KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ:

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Vamberk, IČ: 00275492 za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: -

18.11.2015 - 19.11.2015 14.3.2016 - 16.3.2016

na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání:

Město Vamberk Husovo náměstí 1 517 54 Vamberk

Zástupci za Město: -

Eva Bezděková - Vedoucí finančního odboru

-

Rudolf Futter - Starosta města

-

Ing. Josef Šlechta, CSc. - Tajemník

Přezkoumání vykonali: -

kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Jana Minářová

-

kontroloři: Věra Gilková Richard Holenda Renata Lorencová Ing. Lenka Sedláčková

Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č. 420/2004 Sb. a § 4 a § 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 24. a 25.6.2015. Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 702 065 928 601 375 641

1

[email protected] [email protected]

A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření města Vamberk byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu

Rozpočtová opatření

Rozpočtový výhled Schválený rozpočet

Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím

Závěrečný účet

Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2015 byl před schválením vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední i elektronické desce města od 25.11. do 11.12.2014. Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními č. 5, 11, 15 a 23 schválenými v zastupitelstvu města dne 4.3., 17.6., 9.9. a 9.12.2015 a rozpočtovými opatřeními č. 1-4, 6-10, 12-14 a 16-22 a 24 schválenými v radě města dne 14.1., 28.1., 11.2., 25.2., 11.3., 8.4., 22.4., 20.5., 3.6., 1.7., 29.7., 26.8., 23.9., 7.10., 21.10., 4.11., 9.11., 18.11., 2.12. a 16.12.2015. Radě města byla svěřena pravomoc k provádění rozpočtových opatření zastupitelstvem města dne 19.12.2012. Byl předložen rozpočtový výhled sestavený na období let 2014 až 2017. Rozpočet města na rok 2015 byl schválen v zastupitelstvu města dne 10.12.2014 jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů 66.765.200,- Kč. Zůstatek z minulých let je použit na splátky úvěrů. Město sdělilo písemně svým zřízeným příspěvkovým organizacím závazné ukazatele pro rok 2015. Dne 21.1.2015 byla sdělena výše příspěvku příspěvkovým organizacím MŠ ve výši 1.738.075,- Kč, ZŠ ve výši 2.920.500,- Kč a Správě sportovních zařízení ve výši 1.985.000,- Kč. Dne 5.3.2015 bylo sděleno příspěvkovým organizacím zvýšení příspěvku pro MŠ o 48.000,- Kč a pro ZŠ o 428.000,- Kč. Dne 5.3.2015 bylo sděleno příspěvkovým organizacím zvýšení příspěvku pro MŠ o 221.765,- , pro ZŠ o 175.555,- Kč a snížení příspěvku pro Správu sportovních zařízení o 4.765,- Kč. Závěrečný účet města za rok 2014 byl sestaven, projednán a schválen v zastupitelstvu města dne 17.6.2015. Před projednáním byl po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem zveřejněn na úřední i elektronické desce města od 2.6.do 17.6.2015. Zastupitelstvo města dne 17.6.2015 projednalo a schválilo také účetní závěrku města za rok 2014. Rada města dne 20.5.2015 projednala a schválila účetní uzávěrku za rok 2014 zřízené příspěvkové organizace Správa tel.: 702 065 928 601 375 641

2


Bankovní výpis

Evidence majetku Inventurní soupis majetku a závazků Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

sportovních zařízení Vamberk za rok 2014 a souhlasila s převedením zisku ve výši 49.158,43 Kč do rezervního fondu organizace. Rada města dne 3.6.2015 projednala a schválila účetní závěrku za rok 2014 zřízené příspěvkové organizace Základní škola Vamberk, Komenského 95, Vamberk a schválila rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku ve výši 249.187,55 Kč, a to převod 96 % do rezervního fondu a 4 % do fondu odměn a projednala a schválila účetní závěrku za rok 2014 zřízené příspěvkové organizace Mateřská škola Vamberk, Tyršova 280, Vamberk a schválila rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku ve výši 163.477,98 Kč, a to převod 96 % do rezervního fondu a 4 % do fondu odměn. Město vede tyto bankovní účty: - u ČS, č .ú. 1240108349/0800 - zůstatek účtu k 31.12.2015 činí 1.677.817,- Kč, - u KB, č. ú. 9005-3129571/0100 - zůstatek účtu k 31.12.2015 činí 5.266.269,42 Kč, - u KB, č. ú. 19139571/0100 - zůstatek účtu TS k 31.12.2015 činí 465.604,79 Kč, - u ČNB, č. ú. 94-8413571/0710 - zůstatek účtu k 31.12.2015 činí 462.150,29 Kč, - u ČS, č. ú. 182-1240108349/0800 - zůstatek účtu - investice ZŠ k 31.12.2015 činí 3.007.771,64 Kč, - u ČS, č. ú. 30189-1240108349/0800 - zůstatek účtu regenerace zeleně k 31.12.2015 činí 2.037,96 Kč, - u ČS, č. ú. 107-1240108349/0800 - zůstatek účtu - sociální fond k 31.12.2015 činí 333.662,28 Kč, - u ČS, č. ú. 1222-1240108349/0800 - zůstatek účtu - fond rezerv a rozvoje k 31.12.2015 činí 2.413.765,85 Kč, (výpis pouze při pohybu) - u ČS, č. ú. 1240110369/0800 - zůstatek účtu - fond rozvoje bydlení k 31.12.2015 činí 3.232.910,02 Kč, Uvedené zůstatky předložených bankovních výpisů souhlasí s účty 231 (Základní běžný účet územních samosprávných celků) a 236 (Běžné účty fondů územních samosprávných celků) uvedenými v Rozvaze sestavené ke dni 31.12.2015. Majetek obce je veden na počítači a je roztříděn na základě vnitroorganizační směrnice v souladu s platnou účetní osnovou. Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2015. Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované tel.: 702 065 928 601 375 641

3


zůstatky souhlasí na tyto soupisy. Inventarizace je doložena inventarizační zprávou. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku města, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti. Kniha došlých faktur Došlé faktury jsou evidovány v PC - software. Kniha odeslaných faktur Vydané faktury jsou evidovány v PC - software. Odměňování členů Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon zastupitelstva funkce členům zastupitelstva města a nebyly zjištěny nedostatky. Výplata odměn za měsíc leden až prosinec 2015 dle předložených mzdových listů byla provedena dle stanovení. Odměna při skončení funkčního období byla původnímu starostovi města vyplácena měsíčně v období od listopadu 2014 do května 1015 ve správné výši. Pokladní doklad Byly kontrolovány pokladní doklady za období květen a září 2015 (pokladna města č. 1, krajkářská škola, městská knihovna, pečovatelská služba, MKS) Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Pokladní doklady mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. V účetnictví je o příjmech a výdajích v hotovosti řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a metodami. Příloha rozvahy Byl předložen výkaz Příloha sestavený k 30.9. a 31.12.2015. Rozvaha Rozvaha za měsíc prosinec 2015 je sestavena. Závěrka k 31.12.2015 byla přezkoušena v plném rozsahu. Byl ověřen soulad stavu účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) se stavy majetku, pohledávek a závazků, dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky. Výsledek hospodaření běžného účetního období vykazuje po zdanění ztrátu ve výši 12.778.687,95 Kč. Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za měsíc květen a září 2015 (ČS, č .ú. 1240108349/0800; KB, č. ú. 9005-3129571/0100; ČNB, č. ú. 94-8413571/0710; ČS, č. ú. 107-1240108349/0800 sociální fond; ČS, č. ú. 182-1240108349/0800 - zvláštní účet, č. ú. 1240110369/0800 - fond rozvoje bydlení). Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Výkaz pro hodnocení plnění Byl předložen Výkaz o plnění rozpočtu FIN 2-12 sestavený rozpočtu k 30.9. a 31.12.2015. Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 702 065 928 601 375 641

4


Výkaz zisku a ztráty Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím


Byl předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k 30.9. a 31.12.2015. Město uzavřelo např.: § 6171 např: - Veřejnoprávní smlouvu o poskytnutí dotace s OD5K10, o.s. ze dne 24.8.2015 na částku 14.000,- Kč. Dotace je určena na "Letní dětský tábor pro děti ze sociálně slabých rodin". Příjemce je povinen předložit vyúčtování dotace městu do 31.10.2015. Žádost o finanční podporu byla podána dne 17.8.2015. Schváleno radou města dne 20.5.2015. - Dohodu o poskytnutí příspěvku na činnost s Klubem rodičů a přátel školy při ZŠ Vamberk ze dne 25.5.2015 na částku 10.000,- Kč. Příspěvek je určen jako členský příspěvek na rok 2015. Příjemce je povinen předložit vyúčtování dotace městu do 30.11.2015. Žádost o finanční podporu byla podána dne 29.9.2014. Příspěvek byly schváleny v ZM spolu s rozpočtem dne 10.12.2014. - Dohodu o poskytnutí příspěvku na činnost s Farní charitou v Rychnově nad Kněžnou ze dne 22.5.2015 na částku 60.000,- Kč. Příjemce je povinen předložit vyúčtování dotace městu do 30.11.2015. Žádost o finanční podporu byla podána dne 25.9.2014. Příspěvek byly schváleny v ZM spolu s rozpočtem dne 10.12.2014. - Dohodu o poskytnutí příspěvku se Sdružením dobrovolných hasičů Peklo nad Zdobnicí ze dne 25.5.2015 na částku 16.500,- Kč. Příspěvek je určen na venkovní dveře do Klubovny a opravy v objektu Klubovna. Příjemce je povinen předložit vyúčtování dotace městu do 30.11.2015. Žádost o finanční podporu byla podána dne 30.9.2014. Příspěvek byly schváleny v ZM spolu s rozpočtem dne 10.12.2014. - Veřejnoprávní smlouvu o poskytnutí dotace s MC Vamberecký dráček, o.s. ze dne 24.8.2015 ve výši 8.000,- Kč na "Maminy Run - běh maminek". Žádost o finanční podporu byla podána dne 18.8.2015. Příjemce je povinen předložit vyúčtování dotace městu do 30.9.2015. Příspěvek byl schválen radou města dne 29.7.2015. 3419 např: - Dohodu o poskytnutí příspěvku TJ Sokol Vamberk ve výši 91.540,- Kč na činnost v roce 2015. Příjemce je povinen předložit vyúčtování dotace městu do 30.11.2015. Příspěvek byly schváleny v ZM spolu s rozpočtovou změnou č.5 v návaznosti na schválený rozpočet ze dne 10.12.2015. - Dohodu o poskytnutí příspěvku TJ Baník Vamberk ve výši 345.037,- Kč na činnost v roce 2015. Příjemce je povinen tel.: 702 065 928 601 375 641

5


předložit vyúčtování dotace městu do 30.11.2015. Příspěvek byly schváleny v ZM spolu s rozpočtovou změnou č.5 v návaznosti na schválený rozpočet ze dne 10.12.2015. Žádost sportovní komise na oba příspěvky byla podána dne 21.11.2014.

Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím

Dne 9.12.2015 zastupitelstvo města pověřilo kontrolní výbor a přizvané osoby ke kontrole poskytnutých dotací z rozpočtu města. Dle sdělení zástupců města byla jednotlivá vyúčtování předložena, avšak kontrola vyúčtování nebyla k 31.12.2015 uzavřena, proto jsou výše uvedené poskytnuté dotace vedeny dále na účtu 373. Příjmy města byly posíleny k 31.12.2015 o tyto účelové dotace: - z Úřadu práce pod ÚZ 13234, 13013 na aktivní politiku zaměstnanosti ve výši 1.421.502,- Kč. Dotace nebyla předmětem kontroly. - z Ministerstva práce a sociálních věcí pod ÚZ 13015 neinvestiční dotaci dle Rozhodnutí č. 1 ze dne 31.7.2015 ve výši 81.000,- Kč na poskytování sociálních služeb. Dotace byla připsána na účet města dne 23.9.2015. Vyúčtování dotace musí město zpracovat za období týkajícího se roku 2015 nejpozději do 5.2.2016. Město odeslalo vyúčtování dne 1.2.2016. Dotace byla zúčtována. - z KÚ dle smlouvy č. TZ/13/2015 ze dne 5.5.2015 neinvestiční dotaci na akci "Krajkářské slavnosti ve Vamberku" ve výši 50.000,- Kč . Dotace byla připsána na účet města dne 27.5.2015. Doba realizace byla stanovena od 1.1.2015 do 30.11.2015. Vyúčtování dotace bylo stanoveno do 31.12.2015. Město odeslalo vyúčtování dotace dne 17.7.2015. Dotace byla zúčtována. - z KÚ dle smlouvy č. SR_159666094 ze dne 6.3.1015 neinvestiční dotaci na podporu sociálních služeb ve výši 605.000,- Kč. Dotace je poskytnuta na období roku 2015. Dotace byla přijata ve dvou splátkách dne 24.3.2015 ve výši 285.000,- Kč a dne 7.7.2015 ve výši 190.000,- Kč. Vyúčtování dotace mělo být předloženo poskytovateli do 5.2.2016. Vyúčtování dotace město odeslalo dne 1.2.2016. Dotace byla zúčtována.


tel.: 702 065 928 601 375 641

6


- z KÚ dle Smlouvy č. 15JPO03-0191 ze dne 2.12.2015 neinvestiční dotaci na výdaje jednotky SDH ve výši 10.000,- Kč. Z toho na odbornou přípravu ve výši 3.600,- Kč, na uskutečněný zásah ve výši 1.968,- Kč a na věcné vybavení ve výši 4.432,- Kč. Město odeslalo závěrečnou zprávu dne 17.12.2015. Dotace byla zúčtována. - z KÚ dle Smlouvy č. ES04839 ze dne 3.8.2015 investiční dotaci na projekt " Vamberk - intenzifikace ČOV" ve výši 295.000,- Kč. Souhrn předpokládaných uznatelných nákladů na realizaci projektu činí 375.000,- Kč. Termín realizace projektu byl stanoven od 1.5.2015 do 31.12.2015. Skutečné náklady projektu činily 453.750,- Kč. Město odeslal dílčí vyúčtování dotace dne 21.1.2016 a závěrečné vyúčtování dotace dne 18.2.2016. Dotace je vedena na účtu 374. - z KÚ dle Smlouvy č. 15SMP01-0030 ze dne 10.8.2015 průtokovou neinvestiční dotaci na projekt "Jak se starat o své zdraví" ve výši 16.000,- Kč. Procentuální podíl dotace na celkových výdajích vynaložených na realizaci projektu nesmí přesáhnout 66,10 %. Realizace projektu byla stanovena od 1.9.2015 do 30.6.2016. Dotace byla připsána na účet města dne 17.8.2015. Příspěvkové organizaci Základní škola Vamberk byla odeslána dne 18.8.2015. Vyúčtování dotace musí Příspěvková organizace Základní škola Vamberk předložit do 30.7.2016. - z MŠMT pod č.j. MŠMT-22188/2015 ze dne 20.8.2015 neinvestiční průtokovou dotaci na projekt "S angličtinou do ciziny" ve výši 328.987,- Kč. Dotace byla připsána na účet města dne 26.8.2015. Příspěvkové organizaci Základní škola Vamberk byla odeslána dne 1.9.2015. - z KÚ dle Smlouvy č. ES06630 ze dne 10.12.2015 neinvestiční dotaci na obnovu a výchovu lesních porostů ve výši 19.930,- Kč. Doba realizace projektu byla stanovena od 1.1. do 31.12.2015. Dotace byla zúčtována. - z MŽP dle Rozhodnutí č. 115D222005448 ze dne 26.5.2015 investiční dotaci na projekt "Sportovní hala Vamberk zateplení objektu" ve výši 2.096.814,85 Kč což činí 85 % celkových způsobilých výdajů. Souhrn předpokládaných Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 702 065 928 601 375 641

7


uznatelných nákladů na realizaci projektu činí 3.850.650,- Kč. Termín realizace byl stanoven do 1.11.2015. Předložení dokumentace k závěrečnému vyhodnocení akce byl stanoven do 30.11.2016. Město obdrželo k 31.12.2015 pod ÚZ 15835 dotaci ve výši 2.096.814,85 Kč. Dotace je vedena na účtu 472. - ze SFŽP dle Smlouvy č. 14196843 ze dne 10.6.2015 investiční dotaci na projekt "Sportovní hala Vamberk zateplení objektu" ve výši 123.342,05 Kč což činí 5 % celkových způsobilých výdajů.. Souhrn předpokládaných uznatelných nákladů na realizaci projektu činí 3.850.650,- Kč. Termín realizace byl stanoven do 1.11.2015. Předložení dokumentace k závěrečnému vyhodnocení akce byl stanoven do 30.11.2016. Město obdrželo k 31.12.2015 pod ÚZ 90877 dotaci ve výši 123.342,04 Kč. Dotace je vedena na účtu 472. - z MŽP dle Rozhodnutí č. 115D222006661 ze dne 26.8.2015 investiční dotaci na projekt "MŠ Tyršova Vamberk - zateplení objektu" ve výši 3.258.288,- Kč což činí 85 % celkových způsobilých výdajů. Souhrn předpokládaných uznatelných nákladů na realizaci projektu činí 4.194.075,- Kč. Termín realizace byl stanoven do 30.11.2015. Předložení dokumentace k závěrečnému vyhodnocení akce byl stanoven do 30.11.2016. Město obdrželo k 31.12.2015 pod ÚZ 15835 dotaci ve výši 2.298.692,19 Kč. Dotace je vedena na účtu 472. - ze SFŽP dle Smlouvy č. 15248803 ze SFŽP ze dne 16.9.2015 investiční dotaci na projekt "MŠ Tyršova Vamberk - zateplení objektu" ve výši 191.664,- Kč což činí 5 % celkových způsobilých výdajů. Souhrn předpokládaných uznatelných nákladů na realizaci projektu činí 4.194.075,- Kč. Termín realizace byl stanoven do 30.11.2015. Předložení dokumentace k závěrečnému vyhodnocení akce byl stanoven do 30.11.2016. Město obdrželo k 31.12.2015 pod ÚZ 90877 dotaci ve výši 135.217,18 Kč. Dotace je vedena na účtu 472. - z MŽP dle Rozhodnutí č. 115D222006618 ze dne 24.8.2015 investiční dotaci na projekt "Dům s pečovatelskou službou Vamberk - zateplení objektu" ve výši 3.192.038,- Kč což činí 85 % celkových způsobilých výdajů. Souhrn předpokládaných uznatelných nákladů na realizaci projektu činí 4.712.164,- Kč. Termín realizace byl stanoven do 1.12.2015. Předložení dokumentace k závěrečnému vyhodnocení akce byl stanoven do 30.11.2016. Město obdrželo k 31.12.2015 pod ÚZ 15835 dotaci ve výši 2.271.738,47 Kč. Dotace je vedena na účtu 472. Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 702 065 928 601 375 641

8


- ze SFŽP dle Smlouvy č. 15237033 ze dne 16.9.2015 investiční dotaci na projekt "Dům s pečovatelskou službou Vamberk - zateplení objektu" ve výši 142.930,- Kč což činí 5 % celkových způsobilých výdajů. Souhrn předpokládaných uznatelných nákladů na realizaci projektu činí 4.712.164,- Kč. Termín realizace byl stanoven do 1.12.2015. Předložení dokumentace k závěrečnému vyhodnocení akce byl stanoven do 30.11.2016. Město obdrželo k 31.12.2015 pod ÚZ 90877 dotaci ve výši 133.630,97 Kč. Dotace je vedena na účtu 472. Dotace 2014: - z KÚ dle smlouvy č. ES02205 ze dne 7.10.2014 investiční dotaci na projekt "Vamberk - dostavba kanalizace Bačinka" ve výši 144.000,- Kč. Doba realizace projektu byla stanovena od 1.4.2014 do 30.6.2015. Souhrn předpokládaných uznatelných výdajů by měl činit 180.940,- Kč. Vyúčtování dotace musí město předložit nejpozději do 30.7.2015. Město odeslalo vyúčtování dne 25.6.2015. Dotace byla zúčtována. - z Ministerstva kultury pod ÚZ 34070 dle Rozhodnutí č. 3-136/MK-S 3679/2014 OULK ze dne 31.3.2014 neinvestiční dotaci na projekt "Čtení v trávě" ve výši 5.000,- Kč. Celkové náklady projektu činí 14.700,- Kč. Dotace nesmí překročit 50% celkových nákladů. Termín realizace byl stanoven nejpozději do 31.12.2014. Vyúčtování dotace mělo být předloženo nejpozději do 15.1.2015. Vyúčtování dotace bylo odesláno až 25.2.2015. V odeslaném vyúčtování dotace byly prokázány výdaje pouze ve výši 5.000,- Kč tedy ve 100 % celkových výdajů. Ověřovatelé doporučují písemně řešit s poskytovatelem dotace nesplnění podmínek uvedených v rozhodnutí. Město odeslalo dne 2.12.2015 nové vyúčtování dotace na základě doporučení. Město ke dni kontroly neobdrželo žádnou odpověď. - z Ministerstva životního prostředí dle Rozhodnutí č. 12127831-SFŽP ze dne 30.6.2014 investiční dotaci na projekt "Protipovodňová opatření" pod ÚZ 15825 z Evropských fondů ve výši 3.363.998,25 Kč což činí 85 % celkových způsobilých výdajů a ze Státního fondu životního prostředí dle smlouvy č. 12127831 ze dne 30.8.2014 pod ÚZ 90877 ve výši 197.882,25 Kč což činí 5% celkových způsobilých výdajů. Celkové způsobilé výdaje činí 3.974.695,- Kč. Realizace akce byla stanovena maximálně do Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 702 065 928 601 375 641

9


31.8.2015. Žádost o platbu město odeslalo dne 30.9.2014. Město v roce 2014 obdrželo dotaci 3.561.880,50 Kč. Závěrečné vyhodnocení akce musí být předloženo nejpozději do 30.11.2015. Město předložilo finanční vypořádání projektu ze dne 14.1.2015. Dotace je vedena na účtu 472.

Smlouvy nájemní

Dotace z roku 2013: - z Ministerstva vnitra pod ÚZ 14013 dle Rozhodnutí reg. č. CZ.1.04/4.1.01/89.00038 neinvestiční dotaci na projekt "Zvýšení kvality řízení a správy Městského úřadu Vamberk", celkové způsobilé výdaje projektu činí 2.759.304,45 Kč, prostředky z Evropských fondů tvoří 85 % což činí 2.345.408,78 Kč a z národních zdrojů 5 % což činí 413.895,67 Kč. Termín realizace projektu byl stanoven od 1.3.2013 do 30.4.2015. K 30.9.2015 město obdrželo dílčí plnění dotace ve výši 255.000,- Kč. Město předložilo Dopis o výsledku ověření závěrečné žádosti o platbu ze dne 1.9.2015. Kontrolou čerpání dotace Finančním úřadem Hradec Králové bylo zjištěno, že došlo ke krácení nepřímých nákladů u některých zaměstnanců. Vratka dotace ve výši 39.809,14 Kč byla vrácena poskytovateli dne 10.12.2015. Dotace byla zúčtována. . Město z minulosti pronajímá byty, nebytové prostory a pozemky. Město jako pronajímatel uzavřelo dne 19.3.2015 Nájemní smlouvu na pronájem nebytových prostor v č.p. 25 o celkové pronajaté ploše 51 m2 v k.ú. Vamberk. Účelem nájmu je využití místností ke zkouškám hudební skupiny. Nájemní poměr byl sjednán na dobu neurčitou od 1.3.2015. Roční nájemné ve výši 5.000,- Kč je splatné čtvrtletně vždy do 15. dne druhého měsíce běžného čtvrtletí. Poměrná část nájemného za březen 2015 bude zaplacena společně s nájemným za druhé čtvrtletí 2015. Záměr pronájmu byl zveřejněn od 21.1. do 5.2.2015. Rada města schválila tento pronájem a uzavření smlouvy dne 11.2.2015. Město jako pronajímatel uzavřelo dne 1.9.2015 Nájemní smlouvu na pronájem pozemku st.p.č.696 - zastavěná plocha, jejíž součástí je stavba č.p. 484 a pozemkové parcely č. 1061/14 - zahrada vše v k.ú. Vamberk. Účelem nájmu je provozování domácí dílny. Nájemní poměr byl sjednán na


tel.: 702 065 928 601 375 641

10


dobu neurčitou od 1.9.2015. Měsíční nájemné ve výši 200,- Kč je splatné vždy do 15. dne příslušného kalendářního měsíce. Záměr pronájmu byl zveřejněn od 9.7. do 24.7.2015. Rada města schválila tento pronájem a uzavření smlouvy dne 29.7.2015. Město jako pronajímatel uzavřelo dne 1.9.2015 Nájemní smlouvu na pronájem prostorů sloužících k podnikání v budově č.p. 260 o celkové pronajaté ploše 93,5 m2 v k.ú. Vamberk. Účelem nájmu je provozování kanceláře a skladu. Nájemní poměr byl sjednán na dobu určitou od 1.9.2015 do 31.3.2016. Měsíční nájemné ve výši 4.063,- Kč je splatné vždy do 15. dne příslušného kalendářního měsíce. Záměr pronájmu byl zveřejněn od 9.7. do 24.7.2015. Rada města schválila tento pronájem a uzavření smlouvy dne 29.7.2015. Smlouvy o převodu majetku Město jako kupující uzavřelo dne 14.9.2015 Kupní smlouvu na (koupě, prodej, směna, nákup pozemku st.p.č. 154/4 o výměře 80 m2 v k.ú. Peklo nad převod) Zdobnicí za dohodnutou kupní cenu 13.640,- Kč. Tato částka byla městem zaplacena v hotovosti dne 22.4.2015. ZM schválilo tento nákup pozemku dne 10.12.2014. Právní účinky zápisu do KN nastaly dne 17.9.2015. Město jako kupující uzavřelo dne 11.9.2015 Kupní smlouvu na nákup pozemku p.č. 1190/56 o výměře 234 m2 v k.ú. Vamberk za dohodnutou kupní cenu 46.800,- Kč. Tato částka byla městem zaplacena dne 17.9.2015. ZM schválilo tento nákup pozemku dne 9.9.2015. Právní účinky zápisu do KN nastaly dne 17.9.2015. Město jako prodávající uzavřelo dne 2.3.2015 Kupní smlouvu na prodej pozemků p.č. 1724/4 o výměře 26 m2, p.č. 1858/2 o výměře 55 m2 a p.č. 1858/6 o výměře 40 m2 vše ostatní plocha v k.ú. Vamberk za dohodnutou kupní cenu 42.592,- Kč. Tato částka byla městu zaplacena dne 10.3.2015. Záměr prodeje byl zveřejněn od 17.2. do 4.3.2014 a od 6.8. do 21.8.2014. ZM schválilo tento prodej pozemku dne 10.9.2014. Právní účinky zápisu do KN nastaly dne 2.4.2015. Město jako prodávající uzavřelo dne 10.3.2015 Kupní smlouvu na prodej pozemků p.č. 1/12 o výměře 51 m2 a p.č. 2/7 o výměře 261 m2 vše zahrada v k.ú. Merklovice za dohodnutou kupní cenu 97.480,- Kč. Tato částka byla městu zaplacena dne 17.3.2015. Záměr prodeje byl zveřejněn od 6.8. do 21.8.2014. Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 702 065 928 601 375 641

11


ZM schválilo tento prodej pozemku dne 4.3.2015. Právní účinky zápisu do KN nastaly dne 26.3.2015.

Smlouvy o přijetí úvěru

Město jako prodávající uzavřelo dne 16.2.2015 Kupní smlouvu na prodej pozemků p.č. 2459 o výměře 19 m2, 2460 o výměře 18 m2, 2461 o výměře 18 m2, 2462 o výměře 18 m2, 2463 o výměře 18 m2 , 2464 o výměře 18 m2, 2465 o výměře 18 m2, 2466 o výměře 19 m2, 2467 o výměře 19 m2, 2468 o výměře 18 m2, 2469 o výměře 18 m2, 2470 o výměře 18 m2, 2471 o výměře 18 m2, 2472 o výměře 18 m2, 2473 o výměře 18 m2 a 2474 o výměře 19 m2 vše ostatní plocha v k.ú. Vamberk za dohodnutou kupní cenu 25.500,- Kč. Tato částka byla městu zaplacena dne 23.2.2015. Záměr prodeje byl zveřejněn od 21.11. do 8.12.2014. ZM schválilo tento prodej pozemku dne 10.12.2014. Právní účinky zápisu do KN nastaly dne 4.3.2015. Smlouva z roku 2008: V roce 2008 město přijalo od ČS dlouhodobý úvěr do výše 25.000.000,- Kč na "Financování investičních akcí". Splatnost tohoto úvěru je do 31.12.2019. Smlouva byla podepsána dne 18.9.2008. Č.ú. 185514429/0800. Zůstatek úvěrového účtu k 31.12.2015 činí 3.204.728,06 Kč. Smlouva z roku 2012: Město uzavřelo dne 29.3.2012 s Komerční bankou a.s. smlouvu o úvěru ve výši 22.500.000,- Kč na "Financování nákupu obchodního podílu ve společnosti PREMIER SERVIS s.r.o.". Zajištění tohoto úvěru spočívá v zástavním právu k nemovitostem (viz zástavní smlouvy). Splatnost tohoto úvěru je stanovena do 25.3.2022. ZM schválilo uzavření této smlouvy dne 21.3.2012. Č.ú. 35-270381587/0100. Zůstatek úvěrového účtu k 31.12.2015 činí 14.056.229,51 Kč. Dne 25.3.2015 město uzavřelo Dodatek č. 1 k výše uvedené smlouvě, kterým dochází ke změně úrokové sazby. Ta bude činit 1,85% p.a. z jistiny úvěru s účinností od 25.3.2015 do 29.3.2018. Tento dodatek byl schválen radou města dne 25.2.2015 a následně dne 9.12.2015 zastupitelstvem města. Zůstatek předložených výpisů z úvěrových účtů souhlasí na zůstatek účtu 451 (dlouhodobé úvěry) vykázaný v Rozvaze sestavené k 31.12.2015.


tel.: 702 065 928 601 375 641

12


Smlouvy o půjčce

Smlouva z roku 2014: Město poskytlo z prostředků sociálního fondu na základě Smlouvy o zápůjčce ze dne 6.10.2014 a ze dne 7.10.2014 peněžní prostředky jedné a té samé fyzické osobě v celkové výši 40.000,- Kč (po 20.000,- Kč) bezúročně. Finanční prostředky byly vyplaceny převodem na účet dne 8.10.2014. Vydlužitel splatí zapůjčiteli půjčené prostředky nejpozději 31.1.2015. Pokud nebude půjčená částka uhrazena do termínu uvedeného ve smlouvě, je vydlužitel povinen uhradit smluvní pokutu ve výši 0,01 % z aktuální dlužné částky za každý den prodlení. Tyto půjčené prostředky byly městu splaceny dne 20.7. a 10.11.2015 včetně smluvních pokut. Smlouvy z roku 2015: Město poskytlo z prostředků sociálního fondu na základě Smlouvy o zápůjčce ze dne 20.4.2015 peněžní prostředky fyzické osobě ve výši 20.000,- Kč bezúročně. Finanční prostředky byly vyplaceny převodem na účet dne 20.4.2015. Vydlužitel splatí zapůjčiteli půjčené prostředky nejpozději 31.7.2015. Pokud nebude půjčená částka uhrazena do termínu uvedeného ve smlouvě, je vydlužitel povinen uhradit smluvní pokutu ve výši 0,01 % z aktuální dlužné částky za každý den prodlení. Tyto půjčené prostředky byly městu splaceny dne 7.10. a 19.11.2015 včetně smluvních pokut.

Smlouvy o věcných břemenech Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

Město poskytlo z prostředků sociálního fondu na základě Smlouvy o zápůjčce ze dne 20.7.2015 peněžní prostředky fyzické osobě ve výši 8.000,- Kč bezúročně. Finanční prostředky byly vyplaceny převodem na účet dne 20.7.2015. Vydlužitel splatí zapůjčiteli půjčené prostředky ve čtyřech pravidelných měsíčních splátkách ve výši 2.000,- Kč, placených srážkou ze mzdy, počínaje mzdou za měsíc červenec 2015 a konče mzdou za měsíc říjen 2015. Pokud nebude půjčená částka uhrazena do termínu uvedeného ve smlouvě, je vydlužitel povinen uhradit smluvní pokutu ve výši 0,01 % z aktuální dlužné částky za každý den prodlení. Tyto půjčené prostředky byly městu v celé výši řádně splaceny dle smlouvy. Město uzavřelo několik Smluv o zřízení věcného břemene. Předmětem kontroly byly uhrazené smlouvy k 30.9.2015, dle předloženého výkazu FIN 2-12 v celkové výši 39.442,- Kč. tel.: 702 065 928 601 375 641

13


Město jako povinný uzavřelo dne 11.5.2015 Smlouvu o zřízení věcného břemene - IV-12-2011386/VB/1 - Vamberk, p.č. 666/2, Provazník - knn přípojka s ČEZ Distribuce, a.s. Předmětem této smlouvy je zřízení umístění a provozování zařízení distribuční soustav na pozemcích města p.č. 666/5, 666/6, 666/18, 666/19 a 1777/3, vše v k.ú. Vamberk. Jednorázová náhrada za zřízení věcného břemene je sjednána ve výši 15.000,- Kč s DPH, splatná na základě vystaveného daňového dokladu. Tato částka byla městu uhrazena dne 4.8.2015. RM schválila uzavření této smlouvy dne 22.4.2015. Město jako povinný uzavřelo dne 19.11.2014 Smlouvu o zřízení věcného břemene - IE-12-2004084/VB/1 - Vamberk, Bačinka - rekonstrukce nn s ČEZ Distribuce, a.s. Předmětem této smlouvy je zřízení umístění a provozování zařízení distribuční soustav na pozemcích města p.č. 946/3, 946/4, 980/2, 1812/1, 1813, 1814, 1815/1, 1815/3, 1816/1 a 1816/2, vše v k.ú. Vamberk. Jednorázová náhrada za zřízení věcného břemene je sjednána ve výši 18.392,- Kč s DPH, splatná na základě vystaveného daňového dokladu. Tato částka byla městu uhrazena dne 2.2.2015. RM schválila uzavření této smlouvy dne 5.11.2014.

Smlouvy o výpůjčce

Smlouvy zástavní Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

Město jako povinný uzavřelo dne 18.12.2014 Smlouvu o zřízení věcného břemene (služebnosti inženýrské sítě) s ČEZ Energo, s.r.o. Předmětem této smlouvy je zřízení, provozování a údržby zařízení distribuční soustav na pozemcích města st.p.č. 1184 a pozemkových parcelách č. 155, 2333/2 a 1047/5, všechny ostatní plocha, vše v k. ú. Vamberk Jednorázová náhrada za zřízení věcného břemene je ve smlouvě sjednána ve výši 5.000,- Kč, splatná na základě vystaveného daňového dokladu. Daňový doklad byl však vystaven na částku 6.500,- Kč s DPH. Tato částka byla městu uhrazena dne 2.3.2015. RM schválila uzavření této smlouvy dne 3.12.2014. Město jako půjčitel uzavřelo dne 1.9.2015 Smlouvu o výpůjčce, na základě které město přenechává k bezplatnému užívání část pozemkové parcely č. 155 o výměře 5 m2 v k.ú. Vamberk za účelem umístění bezbariérového vstupu do domu č.p. 788 na dobu neurčitou s účinností od 1.9.2015. Záměr výpůjčky byl zveřejněn od 9.7 do 24.7.2015. Rada města schválila tuto výpůjčku dne 29.7.2015. Město má uzavřeny v souvislosti s přijatým úvěrem dvě Smlouvy o zástavě nemovitostí (registrační číslo 10000345700, tel.: 702 065 928 601 375 641

14


10000345701) s KB ze dne 15.05.2012. ZM odsouhlasilo zřízení těchto zástavních práv dne 21.03.2012.

Dokumentace k veřejným zakázkám

Město předložilo Potvrzení o zániku zástavního práva V-2697/2015-607 ze dne 14.4.2015, na základě kterého došlo ke zrušení zástavy na pozemek č. 1160 a současně budovy č.p. 63 v k.ú. Vamberk. Město Vamberk nemá zpracovanou směrnici pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu, a proto ověřovatelé doporučují zadavateli, aby si vytvořil Směrnici či Metodický pokyn k zadávání veřejných zakázek malého rozsahu (viz odkaz zejména na ustanovení § 2 odst. 2 písmeno c), § 12 odst. 3, § 18 odst. 5, § 6 ZVZ) zejména z důvodu, aby tak nastavil zejména jednotný a nediskriminační postup při zadávání veřejných zakázek malého rozsahu, a tím tak naplnil i hlavní cíle finanční kontroly (výdaje z veřejných rozpočtů), tj. hospodárný, efektivní a účelný výkon veřejné správy (viz odkaz na ustanovení § 4 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů). Nadto je dále vhodné zmínit, že pokud bude existovat citovaná směrnice či metodický pokyn apod., může toto významně pomoci městu, jakožto žadateli o dotace, neboť každý poskytovatel zpravidla požaduje v právních aktech (viz rozhodnutí o přidělení dotace či smlouvě o poskytnutí dotace apod.), aby příjemce postupoval při zadávání veřejných zakázek v souladu se ZVZ (u VZMR odkaz zejména na ustanovení § 6 ZVZ); „MŠ Tyršova Vamberk – zateplení objektu“ VZ na stavební práce, akce je spolufinancována z OPŽP – viz Rozhodnutí o poskytnutí dotace č. 15248803-SFŽP, ze dne 11. 6. 2015, Smlouva č. 15248803 o poskytnutí podpory ze SFŽP, ze dne 16. 9. 2015, je pod kontrolou poskytovatele, a proto byla zvolena pouze namátková kontrola se zaměřením zejména na plnění povinností zadavatele dle ustanovení § 6 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů (dále též i „ZVZ“) - minimalizace případných rizik – viz odkaz zejména na ustanovení § 3, § 10 odst. 4 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále též i „ZOP“), pro přezkoumávaný subjekt – viz případné vrácení dotace;


tel.: 702 065 928 601 375 641

15


porušení rozpočtové kázně apod. (viz odkaz i na přílohu č. 3 k Rozhodnutí o poskytnutí dotace – finanční opravy při zadávání VZ), což může mít pro obec zásadní dopad na výsledek hospodaření; předmětem kontroly nejsou specifické podmínky programu či jiné programové dokumenty - gesce poskytovatele, Výzva k podání nabídek – zpracována, podepsána, ze dne 15. 6. 2015, zástupce zadavatele – RNDr. Tomáš Kytlík, VZMR na stavební práce, projektová dokumentace zpracována, předpokládaná hodnota VZ – 4, 9 mil. Kč bez DPH, záruka za jakost – 60 měsíců, v části B Technické podmínky výzvy k podání nabídek zadavatel uvádí: „Dílo bude realizováno v souladu s platnými zákony ČR a ČSN a dle závazných a doporučených předpisů a metodik“; zde je však vhodné zadavatele upozornit na to, že je nezbytné, aby zadavatel přesně a jasně vymezil, jaké právní předpisy, ČSN, doporučené předpisy a metodiky má na mysli, neboť uchazeči musí vědět, jak mají svoji nabídku koncipovat, zejména pak „doporučené předpisy a metodiky“, a to i přesto, že zadavatel dále v textu naznačuje normy formou odkazu (konkrétní výčet norem však není uveden), hodnotící kritérium - nejnižší nabídková cena bez DPH, lhůta pro podání nabídek a hodnocení nabídek – dne 30. 6. 2015 do 10. 00 hodin, výzva k podání nabídek byla vyvěšena na úřední desce dne 15. 6. 2015, sejmuto dne 1. 7. 2015 – viz doložka, Zadavatel oslovil 6 dodavatelů – viz podací lístky, Oznámení jmenování členů komise pro otevírání a hodnocení nabídek – zpracováno, podepsáno, ze dne 24. 6. 2015, seznam přijatých nabídek – zpracován, evidovány jsou 4 doručené nabídky, Prohlášení o nepodjatosti – zpracováno, podepsáno, ze dne 30. 6. 2015,Protokol o otevírání obálek – zpracován, podepsán, ze dne 30. 6. 2015, otevřeny byly 4 nabídky, Hodnocení kvalifikace – zpracováno, Protokol o jednání komise – zpráva o posouzení a hodnocení nabídek – zpracován, podepsán, ze dne 30. 6. 2015, nejnižší nabídkovou cenu předložil uchazeč – STATING s. r. o., HK – 3 370 140,- Kč bez DPH, Rozhodnutí a oznámení zadavatele o výběru nejvhodnější nabídky – zpracováno, podepsáno, ze dne 2. 7. 2015, odesláno – viz doručenky ISDS, Smlouva o dílo – oboustranně podepsána dne 20. 7. 2015, cena Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 702 065 928 601 375 641

16


díla – 3 370 140,- Kč bez DPH (s DPH 4 077 870,- Kč), zhotovitel díla – STATING s. r. o., HK, Namátková kontrola plnění povinností zadavatele dle ustanovení § 147a zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů (dále též i „ZVZ“) – smlouva o dílo oboustranně podepsána dne 20. 7. 2015, na profilu zadavatele – věstníku VZ zveřejněna dne 22. 7. 2015 – zveřejněno v zákonem stanoveném termínu – viz https://www.vhodneuverejneni.cz/index.php?m=xenorders&h=contractsregister&a =detail&contract=7337. Doporučení: zadavateli se doporučuje na profilu zadavatele aktualizovat stav zveřejnění VZ (viz „aktuální zveřejnění“, „plnění ze smlouvy“ apod.) – viz https://www.vhodneuverejneni.cz/profil/00275492?tabs[xenorganization_detail_or ders]=1. Touto kontrolou není dotčena kontrola jiných věcně příslušných dozorových orgánů, zejména poskytovatele apod. „Restaurování sochy Mistra Jana Husa ve Vamberku“ VZMR hrazena plně z rozpočtu města, namátková kontrola procesních úkonů zadavatele zejména s odkazem na ustanovení § 6 ZVZ, Výzva k podání nabídek – zpracována, podepsána, ze dne 11. 2. 2015, předmětem VZ je doplňující restaurátorský průzkum a restaurování pomníku – kulturní památka, návrhová smlouva o dílo zpracována, záruční doba – 60 měsíců, hodnocení nabídek – nejnižší nabídková cena včetně DPH, lhůta pro doručení nabídek – dne 26. 2. 2015, do 9. 00 hodin, otevírání obálek – dne 26. 2. 2015 v 9. 30 hodin, výzva k podání nabídek vyvěšena na úřední desce dne 11. 2. 2015, sejmuto dne 27. 2. 2015, Seznam přijatých nabídek – zpracován, evidováno je 6 doručených nabídek, Protokol o otevírání obálek a hodnocení nabídek – zpracován, podepsán, ze dne 25. 2. 2015 v 13. 00 hodin (původně bylo stanoveno v 9. 30 hod.); i přesto, že se jedná o VZMR, je vhodné zadavateli doporučit (u nově zadávaných VZ je nezbytné toto doporučení aplikovat, dodržet), že otevírání obálek se musí uskutečnit "ihned" po skončení lhůty pro podání nabídek - pojem "ihned", je nezbytné, dle vyjádření Úřadu pro ochranu hospodářské soutěže vykládat tak, že přípustné je Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 702 065 928 601 375 641

17


Vnitřní předpis a směrnice


odchýlení v řádu desítek minut nebo menší, od skončení lhůty pro podání nabídek, přičemž v mimořádných případech, kdy zadavateli brání objektivně zdůvodnitelné věcné překážky. Důvodem toho, že se otevírání obálek má uskutečnit "ihned" po skončení lhůty pro podání nabídek (srovnejte, přiměřeně viz ustanovení § 71 odst. 4 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů – dále též i „ZVZ“), je zejména z důvodu, aby se tak zabránilo případné manipulaci s doručenými nabídkami - viz zásada transparentnosti § 6 ZVZ (srovnejte i viz aktuální rozhodovací činnost Úřadu pro ochranu hospodářské soutěže; rozsudek KS v Brně č.j. 62 Af 50/2011-712 ze dne 15. 2. 2012 a další); otevřeno bylo 6 doručených nabídek, 2 uchazeči nesplnili požadavky zadavatele specifikované ve výzvě k podání nabídek – technické požadavky (reference), doklad o oprávnění podnikání; nejnižší nabídkovou cenu předložil uchazeč MgA. Jan Brabec, Praha 6 – nabídková cena 297 055,- Kč s DPH (nejnižší nabídkovou cenu předložil uchazeč ATALIER KAŠPAR s. r. o., Mostek, avšak nesplnil požadavky zadavatele (viz reference), Rozhodnutí o vyřazení nabídky – zpracováno, podepsáno, ze dne 23. 3. 2015 (2 uchazeči), odesláno viz doručenka ISDS, doručenka, Rozhodnutí a oznámení zadavatele o výběru nejvhodnější nabídky – zpracováno, podepsáno, ze dne 23. 3. 2015, odesláno – viz doručenky, Smlouva o dílo – oboustranně podepsána dne 31. 3. 2015, cena díla – 245 500,- Kč bez DPH (s DPH 297 055,- Kč), zhotovitel – Jan Brabec, Praha 6, Dodatek č. 1 – předmětem dodatku je navýšení ceny díla – 254 700,- Kč bez DPH (s DPH 308 187,- Kč) viz položkový rozpočet, oboustranně podepsán dne 26. 5. 2015, Plnění ze smlouvy o dílo – viz faktura č. 115, ze dne 22. 6. 2015, fakturovaná částka – 308 187,- Kč s DPH, Plnění povinností zadavatele dle ustanovení § 147a ZVZ – nerelevantní. Předmětem kontroly byla: "Pravidla pro poskytování dotací z rozpočtu města Vamberk" účinná od 29.9.2015. Na základě těchto pravidel bude město Vamberk poskytovat tyto formy dotací: 1. dotace z jednotlivých programů: - Celoroční činnost v oblasti sportu a volnočasových aktivit tel.: 702 065 928 601 375 641

18


- Jednorázové akce v oblasti sportu a volnočasových aktivit - Kultura a rozvoj města 2. Přímá finanční podpora z rozpočtu města 3. Dotace malého rozsahu (dotace z rezervy rady města) V pravidlech je dále stanoven postup při udělování dotací, zveřejňování veřejnoprávních smluv, kontrola vyúčtování dotací atd. "Pravidla k Fondu rezerv a rozvoje" ze dne 19.9.2012. Ověřovatelé doporučují doplnit do pravidel, v jakém časovém horizontu bude prováděn převod z příjmů města za prodej nemovitostí a pozemků na účet fondu. - Dne 9.12.2015 zastupitelstvo města schválilo upřesnění Pravidel fondu rezerv a rozvoje - jde o doplnění článku III. Příjmy fondu - bod d) finanční prostředky získané prodejem nemovitého majetku města se převádí z účtu města na účet fondu měsíčně, vždy po měsíční uzávěrce. Kontrola vnitřních směrnic – namátková kontrola: V okamžiku provedení aktualizace předmětné vnitřní směrnice zpracovat tzv. změnový list, pokud nebude vydána úplně nová verze směrnice, V zásadě, až na výjimky, všechny vnitřní směrnice jsou datovány k roku 2012 (2014), a proto ověřovatelé doporučují zajistit aktualizace a případně vyhotovit i nové směrnice, požadované příslušnými právními předpisy (viz odkaz na aktuální právní stav), Dále se doporučuje, aby ve vnitřních předpisech byly uvedeny pozice, konkrétní jména odpovědných za plnění povinností, plynoucí z dikce směrnice, Zajištění finanční kontroly – vydání č. 2, ze dne 10. 11. 2014, účinnost od 20. 11. 2014, ověřovatelé doporučují do směrnice zakomponovat i zákon č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění – viz zejména odkaz na ustanovení § 4, § 6 citovaného zákona, veřejnosprávní kontrolu dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů – dále též i „zákon o finanční kontrole“, může v souladu s ustanovením § 5 písmeno b) citovaného zákona vykonávat pouze zaměstnanec, a proto není v souladu se zákonem o finanční kontrole, kdy veřejnosprávní kontrolu zajišťuje za územní samosprávný celek pověřený subjekt; nadto je vhodné sdělit, že Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 702 065 928 601 375 641

19


vedoucí orgánů veřejné správy může přizvat ke kontrole např. ON-OK Libina s. r. o., avšak pouze jako přizvanou osobu – viz odkaz na ustanovení § 6 zákona o kontrole – viz i odkaz na Stanovisko odboru veřejné správy, dozoru a kontroly Ministerstva vnitra č. 2/2014 Označení stanoviska: Kontrola příspěvkových organizací zřízených, územními samosprávnými celky a aplikace kontrolního řádu na tento typ kontroly,

Výsledky kontrol zřízených organizací

ve směrnici o finanční kontrole je v bodě AD b) – Interní audit uvedeno, že funkci interního auditu vykonává město ve spolupráci s ON-OK Libina s. r. o. – zde ověřovatelé doporučují předmětné informace upřesnit, zda se jedná o vnitřní kontrolní systém (tzv. dovnitř), nebo o audit v právním slova smyslu – viz zákon o auditorech apod., přílohou č. 1 k směrnici č. OS12/2014 o finanční kontrole jsou podpisové vzory (příkazce operace,….,), avšak doložka neobsahuje originální podpisy – doporučujeme doplnit; stejně tak je tomu u pověření – viz příloha č. 2 k Směrnici č. OS12/2014. Protokoly z vykonaných veřejnosprávních kontrol: Protokoly o výsledku veřejnosprávní kontroly, realizovaných v roce 2015 u níže uvedených subjektů: Správa sportovních zařízení, Vamberk, IČO 750 46 482 Mateřská škola Vamberk, IČO 701 57 375 Základní škola Vamberk, IČO 701 56 611 Základní škola Vamberk; Mateřská škola: ověřovatelé doporučují, aby s ohledem na ustanovení § 5 písmeno b) zákona o finanční kontrole veřejnosprávní kontrolu vykonávali zaměstnanci, přičemž vedoucí kontrolního orgánu (kontrolní orgán) může k účasti ke kontrole přizvat fyzickou osobu – tzv. přizvanou osobu, přičemž kontroly vykonali, s ohledem na vydané pověření, výhradně přizvané osoby, přičemž ani jeden z kontrolního orgánu (kontrolní skupiny) není zaměstnancem – kontrola tedy byla vykonána výhradně přizvanými osobami (viz § 6 zákona o kontrole), a navíc vedoucí kontrolního orgánu nepověřil nikoho z kontrolní skupiny vedoucím – viz odkaz na ustanovení § 4 zákona o kontrole, avšak v protokolu (strana 3), je uveden vedoucím kontrolní skupiny Ing. Karel Ondrášek – daňový poradce; ověřovatelé doporučují v budoucnu této problematice věnovat


tel.: 702 065 928 601 375 641

20


zvýšenou pozornost; Správa sportovních zařízení: shodné shrnutí, jako u Základní a Mateřské školy; zde již vedoucí kontrolního orgánu správně v pověření pověřil členem kontrolní skupiny zaměstnance (paní Bezděkovou), avšak je s ohledem na ustanovení § 4 odst. 2 zákona o kontrole nezbytné určit v pověření i vedoucího kontrolní skupiny, lze doporučit, aby tak vedoucím kontrolní skupiny byl zaměstnanec a ne přizvaná osoba (návaznost i na ustanovení § 13, § 14 a navazující zákona kontrole). Zápisy z jednání rady včetně Byly předložily zápisy z jednání RM ze dne 14.1., 28.1., 11.2., usnesení 25.2., 11.3., 25.3., 8.4., 22.4., 6.5., 20.5., 3.6., 17.6., 1.7., 27.7., 29.7., 12.8., 25.8., 26.8., 9.9., 23.9., 7.10., 21.10., 4.11., 9.11., 18.11., 2.12., 16.12. a 21.12.2015. K dokladování kontrolovaných agend a zjištění skutečností nutných pro naplnění jednotlivých předmětů a hledisek přezkoumání byly při kontrole podpůrně využity zápisy z jednání rady města. Zápisy z jednání Byla předložena usnesení z jednání ZM ze dne 4.2., 4.3., 25.3., zastupitelstva včetně 29.4., 17.6., 9.9. a 9.12.2015. usnesení K dokladování kontrolovaných agend a zjištění skutečností nutných pro naplnění jednotlivých předmětů a hledisek přezkoumání byly při kontrole podpůrně využity zápisy z jednání zastupitelstva města. Peněžní fondy územního Město má zřízen fond rezerv a rozvoje, FRB a sociální fond. celku – pravidla tvorby a použití 1) Město předložilo pravidla k fondu rezerv a rozvoje. Fond slouží výhradně k financování výdajů spojených s investičními akcemi, které nelze krýt rozpočtovými příjmy běžného roku. Prostředky fondu lze použít k financování odstranění škod způsobených živelnou pohromou v případě, kdy není možná úhrada z pojištění. O čerpání prostředků z fondu vždy rozhoduje zastupitelstvo města. Dalšími výdaji fondu jsou bankovní poplatky a náklady na správu účtu, o dalších výdajích rozhoduje zastupitelstvo města. Zdrojem fondu jsou příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce, vždy to jsou příjmy z prodeje nemovitostí a pozemků po odečtení souvisejících nákladů a příjmy z úroků. O dalších příjmech rozhoduje zastupitelstvo města. Dne 9.12.2015 zastupitelstvo města schválilo upřesnění Pravidel fondu rezerv a rozvoje - jde o doplnění článku III. Příjmy fondu - bod d) finanční prostředky získané prodejem nemovitého majetku města se převádí z účtu města na účet fondu měsíčně, vždy po měsíční uzávěrce. Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 702 065 928 601 375 641

21


2) Město předložilo pravidla k poskytování půjček, tvorbě a užití účelových prostředky z FRB. Fond slouží k poskytování půjček na zvelebení obytných budov, bytových domů a bytových jednotek na území města. Fond je tvořen z vlastních rozpočtových prostředků města. Příjmy fondu tvoří prostředky z rozpočtu města dle rozhodnutí zastupitelstva města a příjmy ze splátek půjček a úroků. Případné přírůstky se nestávají výnosem města a musí být ponechány fondu dle stanovených pravidel. Výdaji fondu jsou prostředky k poskytování půjček při úroku 3,5 % a lhůtě splatnosti 6 let mimo rok, ve kterém byla půjčka poskytnuta a výdaje spojené s úhradami poskytovaných ČS. Finanční prostředky fondu mohou čerpat pouze fyzické a právnické osoby, které jsou vlastníky bytových domů, bytových jednotek a obytných budov nebo jejich stavby na území města. Dále pravidla stanovují účel, na který lze půjčku čerpat a podmínky, za jakých bude půjčka poskytnuta. Pravidla schválilo zastupitelstvo města dne 11.12.2013. Tyto pravidla k poskytování půjček, tvorbě a užití účelových prostředky z FRB byla zrušena zastupitelstvem města dne 17.6.2015. Zastupitelstvo města dne 17.6.2015 schválilo nová pravidla k poskytování půjček, tvorby a užití účelových prostředků z Fondu rozvoje bydlení účinná od 17.6.2015. Fond slouží k poskytování půjček a dotací na zvelebení obytných budov, bytových domů a bytových jednotek na území města. Fond je tvořen z vlastních rozpočtových prostředků města. Příjmy fondu tvoří: - prostředky z rozpočtu města dle rozhodnutí zastupitelstva města a příjmy ze splátek půjček a úroků. Případné přírůstky se nestávají výnosem města a musí být ponechány fondu dle stanovených pravidel. Výdaji fondu jsou: - prostředky k poskytování půjček při úroku 3,5 % a lhůtě splatnosti 6 let mimo rok, ve kterém byla půjčka poskytnuta a dotace na základě veřejnoprávní smlouvy o poskytnutí dotace - úhrady poskytované České spořitelně, a.s. pobočce Vamberk Finanční prostředky fondu mohou čerpat pouze fyzické a právnické osoby, které jsou vlastníky bytových domů, bytových jednotek a obytných budov nebo jejich stavby na území města. Dále pravidla stanovují účel, na který lze půjčku čerpat a podmínky, za jakých bude půjčka, či dotace poskytnuta. Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 702 065 928 601 375 641

22


3) Dále byla předložena směrnice pro tvorbu a čerpání sociálního fondu. Fond je tvořen jednotným přídělem, který je stanoven pevnou roční částkou, schválenou v rámci rozpočtu města. Výhody fondu nemohou využívat důchodci, pracovníci na mateřské a rodičovské dovolené a pracovníci placení ze státní dotace na veřejně prospěšné práce. Pracovníci placení ze státní dotace mohou pouze čerpat příspěvek na závodní stravování. Z fondu je poskytován příspěvek na závodní stravování, na penzijní připojištění a bezúročné půjčky do 20.000,- Kč na dobu max. 3 měsíců. Směrnice byla schválena v radě města dne 24.10.2012.

B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření města Vamberk nebyly zjištěny chyby a nedostatky.


tel.: 702 065 928 601 375 641

23


C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:  Právní předpis: ČÚS 701 – 710 (§ 36 odst. 1 zákona o účetnictví)  ČÚS 701 bod 6.7. - Územní celek neúčtoval na podrozvahových účtech o transferu, který se z části nebo zcela týká prostředků ze zahraničí. (napraveno) o Kontrolou dotace "Zvýšení kvality řízení a správy Městského úřadu Vamberk", která je městu poskytována v průběhu několika let bylo zjištěno, že část dotace, kterou má město obdržet ze zdrojů EU nebyla podchycena na podrozvahovém účtu 941 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí, ale byla podchycena na účtu 943 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům. Účet 943 má k 31.12.2014 vykazovat pouze částku, kterou město očekává z národních zdrojů, tj. částku ve výši 244.284,43 Kč. Tato částka však nebyla podchycena na žádném podrozvahovém účtu. Město přijalo opatření, že napříště bude dodržován příslušný právní předpis a bude účtováno v souladu s ním. Tento nedostatek se při závěrečném přezkoumání za rok 2015 již nevyskytuje. 

ČÚS 709 bod 3.2 - Územní celek nedodržel obecná pravidla k postupům účtování na účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. (napraveno) o Město obdrželo investiční dotaci na projekt "Kanalizace Bačinka" ve výši 144.000,- Kč. Dotace měla být účtovaná na účet 403 ve výši 105.916,- Kč (na základě soupisu faktur) což činí 79,58% z celkových způsobilých výdajů. Dotace však byla zúčtována do výnosů na účet 672 v celkové výši 144.000,- Kč, přesto že město nemělo podklad pro zúčtování dotace od poskytovatele.

Město přijalo opatření, že napříště bude dodržován příslušný právní předpis a bude účtováno v souladu s ním. Tento nedostatek se při závěrečném přezkoumání za rok 2015 již nevyskytuje. Dotace na kanalizace Bačinka byla opravena dokladem 9528/2015.  Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů  § 30 odst. 1 a 4 - Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny. (napraveno) o Zůstatek účtu 149 - opravné položky k ostatním dlouhodobým pohledávkám k 31.12.2014 nebylo možno ověřit. Tento nedostatek se v roce 2015 již nevyskytuje.


tel.: 702 065 928 601 375 641

24




§ 30 odst. 1 a 4 - Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny. (napraveno) o Kontrolou inventarizace bylo zjištěno, že účet 081 - Oprávky ke stavbám neodpovídá skutečnosti (byl zjištěn rozdíl mezi majetkovou a účetní evidencí). o Dále bylo zjištěno, že účty 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky, 911 - Vyřazené pohledávky, 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery, 388 - Dohadné účty aktivní, 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku, 943 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům, neodpovídají skutečnosti.

Kontrolou inventarizace za rok 2014 bylo zjištěno, že účet 081 odpovídá skutečnosti. U ostatních účtů uvedený nedostatek přetrvává. Na účtu 374 - krátkodobé přijaté zálohy na transfery - jsou vedeny dotace na projekty "Kanalizace Bačinka" a "Protipovodňová opatření". Na základě doby trvání projektu měly být tyto vedeny na účtu 472 - dlouhodobé přijaté zálohy na transfery. Dále bylo zjištěno, že v souvislosti s projektem "Kanalizace Bačinka", bylo chybně účtováno. Dotace byla zúčtována na účet 672, přesto že se jednalo o investiční dotaci, která měla být účtována zápisem 388/403 ve výši skutečných výdajů. Město doposud neobdrželo doklad o ukončení projektu a proto neměla být dotace zúčtována. Tato dotace měla být nadále vedena na účtu 472. Na účtu 469 - ostatní dlouhodobé pohledávky - jsou vedeny pohledávky za dlužníky, kteří žádali soud o oddlužení. Město předložilo k těmto pohledávkám soudní rozhodnutí, kde je stanoveno jakou část z dluhu musí dlužník městu zaplatit. Již v roce 2013 bylo městu doporučeno provést přepočet dlužných částek tak, aby odpovídaly skutečnosti dle soudního rozhodnutí. Nelze předpokládat, že město obdrží vyšší částku za dlužníky. Účet 911 - vyřazené pohledávky - vykazuje zůstatek 6.203.634,80 Kč, ale účetní jednotka není schopná některé částky z tohoto účtu identifikovat. Doporučujeme provést kontrolu tohoto účtu a vyřazení již zaniklých nebo promlčených pohledávek. Na účtu 943 - dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahů k jiným zdrojům je vedena dotace na projekt "Zvýšení kvality řízení a správy Městského úřadu Vamberk". Tato dotace je financována z evropských i národních zdrojů. Nepřijatá část dotace vyplývající ze smlouvy by měla být vedena na účtu 941 a 943. Účet 943 vykazuje nesprávný zůstatek vzhledem k financování dotace a účet 941 nevykazuje zůstatek žádný. Na účtu 941 by měla být vedena část dosud nepřijaté dotace ze spolufinancování z EU. Kontrolou inventarizace účtu 374, 472, 469 a 911 bylo zjištěno, že tyto účty již k 31.12.2015 odpovídají skutečnosti. Kontrolou inventarizace za rok 2015 bylo zjištěno, že účty 941 a 943 byly zúčtovány v souvislosti s přijetím a proplacením dotací. K 31.12.2015 nevykazují tyto účty zůstatek.

Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky.


tel.: 702 065 928 601 375 641

25


b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky. byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku  Právní předpis: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů  § 85 písm. j) - Zastupitelstvo obce nerozhodlo o uzavření smlouvy o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky, o poskytnutí dotace, o převzetí dluhu, o převzetí ručitelského závazku, o přistoupení k závazku a o uzavření smlouvy o sdružení.

(napraveno) o Dodatek ke smlouvě o úvěru s KB uzavřený dne 25.3.2015 byl schválen dne 25.2.2015 v radě města, správně měl být schválen zastupitelstvem města. Zastupitelstvo města dne 9.12.2015 schválilo Dodatek č. 1 ke Smlouvě o úvěru KB ze dne 25.03.2015 o změně úrokové sazby z původní výše 3,05 % na 1,85 %.


tel.: 702 065 928 601 375 641

26


D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření města Vamberk za rok 2015

nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 sb.) kromě chyb a nedostatků uvedených v textu této zprávy od písm. b), odstraněných v průběhu přezkoumání. II. Při přezkoumání hospodaření města Vamberk za rok 2015 se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Město Vamberk - za rok 2015 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

2,92 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

9,21 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

2,43 %

IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Vamberk, dne 16.3.2016 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Ing. Jana Minářová ………………………………………….

………………………………………….

kontrolor pověřený řízením přezkoumání

podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání

Věra Gilková ………………………………………….

………………………………………….

kontrolor

podpis kontrolora

Tato zpráva o výsledku přezkoumání: -

je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením


tel.: 702 065 928 601 375 641

27


-

přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Vamberk o počtu 28 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Rudolf Futter V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě ' o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč.

Rudolf Futter …………………………………………. Starosta města


…………………………………………. podpis

tel.: 702 065 928 601 375 641

28


KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

Recommend Documents