Lampiran 8.b Pedoman Teknis Peningkatan Kapabilitas Aparat Pengawasan Intern Pemerintah Secara Mandiri (Self Improvement)
KOP UNIT APIP
Nomor Lampiran Hal
: : : Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas ke Level 3 (Integrated) Inspektorat Jenderal Kementerian/Lembaga/Inspektorat Daerah ….…
tgl-bln-thn
Yth. Pimpinan Kementerian/Lembaga/Pemda di …
Dengan ini kami sampaikan laporan hasil peningkatan kapabilitas APIP yang telah kami lakukan: A.
Umum Kegiatan
peningkatan
kapabilitas
Kementerian/Inspektorat
pada
Utama
Inspektorat
Jenderal
Lembaga/Inspektorat
Provinsi/Kabupaten/Kota untuk meningkatkan kapabilitas menuju APIP pada level 3 (integrated), sehingga secara bertahap dapat melaksanakan perannya dalam: a. Mencegah, menangkal, dan mendeteksi tindakan penyimpangan dari ketentuan; b. Memberikan keyakinan yang memadai bahwa ruang lingkup yang menjadi objek audit/pengawasan telah dilaksanakan sesuai dengan peraturan dan kriteria lain yang relevan c. menilai efisiensi,efektivitas ekonomis suatu kegiatan, serta d. memberikan konsultasi pada tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian intern. e. Memberikan nilai tambah dalam pencapaian tujuan dan efektivitas operasional organisasi. Peningkatan kapabilitas dilakukan dengan pendekatan institusionalisasi Area
Proses
Kunci
(Key
Process
Area/KPA)
melalui
penyusunan
infrastruktur, melaksanakan aktitivitas utama sehingga menghasilkan output dan outcome sesuai KPA pada masing-masing level 3. Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP
1
B.
Perbaikan Yang Telah Dilaksanakan Dalam upaya melaksanakan peningkatan kapabilitas menuju level 3 (Integrated),
Inspektorat
Lembaga/Inspektorat
Jenderal
Daerah
…….
Kementerian/Inpektorat telah
melakukan
Utama
perbaikan
pengelolaan organisasi APIP sesuai dengan action plan yang telah disusun, yaitu sebagai berikut: (Menguraikan langkah-langkah yang telah dilakukan seperti pembuatan infrastruktur sebagaimana telah dibuat dalam action plan.) Misalnya: 1. Menyusun SOP Penyusunan PKPT Berbasis Risiko, 2. Membuat Audit Universe/Peta Auditan termasuk identifikasi dan penanganan risiko, 3. Merevisi Internal Audit Charter (yang mencakup layanan audit kinerja3E, pemberian layanan advisory), 4. Membuat Pedoman/Panduan Perencanaan,Pelaksanaan dan Pelaporan atas Audit 3 E, pemberian layanan advisory) , 5. Dst C.
Pemenuhan Area Proses Kunci (Key Process Area) Seluruh Elemen Kapabilitas untuk Level 2 (Infrastructure)/Level 3 (Integrated) Sampai dengan ... (saat pelaporan), atas perbaikan yang telah dilakukan, Inspektorat
Jenderal
Kementerian/Inspektorat
Lembaga/Inspektorat
Provinsi/Kabupaten/Kota telah memenuhi area kunci (key process area/KPA) seluruh elemen kapabilitas untuk level 3 (integrated) sebagai berikut : (Menguraikan aktivitas utama, output, oucome dan infrastruktur yang telah dibangun dan dilaksanakan oleh APIP yang menunjukkan karakteristik masing-masing area kunci (key process area/KPA) pada level 3. 1.
Elemen I : Peran dan Layanan KPA - Audit Kinerja/Evaluasi Program Misalnya 1) Kegiatan
pengawasan
mencakup
penilaian
atas
efisiensi,
efektivitas, dan kehematan dan bahwa pengawasan aspek 3E tersebut telah dicantumkan dalam Piagam Audit Intern (Internal Audit Charter) dan PKPT. Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP
2
2) Melakukan penugasan pengawasan terkait dengan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian. 3) Pengawasan telah meningkatkan perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan proses pengendalian organisasi
KPA - Layanan Konsultansi 1) ….. 2) …. 3) Dst 2.
Elemen II : Pengelolaan Sumber Daya Manusia KPA - Koordinasi Tim 1) ….. 2) …. 3) Dst KPA - Pegawai yang Berkualifikasi Profesional 1) …. 2) …. 3) Dst KPA - Membangun Tim dan Kompetensinya 1) …. 2) Dst
3.
Elemen III : Praktek Profesional KPA - Perencanaan Audit Berbasis Risiko 1) ….. 2) …. 3) Dst KPA - Kualitas Kerangka Kerja Manajemen 1) ….. 2) …. 3) Dst
Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP
3
4.
Elemen IV : Akuntabilitas dan Manajemen Kinerja KPA - Pelaporan Manajemen APIP 1) …. 2) …. 3) Dst
KPA - Informasi Biaya 1) ….. 2) …. 3) Dst KPA - Pengukuran Kinerja 1) ….. 2) …. 3) Dst
5.
Elemen V : Budaya dan Hubungan Organisasi KPA - Komponen Manajemen Tim yang Integral 1) ….. 2) …. 3) Dst KPA - Koordinasi dengan Pihak Lain yang memberikan Saran dan Penjaminan ….. 1) …. 2) …. 3) Dst
6.
Elemen VI : Struktur Tata Kelola KPA - Mekanisme Pendanaan/Penganggaran 1) ….. 2) …. 3) Dst
Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP
4
KPA - Pengawasan Manajemen terhadap kegiatan APIP 1) ….. 2) …. 3) Dst
D.
Simpulan Level Dari
hasil
validasi/verifikasi
akhir
yang
kami
lakukan
atas
151
pernyataan level 3 (Integrated) menunjukkan bahwa seluruh pernyataan formulir isian sebagai parameter kapabilitas organisasi pada level 3 (Integrated)
telah
terpenuhi,
Kementerian/Lembaga/Inspektorat
sehingga
Inspektorat
Jenderal
Provinsi/Kabupaten/Kota
telah
berada pada level 3 (Integrated.
Demikian
kami
sampaikan,
atas
perhatian
Bapak/Ibu
Menteri/Gubernur/Bupati/Walikota kami ucapkan terima kasih.
Inspektur Jenderal/Inspektur Utama/Inspektur Provinsi/Kabupaten/Kota
……………………….. NIP ………………………. Tembusan : 1. Deputi Kepala BPKP terkait/Perwakilan BPKP
Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP
5
