Konszolidált kiegészítő melléklet. a december 31-ével végződő évre (2002)

Konszolidált kiegészítő melléklet a 2002. december 31-ével végződő évre

1.oldal

Konszolidált kiegészítő melléklet (2002)


2.oldal

1. Általános gazdálkodási körülmények A magyarországi Raiffeisen bankcsoport tulajdonosi érdekeltségei: 1. számú táblázat Vállalkozás neve

Székhelye

Alaptőke

RB tulajdoni rész

RB közvetlen tulajdoni hányad

millió Ft

millió Ft

%

RB közvetett tulajdoni hányad %

RB összes tulajdoni hányad %

RB szavazati arány %

Anyavállalat Raiffeisen Bank Rt.

Bp. V. Akadémia u. 6.

24 611

Konszolidációba bevont leányvállalatok Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. Raiffeisen Lízing Rt. Raiffeisen Property Lízing Rt. Raiffeisen – Agent Pénzügyi Kft. SCT Kárász u. Kft. Raiffeisen Ingatlan Rt. SCT Tündérkert Kft. Raiffeisen Autó Lízing Kft.

Bp. V. Akadémia u. 6. Bp. V. Akadémia u. 6. Bp. V. Akadémia u. 6. Bp. V. Akadémia u. 6. Bp. V. Akadémia u. 6. Bp. V. Akadémia u. 6. Bp. V. Akadémia u. 6. Bp. V. Akadémia u. 6.

1 710 65 50 3 3 20 3 15

684 32 50 3 3 10 3 7,5

40 % 50 % 100 % 100 % 100 % 50% 100% 0%

0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 50%

40 % 50 % 100 % 100 % 100 % 50 % 100 % 50 %

51 % 51 % 100 % 100 % 100 % 51% 100 % 51%

Konszolidációba be nem vont leányvállalatok Alfa Ász Kft. Bp. V. Akadémia u. 6. Sinesco Kft. Bp. V. Akadémia u. 6. SCT Acél Kft Bp. V. Akadémia u. 6. SCT OBI 1 Kft. Bp. V. Akadémia u. 6.

15 4 3 3

0 0 0 0

0% 0% 0% 0%

50 % 50 % 50 % 50 %

50 % 50 % 50 % 50 %

51 % 51 % 51 % 51 %

50 100 4 210 10 000 400 3 3 6 6 11

25 0 42 20 7 0 0 0 0 0

0% 0% 1% 0,20 % 1,75 % 0% 0% 0% 0% 0%

25% 8% 0% 0% 0% 5% 5% 5% 5% 5%

25% 8% 1% 0,20 % 1,75 % 5% 5% 5% 5% 5%

25% 8% 1,00 % 0,20 % 1,75 % 5% 5% 5% 5% 5%

Egyéb Vállalkozások Renault Credit Rt. Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Kft. Magyar RTL Hitelgarancia Rt. Giro Rt. Raiffeisen Ingatlan Vagyonkezelő Kft. SCTH Budaörs Kft. SCT Baja Kft. SCT Szolnok Kft. SCTS Szombathely Kft.

Bp. V. Akadémia u. 6. Bp. V. Akadémia u. 6. Bp, Fehérvári út 84/a Bp, Szép u. 2. Bp, Martonffy u. 25-27. Bp. V. Akadémia u. 6. Bp. V. Akadémia u. 6. Bp. V. Akadémia u. 6. Bp. V. Akadémia u. 6. Bp. V. Akadémia u. 6.

Konszolidált kiegészítő melléklet a 2002. december 31-ével végződő évre Vállalkozás neve

SCTN Máriássy utca Kft. SCTD Kondorosi út Kft. SCT Kft SCTD Késmárk utca Kft. SCTI Észak-Pest Kft. Szinvapark Kft SCTS Avas SCTS Gyöngyös SCTS Szerencs SCTO Fogarasi út SCTJ Logisztika Kft.

3. oldal Székhelye

Bp. V. Akadémia u. 6. Bp. V. Akadémia u. 6. Bp. V. Akadémia u. 6. Bp. V. Akadémia u. 6. Bp. V. Akadémia u. 6. Bp. V. Akadémia u. 6. Bp. V. Akadémia u. 6. Bp. V. Akadémia u. 6. Bp. V. Akadémia u. 6. Bp. V. Akadémia u. 6. Bp. V. Akadémia u. 6.

Alaptőke

RB tulajdoni rész

RB közvetlen tulajdoni hányad

millió Ft

millió Ft

%

6 6 3 6 6 100 3 3 3 3 3

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

RB közvetett tulajdoni hányad % 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5%

RB összes tulajdoni hányad % 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5%

A 2002. év folyamán a konszolidációba bevont leányvállalatok köre a Raiffeisen Autó Lízing Kft.-vel és az SCT Tündérkert Kft.-vel bővült.

RB szavazati arány % 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5%


4.oldal

Az anyavállalat felügyelő bizottságának tagjai: Elnök:

Mag. Wolfgang Trost

Tagok:

Ulf Leichsenring dr. Tóthné dr. Szabó Mercedes

2002-ben kifizetett tiszteletdíj összesen: Fennálló kölcsöntartozás:

7 millió Ft 1 millió Ft

Az anyavállalat Igazgatóságának tagjai: Elnök:

Dr. Herbert Stepic

Tagok:

dr. Felcsuti Péter Mag. Roland Hirst Neckarsthal dr. Gara Iván Johann Fasching Mag. Heinz Wiedner dr. Robert Gruber dr. Franz Rogi

2002-ben kifizetett tiszteletdíj összesen: Folyósított kölcsön összege:

24 millió Ft 0 Ft

Vezérigazgató:

dr. Felcsuti Péter (1025 Budapest, Szalamandra u. 44.)

Vezérigazgató-helyettes:

dr. Gara Iván (1125 Budapest, Diósárok u. 53.) Verõ Péter (1087 Budapest, Osztály u. 6-10/b) Horváth Krisztina (1125 Budapest, Diósárok u. 31/b) Pleschinger Gyula (1011 Budapest, Gyorskocsi u. 12.)

A beszámoló aláírására Verő Péter vezérigazgató-helyettes jogosult.


5. oldal

A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma és bérköltsége:

Raiffeisen Bank Rt. Raiffeisen Lízing Rt. Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. Raiffeisen-Agent Pénzügyi Kft. Raiffeisen Property Lízing Rt. Raiffeisen Ingatlan Rt. SCT Kárász utca Ingatlankezelő Kft. SCT Tündérkert Kft. Raiffeisen Autó Lízing Kft. Összesen

létszám (fő) 1 112 121 38 0 0 19 0 0 12

bérköltség / TB járulék / millió Ft millió Ft 3 373 681 325 63 133 24 0 0 0 0 76 15 0 0 0 0 11 37

EB járulék / millió Ft 416 38 17 0 0 9 0 0 4

793

484

1 302

3 944

2. Mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó megjegyzések

2.1

Általános tartalékképzési kötelezettség

Általános tartalékképzési kötelezettsége a magyarországi Raiffeisen csoport tagjai közül a Banknak, az anyavállalatnak és a Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt-nek van. Az utóbbinak azért, mert 1999-ben befektetési társasággá alakult. A Bank a Hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény ( Hpt. ) 75. § szerint az adózott eredmény 10%-át fordította általános tartalék képzésére 2002. évi eredményéből. A Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. negatív adózott eredménye miatt általános tartalékot nem képzett, így általános tartalékának összege nem változott. adatok millió Ft-ban

Adózott eredmény Megképzett általános tartalék

Raiffeisen Bank Rt. 8 750 875

Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. -105 0

A bank 2001. év végi általános tartaléka 4 465 millió Ft volt, így az általános tartalék 2002. év végi teljes összege 5 340 millió Ft, mely megfelel a törvényi előírásoknak. A Raiffeisen csoport által megképzett általános tartalék teljes összege 5 340 millió Ft.

2.2

Általános kockázati céltartalék képzési kötelezettség


6. oldal

A Bank 2001. december 31-én 5 223 millió Ft általános kockázati céltartalékkal rendelkezett. A Hpt 87. §-ában előírtak szerint a hitelintézetek korrigált mérlegfőösszegük legfeljebb 1,25 százalékáig általános kockázati céltartalékot képezhetnek. 2002. december 31-én az általános kockázati céltartalék számítás alapjául szolgáló korrigált mérlegfőösszeg 537 801 millió Ft volt. A korrigált mérlegfőösszeg 1,25%-a 6 723 millió Ft volt. Ennek alapján a Bank - a törvény előírásainak megfelelõen – a tárgyévben 1 500 millió Ft általános kockázati céltartalékot képzett. A Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. 1999-ben a követelésekre képzett céltartalékok 20 %-át megképezte általános kockázati céltartalékként a 197/1996. Kormányrendelet ( jelenleg 251/2000. Kormányrendelet) előírásainak megfelelően. Az így megképzett általános kockázati céltartalék összege 5 millió Ft, melynek összege 2000-ben és 2001-ben sem változott. Az így megképzett általános kockázati céltartalék teljes összege 2002. évben átsorolásra került a követelések értékvesztése közé. 2. 3.

Céltartalék képzése, értékvesztés

A Raiffeisen Bank Rt. az alábbi céltartalékokat képezte és értékvesztéseket számolta el 2002ben: 2002 dec. 31-i

2002

2001. évi

Minősített állomány

%

Képzett céltartalék és elszámolt értékvesztés

2002. évi

2002. évi

Célt./ év. képzés Képzett céltartalék (Célt./ év. és elszámolt feloldás) értékvesztés

adatok millió Ft-ban Ügyfelekkel sz. követelések után elszámolt értékvesztés

62 470

Rossz Rossz Rossz Rossz Rossz összesen

399 1 206 80 85 1 770

100 90-96 80 71-75

Kétes Kétes Kétes Kétes összesen

155 0 356 511

70 60-67 40-50

Átlag alatti Átlag alatti Átlag alatti összesen

5 741 8 797 14 538

25-30 12-20

Külön figyelendő Külön figyelendő Külön figyelendő összesen

19 956 25 695 45 651

5-10 0-5

2002 dec. 31-i

4 618

2002

1 833

6 451

329

399 1 097 64 62 1 622

195

109 0 178 287

1 581

1 692 1 261 2 953

-270

1 282 307 1 589

192 687 94 320 1 293 38 16 38 92 244 1 129 1 373 1 647 213 1 860

2001. évi

2002. évi

2002. évi

Konszolidált kiegészítő melléklet a 2002. december 31-ével végződő évre Minősített állomány

7. oldal %

Képzett céltartalék és elszámolt értékvesztés

Célt./ év. képzés Képzett céltartalék (Célt./ év. és elszámolt feloldás) értékvesztés

adatok millió Ft-ban Függő, és jövőbeni köt.után képzett céltartalék: Függő kötelezettség után képzett céltartalék Rossz Rossz összesen

8 973 0 0

Kétes Kétes Kétes összesen

1 658 659

70 40-50

Átlag alatti Átlag alatti Átlag alatti összesen

566 1 044 1 610

30 12-25

Külön figyelendő

1 747

8-10

119

Külön figyelendő Külön figyelendő összesen

4 957 6 704

0-5

28 147

444 0 0 220 220 0 77 77

274 0

718 0 0

63

1 283 284

258

170 165 335 96

-48

2002. december 31-i megképzett céltartalék és értékvesztés összesen:

3 99

7 169

2002. december 31-én a függővé tett kamatok és kamatjellegű jutalékok összege: 2001. december 31-én a függővé tett kamatok és kamatjellegű jutalékok összege: Előző években függővé tett kamatokból és kamatjellegű jutalékokból a tárgyévben befolyt összeg:

171 239 93

A Raiffeisen Lízing Rt. az alábbi értékvesztéseket számolta el 2002-ben: Vevőkövetelés értékvesztés (millió Ft) Vevőkövetelés Értékvesztés visszaírása Tárgyévi értékvesztés Értékvesztéssel csökkentett vevőkövetelés

2002.01.01. 2002.12.31. 42 924 60 072 0 0 183 428 42 741

59 644

Változás 17 148 0 245 16 903

A 250/2000. (XII. 28.) Kormányrendelet 17 §-a alapján a Társaság a 30 napos vagy azt meghaladó idejű késedelmes kamatokat és az ahhoz kapcsolódó elhatárolt kamatokat függővé tette. Ez alapján 2002. december 31-én a pénzügyi lízinghez kapcsolódóan a felfüggesztett kamatok összege 162 millió Ft, a hitelezéshez kapcsolódóan 80 millió Ft. Ezekből az összegekből pénzügyi lízing


8. oldal

esetében 46 millió Ft, a hitelezéssel összefüggésben 0,5 millió Ft az aktív időbeli elhatárolásokkal szemben került kimutatásra. A Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. az alábbi céltartalékokat képezte és értékvesztéseket számolta el 2002-ben: Követelések értékvesztése Ügyfélkövetelés értékvesztése Összesen 2. 4. -

adatok millió Ft-ban 29 4 33

A Csoport tagjai által az intézményvédelmi alapokba fizetett tagdíjak

2001. év folyamán az Országos Betétbiztosítási Alapba befizetett tagdíjak összege: 76 millió Ft. A Befektetővédelmi Alapba befizetett tagdíjak összege: 34 millió Ft.

2. 5.

Szavatoló tőke számítása

A Bankcsoport szavatoló tőkéje az alábbiak szerint alakult: Vállalkozás megnevezése Raiffeisen Bank Rt. Raiffeisen Lízing Rt. Raiffeisen Property Lízing Rt. Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. Raiffeisen Agent Kft. Raiffeisen Ingatlan Rt. SCT Kárász utca Ingatlankezelő Kft. SCT Tündérkert Kft. Raiffeisen Autó Lízing Kft. BANKCSOPORT SZAVATOLÓ TŐKÉJE

2. 6.

Saját tőke 1376 51 4 -11 67 2 -161

adatok millió Ft-ban Szavatoló Bankcsoport szavatoló tőke tőkéjébe beszámító rész 56 360 56 360 688 51 2 524 1 010 4 -11 67 2 -161 58 010

Nagyhitelek

A mérleg fordulónapján kintlévő, a Hitelintézeti törvény 79.§ (3) bekezdés szerinti nagyhitelek összege: 96 584 millió Ft.

Konszolidált kiegészítő melléklet a 2002. december 31-ével végződő évre 2. 7.

9.oldal

A Csoport tevékenységének költségei költségnemenkénti bontásban adatok millió Ft-ban Raiffeisen Bank Rt.

Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások költségei Egyéb szolgáltatások költségei Anyagjellegű ráfordítás

567 7 084

Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. 21 134

424 8 075

105 260

0 363

0 25

0 9

5 94

0 7

1 2

6 68

541 8 903

Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítás

3 374 835

134 14

325 43

0 0

0 0

76 9

0 0

0 0

37 3

3 944 904

1 341 5 550

49 196

125 493

0 0

0 0

29 114

0 0

0 0

14 54

1 558 6 407

Értékcsökkenési leírás

2 141

59

150

0

0

18

6

1

1 408

3 783

15 766

515

1 006

25

9

226

13

3

1 530

19 093

Költségek összesen

Raiffeisen Lízing Rt.

12 351

Raiffeisen Property Lízing Rt.

Raiffeisen Agent Kft.

Raiffeisen Ingatlan Rt.

0 25

7 2

9 80

SCT Kárász utca Kft.

SCT Tündérkert Kft.

Raiffeisen Autó Lízing Kft.

CSOPORT ÖSSZESEN

2 5

0 1

0 62

618 7 744


10.oldal

Értékpapírok

Befektetési célú értékpapírok Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban Könyv szerinti Tulajdonolt érték tőke millió Ft Sinesco Kft 1054 Bp, Akadémia u. 6. Alfa Ász Kft. 1054 Bp, Akadémia u. 6. SCT Acél Kft. 1054 Bp, Akadémia u. 6. SCT OBI1 Kft 1054 Bp, Akadémia u. 6. Renault Credit 1054 Bp, Akadémia u. 6. Raiffeisen Befektetési Alapkezelő ÖSSZESEN

millió Ft

Tulajdoni részesedés

4 15 3 3 25 20

% Megnevezés 100 részesedés 100 részesedés 100 részesedés 100 részesedés 50 részesedés 20 részesedés

Könyv Tulajdonolt szerinti érték tőke millió Ft millió Ft 42 20 7 20

Tulajdoni részesedés % Megnevezés 1,00 részvény 0,28 részvény

4 15 3 3 25 20 70

Befektetésű célú részvények, részesedések

M-RTL Rt. GIRO Rt. Hitelgarancia Rt. ÖSSZESEN

1119 Bp, Fehérvári út 84/a 1205 Bp, Martonffy u. 2527. 1053 Bp, Szép u. 2.

20 69

20

Befektetési célú változó hozamú értékpapírok

Raiffeisen Likviditási Alap Raiffeisen Ingatlan Alap Raiffeisen Alapok Alapja Konvergencia ÖSSZESEN

Könyv szerinti érték millió Ft 101 3 000 204 3 305

Névérték millió Ft 100 3 000 204 3 304

0,20

részvény


11. oldal

Befektetési célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok és államkötvények

Államkötvény Önkormányzati kötvény EBRD kötvény Vállalati Kötvények Hitelintézeti kötvény ÖSSZESEN

Könyv szerinti érték millió Ft 4 828 400 170 826 6 523 12 747

Névérték millió Ft 4 590 400 205 826 6 500

Forgatási célú állampapírok és visszavásárolt saját kibocsátású értékpapírok Könyv szerinti érték Névérték millió Ft millió Ft Diszkont kincstárjegy Államkötvény Saját kibocsátású, visszavásárolt kötvény Helyi önkormányzat kötvénye Más kibocsátó által kibocsátott kötvény Raiffeisen Likviditási Alap Raiffeisen Pénzpiaci Alap ÖSSZESEN

1 222 7 722 6 950

1 266 7 547 6 950

497 1 098

535 1 099

30 32 17 551

27 19

Kibocsátott kötvények és más forgalomképes kamatozó értékpapírok

Kötvények éven túl ÖSSZESEN

Könyv szerinti érték (millió Ft) 24 567 24 567

Névérték (millió Ft) 24 567


12. oldal

Befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei és ráfordításai

Befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei adatok millió Ft-ban Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység 77 Bizományosi tevékenység 226 Kereskedelmi tevékenység 2 150 Letétkezelési, letéti őrzési tevékenység és portfóliókezelési tev. 482 Egyéb tevékenység 140 Összesen:

3 075

Befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai adatok millió Ft-ban Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység 28 Bizományosi tevékenység 81 Kereskedelmi tevékenység 1 267 Letétkezelési, letéti őrzési tevékenység és portfóliókezelési tev. 118 Egyéb tevékenység 71 Összesen:

1 565

2. 10. Letétkezelő üzletág

A tárgyévben a Bank Letétkezelési üzletágának befektetési szolgáltatásokból adódó bevétele 340 millió forint. Az ügyfélállomány és a számukra letétkezelt portfóliók növekedésének köszönhetően a letétkezelés az egyik legdinamikusabban fejlődő üzletág.

Ügyféltípus:

Névértéken:

Piaci értéken:

35 279 0 35 279

38 691 0 38 691

47 349 0 47 349

59 016 0 59 016

adatok millió Ft-ban Nyugdíjpénztárak: - Pénzforgalmi számlával rendelkező - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti Öszesen: Befektetési alapok: - Pénzforgalmi számlával rendelkező - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti Öszesen:

Konszolidált kiegészítő melléklet a 2002. december 31-ével végződő évre Ügyféltípus: adatok millió Ft-ban Gazdálkodó szervezet: - Pénzforgalmi számlával rendelkező - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti Öszesen: Önkormányzatok: - Pénzforgalmi számlával rendelkező - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti Öszesen: Külföldi befektetők: - Pénzforgalmi számlával rendelkező - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti Öszesen: Magánszemélyek: - Pénzforgalmi számlával rendelkező - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti Öszesen: Letétkezelt portfólió összesen: - Pénzforgalmi számlával rendelkező - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti

13. oldal Névértéken:

Piaci értéken:

73 770 0 73 770

124 902 0 124 902

4 221 0 4 221

4 728 0 4 728

64 644 0 64 644

69 776 0 69 776

452 0 452

1 206 0 1 206

225 715 0

298 319 0

2. 11. Rendkívüli bevételek és ráfordítások 2002-ben a Raiffeisen Banknál rendkívüli bevételként leltári többlet és ajándékba kapott eszköz került elszámolásra 5 millió Ft értékben, rendkívüli ráfordítás nem került elszámolásra. A Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt.-nél a tőzsdetagsági részesedés értékesítése kapcsán került elszámolásra rendkívüli tétel: rendkívüli ráfordításként 9 millió Ft, rendkívüli bevételként 64 millió Ft került elszámolásra.

Konszolidált kiegészítő melléklet 14.oldal a 2002. december 31-ével végződő évre 2.12. A mérleg eszköztételei közül a 3.b), 4. a) tételek, valamint a forrástételei közül az 1.b), 2.ab), 2. ac), 2 bb), 2. bc) és 7. tételek esedékesség szerinti bontása adatok millió Ft-ban Követelések Hitelintézetekkel szembeni követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelés pénzügyi szolgáltatásból Összesen

3 hónapon belüli 7 393

3 hónap - 1 év 13 560

1 év - 5 év 0

5 év fölött 15 000

Összesen 35 953

123 541

132 145

132 370

39 850

427 906

130 934

145 705

132 370

54 850

463 859

Kötelezettségek 3 hónapon belüli Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség pénzügyi 20 518 szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni kötelezettség pénzügyi 156 099 szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni kötelezettség pénzügyi 0 szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek /Alárendelt kölcsöntőke/ 0 Összesen 176 617

3 hónap - 1 év 18 903

1 év - 5 év 65 173

5 év fölött 7 375

Összesen 111 969

18 813

0

0

174 912

0

5 732

4 850

10 582

0 37 716

0 70 905

5 181 17 406

5 181 302 644


15.oldal

2.13. Függő és jövőbeni kötelezettségek A Banknak 125 971 millió Ft készenléti hitelkerete van a Raiffeisen Zentralbanknál és más külföldi bankoknál. A Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. egyik ügyfelével szemben büntetőjogi eljárás van folyamatban. Az ügyfél pénze a Budapesti Rendőrfőkapitányság kezdeményezésére zárolásra került és az eljárás végéig zárolva is marad. A pénz az ügyfél tulajdona, és az eljárás végéig zárolva a társaságnál marad. Az 1999. évben - mivel az ügy jogilag nem rendeződött – a társaság megállapodást kötött az ügyféllel perben álló brókercéggel, aki 40 000 000 Ft átutalásával biztosította, hogy pernyertessége esetén a társaság megkapja követelését. Az idei évben a per még nem zárult le. A Raiffeisen Lízing Rt.-nek 2002. december 31-i fordulónappal a következő garaciavállalásai álltak fenn (adatok millió Ft-ban):

SPAR Magyarország Kft.

Összes fennálló tartozás rendezésére Mezőgazdasági gép vásárlás esetén Áfa finanszírozására Mezőgazdasági gép vásárlás esetén Áfa finanszírozására Mezőgazdasági gép vásárlás esetén Áfa finanszírozására Mezőgazdasági gép vásárlás esetén Áfa finanszírozására 3,5 tonnánál nagyobb tehergépjármű és építőipari gép vásárlás 300 esetén Áfa finanszírozására 100 Mezőgazdasági gép vásárlás esetén Áfa finanszírozására A Spar Magyarország Kft. 3 db ügyletével kapcsolatos 1 368 garanciavállalás

Összesen

3 938

Sinesco Kft. Axiál Kft. KITE Rt. IKR Rt. Interat Kft. Raiffeisen Bank Rt. - Áfa hitelek Magtár Kft.

600 550 200 800 20

A Raiffeisen Bank Rt. mérlegen kívüli kötelezettségei adatok millió Ft-ban Jövőbeni kötelezettségek Azonnali devizaügyletek általi nyitott pozíciók Tőzsdén kívüli határidős deviza ügyletek Deviza swap ügyletek határidős része Kamat – swap ügyletek Értéktőzsdén kötött határidős deviza ügyletek Árutőzsdén kötött határidős deviza ügyletek Határidős kamatmegállapodások

2002. 12 368 27 880 205 384 26 691 9 229 0 121 272

2001. 8 039 21 825 66 061 11 590 374 0 25 455


16. oldal

Kamatkockázat fedezeti célból kötött határidős ügyletek állománya

Kamat – swap ügyletek Határidős kamatmegállapodások Deviza swap ügyletek határidős része

2002. 18 691 34 272 202 203

2001. 11 590 23 555 57 583

2002. 3 128 99 4 83 516 61 951 108 885 137

2001. 4 164 26 0 77 047 48 545 57 833 0

Függő jövőbeni kötelezettségek Import akkreditív Igazolt export akkreditív Opciós ügyletek Kibocsátott garanciák Kihasználatlan hitelkeretek Kihasználatlan folyószámla hitelkeretek Peresített ügyekkel kapcsolatos kötelezettségek

Konszolidált kiegészítő melléklet a 2002. december 31-ével végződő évre 2. 14. Határidős ügyletek ügyfélkockázati megbontása Megnevezés adatok millió Ft-ban

1. POZITÍV PÓTLÁSI KÖLTSÉG 0%-os kockázati súlyú partnerek 20%-os kockázati súlyú partnerek Kamatlábszerződések (bázis swap nélkül) Devizaszerződések 50%-os kockázati súlyú partnerek 100%-os kockázati súlyú partnerek 2. LEHETSÉGES JÖVŐBENI HITELKOCKÁZAT 0%-os kockázati súlyú partnerek 20%-os kockázati súlyú partnerek Kamatlábszerződések Devizaszerződések 50%-os kockázati súlyú partnerek 100%-os kockázati súlyú partnerek Kockázatok összesen Tájékoztató adatok 14 napon belüli eredeti lejárattal kötött devizaszerződés pozitív pótlási költséggel

17.oldal

Ügylet piaci értéke (Hátralévő futamidő szerint)

Ügylet súlyozott értéke (Hátralévő futamidő szerint)

1 év alatt

1 - 5 év

5 év felett

1 év alatt

1 - 5 év

5 év felett

a

b

c

d

e

f

Súlyozott érték összesen (d+e+f) g

0 6 635 22 6 613 0 0

0 132 132 0 0 0

0 0 0 0 0 0

1 327 4 1 323 0 0

26 26 0 0 0

0 0 0 0 0

1 353 30 1 323 0 0

0 907 0 907 0 0 7 542

0 25 25 0 0 0 157

0 0 0 0 0 0 0

181 0 181 0 0 1 508

5 5 0 0 0 31

0 0 0 0 0 0

186 5 181 0 0 1 539

10

Konszolidált kiegészítő melléklet a 2002. december 31-ével végződő évre Megnevezés adatok millió Ft-ban

1. NEGATÍV PÓTLÁSI KÖLTSÉG 0%-os kockázati súlyú partnerek 20%-os kockázati súlyú partnerek Kamatlábszerződések (bázis swap nélkül) Devizaszerződések 50%-os kockázati súlyú partnerek 100%-os kockázati súlyú partnerek 2. LEHETSÉGES JÖVŐBENI HITELKOCKÁZAT 0%-os kockázati súlyú partnerek 20%-os kockázati súlyú partnerek Kamatlábszerződések Devizaszerződések 50%-os kockázati súlyú partnerek 100%-os kockázati súlyú partnerek Kamatlábszerződések (bázis swap nélkül) Devizaszerződések Kockázatok összesen Tájékoztató adatok 14 napon belüli eredeti lejárattal kötött devizaszerződés negatív pótlási költséggel

18. oldal

Ügylet piaci értéke (Hátralévő futamidő szerint) 1 év alatt

1 - 5 év

5 év felett

a

b

c

d

0 6 919 88 6 831 0 0

0 828 828 0 0 8

0 118 118 0 0 0

0 1 064 0 1 064 0 0 0

0 74 74 0 0 15 15

0 40 40 0 0 0 0

7 983

925

158

40

Ügylet súlyozott értéke (Hátralévő futamidő szerint) 1 év alatt 1 - 5 év 5 év felett e

213 0 213 0 0 0 0 213

f

15 15 0 0 15 15 0 30

Súlyozott érték összesen (d+e+f) g

8 8 0 0 0 0 0 8

236 23 213 0 15 15 0 251

Konszolidált kiegészítő melléklet 19. oldal a 2002. december 31-ével végződő évre 2.15 Immateriális javak és tárgyi eszközök állománya és értékcsökkenési leírása adatok millió Ft-ban Mérlegsor

9.)

Immateriális javak Immateriális javak 10.) Tárgyi eszközök a.) Pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa.) Ingatlanok ab.) Műszaki gépek, berendezések, felszerelések, járművek ac.) Beruházások ad.) Beruházásokra adott előlegek b.) Nem közvetlenül pü-i és bef. szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba.) Ingatlanok bb.) Műszaki gépek, berendezések, felszerelések, járművek bc.) Beruházások bd.) Beruházásokra adott előlegek

2002. 01. 01-i Új állomány beszerzések bruttó érték

Értékesítés (kivezetés)

Értékcsökkenés

2 587 2 587 19 572 19 097

1 283 1 283 4 146 4 037

0 0 2 418 2 418

2002. 01 01-ig halmozott 1 151 1 151 7 297 6 940

4 468 14 433

761 2 359

47 2 268

188 9 474

907 10 109

0 474 0 0

2002.01.01-i állomány könyv szerinti érték

2002. év folyamán

2002.12.31-i állomány könyv szerinti érték

Összesen

574 574 1 602 1 557

1 725 1 725 8 899 8 497

1 436 1 436 12 275 12 157

2 146 2 146 12 401 12 219

710 6 230

221 1 337

931 7 566

3 758 8 204

4 251 6 958

94 9 0

0 0 357

0 0 45

0 0 402

188 9 117

1 000 10 182

0 109

0 0

0 357

0 45

0 402

0 117

0 182

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

A pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 2002. 01. 01-i nyitóállománya a konszolidációs kör bővülése miatt tér el a 2001. 12. 31-i záróállománytól.


20.oldal

2.16 Az összes eszközökön és forrásokon belüli külföldi pénznemre szóló követelések és kötelezettségek Mérleg előírt tagolása adatok millió Ft-ban

2002.12.31 összesen

2002.12.31 ebből deviza

ESZKÖZÖK (aktívák) 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévô váll.-sal szemben - MNB-vel szemben bb) éven túli lejáratú Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévô váll.-sal szemben - MNB-vel szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévô váll.-sal szemben 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévô váll.-sal szemben ab) éven túli lejáratú Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévô váll.-sal szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévô váll.-sal szemben ba) tôzsdei bef. szolgáltatási tevékenységbôl adódó követelés bb) tôzsdén kívüli bef. szolgáltatási tevékenységbôl adódó követelés bc) bef. szolgáltatási tevékenységbôl eredô, ügyfelekkel szembeni követelés bd) elszámolóházzal szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 5. Hitelviszonyt megtestesítô értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebbôl: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévô váll. által kibocsátott - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebbôl: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévô váll. által kibocsátott

20 079 13 772 8 944 4 828 36 782 829 35 953 20 953 0 0 0 15 000 0 0 0 0 0 0 429 663 427 906 254 370 441 419 173 536 2 723 4 824 1 757 0 0 9 0 448 1 300 0 16 464

650 3 724 1 376 2 348 8 350 817 7 532 7 532 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 167 199 167 199 68 404 0 0 98 795 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 826

897

0

497 400 15 567 8 048 0 0 6 950 7 519 0 0

0 0 826 0 0 0 0 826 0 0

Konszolidált kiegészítő melléklet a 2002. december 31-ével végződő évre adatok millió Ft-ban

21. oldal 2002.12.31 összesen


6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebbôl: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévô váll által kibocsátott b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebbôl: - hitelintézetekben lévô részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebbôl: - hitelintézetekben lévô részesedés 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebbôl: - hitelintézetekben lévô részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebbôl: - hitelintézetekben lévô részesedés c) Tőkekonszolidációs különbözet -leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból - társult vállalkozásból 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott elôlegek b) nem közvetlenül pü-i és bef. szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott elôlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szembeni köv. c) Konszolidációból adódó (számított) társasági adókövetelés 13. Aktív idôbeli elhatárolások a) bevételek aktív idôbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív idôbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen

3 367 0 0 0 3 367 62 3 305 69 69 0 0 0 158 70 0 0 0 88 88 0 2 146 2 146 0 12 401 12 219 4 251 6 958 1 000 10 182 0 182 0 0 0 0 8 444 3 096 5 348 0 0 0 6 299 4 050 2 249 0 549 644

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 003 0 1 003 0 0 0 1 652 1 652 0 0 183 403

Ebbôl: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.c)+3.a)+3.ba)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12]

323 983

79 782

- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK [2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10]

219 362

101 969

Konszolidált kiegészítő melléklet a 2002. december 31-ével végződő évre adatok millió Ft-ban



FORRÁSOK (passzívák) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott idôre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

113 277 1 308 111 969

95 687 306 95 381

ba) éven belüli lejáratú Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben - MNB-vel szemben bb) éven túli lejáratú Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben - MNB-vel szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben bb) éven belüli lejáratú Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben bc) éven túli lejáratú Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben ca) tôzsdei bef. szolgáltatási tevékenységbôl adódó kötelezettség cb) tôzsdén kívüli bef. szolgáltatási tevékenységbôl adódó kötelezettség

39 421 0 0 0 72 548 0 0 0 0 0 0 324 162 0 0 0 0 322 370 136 876 118 219 174 912 0 74 10 582 0 0 1 792 0 0 9 0

31 581 0 0 0 63 800 0 0 0 0 0 0 79 481 0 0 0 0 79 481 44 764 0 0 34 200 0 0 517 0 0 0 0 0 0 0

1 783

0

0 0 24 567 24 567 0 0 0 24 567 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

cc) bef. szolgáltatási tevékenységbôl adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházzal szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben ab) éven túli lejáratú Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben

Konszolidált kiegészítő melléklet a 2002. december 31-ével végződő évre adatok millió Ft-ban b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítô értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben bb) éven túli lejáratú Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Épt. szerint értékpapírnak nem minôsülô hitelviszonyt megtestesítô okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben cb) éven túli lejáratú Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben - szövetkezeti formában működô hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben c) Konszolidációból adódó (számított) társasági adókötelezettség 5. Passzív idôbeli elhatárolások a) bevételek passzív idôbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív idôbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függô és biztos (jövôbeni) kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntôke Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben aa) Tőkekonszolidációs különbözet -leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból b) szövetkezeti formában működô hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévô váll-sal szemben 8. Jegyzett tôke Ebbôl: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tôke (-) 10. Tôketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (±) 13. Lekötött tartalék


2002.12.31 ebből deviza 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 19 899 19 898 0 0 0

0 0 0 0 0 0 1 907 1 907 0 0 0

0 0 0 1 3 677 3 563 114 0 7 441 0 718 6 723 0 5 373 5 181 0 0 192 192 0

0 0 0 0 1 657 1 657 0 0 0 0 0 0 0 4 718 4 718 0 0 0 0 0

0 0 0 24 611 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 5 340 16 940 500

0 0 0 0



adatok millió Ft-ban


14. Értékelési tartalék 15. Mérleg szerinti eredmény (±) 16. Leányvállalat és közös vezetésű vállalkozás saját tőke változása (+/-) 17. Konszolidáció miatti változások (+/-) -adósságkonszolidáció különbözetéből -közbenső eredmény különbözetéből 18. Külső tagok (más tulajdonosok) részesedése Források összesen

0 1 761 535 0 0 0 1 561 549 644

0 0 0 0 0 0 0 183 450

Ebbôl: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba)+3.ca)+4.a)] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] - SAJÁT TÔKE (8-9+10+11+12+13+14+15)

374 208

112 758

113 070

69 035

49 152

0

2.17. Alárendelt kölcsöntőke bemutatása Összeg

Devizanem

8 000 000 HUF 11 800 000 HUF 2 000 000 HUF 29 400 000 HUF 13 250 000 HUF 38 300 000 HUF 64 600 000 HUF 58 400 000 HUF 15 700 000 HUF 6 100 000 HUF 42 400 000 HUF 10 500 000 HUF 38 200 000 HUF 9 000 000 HUF 14 200 000 HUF 9 500 000 HUF 8 900 000 HUF 5 100 000 HUF 12 500 000 HUF 9 500 000 HUF 1 900 000 HUF 11 900 000 HUF 16 400 000 HUF 5 000 000 HUF 11 800 000 HUF 3 100 000 HUF 6 000 000 HUF 20 000 000 EUR Mindösszesen

Összeg (millió FT-ban) 8 12 2 29 13 38 65 58 16 6 42 11 38 9 14 10 9 5 13 10 2 12 16 5 12 3 6 4 718 5 181

Kamatláb (%) 9,29 8,46 8,96 9,00 8,50 8,40 8,90 9,00 8,50 8,71 9,21 8,57 9,07 8,46 7,96 8,91 8,41 7,98 8,18 7,98 7,48 8,04 8,47 8,92 8,82 8,65 8,38 4,318

Lejárat 2011.06.11. 2011.07.04. 2011.07.04. 2011.08.01. 2011.08.01. 2011.09.05. 2011.09.05. 2011.10.03. 2011.10.03. 2011.11.07. 2011.11.07. 2011.12.05. 2011.12.05. 2012.04.04. 2012.01.04. 2012.02.01. 2012.02.01. 2012.03.01. 2012.04.02. 2012.05.02. 2012.05.02. 2012.06.04. 2012.07.02. 2012.08.01. 2012.09.03. 2012.10.01. 2012.12.03. 2009.03.31.


25. oldal

2.18. Nem esedékes pénzügyi lízing követelések változása adatok millió Ft-ban Követelések

2001.12.31.

2002.12.31.

Állományváltozás

Pénzügyi lízing

36 557

37 592

1 035

Összesen

36 557

37 592

1 035

2.19. Ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok bemutatása

Bérleti jog Hálózatfejlesztési hozzájárulás Mindösszesen

adatok millió Ft-ban Bruttó érték Halmozott Nettó érték értékcsökkenés 227 81 146 2 1 1 229 82 147

2.20. A Renault Credit Rt., mint társult vállalkozás bevonása során keletkezett tőkekonszolidációs különbözet bemutatása A Renault Credit Rt.-ben lévő részesedés értékelése a társult vállalkozás könyv szerinti saját tőkéje alapján történt. A Renault Credit Rt. bevonása során aktív tőkekonszolidációs különbözet keletkezett 2,8 millió Ft értékben, amely a konszolidált beszámoló készítése során 5 év alatt lineárisan értékcsökkentve kerül elszámolásra. A tárgyévben értékcsökkenésként elszámolt összeg 0,3 millió Ft volt. 2.21. A lekötött tartalék jogcímenkénti bemutatása A Raiffeisen Bank Rt. 2002-ben a lekötött tartalékba helyezett 500 M ft-ot fejlesztési tartalékként, amely a tárgyi eszközök beruházására lett elkülönítve.


26. oldal

3. Számviteli politika összefoglalása A számviteli törvény alapján a Raiffeisen Bank Rt. anyavállalatnak minősül, így a 2002-es évre vonatkozóan Összevont (konszolidált) éves beszámoló készítési kötelezettsége van, melyet 2003. június 30-ig kell teljesítenie. A konszolidációba bevont társaságok kimutatásaikat a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (Szt.), a Hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000 Kormányrendelet, illetve a Befektetési vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságáról szóló 251/2000 Kormányrendelet előírásaival összhangban készíti. A Konszolidált Éves Beszámoló magyar forintban készült és millió forintban került kimutatásra. A mérleg forduló napja: 2002. december 31., a mérlegkészítés napja: 2003 január 31. A számviteli törvény előírásai alapján a bevont vállalkozások kettős könyvvitelt vezetnek. A beszámolóban szereplő tételek értékelése megfelel a Szt.-ben és a Kormányrendeletben előírt értékelési elveknek és az azokhoz kapcsolódó értékelési eljárásoknak. A konszolidációba bevont vállalkozások konszolidációs célokra készített kimutatásaikhoz az anyavállalat értékelési szabályait illetve a számukra a törvényben előírt értékelési módszereket alkalmazták. Az immateriális javaknál, valamint a tárgyi eszközöknél elszámolt értékcsökkenési leírás megegyezik a Szt.-ben és a Társasági adó törvényben előírtakkal. A kockázati céltartalék képzése a Hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény és a Kormányrendelet előírásai alapján történt. Konszolidációs politika A hitelintézeti csoport tagjainak konszolidálásra alkalmas éves beszámolóját és a konszolidált éves beszámolót a hitelintézetek számára előírt mérleg és eredménykimutatás formátumában a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, valamint “A hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól” szóló 250/2000 számú Kormányrendelet előírásai alapján készítettük el. A konszolidálásra alkalmas éves beszámoló készítője A Raiffeisen Csoport tagjainak konszolidálásra alkalmas éves beszámolójának elkészítésének felelőse a vállalkozás vezetője illetve számviteli vezetője. A vállalkozás vezetőjének feladata azoknak a szervezeti intézkedéseknek a meghozatala, amelyek lehetővé teszik a törvényben előírt konszolidálásra alkalmas éves beszámoló megfelelő minőségben és határidőre való elkészítését.


27. oldal

A konszolidált éves beszámoló készítője A konszolidált éves beszámoló készítője a Raiffeisen Bank Rt. Számviteli Főosztálya. A konszolidált éves beszámolót érintő előírások kiadásában, illetve a csoport tagjainak a témát érintő munkájában kizárólag a Raiffeisen Bank Rt. Számviteli Főosztálya illetékes. A konszolidálásra alkalmas éves beszámoló készítésének időpontja A csoport tagjainak konszolidálásra alkalmas mérlegének fordulónapja december 31., a mérlegkészítés napja a fordulónapot követő január 31-e. Az első, törvényben előírt, konszolidált éves beszámoló elkészítésének határideje 1998. szeptember 30. Az anyavállalat a jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott - a könyvvizsgáló záradékával vagy a záradék megadásának elutasításával ellátott - összevont (konszolidált) éves beszámolót az összevont (konszolidált) éves beszámoló mérlegfordulónapjától számított 180 napon belül köteles a cégbíróságnál letétbe helyezni ugyanolyan formában és tartalommal (szövegezésben), mint amelynek alapján a könyvvizsgáló az összevont (konszolidált) éves beszámolót felülvizsgálta. A konszolidációs kör meghatározása A bank a 2000. évi C. törvény alapján dönthet a mindenkori csoporttagok konszolidálásba történő bevonásáról az 1996. évi CXII. törvény előírásait és elveit is figyelembevéve. Ennek megfelelően a bank nemcsak a számviteli szempontú konszolidációs körrre vonatkozó, hanem a hitelintézeti törvényben leírt bankcsoportra vonatkozó követelményeket is figyelembe veszi. Mentesítés A Raiffeisen Bank Rt., mint fölérendelt anyavállalat a 2000. évi C. tv (Számviteli törvény) 116.§-a értelmében mentesíti a csoportba tartozó vállalkozásokat a saját tulajdoni érdekeltségükbe tartozó vállalkozási csoportra vonatkozó konszolidált éves beszámoló készítési kötelezettségük alól. A 2000. évi C. tv 116. § - a szerint ugyanis nem kötelezô összevont (konszolidált) éves beszámolót és összevont (konszolidált) üzleti jelentést készítenie annak az anyavállalatnak (a továbbiakban: mentesíthetô anyavállalat), amely maga is leányvállalata egy vállalatnak (a továbbiakban: fölérendelt anyavállalat), a) ha a fölérendelt anyavállalat e törvény vagy a Tanács 1983. június 13-i, 83/349/EGK számú 7. irányelve szerinti összevont (konszolidált) éves beszámolót és összevont (konszolidált) üzleti jelentést készít és nyilvánosságra hoz, és abban a mentesíthetô anyavállalat és annak leányvállalatai éves beszámolóit is konszolidálják, továbbá nem vonatkozik a mentesíthetô anyavállalatra a 119. §; és b) a tulajdonostársak vagy azok valamelyike - akiknek (akinek) részvénytársaságnál legalább 10 százalékos, korlátolt felelősségű társaságnál legalább 20 százalékos részesedés van a birtokában hat hónappal a fölérendelt anyavállalat összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésének mérlegfordulónapja előtt nem kérték (kérte) a mentesíthető anyavállalattól az összevont (konszolidált) éves beszámoló összeállítását. A mentesítés alkalmazása esetén a mentesíthető anyavállalat éves beszámolója kiegészítő mellékletének a következőket is kell tartalmaznia: a) az összevont (konszolidált) éves beszámolót készítő fölérendelt anyavállalat nevét és székhelyét; valamint b) utalást arra vonatkozóan, ha az összevont (konszolidált) éves beszámoló készítési kötelezettség alól mentesítették. Konszolidálás hibahatára


28. oldal

A konszolidálás, a konszolidált mérleg és eredménykimutatás valamint a kiegészítő melléklet egyes kimutatásainak elkészítése során a bank nem minden esetben foglalkozik azon tételek kiszűrésével, amelyeknél az egyes jogcímekhez tartozó tételek kumulatív értéke nem haladja meg az anyavállalat mérlegfőösszegének 0.5%-át, a saját tőkét érintő tételeknél ezek kumulatív értéke nem haladja meg az anyavállalat mérlegfőösszegének 0.1%-át. A bank lemond azon adatok megszerzéséről is, amelyek kinyerésének munkaszükséglete és költségei nem állnak arányban a belőlük nyerhető információ értékével. Tőkekonszolidáció A konszolidálásba bevont leányvállalat saját tőkéjéből az anyavállalatot megillető részesedés értéke az anyavállalat tulajdoni hányadára jutó összegben kerül figyelembe vételre. Az első tőkekonszolidáció időpontja 1997 január 1. volt. Az első bevonást az akkor fennálló értékviszonyok alapján végezte el a bank. Az 1997. január 1-ét követően megszerzett részesedések esetében az első bevonás időpontja a részesedés megszerzésének időpontja. A tőkekonszolidáció könyv szerinti értéken, a rejtett tartalékok és terhek feltárása nélkül történt. A 2002-ben a konszolidációs körbe került Raiffeisen Autó Lízing Kft. tőkekonszolidációját a 2001. dec. 31-én fennálló értékviszonyok alapján végezte el a bank.. A részesedés megszerzésének időpontja 2002. jan. 30. volt. Adósságkonszolidálás Az adósságkonszolidáció során a konszolidációba bevont vállalatok egymás közötti követelései, kötelezettségei, céltartalékai, valamint a megfelelő időbeli elhatárolások tételei kerülnek kiszűrésre. Ha az azonos jogcímen fennálló követelés és kötelezettség nem azonos összegben szerepel az adós és a hitelező éves mérlegében, akkor az összevont mérlegben emiatt mutatkozó különbözet az eredménykimutatásban, elkülönítetten az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások között, mint eredménymódosító tétel szerepel. A leánycégek a konszolidált éves beszámoló készítőjével már az anyavállalat mérlegkészítésének időszakában leegyeztetik az adósság konszolidáció keretében kiszűrendő tételeket, amelyeket az egyedi beszámoló mérlegében a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések, kötelezettségek között mutatnak ki. Az egyeztetésről dokumentáció készül, amely részét képezi az audit folyamatnak is. A konszolidálásba bevont vállalatokon belüli közbenső eredmények kiszűrése Azok az eszközök, amelyek a konszolidálásba bevont vállalatok egymás közötti szállításaiból és szolgáltatásteljesítéseiből származnak, az összevont mérlegben olyan értéken szerepelnek, amellyel a konszolidálásba bevont vállalatok éves mérlegébe beállíthatók lettek volna, ha a konszolidálásba bevont vállalatok együttesen, jogilag is egyetlen vállalatot képeznének. A leánycégek a konszolidált éves beszámoló készítőjével már az anyavállalat mérlegkészítésének időszakában leegyeztetik a közbenső eredmény konszolidáció keretében kiszűrendő tételeket a leányvállalatok és az anyavállat analitikus kimutatásainak segítségével, amelyet az egyedi beszámoló eredménykimutatás megfelelő során meg kell jeleníteni. Az egyeztetésről dokumentáció készül, amely részét képezi az audit folyamatnak is.


29. oldal

Ráfordítások és bevételek konszolidálása A ráfordítások és bevételek konszolidálása során kiszűrésre kerültek a bevont vállalatok egymás közötti pénzügyi és befektetési szolgáltatásteljesítéseiből származó bevételek és ráfordítások. A leánycégek a konszolidált éves beszámoló készítőjével már az anyavállalat mérlegkészítésének időszakában leegyeztetik a bevétel – ráfordítás konszolidáció keretében kiszűrendő tételeket a leányvállalatok és az anyavállat analitikus kimutatásainak segítségével, amelyet az egyedi beszámoló eredménykimutatás megfelelő során meg kell jeleníteni. Az egyeztetésről dokumentáció készül, amely részét képezi az audit folyamatnak is. Konszolidálás miatti társaságiadó-különbözet kimutatása Ha az összevont éves beszámoló alapján számított éves adózás előtti eredmény magasabb, mint a konszolidációba bevont vállalatok adózás előtti eredményeinek együttes összege, úgy a keletkezett adó-különbözet, ami a tárgyév konszolidálási intézkedéseiből származik, és várhatóan kiegyenlítődik a későbbi években, áthúzódó adótartozásként, a mérlegben és eredménykimutatásban elkülönítetten kerül bemutatásra. Ha az összevont éves beszámoló alapján számított éves adózás előtti eredmény alacsonyabb, mint a konszolidációba bevont vállalatok adózás előtti eredményeinek együttes összege, úgy a keletkezett adó-különbözet, ami a tárgyév konszolidálási intézkedéseiből származik, és várhatóan kiegyenlítődik a későbbi években, konszolidációból származó (számított) társasági adókövetelésként, a mérlegben és eredménykimutatásban elkülönítetten kerül bemutatásra.


30. oldal

4. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség alakulásának bemutatása 4.1.1 A mérleg szerinti eredmények felosztása A mérleg szerinti eredmény hatása a saját tőkére. A mérleg szerinti eredmény elosztása az anyavállalat és a külső tulajdonosok között - a konszolidálásba bevont - vállalkozásonként. A Raiffeisen Lízing Rt. mérleg szerinti eredményének elosztása a tulajdoni arányok alapján Mérleg szerinti eredmény:

347 millió Ft

Mérleg szerinti eredmény Raiffeisen Bankra eső része: (50%) Mérleg szerinti eredmény külső tulajdonosokra eső része: (50%)


Az Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. mérleg szerinti eredményének elosztása a tulajdoni arányok alapján Mérleg szerinti eredmény:

-105 millió Ft


-42 millió Ft -63 millió Ft

A Raiffeisen Property Lízing Rt. mérleg szerinti eredményének elosztása a tulajdoni hányadok alapján Mérleg szerinti eredmény:

0 millió Ft



A Raiffeisen-Agent Kft. mérleg szerinti eredményének elosztása a tulajdoni hányadok alapján Mérleg szerinti eredmény:

0 millió Ft



A Raiffeisen Ingatlan Rt. mérleg szerinti eredményének elosztása a tulajdoni hányadok alapján Mérleg szerinti eredmény:

16 millió Ft




31. oldal

Az SCT Kárász utca Kft. mérleg szerinti eredményének elosztása a tulajdoni hányadok alapján Mérleg szerinti eredmény:

1 millió Ft



Az SCT Tündérkert Kft. mérleg szerinti eredményének elosztása a tulajdoni hányadok alapján Mérleg szerinti eredmény:

-1 millió Ft


-1 millió Ft 0 millió Ft

A Raiffeisen Autó Lízing Kft. mérleg szerinti eredményének elosztása a tulajdoni hányadok alapján Mérleg szerinti eredmény:

-214 millió Ft


-107 millió Ft -107 millió Ft

4.1.2 A konszolidált mérleg szerinti eredmény bemutatása

Raiffeisen Bank Rt.mérleg szerinti eredmény Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. mérleg szerinti eredmény Raiffeisen Lízing Rt. mérleg szerinti eredmény Raiffeisen Property Lízing Rt. mérleg szerinti eredmény Raiffeisen Agent Kft. mérleg szerinti eredmény Raiffeisen Ingatlan Rt. mérleg szerinti eredmény SCT Kárász utca Ingatlankezelő Kft. mérleg szerinti eredmény SCT Tündérkert Kft mérleg szerinti eredménye Raiffeisen Autó Lízing Kft. mérleg szerinti eredménye Előkészítő mérleg mérleg szerinti eredmény Bevétel-ráfordítás konszolidáció során keletkező tárgyévi kapott osztalék Bevétel-ráfordítás konszolidáció során keletkező előző évi kapott osztalék Aktív tőkekonszolidációs különbözet leírása Adósságkonszolidáció során keletkező eredményt növelő tétel Halasztott adótartozás Konszolidált mérleg szerinti eredmény

adatok millió Ft-ban 1 599 -105 610 -13 0 16 1 -1 -215 1 892 75 -186 -22 3 -1 1 761


32. oldal

4.2 Gazdasági mutatók (1. sz. melléklet)

2001.

2002.

Befektetett eszközök az összes eszközökhöz

37,99%

39,91%

Forgóeszközök és aktív időbeli elhatárolások az összes eszközökhöz

62,01%

60,09%

9,42%

8,94%

70,94% 244,07%

69,70% 230,04%

Mûködõ tõke az összes kötelezettséghez + saját tõkéhez

-3,05%

-8,19%

Mûködõ tõke (millió Ft)

-13 849

-43 924

Saját tõke a befektetett eszközökhöz

24,79%

22,41%

Saját tõke és hosszú lejáratú kötelezettség a befektetett eszközökhöz

85,31%

73,95%

Pénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségekhez

7,85%

5,37%

Követelések és készpénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségekhez

139,27%

131,44%

Forgóeszközök és aktív idõbeli elhatárolások a rövid lejáratú kötelezettséghez + passziv elhatárolásokhoz

94,05%

87,40%

Rövidtávú likviditás (Követelések / kötelezettségek)

101,32%

103,16%

24,97%

17,94%

2,35%

1,60%

34,20%

21,71%

Saját tõke az összes passzívához Hosszú lejáratú kötelezettségek a hosszú lejáratú kötelezettség + saját tõkéhez a saját tõkéhez

Tõkearányos eredmény Eszközhatékonyság Árbevétel arányos nyereség


33. oldal

4.3 Cash-flow kimutatás A cash-flow elôírt tagolása A változat Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével)

2001.12.31 2002.12.31 adatok millió ft-ban 49 155 13 664

57 004 14 135

500

1 243

+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével)

2 156

3 074

+ Nem pénzügyi és Befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és Befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide Nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett Osztalék Működési pénzáramlás ± Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) ± Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) ± Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) ± Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) ± Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) ± Beruházások (beleértve az elôleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) ± Immateriális javak állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) ± Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási elôlegek kivételével) állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) ± Aktív idôbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

35 994 4 0 -30 466 -5 799 -2 132

28 197 5 69 -32 593 -5 865 -3 694

-734 -36 238 -12 185 0

-1 564 -26 114 -15 309 -9

-1 962 -254 11 703 83 837 -88 873 -296 -6 009

-1 993 -6 336 10 249 76 645 -79 597 -2 540 355

-1 599

-8 157

383

-814

-637 -2 231

-1 283 -2 457

-2 493

1 942

107

-802

3 122 0 0 0 -2 985

2 719 0 0 0 -3 738

-2 492 -493

-1 927 -1 811

± Passzív idôbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés+, ha csökkenés-) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebbôl: - készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása - számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása


34. oldal

1. sz. melléklet A mérlegsorok adatai alapján 1. Befektetett eszközök az összes eszközökhöz 39,91%

Befektetett eszköz * 100 Összes eszköz

-

219 362 549 644

-

330 282 549 644

-

49 152 549 644

2. Forgóeszközök és aktív időbeli elhatárolások az összes eszközökhöz 60,09%

(Forgóeszköz+Aktív idõbeli elhatárolások) * 100 Összes eszköz

3. Saját tõke aránya az összes passzívához 8,94%

Saját tõke * 100 Források összesen

4. Hosszú lejáratú kötelezettségek a/ a hosszú lejáratú kötelezettség + saját tõkéhez b/ a saját tõkéhez a/ 69,70%

Hosszú lejáratú kötelezettségek * 100 Hosszú lejáratú kötelezettség + Saját tõke

-

113 070 162 222

230,04%

Hosszú lejáratú kötelezettségek * 100 Saját tõke

-

113 070 49 152

Müködõ tõke * 100 Kötelezettségek + saját tõke

-

-43 924 536 430

Forgóeszközök Aktív idõbeli elhatárolások Rövid lejáratú kötelezettségek

+ + -

323 983 6 299 374 208 -43 924

-

49 152 219 362

b/

5. Müködõ tõke az összes kötelezettséghez + saját tõkéhez -8,19% 6. Müködõ tõke

7. Saját tõke a Befektetett eszközökhöz 22,41%

Saját tõke * 100 Befektetett eszközök

8. Saját tõke és hosszú lejáratú kötelezettség a befektetett eszközökhöz

Konszolidált kiegészítő melléklet a 2002. december 31-ével végződő évre 73,95%

(Saját tõke + Hosszú lejáratú kötelezettség) * 100 Befektetett eszközök

35. oldal

-

162 222 219 362

-

20 079 374 208

-

491 872 374 208

9. Pénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségekhez Likvid pénzeszközök * 100 Rövid lejáratú kötelezettségek

5,37%

10. Követelések és készpénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségekhez (Követelések+Pénzeszközök) * 100 Rövid lejáratú kötelezettségek

131,44%

11. Forgóeszközök és aktív idõbeli elhatárolások a rövidlejáratú kötelezettségekhez + passzív idõbeli elhatároláshoz 87,40%

(Forgóeszközök+Aktív időbeli elhatárolás) * 100 Rövid lejáratú köt. + Passzív időbeli elhatárolás

-

330 282 377 885

-

471 793 457 338

-

8 822 49 152

-

8 822 549 644

-

8 822 40 629

12. Rövidtávú likviditás Követelések*100 Kötelezettségek (Források 1., 2., 4. sorok)

103,16%

13. Tõkearányos eredmény 17,94%

Pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye*100 Saját tõke

14. Eszközhatékonyság 1,60%

Pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye*100 Összes eszköz

15. Árbevétel arányos nyereség 21,71%

Pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye*100 Netto árbevétel

Konszolidált kiegészítő melléklet. a december 31-ével végződő évre (2002)

Recommend Documents