KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ:

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Čermná, IČ: 00277711 za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: -

30.9.2014 26.2.2015

na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání:

Obec Čermná 40 543 77 Čermná 40

Zástupci za Obec: -

Milan Halík - starosta obce

-

Taťána Dufková - účetní

Přezkoumání vykonali: -

kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc. Jaroslava Machačová

-

kontroloři: Mgr. Kamila Bašová

Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č. 420/2004 Sb. a § 4 a § 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 24.7.2014. Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.

Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 725 301 865 736 521 913 1

e-mail: [email protected] [email protected]

A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Čermná - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu

Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Závěrečný účet

Bankovní výpis

Inventurní soupis majetku a závazků

Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad


Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2014 byl v souladu s ustanovením §11 zákona č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn, tj. od 4.12.2013 - 27.12.2013. V kontrolovaném období bylo provedeno a schváleno devět rozpočtových změn. Obec má sestaven rozpočtový výhled do roku 2017. Rozpočet na rok 2014 zastupitelstvo obce schválilo 19.12.2013 jako vyrovnaný. Závazné ukazatele byly stanoveny v odvětvovém třídění. Příjmy a výdaje ve výši 4 993 677,- Kč. Závěrečný účet za rok 2013 schválilo zastupitelstvo obce dne 19.6.2014 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na elektronické úřední desce od 8.4.2014 dosud a na pevné úřední desce od 10.4.2014 do 27.8.2014. V tento den byla rovněž schválena účetní závěrka, protokol doložen. Předloženy následující bankovní výpisy: - výpis č. 16 - 32, 173, 177 - 196 k ZBÚ hlavní činnosti vedeného u KB a.s. - výpis č. 4 a 5, 34 a 35, 38 a 37 k BÚ hlavní činnosti vedeného u ČNB - výpis č. 12 - 20, 133 - 144 k BÚ hospodářské činnosti vedeného u KB a.s. - výpis č. 2 k BÚ hospodářské činnosti vedeného u Poštovní spořitelny a.s., účet zrušen v květnu 2014 - výpis č. 11 a 12 k FRB vedeného u KB, a.s. Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2014. Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy. Inventarizace je doložena inventarizačním plánem, inventarizační zprávou a její součástí je seznam identifikátorů. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Kontrolováno odměňování uvolněných a neuvolněných členů ZO za rok 2014. Odměny jsou schváleny a vypláceny v souladu s nařízením vlády č.37/2003 Sb. Byly kontrolovány pokladní doklady k níže uvedeným pokladním knihám. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Nebyly shledány nedostatky. tel.: 725 301 865 736 521 913 2


Pokladní kniha (deník)

Předložena pokladní kniha hlavní a hospodářské činnosti za měsíc únor a listopad 2014. Příloha rozvahy Předložen výkaz přílohy rozvahy sestavený 31.8.2014 a k 31.12.2014. Rozvaha Předložen výkaz rozvahy sestavený k 31.8.2014 a k 31.12.2014. Účetní doklad Kontrolovány účetní doklady k výše uvedeným příslušným bankovním výpisům. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Účetní doklady mají patřičné náležitosti. Tyto účetní doklady byly kontrolovány v souvislosti s uvedenými bankovními výpisy. Nebyly shledány žádné nedostatky. Výkaz pro hodnocení plnění Předložen výkaz Fin 2-12M sestavený k 31.8.2014 a k rozpočtu 31.12.2014. Výkaz zisku a ztráty Předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k 31.8.2014 a k 31.12.2014. Smlouvy a další materiály k Obec v kontrolovaném období přijala následující dotace: přijatým účelovým dotacím - neinvestiční dotace na náklady spojené s volbami do Evropského Parlamentu ve výši 17 500,- Kč. Skutečné náklady 18 074,50 Kč (UZ 98348) - neinvestiční dotace na náklady spojené s volbami do Senátu Parlamentu ČR a obecních zastupitelstev ve výši 27 000,- Kč. Skutečné náklady 25 841,39 Kč a vratka ve výši 1 158,61Kč vrácena poskytovateli dne 12.1.2015 (UZ98187) - neinvestiční dotace od ÚP na aktivní politiku zaměstnanosti ve výši 133 891,- Kč (UZ13234). - neinvestiční dotace z rozpočtu KHK k úhradě škod v souvislosti s povodněmi v červnu 2013 (Fond solidarity Evropské unie) ve výši 34 600,- Kč, doložena smlouva ze dne 7.10.2014. Dotace byla poskytnuta po předchozí kontrole poskytovatelem - viz výsledky externích kontrol. Smlouvy nájemní Obec uzavřela nájemní smlouvu na pronájem pohostinství. Záměr pronájmu byl zveřejněn od 5.2.2014 do 6.3.2014. Jelikož se přihlásilo více zájemců, stanovilo zastupitelstvo obce pořadí zájemců. Byla uzavřena smlouva se zájemcem na prvním pořadí dne 24.3.2014. Obec však dala tomuto nájemci výpověď ve zkušební době a dne 19.6.2014 zastupitelé rozhodli uzavřít smlouvu se zájemcem na druhém pořadí, smlouva uzavřena 7.7.2014. Nájemné činí 8 000,- Kč, byla sjednána zkušební doba, kdy nájemné činí 5 000,- Kč, nájemní smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Dále byly uzavřeny dvě nájemní smlouvy na pronájem pozemků: - nájemní smlouva na pronájem p.p. 1731/3 o výměře 250 m2 ze dne 15.8.2014, nájem uzavřen na dobu neurčitou za cenu 1,Kč/měsíc a rok. Záměr vyvěšen 29.4.2014 do 19.6.2014. - nájemní smlouva na pronájem p.p. 1576/5 o výměře 50 m2 ze dne 29.9.2014, nájem uzavřen na dobu neurčitou za cenu 1,Kč/měsíc a rok. Záměr vyvěšen 25.6.2014 do 17.9.2014. Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 725 301 865 736 521 913 3


Výsledky externích kontrol

Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení

Předložen Protokol č. 1/MEK/2014/POVODN2 2013 ze dne 18.4.2014 o veřejnoprávní kontrole dotace z rozpočtu KHK viz smlouva o přijaté dotaci ze dne 7.10.2014. Nebyly shledány nedostatky. Předloženy zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva obce za kontrolované období ze dne 19.12.2013, 21.1.2014, 3.2.2014, 6.3.2014, 24.4.2014, 19.6.2014, 16.9.2014, 4.11.2014, 27.11.2014, 19.12.2014.

B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Čermná nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Čermná - za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Čermná - za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Čermná - za rok 2014 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

8,16 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

4,27 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku


tel.: 725 301 865 736 521 913 4

0%


IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek

Čermná, dne 26.2.2015 16:00:00 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Bc. Jaroslava Machačová ………………………………………….

………………………………………….

kontrolor pověřený řízením přezkoumání

podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání

Mgr. Kamila Bašová ………………………………………….

………………………………………….

kontrolor

podpis kontrolora

Tato zpráva o výsledku přezkoumání: -

-

je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Čermná o počtu 6 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Milan Halík V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat.


tel.: 725 301 865 736 521 913 5


Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč. Milan Halík …………………………………………. starosta obce


…………………………………………. podpis

tel.: 725 301 865 736 521 913 6


KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

Recommend Documents