KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření

KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ:

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Nechanicko, IČ: 70957606 za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: -

29.10.2014 2.2.2015

na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání:

Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Nechanicko Mokrovousy 18 503 15 Nechanice

Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: -

Petr Švasta - předseda svazku

-

Jana Pečenková - účetní

Přezkoumání vykonali: -

kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Danuše Součková

-

kontroloři: Ing. Monika Jančová Richard Holenda

Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č. 420/2004 Sb. a § 4 a § 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 17.7.2014. Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.

Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 736 521 914 725 593 698 1

e-mail: [email protected] [email protected]

A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Nechanicko - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu

Rozpočtová opatření

Rozpočtový výhled Schválený rozpočet

Závěrečný účet

Inventurní soupis majetku a závazků

Pokladní doklad

Pokladní kniha (deník) Rozvaha


Popis písemnosti Návrh rozpočtu DSO na rok 2014 byl v souladu s ustanovením § 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na 18 členských obcích DSO. Čerpání rozpočtu DSO průběžně sleduje a kontroluje, případné nutné změny jsou řešeny rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými radou DSO. Během roku 2014 bylo shromážděním starostů schváleno a provedeno 5 rozpočtových opatření. Rozpočtový výhled je zpracován do roku 2017, schválen v orgánu svazku dne 9.12.2014. Rozpočet DSO na r. 2014 byl schválen dne 12.12.2013 jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů ve výši 430 340,- Kč. Rozpočet byl pořízen do výkazu FIN 2-12 v souladu se schválením. Závěrečný účet včetně zprávy o přezkoumání hospodaření za rok 2013 byl projednán na shromáždění starostů svazku dne 6.6.2014 a uzavřen s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením a to bez výhrad. Před projednáním byl po dobu stanovenou zveřejněn na úřední i elektronické desce všech členských obcí. Současně s tím na tomto zasedání rada DSO schválila jako samostatný bod účetní závěrku DSO za r. 2013, schválení účetní závěrky je řádně doloženo protokolem. Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2014. Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury. Inventarizace je doložena inventarizační zprávou. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Pokladní doklady byly kontrolovány s pokladní knihou za celé období roku 2014 a nebyly zjištěny nedostatky. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Pokladní doklady mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Pokladní kniha je řádně vedena. Rozvaha byla kontrolována k 30.9.2014 a k 31.12.2014, nedostatky zjištěny nebyly, skutečnosti zachycené v zůstatcích jednotlivých účtů jsou v souladu s jejich obsahovým určením. tel.: 736 521 914 725 593 698 2


Účetní doklad

Byly kontrolovány účetní doklady za období únor, březen a říjen 2014. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Výkaz pro hodnocení plnění Byl předložen výkaz Fin 2 - 12 sestavený ke dni 30.9.2014 a ke rozpočtu dni 31.12.2014. Výkaz zisku a ztráty Kontrolován byl výkaz k 30.9.2014 a k 31.12.2014, nedostatky zjištěny nebyly. Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno, že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z výkazu Fin-2-12, rozpočtová skladba byla tedy řádně dodržována. Smlouvy a další materiály k Rozpočet DSO byl posílen o následující dotace: přijatým účelovým dotacím - dle Smlouvy č.14POV03-0016/HK/NEINV dotaci od KÚ Královéhradeckého kraje na akci" Žijeme sportem a kulturou 2.etapa" ve výši 222 700,- Kč, max. podíl dotace činí 50 % celkových nákladů, termín ukončení projektu stanoven do 30.11.2014, předloženo závěrečné vyúčtování dotace odsouhlasené administrátorkou POV ORP HK ze dne 3.12.2014, o dotaci účtováno v souladu s účetními postupy, - účelová dotace z rozpočtu Královehradeckého kraje s názvem "Profesionalizace Mikroregionu Nechanicko v roce 2014" ve výši 50.000,- Kč s termínem realizace do 31.12.2014, maximální podíl dotace nesmí překročit 50% celkových nákladů, dotace čerpána v plné výši, o dotaci účtováno v souladu s účetními postupy. - dle avíza SFŽP ČR pro příjemce investiční podpory byla přiznána dotace k 30.12.2014 ve výši 122 915,10 Kč (ÚZ 15 825). a ve výši 7 230,30 Kč (UZ 90 877). Podpora z fondu má charakter zálohy až do konečného vyúčtování. Dokumentace k veřejným Namátková kontrola VZ, 2014, Mikroregion Nechanicko, zakázkám svazek obcí „Varovný protipovodňový systém pro Mikroregion Nechanicko, svazek obcí (MIS)“ VZ, je spolufinancována z OPŽP – SFŽP, viz Rozhodnutí č. 115D112001062, ze dne 25. 7. 2014; Smlouva č. 12127821, ze dne 23. 7. 2014, je pod kontrolou poskytovatele – viz SFŽP, a proto byla zvolena namátková kontrola úkonů zadavatele, zejména se zaměřením na plnění povinností zadavatele dle ustanovení § 6 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů – dále též i „ZVZ“,Zástupce zadavatele – QUANTUM CZ s.r.o., Ostrava – Ing. Petra Kozubková – viz Plná moc,Výzva k podání nabídek – ze dne 18. 9. 2013, VZ na dodávky, otevřené nadlimitní řízení, předpokládaná hodnota VZ bez DPH- 6 232 500,- Kč, na profilu zadavatele zveřejněna,Zadavatel – Mikroregion Nechanicko, svazek obcí, Mokrovousy 18, Nechanice,Lhůta pro podání nabídek – 13. 11. 2013 ve 14. 00 hod., Hodnotící Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 736 521 914 725 593 698 3


kriterium – nejnižší nabídková cena bez DPH,Datum otevírání nabídek – 13. 11. 2013,Zadávací dokumentace – ze dne 18. 9. 2013, zveřejněna na profilu zadavatele – viz https://zakazky.cep-rra.cz/contract_display_94.html,Na SFŽP byla dne 21. 6. 2013, zaslána korespondence k předmětné VZ viz korespondence založena ve spisu,Posouzení oznámení o zakázce – korespondence ze SFŽP, vyřizuje Ing. Lukáš Karásek, bez připomínek k zadávací dokumentaci,Oznámení o zakázce – zpracováno, Jmenování komise pro otevírání obálek a hodnocení nabídek – zpracováno, podepsáno, seznam doručených a přijatých nabídek – zpracován, doručeny byly 3 nabídky, Prohlášení členů komise pro otevírání obálek a hodnocení nabídek o mlčenlivosti – zpracováno, podepsáno,Protokol o prvním jednání hodnotící komise – ze dne 13. 11. 2013, zpracován, podepsán všemi členy, doručeny byly 3 nabídky: EMPEMONT s.r.o., Valašské Meziříčí – nabídková cena 6 111 460,- Kč bez DPH JD Rozhlasy s.r.o., - 6 227 950,- Kč bez DPH Tomáš Mikula, Valašské Meziříčí – 6 373 920,- Kč bez DPH Protokol o otevírání obálek – ze dne 13. 11. 2013, zpracován, podepsán. Protokol o posouzení kvalifikace uchazečů – ze dne 13. 11. 2013, zpracován, podepsán, Zpráva o posouzení a hodnocení nabídek – ze dne 13. 11. 2013, zpracována, podepsána, Rozhodnutí o výběru nejvhodnější nabídky – ze dne 19. 11. 2013, nejvhodnější nabídku předložil uchazeče - EMPEMONT s.r.o., Valašské Meziříčí – nabídková cena 6 111 460,- Kč bez DPH, zpracováno, podepsáno, Oznámení o výběru nejvhodnější nabídky – ze dne 20. 11. 2013, zpracováno, podepsáno, odesláno – viz podací arch a dodejky. Oznámení o uzavření smlouvy – ze dne 16. 12. 2013, viz podací arch, zpracováno. Písemná zpráva zadavatele – ze dne 16. 12. 2013, zpracována, podepsána, Smlouva o dílo č. SOD E 344/3/2013 – zhotovitel díla EMPEMONT s.r.o., smluvní cena souhlasí s cenou předloženou uchazečem – zhotovitelem díla, oboustranně podepsána dne 12. 12. 2013, Kontrola plnění povinností zadavatele dle ustanovení § 147a ZVZ – smlouva o dílo oboustranně podepsána dne 12. 12. 2013, na profilu zadavatele zveřejněna dne 16. 12. 2013 – zákonná lhůta pro zveřejnění splněna. S odkazem zejména na ustanovení § 10 odst. 4 písmeno a) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, se zadavateli doporučuje, z důvodu minimalizace rizik, ohledně zejména čerpání finančních prostředků z rozpočtu EU, upozornit obec – zadavatele na níže uvedené: Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 736 521 914 725 593 698 4


Pečlivě prostudovat programové dokumenty, písemnosti, rozhodnutí apod., vztahující se nejen k vyúčtování akce apod., aby tak nedošlo případně k porušení rozpočtové kázně – viz přímý dopad na hospodaření obce,Dodržovat stanovené termíny, pokyny poskytovatele apod., vyplývající z právních aktů, vztahujících se k předmětné realizované akci,Po skončení akce, závěrečném vyúčtování, nezapomínat i na povinnosti v době tzv. udržitelnosti. Touto kontrolou, není dotčena kontrola jiných věcně příslušných dozorových orgánů, poskytovatele apod. „Varovný protipovodňový systém pro Mikroregion Nechanicko, svazek obcí (dPP)“ VZ, je spolufinancována z OPŽP – SFŽP, viz Rozhodnutí č. 115D112001062, ze dne 25. 7. 2014; Smlouva č. 12127821, ze dne 23. 7. 2014, je pod kontrolou poskytovatele – viz SFŽP, a proto byla zvolena namátková kontrola úkonů zadavatele, zejména se zaměřením na plnění povinností zadavatele dle ustanovení § 6 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů – dále též i „ZVZ“,Výzva k podání nabídek – ze dne 25. 10. 2013, zpracována, podepsána, VZ na dodávky, zjednodušené podlimitní řízení, předpokládaná hodnota VZ – 1 050 000,- Kč bez DPH, způsob hodnocení nabídek – nejnižší nabídková cena bez DPH,Zadávací dokumentace – zpracována, podepsána, ze dne 25. 10. 2013, lhůta pro podání nabídek – dne 13. 11. 2013 v 16. 00 hod., Zástupce zadavatele – QUANTUM CZ s.r.o., Ostrava – Ing. Petra Kozubková – viz Plná moc,Osloveno bylo 5 uchazečů – viz poštovní podací arch,VZ zveřejněna na profilu zadavatele https://zakazky.ceprra.cz/contract_display_105.html,Jmenování komise pro otevírání obálek a hodnocení nabídek – ze dne 25. 10. 2013, zpracováno, podepsáno, Seznam doručených nabídek – doručeno bylo celkem 5 nabídek,Prohlášení členů komise pro otevírání obálek a hodnocení nabídek o mlčenlivosti – zpracováno, podepsáno,Protokol o prvním jednání hodnotící komise – zpracován, podepsán všemi členy, ze dne 13. 11. 2013, celkem bylo hodnoceno 5 doručených nabídek,Protokol o otevírání obálek – zpracován, podepsán všemi členy, ze dne 13. 11. 2013, otevřeno bylo celkem 5 nabídek, Protokol o posouzení kvalifikace – ze dne 13. 11. 2013, zpracován, podepsán všemi členy, Zpráva o posouzení a hodnocení nabídek – ze dne 13. 11. 2013, zpracována, podepsána všemi členy, nejnižší nabídkovou cenu předložil uchazeč V O P Dolní Bousov, s.r.o., Dolní Bousov – nabídková cena celkem – 260 000,- Kč bez DPH,Rozhodnutí o výběru nejvhodnější nabídky – zpracováno, podepsáno, vítězný uchazeč - V O P Dolní Bousov, s.r.o., Dolní Bousov – nabídková cena celkem – 260 Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 736 521 914 725 593 698 5


000,- Kč bez DPH,Oznámení o výběru nejvhodnější nabídky – zpracováno, podepsáno, na profilu zadavatele zveřejněno,Písemná zpráva zadavatele – zpracována, podepsána, zveřejněna na profilu zadavatele, Smlouva o dílo – oboustranně podepsána dne 13. 12. 2013, zhotovitel díla - V O P Dolní Bousov, s.r.o., Dolní Bousov, cena díla souhlasí s cenou předloženou uchazečem – zhotovitelem díla, cena díla – 260 000,- Kč bez DPH, Kontrola plnění povinností zadavatele dle ustanovení § 147a ZVZ – smlouva o dílo oboustranně podepsána dne 13. 12. 2013, na profilu zadavatele zveřejněna dne 16. 12. 2013 - zákonná lhůta pro zveřejnění splněna. S odkazem zejména na ustanovení § 10 odst. 4 písmeno a) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, se zadavateli doporučuje, z důvodu minimalizace rizik, ohledně zejména čerpání finančních prostředků z rozpočtu EU, upozornit obec – zadavatele na níže uvedené:

Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí

Pečlivě prostudovat programové dokumenty, písemnosti, rozhodnutí apod., vztahující se nejen k vyúčtování akce apod., aby tak nedošlo případně k porušení rozpočtové kázně – viz přímý dopad na hospodaření obce,Dodržovat stanovené termíny, pokyny poskytovatele apod., vyplývající z právních aktů, vztahujících se k předmětné realizované akci,Po skončení akce, závěrečném vyúčtování, nezapomínat i na povinnosti v době tzv. udržitelnosti. Touto kontrolou, není dotčena kontrola jiných věcně příslušných dozorových orgánů, poskytovatele apod. Zápisy z jednání Valné hromady svazku - 6.6.2014 a 9.12.2014. Zápisy z jednání Správní rady svazku - 20.3., 6.5. a 20.11.2014.

B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Nechanicko nebyly zjištěny chyby a nedostatky.


tel.: 736 521 914 725 593 698 6


C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

D.Závěr I. Při přezkoumáním hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Nechanicko za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumáním hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Nechanicko za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Nechanicko za rok 2014 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

0,00 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

0,41 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku


tel.: 736 521 914 725 593 698 7

0%


IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek

Mikroregion Nechanicko, dne 2.2.2015 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Danuše Součková ………………………………………….

………………………………………….

kontrolor pověřený řízením přezkoumání

podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání

Ing. Monika Jančová ………………………………………….

………………………………………….

kontrolor

podpis kontrolora

Richard Holenda ………………………………………….

………………………………………….

kontrolor

podpis kontrolora

Tato zpráva o výsledku přezkoumání: -

-

je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Mikroregion Nechanicko o počtu 9 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Petr Švasta V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku.


tel.: 736 521 914 725 593 698 8


Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč. Petr Švasta …………………………………………. předseda svazku


…………………………………………. podpis

tel.: 736 521 914 725 593 698 9


KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření

Recommend Documents