakazky.cep-rra.cz/document_download_828.html zveřejněno v zákonem stanoveném termínu; dodatek č. 1 ke smlouvě o dílo - oboustranně podepsán dne 28. 8. 2015, na profilu zadavatele zveřejněn dne 11. 9. 2015 - viz https://zakazky.cep-rra.cz/document_download_877.html zveřejněno v zákonem stanoveném termínu, - písemná zpráva zadavatele - zpracována, na profilu zadavatele zveřejněna. Touto kontrolou, není dotčena kontrola jiných věcně příslušných dozorových orgánů, poskytovatele apod. 2) "Libáň, kulturní dům - zlepšení tepelně - technických Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 737 999 877 727 956 092

8


parametrů obvodových konstrukcí"- namátková kontrola VZ, se zaměřením zejména na plnění povinností zadavatele dle ustanovení § 6 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů - VZMR na stavební práce, akce je spolufinancována z OPŽP Rozhodnutí o poskytnutí dotace č. 14210153-SFŽP, ze dne 22. 7. 2014, Smlouva č. 14210153 o poskytnutí podpory ze SFŽP ČR v rámci OP ŽP, oboustranně podepsána dne 30. 4. 2015, je pod kontrolou poskytovatele, a proto byla zvolena pouze namátková kontrola, se zaměřením zejména na plnění povinností zadavatele dle ustanovení § 6 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů (dále též i „ZVZ“) - minimalizace případných rizik - viz odkaz zejména na ustanovení § 3, § 10 odst. 4 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále též i ,,ZOP‘‘), pro přezkoumávaný subjekt - viz případné vrácení dotace; porušení rozpočtové kázně apod., což může mít pro obec zásadní dopad na výsledek hospodaření; předmětem kontroly nejsou specifické podmínky programu či jiné programové dokumenty - gesce poskytovatele; VZ dosud bez kontroly poskytovatele či jiného věcně příslušného kontrolního orgánu, - výzva k podání nabídek - zpracována, podepsána, ze dne 28. 11. 2014, VZMR na stavební práce, projekt zpracován, předpokládaná hodnota VZ - 3 155 000,- Kč bez DPH, lhůta pro doručení nabídek - dne 15. 12. 2014 do 13. 00 hodin, hodnotící kriteria - nejnižší nabídková cena bez DPH, výzva byla zaslána 5 dodavatelům - viz poštovní podací arch, výzva zveřejněna na webových stránkách města - viz http://www.mestoliban.cz/uredni-deska?id=373&action=detail, - zadávací dokumentace - zpracována, podepsána, ze dne 28. 11. 2014, doporučení: doporučuje se zadavateli, aby uváděl do výzvy k podání nabídek či zadávací dokumentace termín otevírání obálek, neboť uchazeči mají právo vědět, kdy komise bude otevírat doručené nabídky a případně zvážit svoji účast při otevírání obálek, -jmenovací listina pro členy komise pro otevírání, posouzení a hodnocení nabídek - zpracována, podepsána, ze dne 28. 11. 2014, - seznam doručených nabídek - zpracován, podepsán, ze dne 15. 12. 2014, evidováno 5 nabídek, - protokol o otevírání obálek s nabídkami - zpracován, podepsán, ze dne 17. 12. 2014, otevřeno bylo 5 doručených nabídek; i přesto, že se jedná o VZMR je vhodné zadavateli doporučit (u nově zadávaných VZ je nezbytné toto doporučení aplikovat, dodržet), že otevírání obálek se musí uskutečnit "ihned" po skončení lhůty pro podání nabídek - pojem "ihned", Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 737 999 877 727 956 092 9


je nezbytné, dle vyjádření Úřadu pro ochranu hospodářské soutěže vykládat tak, že přípustné je odchýlení v řádu desítek minut nebo menší, od skončení lhůty pro podání nabídek, přičemž v mimořádných případech, kdy zadavateli brání objektivně zdůvodnitelné věcné překážky. Důvodem toho, že se otevírání obálek má uskutečnit "ihned" po skončení lhůty pro podání nabídek (srovnejte přiměřeně viz ustanovení § 71 odst. 4 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů - dále též i „ZVZ“), je zejména z důvodu, aby se tak zabránilo případné manipulaci s doručenými nabídkami - viz zásada transparentnosti § 6 ZVZ (srovnejte i viz aktuální rozhodovací činnost Úřadu pro ochranu hospodářské soutěže; rozsudek KS v Bmě č.j. 62 Af 50/2011-712 ze dne 15. 2. 2012 a další); vzhledem k tomu, že se jedná o zásadu transparentnosti, která je upravena ustanovením § 6 ZVZ, je nezbytné, aby výše uvedené bylo dodrženo i u VZMR, - prohlášení o nepodjatosti člena hodnotící komise zpracováno, podepsáno, ze dne 17. 12. 2014, - zpráva o posouzení a hodnocení nabídek - zpracována, podepsána, ze dne 17. 12. 2014, hodnoceno bylo 5 doručených nabídek, nejnižší nabídkovou cenu předložil uchazeč STAVOKA Kosice a. s., Chlumec nad Cidlinou - nabídková cena 3 137 337,-Kč bez DPH, - oznámení o výběru nejvhodnější nabídky - zpracováno, podepsáno, ze dne 19. 12. 2014, odesláno - viz doručenky, - smlouva o dílo - zhotovitel díla Stavoka Kosice a. s., Kosice, cena díla - 3 137 337,- Kč bez DPH, oboustranně podepsána dne 7. 1.2015, - kontrola plnění povinností zadavatele dle ustanovení § 147a ZVZ - smlouva o dílo oboustranně podepsána 7. 1. 2015, na profilu zadavatele zveřejněna dne 9. 1. 2015 - viz https://zakazky.cep-rra.cz/document_download_797.html zveřejněno v zákonem stanoveném termínu. Dále se zadavateli doporučuje, k výše uvedeným VZ: s odkazem zejména na ustanovení § 10 odst. 4 písmeno a) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, z důvodu minimalizace rizik, ohledně zejména čerpání finančních prostředků z rozpočtu EU, upozornit zadavatele na níže uvedené: Pečlivě prostudovat programové dokumenty, písemnosti, rozhodnutí apod., vztahující se nejen k vyúčtování akce apod., aby tak nedošlo případně k porušení rozpočtové kázně - viz přímý dopad na hospodaření obce,Dodržovat stanovené termíny, pokyny poskytovatele apod., vyplývající z právních aktů, vztahujících se k předmětné realizované akci,Po Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 737 999 877 727 956 092

10


skončení akce, závěrečném vyúčtování, nezapomínat i na povinnosti v době tzv. udržitelnosti, pečlivě prostudovat i veškeré přílohy k rozhodnutí o poskytnutí dotace, tj. včetně přílohy, která upravuje finanční korekce v případě, že příjemce dotace poruší rozpočtovou kázeň, povinnosti při zadávání veřejných zakázek (viz odkaz např. na přílohu B) apod.

Vnitřní předpis a směrnice

Výsledky kontrol zřízených organizací

Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení


Ověřovatelé doporučují zadavateli, aby si vytvořil Směrnici či Metodický pokyn k zadávání veřejných zakázek malého rozsahu (viz odkaz zejména na ustanovení § 2 odst. 2 písmeno c), § 12 odst. 3, § 18 odst. 5, § 6 ZVZ) zejména z důvodu, aby tak nastavil zejména jednotný a nediskriminační postup při zadávání veřejných zakázek malého rozsahu, a tím tak naplnil i hlavní cíle finanční kontroly (výdaje z veřejných rozpočtů), tj. hospodárný, efektivní a účelný výkon veřejné správy (viz odkaz na ustanovení § 4 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů). Nastavení jednotného a transparentního systému zadávání veřejných zakázek malého rozsahu může zadavateli pomoci při získávání dotací ze státního rozpočtu či jiných zdrojů spolufinancování, neboť v zásadě všichni poskytovatelé zavazují příjemce tím, že je povinnen dodržet vždy i ustanovení § 6 ZVZ či další specifické podmínky uvedené v rozhodnutí o poskytnutí dotace či smlouvě apod. Město předložilo např. Směrnici k aplikaci reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji platnou od roku 2012, dále např. Směrnici k Inventarizaci majetku a závazků. Město předložilo Protokol o výsledku veřej nosprávní kontroly na místě ve smyslu zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě provedené u příspěvkové organizace Základní škola a Mateřská škola Libáň ze dne 26. 10. 2015. K dokladování kontrolovaných agend a zjištění skutečností nutných pro naplnění jednotlivých předmětů a hledisek přezkoumání byly při kontrole podpůrně využity zápisy ze zastupitelstva města ze dne 28. 1.2015,25.2. 2015, 1.4. 2015, 29. 4. 2015, 27. 5. 2015, 24. 6. 2015, 29. 7. 2015, 26. 8. 2015, 30. 9. 2015,26. 10. 2015,25. 11. 2015 a 30. 12.2015.

tel.: 737 999 877 727 956 092 11


B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Město Libáň nebyly zjištěny chyby a nedostatky.


telí: 737 999 877 727 956 092

12


C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky

byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: ❖ Právní předpis: ČÚS 701 — 710 (§ 36 ödst. 1 zákona o účetnictví) • ČÚS 703 - Uzemní celek nedodržel postupy účtování transferů, (napraveno) o Přijatá dotace na akci "Obecní úřad - zlepšení tepelně-technických parametrů obvod, konstrukcí" a na akci "Přírodní hřiště MŠ Libáň" byla účtována přímo ve prospěch účtu 403 bez použití účtu 472, resp. 374 a dále účtu 388 i přesto, že město nepředložilo oficiální ukončení těchto dvou akcí. - Tento účetní zápis byl dne 29.5.2015 opraven účetním zápisem 388/472. Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky.

b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky.


tel.: 737 999 877 727 956 092


D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Město Libáň - za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ($10 odst. 3 písni, a) zákona č. 420/2004 sb.l. II. Při přezkoumání hospodaření - Město Libáň - za rok 2015 se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona ě. 420/2004 Sb.

III. Při přezkoumání hospodaření - Město Libáň - za rok 2015 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

0,73 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

6,34 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

3,85 %


tel.: 737 999 877 727 956 092

14


IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Krajský úřad Královéhradeckého kraje

© odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

Líbán, dne 19.5.2016 16:00:00 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Světlana Hrivňáková

kontrolor pověřený řízením přezkoumání

Markéta Fejková

Kontrolor

Ing. Jana Minářová

Kontrolor

podpis kontrolora

Tato zpráva o výsledku přezkoumání: je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 ödst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Libáň o počtu 16 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Jaromír Přibyl V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 ödst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 737 999 877 727 956 092

15

e-mail: shrivnakova @kr-kralovehradecky.ez [email protected]

přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč.

MĚSTO LIBÁŇ

f((xia /M


pte/ó/z

/ AQt*-

14./

tel.: 737 999 877 727 956 092

16

c

Nam. Svobody 36 507 23 LIBÁŇ


KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly

Recommend Documents