KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly

ČJ: 26660/EK/2015

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bašnice, IČ: 00271314 za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: -

6.10.2015 23.2.2016

na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání:

Obec Bašnice Bašnice 3 508 01 Hořice

Zástupci za Obec: -

Martin Frýdl - starosta

-

Zdeňka Kolářová - účetní obce

Přezkoumání vykonali: -

kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Šárka Šábrtová

-

kontroloři: Ing. Jiří Bonhard

Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č. 420/2004 Sb. a § 4 a § 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 24. a 25.6.2015. Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.

Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 601 375 644 1

[email protected] [email protected]

A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Bašnice byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření

Popis písemnosti Rozpočtové provizorium na rok 2015 bylo schváleno na zasedání zastupitelstva obce dne 10.12.2014. Rozpočtové změny byly prováděny a na zasedání zastupitelstva obce schváleny dne 8.7.2015. Rozpočtový výhled Obec Bašnice má sestaven rozpočtový výhled na období 2016 2017. Schválený rozpočet Zastupitelstvo obce schválilo rozpočet obce na rok 2015 dne 25.2.2015. Rozpočet byl schválen jako vyrovnaný v celkovém objemu příjmů a výdajů 2 500 000,- Kč. Návrh rozpočtu obce byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn 3.2. do 18.2.2015. Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet obce za rok 2015 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením „bez výhrad“ dne 20.5.2015. Návrh závěrečného účtu obce za rok 2014 byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn od 4.5. do 20.5.2015. Evidence majetku Evidence majetku je vedena v počítači. Inventurní soupis majetku a Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2015. závazků Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury. Inventarizace je doložena řádnou inventarizační zprávou. Plán inventur, zařazovací a vyřazovací protokoly byly ke kontrole předloženy. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Kniha pohledávek a závazků Evidence pohledávek je vedena v seznamu na počítači, přiajzé a vydané faktury jsou vedeny v programu na počítači a v knize. Mzdová agenda Za období leden až prosinec 2015. Byla provedena kontrole DPČ a DPP. Vyplácení mezd bylo ověřeno na mzdové listy sestavené k 31.12.2015. Odměňování členů Za období leden až prosinec 2015. Bylo kontrolováno zastupitelstva stanovení výše odměna a jejich výplata. Kontrola byla provedena na mzdové listy sestavené k 31.12.2015. Pokladní doklad Za období duben a listopad 2015. Rozvaha Za období září a prosinec 2015. Účetní doklad Za období duben a listopad 2015. Výkaz pro hodnocení plnění Za období září a prosinec 2015. rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Za období září a prosinec 2015. Smlouvy nájemní Obec pronajímá pozemky, nebytové prostory a byty. Namátkovou kontrolou nájemních smluv nebylo zjištěno nedodržování zákonných předpisů. Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 601 375 644 736 521 915 2


Smlouvy o převodu majetku Dne 8.7.2015 schválilo zastupitelstvo obce smlouvu o (koupě, prodej, směna, bezúplatném převodu pozemku p.č.492/2 od ÚZSVM. Celková převod) účetní hodnota pozemku činí 12 722,- Kč. Smlouva o bezúplatném převodu ze dne 8.7.2015 byla ke kontrole předložena. Dne 21.10.2015 schválilo zastupitelstvo obce prodej pozemku p.č. 85/1 za dohodnutou kupní cenu 4 550,- Kč. Záměr prodeje byl zveřejněn od 4.2. do 20.2.2015. Kupní smlouva ze dne 29.4.2015 byla ke kontrole předložena.

Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení


Dne 21.10.2015 schválilo zastupitelstvo obce nákup pozemků p.č. 408/6, p.č. 408/7 a p.č. 408/9 za dohodnutou kupní cenu 62 775,- Kč. Kupní smlouva ze dne 10.11.2015 byla ke kontrole předložena. Zápisy a usnesení zastupitelstva obce - 28.1., 25.2., 20.5., 8.7. a 9.9.2015.

tel.: 601 375 644 736 521 915 3


B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Bašnice nebyly zjištěny chyby a nedostatky.


tel.: 601 375 644 736 521 915 4


C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:  Právní předpis: Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky  § 40 písm. b) - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů". (napraveno) o Použité části dotace na volby do Evropského parlamentu a zastupitelstva obce nebyly zaúčtovány na účet 672. - Obec přijala k výše uvedenému systému opatření. Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků  Právní předpis: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů  § 17 odst. 7 - Projednání závěrečného účtu nebylo uzavřeno vyjádřením v souladu se zákonem. (napraveno) o - Dne 21.10.2015 revokovalo zastupitelstvo obce usnesení ze dne 20.5.2015 a schválilo Závěrečný účet s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením "s výhradami". byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku  Právní předpis: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů  § 39 odst. 1 - Záměr obce směnit nemovitost nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce. (napraveno) o - Záměry prodeje a směny jsou již zveřejňovány před jejich schválením.


tel.: 601 375 644 736 521 915 5


D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Bašnice za rok 2015

nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 sb.) kromě chyb a nedostatků uvedených v textu této zprávy od písm. b), odstraněných v průběhu přezkoumání. II. Při přezkoumání hospodaření obce Bašnice za rok 2015 se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Bašnice - za rok 2015 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

0,00 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

2,49 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku


tel.: 601 375 644 736 521 915 6

0%


IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek

Bašnice, dne 23.2.2016 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Šárka Šábrtová ………………………………………….

………………………………………….

kontrolor pověřený řízením přezkoumání

podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání

Ing. Jiří Bonhard ………………………………………….

………………………………………….

kontrolor

podpis kontrolora

Tato zpráva o výsledku přezkoumání: -

-

je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Bašnice o počtu 8 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Martin Frýdl V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o


tel.: 601 375 644 736 521 915 7


plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč.

Martin Frýdl …………………………………………. starosta


tel.: 601 375 644 736 521 915 8

…………………………………………. podpis


KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

Recommend Documents