Lampiran 8.a Pedoman Teknis Peningkatan Kapabilitas Aparat Pengawasan Intern Pemerintah Secara Mandiri (Self Improvement)
KOP UNIT APIP
Nomor
:
tgl-bln-tahun
Lampiran Hal
: : Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas ke Level 2 (Infrastructure) pada Inspektorat Jenderal Kementerian/Lembaga/Inspektorat Daerah ….…
Yth. Pimpinan Kementerian/Lembaga/Pemda di …
Dengan ini kami sampaikan laporan hasil peningkatan kapabilitas APIP yang telah kami lakukan: A.
Umum Kegiatan
peningkatan
kapabilitas
Kementerian/Inspektorat
pada
Inspektorat
Utama
Jenderal
Lembaga/Inspektorat
Provinsi/Kabupaten/Kota untuk meningkatkan kapabilitas menuju APIP pada
level
2
(infrastructure),
sehingga
secara
bertahap
dapat
melaksanakan perannya dalam: a.
Mencegah, menangkal, dan mendeteksi tindakan penyimpangan dari ketentuan;
b.
Memberikan keyakinan yang memadai bahwa ruang lingkup yang menjadi objek audit/pengawasan telah dilaksanakan sesuai dengan peraturan dan kriteria lain yang relevan;
c.
Memberikan nilai tambah dalam pencapaian tujuan dan efektivitas operasional organisasi.
Peningkatan kapabilitas dilakukan dengan pendekatan institusionalisasi Area
Proses
Kunci
(Key
Process
Area/KPA)
melalui
penyusunan
infrastruktur, melaksanakan aktitivitas utama sehingga menghasilkan output dan outcome sesuai KPA pada masing-masing level 2. Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP
1
B.
Perbaikan yang Telah Dilaksanakan Dalam upaya melaksanakan peningkatan kapabilitas menuju level 2 (Infrastructure),
Inspektorat
Lembaga/Inspektorat
Jenderal
Daerah
…….
Kementerian/Inpektorat telah
melakukan
Utama
perbaikan
pengelolaan organisasi APIP sesuai dengan action plan yang telah disusun, yaitu sebagai berikut: Misalnya: 1. Membuat Internal Audit Charter 2. Memperbaiki SOP penyusunan PKPT 3. Melengkapi uraian jabatan 4. dst Menguraikan langkah-langkah yang telah dilakukan seperti pembuatan infrastruktur sebagaimana telah dibuat dalam action plan. C.
Pemenuhan Area Proses Kunci (Key Process Area) Seluruh Elemen Kapabilitas untuk Level 2 (Infrastructure) Sampai dengan ... (saat pelaporan), atas perbaikan yang telah dilakukan, Inspektorat
Jenderal
Kementerian/Inspektorat
Lembaga/Inspektorat
Provinsi/Kabupaten/Kota telah memenuhi area kunci (key process area/KPA) seluruh elemen kapabilitas untuk level 2 (infrastructure sebagai berikut : Menguraikan aktivitas utama, output, oucome dan infrastruktur yang telah dibangun dan dilaksanakan oleh APIP yang menunjukkan karakteristik masing-masing area kunci (key process area/KPA) pada level yang dituju. 1.
Elemen I : Peran dan Layanan KPA - Jasa Audit yang Menekankan Pada Aspek Ketaatan Misalnya: 1) Pengawasan intern telah menekankan aspek ketaatan/kepatuhan (compliance) pada area, proses atau sistem tertentu terhadap kriteria tertentu dan memastikan bahwa pengawasan aspek ketaatan/kepatuhan (compliance) tersebut telah dicantumkan dalam Piagam Audit Intern (Internal Audit Charter) dan PKPT. 2) Setiap tim yang melaksanakan penugasan pengawasan intern telah menyusun rencana dan program kerja audit sesuai dengan Pedoman Audit ….Nomor …
Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP
2
3) Telah mendokumentasikan prosedur audit yang dilakukan untuk menguji kesesuaian dan kepatuhan antara kondisi dengan kriteria yang ada (seperti prosedur analitis, konfirmasi, cek fisik) pada setiap penugasan pengawasan intern. 4) Telah
menyusun
laporan
untuk
mengomunikasikan
hasil
penugasan pengawasan intern. 5) Telah mengembangkan dan memelihara sistem pemantauan tindak lanjut dan rekomendasi yang ditetapkan dalam Standar Operating Procedures (SOP) Pemantauan Tindak Lanjut Hasil Audit (TLHA) Nomor:…… dan telah mengembangkan SIM HP. 6) Pengawasan yang dilakukan telah memberikan keyakinan yang memadai bahwa area, proses atau subyek telah dilaksanakan sesuai dengan peraturan dan memberikan nilai tambah bagi organisasi Kementerian/Lembaga/Pemda 2.
Elemen II : Pengelolaan Sumber Daya Manusia KPA - Identifikasi dan Perekrutan Pegawai Yang Kompeten 1) ….. 2) …. 3) Dst KPA - Pengembangan Profesi Bagi Auditor 1) ….. 2) …. 3) Dst
3.
Elemen III : Praktek Profesional KPA - Perencanaan Pengawasan Disusun Berdasarkan Prioritas Manajemen/Pemangku Kepentingan 1) ….. 2) …. 3) Dst KPA - Kerangka Kerja Praktik Professional dan Prosesnya 1) ….. 2) …. 3) Dst
Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP
3
4.
Elemen IV : Akuntabilitas dan Manajemen Kinerja KPA - Perencanaan Kegiatan Pengawasan 1) …. 2) …. 3) Dst
KPA - Anggaran Operasional Kegiatan Pengawasan 1) ….. 2) …. 3) Dst
5.
Elemen V : Budaya dan Hubungan Organisasi KPA - Pengelolaan Organisasi Itjen Kementerian Perindutrian 1) ….. 2) …. 3) Dst
6.
Elemen VI : Struktur Tata Kelola KPA - Hubungan Pelaporan Telah Terbangun 1) ….. 2) …. 3) Dst KPA
-
Inspektorat
telah
Memiliki
Akses
Penuh
Terhadap
Informasi, Asset dan Personil 1) ….. 2) …. 3) Dst
Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP
4
D.
Simpulan Level Kapabilitas Dari hasil validasi/verifikasi yang kami lakukan atas 58 pernyataan pada level 2 (infrastructure) menunjukkan bahwa seluruh pernyataan/formulir isian sebagai parameter kapabilitas organisasi pada level 2 (infrastructure) telah
terpenuhi,
sehingga
Kementerian/Lembaga/Inspektorat
Inspektorat
Jenderal
Provinsi/Kabupaten/Kota
telah
berada pada level 2 (infrastructure).
Demikian
kami
sampaikan,
atas
perhatian
Bapak/Ibu
Menteri/Gubernur/Bupati/Walikota kami ucapkan terima kasih.
Inspektur Jenderal/Inspektur Utama/Inspektur Provinsi/Kabupaten/Kota
……………………….. NIP ………………………. Tembusan : 1. Deputi Kepala BPKP terkait/Perwakilan BPKP
Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP
5
