KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

UNIPETROL, a.s. KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

SESTAVENÁ DLE MEZINÁRODNÍCH STANDARDŮ ÚČETNÍHO VÝKAZNICTVÍ VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ

ZA I. ČTVRTLETÍ

2015

UNIPETROL, a.s. KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA I. ČTVRTLETÍ 2015 Index A. MEZITÍMNÍ KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY VE ZKRÁCENÉM ROZSAHU SESTAVENÉ PODLE MEZINÁRODNÍCH STANDARDŮ ÚČETNÍHO VÝKAZNICTVÍ VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ ...................................... 4 Konsolidovaný výkaz zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku................................................................................................. 4 Konsolidovaný výkaz o finanční pozici .......................................................................................................................................................... 5 Konsolidovaný přehled pohybů ve vlastním kapitálu................................................................................................................................. 6 Konsolidovaný přehled o peněžních tocích.................................................................................................................................................. 7 PŘÍLOHA KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE VE ZKRÁCENÉM ROZSAHU.......................................................................... 8 1. 2. 3. 4. 5.

Charakteristika mateřské společnosti a složení konsolidačního celku........................................................... 8 Pravidla pro sestavení účetní závěrky a zásadní účetní postupy .................................................................... 9 Změny ve vykazování ve srovnávacím období ................................................................................................ 10 Vykazování podle obchodních segmentů ........................................................................................................ 10 Ostatní komentáře ............................................................................................................................................... 12 5.1. Akvizice dodatečného podílu v ČESKÉ RAFINÉRSKÉ, a.s. .............................................................................. 12 5.2. Výnosy ............................................................................................................................................................... 12 5.3. Provozní náklady ................................................................................................................................................ 12 5.4. Opravné položky k zásobám v reálné hodnotě .................................................................................................. 13 5.5. Opravné položky k majetku ................................................................................................................................ 13 5.6. Ostatní provozní výnosy a náklady ................................................................................................................... 13 5.7. Finanční výnosy a finanční náklady .................................................................................................................. 13 5.8. Daň z příjmů ...................................................................................................................................................... 14 5.9. Ostatní finanční aktiva ........................................................................................................................................ 14 5.10. Úvěry a jiné zdroje financování........................................................................................................................... 14 5.11. Rezervy .............................................................................................................................................................. 14 5.12. Ostatní finanční pasiva ....................................................................................................................................... 14 5.13. Metody použité při stanovení reálných hodnot (hierarchie reálné hodnoty) ..................................................... 15 5.14. Splátky finančního leasingu ............................................................................................................................... 15 5.15. Budoucí závazky z uzavřených investičních smluv .......................................................................................... 15 5.16. Nerozdělený zisk a dividendy ............................................................................................................................ 15 5.17. Podmíněné závazky .......................................................................................................................................... 15 5.18. Garance ............................................................................................................................................................. 16 5.18. Informace týkající se významných sporů řešených soudy, rozhodčím řízením nebo před subjekty veřejné správy ................................................................................................................................................................ 16 5.20. Informace o spřízněných osobách .................................................................................................................... 16 5.21. Následné události po datu účetní závěrky ........................................................................................................ 17

B. MEZITÍMNÍ INDIVIDUÁLNÍ FINANČNÍ VÝKAZY VE ZKRÁCENÉM ROZSAHU SESTAVENÉ PODLE MEZINÁRODNÍCH STANDARDŮ ÚČETNÍHO VÝKAZNICTVÍ VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ........................................................................ 19 Individuální výkaz zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku.................................................................................................... 19 Individuální výkaz o finanční pozici .............................................................................................................................................................. 20 Individuální přehled pohybů ve vlastním kapitálu..................................................................................................................................... 21 Individuální přehled o peněžních tocích...................................................................................................................................................... 22

NEAUDITOVANÉ MEZITÍMNÍ KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY VE ZKRÁCENÉM ROZSAHU

ZA 3 MĚSÍCE KONČÍCÍ 31. BŘEZNA

2015 SESTAVENÉ PODLE MEZINÁRODNÍCH STANDARDŮ ÚČETNÍHO VÝKAZNICTVÍ VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ

UNIPETROL, a.s. KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA I. ČTVRTLETÍ 2015 A.

(v mil. Kč)

MEZITÍMNÍ KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY VE ZKRÁCENÉM ROZSAHU SESTAVENÉ PODLE MEZINÁRODNÍCH STANDARDŮ ÚČETNÍHO VÝKAZNICTVÍ VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNI Konsolidovaný výkaz zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku Bod

Za 3 měsíce končící 31/03/2015 (neauditováno)

Za 3 měsíce končící 31/03/2014 (neauditováno, upraveno*)

Výnosy Náklady na prodej Hrubý zisk Distribuční náklady Administrativní náklady Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní hospodářský výsledek

5.2. 5.3.

23 975 (20 634)

28 691 (27 968)

Finanční výnosy Finanční náklady Čisté finanční náklady

5.7.

360

81

5.7.

(418)

(155)

(58)

(74)

2 368

911

Výkaz zisků nebo ztráty

5.6. 5.6.

Zisk před zdaněním Daň z příjmů

5.8.

Čistý zisk

3 341

723

(555) (299) 17 (78)

(517) (317) 1 313 (217)

2 426

985

(373)

26

1 995

937

(411) (1) 78

154 (29)

(334)

125

1 661

1 062

1 995

937

1 995 -

938 (1)

1 661

1 062

1 661 -

1 063 (1)

11,00

5,17

Ostatní úplný výsledek položky, které budou reklasifikované do výkazu zisku nebo ztráty Efektivní část změn reálné hodnoty instrumentů zajišťování peněžních toků Kurzové rozdíly z konsolidace zahraničních společností Daň z příjmů-odložená

Úplný výsledek celkem

Zisk připadající na

vlastníky společnosti nekontrolní podíly

Úplný zisk připadající na vlastníky společnosti nekontrolní podíly

Základní a zředěný zisk/(ztráta) na akcii náležící akcionářům mateřské společnosti (v Kč na akcii)

Nedílnou součástí konsolidované účetní závěrky je příloha na stranách 8-17. * Změny ve zveřejňovaném srovnávacím období jsou popsány v bodě 3.

4

UNIPETROL, a.s. KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA I. ČTVRTLETÍ 2015

(v mil. Kč)

Konsolidovaný výkaz o finanční pozici 31/03/2015 (neauditováno)

31/12/2014 (auditováno)

18 590 419 2 156 1 982 27

18 893 419 1 792 1 1 039 29

22 175

22 173

11 006 12 917 485 81 2 950

10 320 12 506 1 764 72 1 682

27 439

26 344

49 614

48 517

VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál Fondy tvořené ze zisku Fond zajištění Fond změny reálné hodnoty Fond rozdílů z konsolidace zahraničních společností Nerozdělený zisk

18 133 1 666 205 10 17 10 101

18 133 2 703 538 10 18 7 069

Vlastní kapitál náležející akcionářům mateřské společnosti

30 132

28 471

Bod

AKTIVA Dlouhodobá aktiva Pozemky, budovy a zařízení Investice do nemovitostí Nehmotný majetek Finanční majetek držený k prodeji Odložená daňová pohledávka Ostatní dlouhodobá aktiva Krátkodobá aktiva Zásoby Pohledávky z obchodních vztahů a ostatní pohledávky Ostatní krátkodobá finanční aktiva Pohledávka z titulu daně z příjmů Peníze a peněžní ekvivalenty

5.9.

Aktiva celkem VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY

Nekontrolní podíly Vlastní kapitál celkem ZÁVAZKY Dlouhodobé závazky Úvěry a jiné zdroje financování Rezervy Odložené daňové závazky Ostatní dlouhodobé závazky

5.10. 5.11.

Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky Úvěry a jiné zdroje financování Daňové závazky Rezervy Výnosy příštích období Ostatní finanční závazky

5.10. 5.11. 5.12.

(9)

(9)

30 123

28 462

2 000 458 411 164

4 000 457 203 185

3 033

4 845

14 418 416 15 974 317 318

13 582 350 8 782 76 412

16 458

15 210

Závazky celkem

19 491

20 055

Vlastní kapitál a závazky celkem

49 614

48 517

Nedílnou součástí konsolidované účetní závěrky je příloha na stranách 8-17.

5


(v mil. Kč)

Konsolidovaný přehled pohybů ve vlastním kapitálu

Vlastní kapitál náležející akcionářům mateřské společnosti Vlastní kapitál celkem

Základní kapitál

Fondy tvořené ze zisku

Fond zajištění

Fond rozdílů z konsolidace zahraničních společností

Fond změny reálné hodnoty

Nerozdělený zisk

Celkem

Nekontrolní podíly

18 133

2 703

538

18

10

7 069

28 471

(9)

28 462

Čistý zisk

-

-

-

-

-

1 995

1 995

-

1 995

Položky ostatního úplného výsledku

-

(333)

(1)

-

-

(334)

-

(334)


-

-

(333)

(1)

-

1 995

1 661

-

1 661

Převod fondů tvořených ze zisku do nerozděleného zisku

-

(1 037)

-

-

-

1 037

-

-

-

18 133

1 666

205

17

10

10 101

30 132

(9)

30 123

(neauditováno) 1. ledna 2015

31. března 2015


18 133

2 643

(190)

18

10

7 695

28 309

(9)

28 300

Čistý zisk / (ztráta)

-

-

-

-

-

938

938

(1)

937

Položky ostatního úplného výsledku

-

-

125

-

-

-

125

-

125


-

-

125

-

-

938

1 063

(1)

1 062

Rozdělení zisku

31. března 2014

-

10

-

-

-

(10)

-

-

-

18 133

2 653

(65)

18

10

8 623

29 372

(10)

29 362


6


(v mil. Kč)

Konsolidovaný přehled o peněžních tocích Za 3 měsíce končící 31/03/2015 (neauditováno)

Za 3 měsíce končící 31/03/2014 (neauditováno, upraveno)

1 995

937

471 19 (151) 200 373 (35) 570

626 1 31 94 290 (25) (44) (1 186) (46)

(104)

(6 390)

(687) (415) 998

(1 309) (2 174) (2 907)

3 338

(5 712)

Pořízení pozemků, budov a zařízení a nehmotných aktiv Příjmy z prodeje pozemků, budov a zařízení a nehmotných aktiv Pořízení podílu v České rafinérské Peníze a peněžní ekvivalenty pořízené akvizicí podílu v České rafinérské Vypořádání finančních derivátů Změny v poskytnutých úvěrech Ostatní

(401) 1 279 6 2

(501) 2 (547) 141 (78) 11 (54)

Čistý peněžní tok z investiční činnosti

(113)

(1 026)

Změna stavu půjček a úvěrů Změny stavu v přijatém cash poolu Zaplacené úroky Ostatní

(1 921) (33) (2)

4 567 2 561 (15) (1)

Čistý peněžní tok z finanční činnosti

(1 956)

7 112

1 269

374

Bod

Provozní činnost Čistý zisk Úpravy: Odpisy a amortizace Kurzové ztráty Úroky a dividendy netto (Zisk)/Ztráta z investiční činnosti Změna stavu rezerv Daň z příjmů Zaplacená daň z příjmů Zisk z výhodné koupě Ostatní úpravy

5.3.

5.8.

Změna stavu pracovního kapitálu Zásoby Pohledávky Závazky

Čistý peněžní tok z provozní činnosti Investiční činnost

Finanční činnost

Čisté zvýšení peněz a peněžních ekvivalentů Efekt změn kurzových sazeb na peněžních prostředcích v cizích měnách

(1)

-

Peníze a peněžní ekvivalenty na začátku období

1 682

1 117

Peníze a peněžní ekvivalenty na konci období

2 950

1 491


7


(v mil. Kč)

PŘÍLOHA KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE VE ZKRÁCENÉM ROZSAHU 1. CHARAKTERISTIKA MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI A SLOŽENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU Založení a vznik mateřské společnosti UNIPETROL, a.s. (“Společnost”, “Matka”, “Mateřská společnost”) je akciová společnost, která byla založena Fondem národního majetku České republiky zakladatelskou listinou ze dne 27. prosince 1994 a vznikla dne 17. února 1995 zápisem do Obchodního rejstříku u Krajského obchodního soudu v Praze. Společnost je kótována a registrována na Burze cenných papírů Praha. Identifikační číslo společnosti 616 72 190 Sídlo společnosti UNIPETROL, a.s. Na Pankráci 127 140 00 Praha 4 Česká republika Hlavní aktivity Společnost působí jako holdingová společnost zastřešující a spravující skupinu společností (dále v textu uváděná jako “Skupina”). Hlavními aktivitami společností konsolidačního celku jsou zpracování ropy a ropných produktů, výroba komoditních petrochemických produktů, polymerních materiálů, minerálních mazacích olejů, plastických maziv, silničních a izolačních bitumenů, speciálních rafinérských a petrochemických výrobků. Dále se společnosti zabývají distribucí pohonných hmot a provozováním čerpacích stanic. Mimo uvedené hlavní činnosti se Skupina zabývá činnostmi, které svou povahou vycházejí ze zabezpečování nebo realizace hlavních výrobních činností, jako je výroba, rozvod a prodej tepla a elektrické energie, provozování dráhy a drážní dopravy, poradenské služby v oblasti výzkumu a vývoje, ochrana životního prostředí, poradenské služby v oblasti hardwaru a softwaru a ostatní služby. Vlastníci společnosti Akcionáři společnosti k 31. březnu 2015 jsou:

POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN S.A. Skupina J&T * Investiční fondy a ostatní menšinoví akcionáři

Počet akcií

Nominální hodnota podílu (v CZK)

Podíl na základním kapitálu

114 226 499 42 976 339 24 131 926

11 422 649 900 4 297 633 900 2 413 192 600

62,99% 23,70% 13,31%

181 334 764

18 133 476 400

100%

* K 19. březnu 2014 (poslední dostupné údaje) – na základě oznámení obdrženého 31. března 2014 drží Skupina J&T 23,70 % hlasovacích práv prostřednictvím následujících společností: PAULININO LIMITED, EGNARO INVESTMENTS LIMITED, LEVOS LIMITED, LCE COMPANY LIMITED, NEEVAS INVESTMENT LIMITED, UPRECHT INVESTMENT LIMITED, MUSTAND INVESTMENT LIMITED.

Struktura konsolidované skupiny Společnosti pod rozhodujícím a podstatným vlivem a společné podniky tvoří skupinu UNIPETROL, a.s. a podíl Mateřské společnosti na jejich základním kapitálu držený buď přímo nebo nepřímo prostřednictvím dceřiných společností jsou prezentovány v konsolidovaných finančních výkazech Skupiny za rok končící 31. prosince 2014. Za období končící 31. března 2015 nedošlo k žádným změnám ve struktuře Skupiny. Statutární a dozorčí orgány Členové představenstva a dozorčí rady k 31. březnu 2015 byli následující: Představenstvo

Dozorčí rada

Pozice Předseda Místopředseda Člen Člen Člen Člen Předseda Místopředseda Místopředseda Člen Člen Člen Člen Člen Člen

Jméno Marek Świtajewski Piotr Wielowieyski Martin Durčák Mirosław Kastelik Andrzej Kozłowski Lukasz Piotrowski Dariusz Jacek Krawiec Ivan Kočárník Sławomir Jędrzejczyk Piotr Kearney Zdeněk Černý Krystian Pater Rafał Sekuła Piotr Chełminski Bogdan Dzudzewicz

Změny v představenstvu za 3 měsíce končící 31. března 2015 byly následující: Pozice Místopředseda

Jméno Piotr Wielowieyski

Změna Znovu zvolen do funkce

8

Datum změny 28. března 2015

UNIPETROL, a.s. KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA I. ČTVRTLETÍ 2015 2.

(v mil. Kč)

PRAVIDLA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY A ZÁSADNÍ ÚČETNÍ POSTUPY

2.1. Prohlášení o shodě a hlavní účetní postupy Konsolidovaná účetní závěrka Společnosti za období končící 31. března 2015 zahrnuje Společnost a její dceřiné společnosti (společně dále jen “Skupina”) a Skupinou spoluovládané jednotky. Tato konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodním standardem účetního výkaznictví (IFRS) IAS 34 Mezitímní účetní výkaznictví. Neobsahuje veškeré informace vyžadované pro úplnou roční účetní závěrku a měla by proto být čtena společně s konsolidovanou účetní závěrkou Skupiny pro rok končící 31. prosince 2014. Tato konsolidovaná mezitímní účetní závěrka byla sestavena na základě předpokladu časově neomezeného trvání podniku. Ke dni schválení tohoto prohlášení neexistují žádné náznaky, že Skupina nebude moci pokračovat ve své činnosti v dohledné budoucnosti. Finanční výkazy, s výjimkou přehledu o peněžních tocích, jsou připraveny na akruální bázi účetnictví. 2.2. Použité účetní postupy a IFRS změny Skupina použila během přípravy těchto mezitímních finančních výkazů stejné účetní postupy a metody výpočtu, jaké byly popsané v bodě 3 v jejích konsolidovaných finančních výkazech pro rok končící 31. prosince 2014. Při přípravě konsolidované mezitímní účetní závěrky byla významná rozhodnutí provedená vedením při aplikování účetních postupů Skupiny a odborných odhadů a předpokladů stejných jako ty, které byly prezentované v bodě 4 konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2014. V průběhu III. čtvrtletí roku 2014 Skupina zavedla změny v řízení obchodních činností za účelem zvýšení jejich efektivnosti a integrace. Byla změněna organizační struktura v souladu se změnami kompetencí jednotlivých členů představenstva. V důsledku tohoto byla aktualizována prezentace obchodních segmentů Skupiny, zahrnující spojení rafinérského a petrochemického segmentu do integrovaného obchodního segmentu: Downstream. V souvislosti s tím byly upraveny srovnávací údaje segmentů pro 3 měsíce roku 2014. Podrobnější informace jsou uvedeny v bodě 4. K 1. lednu 2015 Skupina sjednotila prezentaci vypořádání nástrojů zajišťující peněžní toky. V důsledku toho je výsledek vypořádání měnových forwardů, označovaných jako zajišťovací nástroje, zahrnut v provozní části výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku, nikoliv ve finanční části jako dříve. Podrobné informace jsou uvedeny v bodě 3. Skupina přijme nové standardy, dodatky a interpretace existujících standardů, které byly publikovány, ale nejsou účinné k datu sestavení této mezitímní zkrácené konsolidované účetní závěrky, po jejich přijetí ze strany Evropské komise v souladu s datem jejich účinnosti. Možný dopad nových standardů, jejich změn a interpretací na budoucí konsolidované účetní závěrky Skupiny byl popsán v bodě 3.2 konsolidované účetní závěrky Skupiny za rok končící 31. prosince 2014. 2.3. Funkční a prezentační měna finančních výkazů a metody aplikované při přepočtu finančních dat pro účely konsolidace 2.3.1. Funkční a prezentační měna Tato konsolidovaná účetní závěrka je prezentována v českých korunách (Kč), které jsou prezentační měnou Skupiny. Všechny finanční informace prezentované v Kč byly zaokrouhleny na celé miliony. 2.3.2. Metody aplikované při přepočtu finančních údajů pro účely konsolidace Finanční výkazy zahraničních společností byly pro účely konsolidace přepočteny na Kč s použitím následujících metod: aktiva a pasiva všech prezentovaných výkazů o finanční pozici jsou přepočteny kurzem zveřejněným Českou národní bankou (“ČNB”) na konci účetního období; jednotlivé položky výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku a výkazu o peněžních tocích jsou přepočteny průměrným kurzem zveřejněným ČNB. Veškeré kurzové rozdíly jsou vykázány ve vlastním kapitálu jako kurzové rozdíly z konsolidace dceřiných společností. Tyto rozdíly jsou vykázány v zisku nebo ztrátě v období, ve kterém je zahraniční jednotka likvidována. Goodwill a úpravy reálné hodnoty vzniklé při akvizici zahraničního subjektu jsou považovány za aktiva a závazky zahraničního subjektu a jsou přepočteny kurzem platným k rozvahovému dni. Průměrný kurz za účetní období 31/03/2015 31/03/2014

Měna

Kurz na konci účetního období 31/03/2015 31/12/2014

CZK/EUR

27,624

27,441

27,530

27,730

CZK/USD

24,550

20,038

25,586

22,797

2.4. Informace o sezónnosti a cykličnosti činnosti Skupiny Skupina nevykazuje žádné významné sezónní nebo opakující se činnosti.

9


(v mil. Kč)

ZMĚNY VE VYKAZOVÁNÍ VE SROVNÁVACÍM OBDOBÍ

K 1. lednu 2015 Skupina sjednotila prezentaci vypořádání nástrojů zajišťující peněžní toky. V důsledku toho je výsledek vypořádání měnových forwardů, označovaných jako zajišťovací nástroje, zahrnut v provozní části výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku, nikoliv ve finanční části jako dříve. Vedení Skupiny je přesvědčeno, že sjednocení presentace poskytne uživatelům účetní závěrky lepší informace, pokud jde o činnosti Skupiny. Změny v konsolidovaném výkazu zisku nebo ztráty za 3 měsíce končící 31. března 2014 jsou uvedeny v následující tabulce: Prezentace výsledků z měnových forwardů

Za 3 měsíce končící 31/03/2014 (neauditováno, upraveno)

28 809 (27 972)

(118) 4

28 691 (27 968)

Dříve prezentováno

Výkaz zisků nebo ztráty Výnosy Náklady na prodej Hrubý zisk Distribuční náklady Administrativní náklady Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní hospodářský výsledek

837

(114)

723

(517) (317) 1 313 (217)

-

(517) (317) 1 313 (217)

1 099

(114)

985

86

(4)

82

(273)

118

(155)

(188)

114

(74)

911

-

911

Daň z příjmů

26

-

26

Čistý zisk

937

-

937

Finanční výnosy Finanční náklady Čisté finanční výnosy/(náklady) Zisk před zdaněním

4. VYKAZOVÁNÍ PODLE OBCHODNÍCH SEGMENTŮ Provozní činnost Skupiny se dělí na následující segmenty: downstream segment, který zahrnuje integrovanou výrobu rafinérské a petrochemické produkce a výrobu energií, maloobchodní segment zahrnující prodej na čerpacích stanicích, a korporátní funkce, které jsou sjednocující a zahrnují činnosti spojené se správou, administrativou a dalšími podpůrnými činnostmi, stejně jako činnosti nezařazené v žádném jiném segmentu. Rozdělení společností do provozních činností je uvedeno v konsolidované účetní závěrce Skupiny za rok končící 31. prosince 2014. Během 3 měsíců končících 31. března 2015 nedošlo k žádným materiálním změnám v rozdělení společností do provozních segmentů. Výnosy a provozní hospodářský výsledek podle obchodních segmentů za 3 měsíce končící 31. března 2015 Celkové externí výnosy Výnosy v rámci segmentů Celkové segmentové výnosy Provozní náklady Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní hospodářský zisk/(ztráta) Čisté finanční náklady Zisk před zdaněním Daň z příjmů Zisk za období Odpisy EBITDA Přírůstky dlouhodobých aktiv

Downstream segment

Maloobchodní segment

Korporátní funkce

Úpravy

Celkem

21 949 1 684 23 633 (21 183) 14 (76) 2 388

2 001 21 2 022 (1 968) 2 (2) 54

25 70 95 (112) 1 (16)

(1 775) (1 775) 1 775 -

(383) 2 771 210

(81) 135 19

(7) (9) 64

-

23 975 23 975 (21 488) 17 (78) 2 426 (58) 2 368 (373) 1 995 (471) 2 897 292

10


(v mil. Kč)

VYKAZOVÁNÍ PODLE OBCHODNÍCH SEGMENTŮ (POKRAČOVÁNÍ)

za 3 měsíce končící 31. března 2014 Downstream segment


Korporátní funkce

Úpravy

Celkem

26 201 2 170 28 371 (28 474) 1 283 (198) 982

2 468 52 2 520 (2 494) 7 (19) 14

22 137 159 (193) 23 (11)

(2 359) (2 359) 2 359 -

(526) 1 508 229

(79) 93 24

(21) 9 8

-

28 691 28 691 (28 802) 1 313 (217) 985 (74) 911 26 937 (626) 1 611 262

Celkové externí výnosy Výnosy v rámci segmentů Celkové segmentové výnosy Provozní náklady Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní hospodářský zisk/(ztráta) Čisté finanční náklady Zisk před zdaněním Daň z příjmů Zisk za období Odpisy EBITDA Přírůstky dlouhodobých aktiv

za 3 měsíce končící 31. března 2014 – data zveřejněná za I. čtvrtletí 2014 Downstream segment

Petrochemický segment


Korporátní funkce

Úpravy

Celkem

15 478 7 281 22 759 (23 264) 1 219 (134) 580

10 841 549 11 390 (10 874) 64 (62) 516

2 468 52 2 520 (2 494) 7 (19) 14

22 137 159 (193) 23 (0) (11)

(8 019) (8 019) 8 019 -

28 809 28 809 (28 806) 1 313 (217) 1 099

Celkové externí výnosy Výnosy v rámci segmentů Celkové segmentové výnosy Provozní náklady Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní hospodářský zisk/(ztráta) Čisté finanční náklady Zisk před zdaněním Daň z příjmů Zisk za období

(188) 911 26 937

Dopad nového rozdělení do segmentů, alokace společností a úprava dat zveřejněných v I. čtvrtletí 2014 za 3 měsíce končící 31. března 2014 Downstream segment

Rafinérský segment

Petrochemický segment


Korporátní funkce

Úpravy

Celkem

Celkové externí výnosy 26 201 Výnosy v rámci segmentů 2 170 Celkové segmentové výnosy 28 371 Provozní náklady (28 474) Ostatní provozní výnosy 1 283 Ostatní provozní náklady (198) Provozní hospodářský zisk/(ztráta) 982 Čisté finanční výnosy Zisk / (ztráta) před zdaněním Daň z příjmů Zisk / (ztráta) za období

(15 478) (7 281) (22 759) 23 264 (1 219) 134 (580)

(10 841) (549) (11 390) 10 874 (64) 62 (516)

-

-

5 660 5 660 (5 660) -

(118) (118) 4 (114) 114 -

Aktiva podle obchodních segmentů Downstream segment Maloobchodní segment Segmentová aktiva Korporátní funkce Úpravy

11

31/03/2015

31/12/2014

40 420 5 894 46 314 4 319 (1 019) 49 614

38 138 5 835 43 973 5 355 (811) 48 517


(v mil. Kč)

OSTATNÍ KOMENTÁŘE

5.1. Akvizice dodatečného podílu v ČESKÉ RAFINÉRSKÉ, a.s. Akvizice 32,445% podílu Shellu v České rafinérské Společnost UNIPETROL, a.s. (“Unipetrol”) dne 3. července 2014 využila své předkupní právo a akceptovala nabídku Eni International B.V. (“Eni”), na jejímž základě Unipetrol od společnosti Eni odkoupí 303 301 akcií společnosti ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. (“Česká rafinérská”) odpovídající 32,445% podílu na základním kapitálu České rafinérské (“Transakce”). Kupní cena akcií ve výši 30 mil. EUR, která ještě podléhá dodatečným úpravám před dokončením Transakce, bude financována z vlastních finančních zdrojů Unipetrolu. Transakce představuje oportunistickou akvizici s cílem získat nad Českou rafinérskou plnou kontrolu, být jediným subjektem rozhodujícím o kapitálových investicích, provést hlubší restrukturalizaci společnosti, dále zvýšit bezpečnost dodávek vstupních surovin pro petrochemickou výrobu pro pokračující rozvoj petrochemického obchodu Unipetrolu, stejně jako posílit dlouhodobou přítomnost skupiny Unipetrol na českém trhu. Dne 19. prosince 2014 Úřad pro ochranu hospodářské soutěže (“ÚOHS”) vydal povolení pro UNIPETROL, a.s. k převzetí 32,445% podílu na základním kapitálu České rafinérské od Eni International B.V. Povolení transakce bylo vydáno bez závazků a námitek, UNIPETROL, a.s. se proti rozhodnutí ÚOHS neodvolal. SČS – Unie nezávislých petrolejářů, z.s. (“UNIE”) se odvolala proti rozhodnutí ÚOHS dne 5. ledna 2015; UNIE tvrdí, že její právo na odvolání vyplývá z rozhodnutí Krajského soudu v Praze v kauze Litvínovská uhelná, a.s. V rozhodnutí ze dne 30. března 2015 předseda ÚOHS došel k závěru, že UNIE neměla právo odvolat se proti rozhodnutí ÚOHS ze dne 19. prosince 2014 a zamítl odvolání UNIE. V návaznosti na rozhodnutí předsedy ÚOHS, ÚOHS prohlásil, že jeho povolení převzetí podílu ze dne 19. prosince 2014 vstoupilo v platnost dne 6. ledna 2015. Dokončení transakce je naplánováno na 30. dubna 2015. Na základě dokončení transakce vzroste podíl Unipetrolu na základním kapitálu České rafinérské z úrovně 67,555 % na 100%. Unipetrol v současné době prezentuje svou investici v České rafinérské jako spoluovládaný podnik. Po dokončení transakce Unipetrol získá kontrolu nad Českou rafinérskou a přijme plnou metodu konsolidace. Dopad bude vypočítán na základě účetních postupů popsaných v bodu 3.4.4 Podnikové kombinace a 3.4.14.1 Goodwill v účetních postupech a zásadách Skupiny uvedených v konsolidované účetní závěrce Skupiny za rok končící 31. prosince 2014. 5.2. Výnosy Za 3 měsíce končící 31/03/2015

Za 3 měsíce končící 31/03/2014

22 516 1 459

27 350 1 341

23 975

28 691



(19 234) (1 400)

(26 686) (1 282)

(20 634)

(27 968)



Materiál a energie Náklady na prodané zboží a materiál Externí služby Zaměstnanecké benefity Odpisy a amortizace Daně a poplatky Ostatní

(16 422) (1 400) (1 971) (642) (471) (118) (163)

(23 952) (1 282) (1 865) (647) (626) (91) (291)

Změna stavu zásob

(21 187) (379)

(28 754) (265)

(21 566) 555 299 78

(29 019) 517 317 217

(20 634)

(27 968)

Čisté výnosy z prodeje vlastních výrobků a služeb Čisté výnosy z prodeje zboží a materiálu

5.3. Provozní náklady

Náklady na prodané hotové výrobky a služby Náklady na prodané zboží a materiál

Náklady podle druhu

Náklady celkem Distribuční náklady Administrativní náklady Ostatní provozní náklady Náklady na prodej

12


(v mil. Kč)

5.4. Opravné položky k zásobám v reálné hodnotě

Zvýšení Snížení



(108) 651

(130) 4



(72) 1

(76) 2

(1) -

(7) 21



1 -

1 21

1 4 11

2 7 1 186 96

17

1 313

5.5. Opravné položky k majetku

Pozemky, budovy a zařízení

Tvorba Rozpuštění

Pohledávky

Tvorba Rozpuštění

5.6. Ostatní provozní výnosy a náklady Ostatní provozní výnosy Zisk z prodeje dlouhodobých nefinančních aktiv Zúčtování opravných položek k pohledávkám Zúčtování opravných položek k pozemkům, budovám a zařízením a nehmotnému majetku Výnosy z přijatých sankcí a náhrad Zisk z výhodné koupě Ostatní

Řádek „zisk z výhodné koupě“ se vztahuje k vypořádání nákupu podílu v České rafinérské – dodatečné informace jsou uvedeny v bodě 5 v konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2014. Za 3 měsíce končící 31. března 2015 a 31. března 2014 je v řádku „Ostatní” zahrnuto přecenění pohledávek z grantu CO2 povolenek ve výši 7 mil. Kč a 84 mil. Kč. Ostatní provozní náklady Ztráta z prodeje dlouhodobých nefinančních aktiv Tvorba rezerv Tvorba opravných položek k pohledávkám Snížení hodnoty pozemků, budov a zařízení a nehmotného majetku Ostatní



(1) (1) (72) (4)

(1) (50) (7) (76) (83)

(78)

(217)

Za 3 měsíce končící 31. března 2015 a 31. března 2014 v řádku „Ostatní” došlo ke změně v rezervě na spotřebu CO2 emisních povolenek v částce 1 mil. Kč a 78 mil. Kč. 5.7. Finanční výnosy a finanční náklady Finanční výnosy Úrokové výnosy Vypořádání a přecenění finančních nástrojů



10 350

12 69

360

81



(21) (269) (116) (12)

(35) (68) (44) (8)

(418)

(155)

Finanční náklady Úrokové náklady Čisté kurzové ztráty Vypořádání a přecenění finančních nástrojů Ostatní

Kapitalizované nákladové úroky za 3 měsíce končící 31. března 2015 a 31. března 2014 činily méně než 1 mil. Kč.

13


(v mil. Kč)

5.8. Daň z příjmů Za 3 měsíce končící 31/03/2015


(30) (343)

(39) 65

(373)

26

31/03/2015

31/12/2014

67 368

15 872

9 34 7

23 165 6 36 647

485

1 764

Splatná daň Odložená daň

5.9. Ostatní finanční aktiva

Cash flow zajišťovací nástroje měnové forwardy komoditní swapy Deriváty neurčené pro zajišťovací účetnictví měnové forwardy komoditní swapy Poskytnuté úvěry Cash pool Pohledávka z vypořádání finančních derivátů

5.10.

Úvěry a jiné zdroje financování Dlouhodobé

Bankovní úvěry Půjčky

Krátkodobé

Celkem

31/03/2015

31/12/2014

31/03/2015

31/12/2014

31/03/2015

31/12/2014

2 000

4 000

406 10

327 23

406 2 010

327 4 023

2 000

4 000

416

350

2 416

4 350

Během 3 měsíců končících 31. března 2015 Skupina splatila 2 000 mil. Kč z celkových 4 000 mil. Kč střednědobého úvěru od majoritního akcionáře POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN S.A. podle smlouvy uzavřené dne 12. prosince 2013. 5.11.

Rezervy Dlouhodobé

Rezerva na ekologické škody Rezerva na odměny při odchodu do důchodu a jubileích Rezerva na soudní spory Rezerva na CO2 povolenky Ostatní rezervy

Krátkodobé

Celkem

31/03/2015

31/12/2014

31/03/2015

31/12/2014

31/03/2015

31/12/2014

351

350

-

-

351

350

71 7

71 7 29

5 19 899 51

5 19 707 51

76 26 899 80

76 26 707 80

457

974

782

1 432

1 239

29 458

Rezerva na CO2 emisní povolenky je tvořena na základě odhadované emise CO2 za období končící 31. března 2015 a 31. prosince 2014. 5.12.

Ostatní finanční pasiva

Cash flow zajišťovací nástroje měnové forwardy komoditní swapy Deriváty neurčené pro zajišťovací účetnictví měnové forwardy komoditní swapy Cash pool Závazek z vypořádání derivátů

14

31/03/2015

31/12/2014

13 168

55 169

21 33 83

155 33 -

318

412


(v mil. Kč)

5.13. Metody použité při stanovení reálných hodnot (hierarchie reálné hodnoty) Reálná hodnota akcií kótovaných na aktivních trzích je stanovena na základě tržních kotací (tzv. úroveň 1). V ostatních případech je reálná hodnota stanovena na základě jiných vstupních dat než jsou tržní kotace, které je možné přímo nebo nepřímo pozorovat (tzv. úroveň 2), a údaje pro ocenění, která nejsou založeny na zjistitelných tržních údajích (tzv. úroveň 3). Skupina stanovuje reálnou hodnotu finančních nástrojů pomocí oceňovacích modelů založených na veřejně dostupných směnných kurzech, úrokových sazbách, forwardech a volatilních křivkách pro měny a komodity kótované na aktivních trzích. Skupina nezměnila metody oceňování u derivátů vzhledem k minulému účetnímu období. Reálná hodnota derivátů je stanovena na diskontovaných budoucích tocích z uzavřených transakcí jako rozdíl mezi smluvní cenou a cenou transakce. Měnové forwardy nejsou v modelech vykazovány jako samostatný rizikový faktor, ale jsou výsledkem rozdílu spotového kurzu a měnového forwardu cizí měny vůči Kč. Deriváty jsou vykazovány jako aktiva, v případě jejich kladné hodnoty, nebo závazky, v případě hodnoty záporné. Zisky nebo ztráty ze změny reálné hodnoty derivátů, které nesplňují kritéria zajišťovacího účetnictví, jsou vykázány do výsledku hospodaření daného období. Finanční deriváty prezentované jako finanční aktiva v částce 444 mil. Kč k 31. březnu 2015 (1 075 mil. Kč k 31. prosinci 2014) a finanční deriváty prezentované jako finanční závazky v částce 202 mil. Kč k 31. březnu 2015 (379 mil. Kč k 31. prosinci 2014) patří do úrovně 2 definované IFRS. Účetní hodnota zbývajících aktiv a závazků odpovídá jejích reálné hodnotě. Investice do nemovitostí K 31. březnu 2015 a k 31. prosinci 2014 Skupina vlastnila mezi nefinančními aktivy investice do nemovitosti, jejichž reálná hodnota byla odhadnuta, v závislosti na charakteru na základě srovnávacího nebo výnosového přístupu, a které byly zařazeny do 3 úrovně definované standardem IFRS 7. V období končícím 31. března 2015 a srovnávacím období nebyly ve Skupině provedeny žádné převody mezi úrovní 1, 2 a 3. 5.14. Splátky finančního leasingu K 31. březnu 2015 a 31. prosinci 2014 měla Skupina uzavřené smlouvy o finančním leasingu jako nájemce související především s nájmem strojů a zařízení, stejně jako s nájmem dopravních prostředků. Budoucí minimální leasingové splátky Současná hodnota minimálních leasingových splátek

31/03/2015

31/12/2014

1 1

1 1

2

2

5.15. Budoucí závazky z uzavřených investičních smluv K 31. březnu 2015 a k 31. prosinci 2014 činila hodnota budoucích závazků z uzavřených investičních smluv Skupiny 562 mil. Kč, respektive 459 mil. Kč. 5.16. Nerozdělený zisk a dividendy Dividendy V souladu s českými právními předpisy mohou být dividendy vyplaceny z nekonsolidovaného zisku mateřské společnosti. O rozdělení zisku za rok 2014 se rozhodne na valné hromadě, která se bude konat v květnu / červnu 2015. 5.17. Podmíněné závazky Podmíněné závazky a záruky týkající se nákupu akcií společnosti PARAMO, a.s. jsou popsány v konsolidované účetní závěrce Skupiny za rok končící 31. prosince 2014. V průběhu 3 měsíců končících 31. března 2015 nedošlo k materiálním změnám v tomto případu. Další soudní slyšení se uskuteční 30. dubna 2015. Smlouvy o přepravě ropy ropovodem Přepravu ropy ropovodem pro UNIPETROL RPA, s.r.o. zajišťuje MERO ČR, a.s. a TRANSPETROL, a.s. přes společnost ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. K 31. prosinci 2014 ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. měla uzavřenou smlouvu o přepravě s TRANSPETROLEM, a.s. pokrývající roky 2014, 2015 a 2016. Kvůli komplikovanému a zdlouhavému vyjednávání není uzavřena rámcová smlouva s MERO ČR, a.s. Přeprava ropy je poskytována MERO ČR, a.s. na pravidelné bázi bez přerušení, přeprava se uskutečňuje dle podmínek a přepravních cen minulé smlouvy. Vedení Skupiny neočekává žádný dopad na podnikatelské činnosti v důsledku neexistence dlouhodobé smlouvy s MERO ČR, a.s. Vliv na účetní závěrku není v současné době měřitelný.

15


(v mil. Kč)

5.18. Garance Pro zajištění celního dluhu, spotřební daně u Celního úřadu a jiné účely byly na žádost Skupiny vydány bankovní garance. K 31. březnu 2015 činil celkový zůstatek garancí celního dluhu a spotřební daně 1 968 mil. Kč (31. prosince 2014: 1 521 mil. Kč) a zůstatek garancí pro jiné účely 38 mil. Kč (31. prosince 2014: 31 mil. Kč). Skupina přijala záruky v hodnotě 1 493 mil. Kč k 31. březnu 2015 (31. prosince 2014: 1 464 mil. Kč). 5.19.

Informace týkající se významných sporů řešených soudy, rozhodčím řízením nebo před subjekty veřejné správy

Žaloby týkající se odměny zaměstnancům za vynález Žaloby jsou popsány v konsolidované účetní závěrce Skupiny za rok končící 31. prosince 2014. Během tří měsíců končící 31. března 2015 nedošlo k žádným materiálním změnám v tomto případu. Žaloba na náhradu škody podaná společností I.P. – 95, s.r.o. vůči společnosti UNIPETROL RPA, s.r.o. Žaloby jsou popsány v konsolidované účetní závěrce Skupiny za rok končící 31. prosince 2014. Během tří měsíců končící 31. března 2015 nedošlo k žádným materiálním změnám v tomto případu. Daňové řízení UNIPETROL RPA, s.r.o., jednající jako právní nástupce společnosti CHEMOPETROL a.s., je stranou v daňovém řízení týkajícího se platnosti osvobození od daně z příjmů za rok 2005. UNIPETROL RPA, s.r.o. si nárokuje vrácení daně z příjmů zaplacené v roce 2006 za fiskální rok 2005 společností CHEMOPETROL a.s. Nárok se vztahuje k nevyužité investiční pobídce připadající CHEMOPETROL a.s. Celková hodnota nárokované částky činí přibližně 325 mil. Kč. a) Žaloba UNIPETROL RPA, s.r.o. proti nezákonnému zásahu Žaloba je popsána v konsolidované účetní závěrce Skupiny za rok končící 31. prosince 2014. Dne 9. února 2015 UNIPETROL RPA, s.r.o. podal další žalobu k Ústavnímu soudu České republiky, kde tvrdí, že rozhodnutím Nejvyššího správního soudu České republiky bylo porušeno jeho právo na spravedlivý proces. b) Žaloba UNIPETROL RPA, s.r.o. na zrušení rozhodnutí daňového úřadu Žaloba je popsána v konsolidované účetní závěrce Skupiny za rok končící 31. prosince 2014. Dne 8. dubna 2015 UNIPETROL RPA, s.r.o. podal kasační stížnost k Nejvyššímu správnímu soudu České republiky proti rozhodnutí Krajského soudu v Ústí nad Labem ze dne 25. února 2015. 5.20. Informace o spřízněných osobách Informace o významných transakcích se spřízněnými osobami Významné transakce uzavřené společnostmi Skupiny se spřízněnými osobami Během 3 měsíců končících 31. března 2015 a 31. března 2014 nebyly Skupinou uzavřeny transakce se spřízněnými subjekty za jiných než tržních podmínek. Transakce se členy klíčového vedení Během 3 měsíců končících 31. března 2015 a 31. března 2014 společnosti Skupiny neposkytly klíčovým členům vedení ani jejich spřízněným osobám žádné zálohy, půjčky, úvěry, záruky ani s nimi neuzavřely smlouvy poskytující služby Skupiny a spřízněných osob. Během 3 měsíců končících 31. března 2015 a 31. března 2014 nebyly uzavřeny žádné významné transakce se členy představenstva a dozorčí rady společnosti, ani jejich rodinnými příslušníky či jinak spřízněnými osobami. Transakce se spřízněnými osobami uzavřené klíčovými členy vedení společností Skupiny Během 3 měsíců končících 31. března 2015 a 31. března 2014 klíčoví zaměstnanci mateřské společnosti a společností Skupiny na základě zaslaných deklarací neuzavřeli žádné obchody se spřízněnými osobami. Transakce a zůstatky společností Skupiny se spřízněnými osobami: Mateřská společnost a konečná ovládající osoba Během let 2015 a 2014 byla většina (62,99 %) akcií Společnosti vlastněna společností POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN S.A. PKN Orlen za 3 měsíce končící

Výnosy Nákupy Finanční náklady

31/03/2015 33 13 878 20

Společné operace 31/03/2014 420 17 694 20

16

31/03/2015 443 688 -

31/03/2014 552 684 -

Společnosti pod rozhodujícím nebo podstatným vlivem PKN Orlen 31/03/2015 31/03/2014 1 454 1 451 434 748 6 12


(v mil. Kč)

5.20. Informace o spřízněných osobách (pokračování) PKN Orlen

Dlouhodobé pohledávky Krátkodobá finanční aktiva Pohledávky z obchodních vztahů a jiné pohledávky Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky, úvěry

Společné operace

Společnosti pod rozhodujícím nebo podstatným vlivem PKN Orlen 31/03/2015 31/12/2014 34 36

31/03/2015 -

31/12/2014 -

31/03/2015 3 -

31/12/2014 6 -

34

112

272

292

814

570

5 870

6 272

288

358

206

211

5.21. Následné události po datu účetní závěrky Vedení Skupiny si není vědomo žádných skutečností, které se staly po datu účetní závěrky a které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. březnu 2015.

17

ČTVRTLETNÍ FINANČNÍ INFORMACE UNIPETROL, a.s.

SESTAVENÁ DLE MEZINÁRODNÍCH STANDARDŮ ÚČETNÍHO VÝKAZNICTVÍ VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ

ZA I. ČTVRTLETÍ

2015

UNIPETROL, a.s. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA I. ČTVRTLETÍ 2015 B.

(v mil. Kč)

MEZITÍMNÍ INDIVIDUÁLNÍ FINANČNÍ VÝKAZY VE ZKRÁCENÉM ROZSAHU SESTAVENÉ PODLE MEZINÁRODNÍCH STANDARDŮ ÚČETNÍHO VÝKAZNICTVÍ VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ

Individuální výkaz zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku Za 3 měsíce končící 31/03/2015 (neauditováno)


42 (26)

37 (19)

Výkaz zisků nebo ztráty Výnosy Náklady na prodej Hrubý zisk Administrativní náklady Ostatní provozní výnosy Provozní hospodářský výsledek Finanční výnosy Finanční náklady Čisté finanční výnosy

16

18

(43) -

(46) 22

(27)

(6)

55

64

(22)

(24)

33

40

Zisk před zdaněním

6

34

Daň z příjmů

-

(4)

Čistý zisk

6

30

6

30

0,03

0,17


Základní a zředěný zisk na akcii (v Kč)

19

UNIPETROL, a.s. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA I. ČTVRTLETÍ 2015

(v mil. Kč)

Individuální výkaz o finanční pozici 31/03/2015 (neauditováno)

31/12/2014 (auditováno)

9 1 156 14 542 48

9 1 156 14 542 1 472

15 755

17 179

124 12 919 13 1 687

165 15 058 12 516

AKTIVA Dlouhodobá aktiva Pozemky, budovy a zařízení Investice do nemovitostí Podíly ve spřízněných společnostech Ostatní dlouhodobá aktiva Krátkodobá aktiva Pohledávky z obchodních vztahů a ostatní pohledávky Ostatní krátkodobá finanční aktiva Pohledávka z titulu daně z příjmů Peníze a peněžní ekvivalenty

14 743

Aktiva celkem

30 498

15 751

32 930

VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál Fondy tvořené ze zisku Fond změny reálné hodnoty Nerozdělený zisk Vlastní kapitál celkem

18 133 1 719 503 6 337

18 133 1 719 503 6 331

26 692

26 686

2 000 113

4 000 113

2 113

4 113

137 8 1 548

135 21 1 975

1 693

2 131

3 806

6 244

14

ZÁVAZKY Dlouhodobé závazky Úvěry a jiné zdroje financování Odložené daňové závazky Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů, jiné závazky Úvěry a jiné zdroje financování Ostatní finanční závazky Závazky celkem

Vlastní kapitál a závazky celkem

30 498

20

32 930


(v mil. Kč)

Individuální přehled pohybů ve vlastním kapitálu

Základní kapitál

Fondy tvořené ze zisku

Fond změny reálné hodnoty

Nerozdělený zisk

Vlastní kapitál celkem


18 133

1 719

503

6 331

26 686

Čistý zisk

-

-

-

6

6


-

-

-

6

6

18 133

1 719

503

6 337

26 692

31. března 2015 (neauditováno) 1. ledna 2014

18 133

1 673

503

6 050

26 359

Čistý zisk

-

-

-

30

30


-

-

-

30

30

18 133

1 673

503

6 080

26 389

31. března 2014

21


(v mil. Kč)

Individuální přehled o peněžních tocích Za 3 měsíce končící 31/03/2015 (neauditováno)


6

30

1 (33) (1)

(41) 4 (6)

63

39

59 4

36 3

36

26

Pořízení akcií v České rafinérské, a.s. Přijaté úroky Změny v poskytnutých úvěrech Změny v poskytnutém cash poolu Ostatní

41 4 517 (960) 1

(547) 39 (3 977) 98

Čistý peněžní tok z investiční činnosti

3 599

(4 387)

Změna stavu půjček a úvěrů Změny stavu v přijatém cash poolu Zaplacené úroky Ostatní

(2 000) (426) (33) (2)

4 547 (57) (4) -

Čistý peněžní tok z finanční činnosti

(2 461)

4 486

1 174

125

Provozní činnost Čistý zisk Úpravy: Kurzové ztráty Úroky a dividendy netto Daň z příjmů Zaplacená daň z příjmů Změna stavu pracovního kapitálu

Pohledávky Závazky

Čistý peněžní tok z provozní činnosti Investiční činnost

Finanční činnost

Čisté zvýšení peněz a peněžních ekvivalentů Efekt změn kurzových sazeb na peněžních prostředcích v cizích měnách Peníze a peněžní ekvivalenty na začátku období

Peníze a peněžní ekvivalenty na konci období

22

(3)

-

516

158

1 687

283


(v mil. Kč)

Výše uvedená účetní závěrka za období končící 31. března 2015 byla schválena představenstvem dne 21. dubna 2015.

Podpis statutárního orgánu

Marek Świtajewski

Mirosław Kastelik

Předseda představenstva

Člen představenstva

23

KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

Recommend Documents