Komt u toe met 1.000 euro per maand? Dit is nochtans het gemiddelde pensioen van een zelfstandige. U zou niet de eerste zelfstandige zijn die na een succesvolle carrière eindigt met een beperkt pensioen. Om dit te vermijden biedt Xerius het Sociaal Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (SVAPZ) aan.
Voordelen SVAPZ DD100% fiscaal aftrekbaar als beroepskost DDTot 22% korting op uw sociale bijdragen DDKapitaalzekerheid DD2% gegarandeerde rentevoet en een deelname in de winst
DDU kan sparen tot maximum 9,4% van uw netto belastbaar beroepsinkomen
DDBetere bescherming bij arbeidsongeschiktheid zonder medische vragenlijst
Teken in vóór 31/12/2014 en betaal de eerste 2 jaar geen instapkosten!
Meer info? Surf naar www.xerius.be/vapz
Oktober 2014 - n° 80
Nieuwsbrief voor
Zelfstandigen Inhoud p 1-2 Nieuwe berekening sociale bijdragen voor zelfstandigen. p 2 De hervorming van uw sociale bijdragen in vraag en antwoord p 3 Denk eens aan uzelf, en niet alleen aan uw zaak. p 4 Nieuw: Xerius-blog voor starters en ondernemers!
Nieuwe berekening sociale bijdragen voor zelfstandigen Vanaf 1 januari 2015 wordt de berekeningswijze van de sociale bijdragen voor zelfstandigen grondig aangepast. De grootste wijziging bestaat erin dat de bijdragen van een bepaald bijdragejaar berekend zullen worden op basis van de beroepsinkomsten als zelfstandige van datzelfde jaar. Voorheen werden de sociale bijdragen berekend op basis van de inkomsten van het derde jaar voorafgaand aan het jaar waarvoor ze verschuldigd waren. De wijziging heeft tot gevolg dat de berekening van de sociale bijdragen voortaan in twee fases gebeurt:
taalbijdrage mee. Ze is gebaseerd op uw geïndexeerde beroepsinkomsten als zelfstandige van drie jaar geleden.
1. In het bijdragejaar zelf wordt een voorlopige bijdrage geïnd op basis van de beroepsinkomsten als zelfstandige van drie jaar voordien. 2. Eens de fiscus de beroepsinkomsten van het bijdragejaar zelf vastgesteld heeft, maakt Xerius een eindafrekening van de sociale bijdragen op basis van de beroepsinkomsten uit dat bijdragejaar.
Uw inkomsten schatten
In de praktijk
Als zelfstandige betaalt u nog steeds ieder kwartaal bijdragen waaraan socialezekerheidsrechten verbonden zijn. De hervorming wijzigt de barema’s niet. U ontvangt een ‘(informatief) vervaldagbericht per kwartaal’ over uw bijdrageverplichtingen. In dit bericht deelt het socialeverzekeringsfonds het bedrag van de verschuldigde voorlopige kwar-
Het kan natuurlijk zijn dat het bedrag van uw beroepsinkomsten van drie jaar geleden niet overeenstemt met uw huidige beroepsinkomsten. Daarom moet u op basis van het vervaldagbericht een inschatting maken van uw huidige inkomsten als zelfstandige. Die vergelijkt u met uw inkomsten van drie jaar voordien. Afhankelijk van het resultaat van deze afweging zijn er drie mogelijkheden. 1. Uw inkomsten zijn ongeveer stabiel gebleven, of u kunt moeilijk inschatten hoe ze nog gaan evolueren. U betaalt de bijdrage zoals vermeld op het vervaldagbericht. 2. U schat dat uw huidige inkomsten hoger zullen liggen dan die van drie jaar geleden. U betaalt meer bijdragen. Voorwaarde is dat u geen openstaande bijdra-
Xerius verdedigt uw belangen in debatten over nieuwe bijdrageberekening Xerius nam de voorbije maanden deel aan de werkgroepen die minister Laruelle organiseerde om de hervorming van de sociale zekerheid vorm te geven. We vonden het uiteraard belangrijk om op die manier onze klanten in deze discussie een stem te geven. Een informatieve tekst van de minister die de essentie van de hervorming uiteenzet werd uitgewerkt. Het jaar loopt op zijn einde, lees dus alvast hieronder deze brief om u voor te bereiden op de veranderingen. geschulden heeft. 3. U stelt vast dat uw huidige inkomsten lager liggen dan die van drie jaar geleden. Bovendien zullen ze heel waarschijnlijk beneden bepaalde wettelijk vastgestelde drempels vallen. Vervolg op p 2 >
1
> Vervolg van p 1 U betaalt minder bijdragen. U moet uw socialeverzekeringsfonds er wel van overtuigen dat uw inkomsten gedaald zijn, want het moet zijn akkoord geven. Opgelet: Als bij de definitieve bijdragenafrekening blijkt dat uw inkomsten toch hoger liggen dan de toegepaste drempel, wordt een verhoging toegepast op de bijdragen die u nog moet betalen. Als u in orde bent met uw voorlopige sociale bijdragen voor een bepaald jaar, bent u gedekt voor socialezekerheidsrechten zoals gezondheidszorgen, invaliditeit enzovoort. Voorbeeld: Een zelfstandige in hoofdberoep heeft gewoonlijk ongeveer 20.000 euro inkomsten. Zijn socialeverzekeringsfonds vraagt hem een kwartaalbijdrage te betalen van 1.100 euro, of 4.400 euro op jaarbasis. Deze bijdrage wordt voorlopig berekend
op basis van de inkomsten van drie jaar terug. In de loop van het jaar stelt de zelfstandige vast dat zijn activiteit inkomsten zal opleveren die 50% hoger liggen. Hij kan ervoor kiezen om een extra betaling uit te voeren van 2.200 euro. Zo vermijdt hij dat hij dit bedrag zal moeten betalen op het moment van de eindafrekening. Fiscaal wordt dit bedrag van €2.200 rechtstreeks afgetrokken van zijn inkomsten van het jaar. Als hij na een hospitalisatie, het verlies van een klant of een crisis in de sector in de loop van het jaar vaststelt dat zijn inkomsten duidelijk lager liggen (bijvoorbeeld lager dan 13.000 euro}, kan hij tot een akkoord komen met zijn socialeverzekeringsfonds. Zijn kwartaalbijdragen kunnen dan teruggebracht worden tot de minimumbijdrage van 700 euro per kwartaal. Bij de eindafrekening gaat de fiscus definitief na of deze verminderde bijdragen voldoende waren.
Eindafrekening
Zodra het socialeverzekeringsfonds de definitieve jaarinkomsten kent, bezorgt het u een eindafrekening. Daarin wordt het definitieve bedrag van de bijdragen bepaald. Heeft u minder betaald, dan moet u bijbetalen. Heeft u al te veel bijdragen betaald, dan krijgt u een terugbetaling. Er wordt geen enkele verhoging toegepast op de bijdragen die u nog moet betalen. Alleen voor wie onterecht een vermindering heeft verkregen, wordt een uitzondering gemaakt. U moet dan de bijdragen betalen die u nog verschuldigd bent, plus een verhoging omdat u onterecht vermindering had aangevraagd. Wie vraagt om minder bijdragen te betalen, wordt meteen geïnformeerd dat hij dit risico loopt wanneer de verwachte inkomstendaling er toch niet komt. Meer informatie Voor informatie over uw dossier kunt u terecht op www.xerius.be.
Hervorming sociale bijdragen in vraag en antwoord De wijzigingen in het nieuwe systeem voor de berekening van uw bijdragen kon u uitgebreid in het vorige artikel lezen. Ongetwijfeld stelt u zich nog heel wat bijkomende vragen. Daarom gaan we dieper in op de veranderingen. Ik verdiende in 2012 25.000 euro. Hierop betaal ik in 2015 een voorlopige kwartaalbijdrage van 1.500 euro. Maar in 2015 verdien ik 30.000 euro. Moet ik achteraf verhogingen betalen omdat de voorlopige bijdrage te laag bleek? Neen, u betaalt wel een supplement aan sociale bijdragen van 300 euro per kwartaal, maar u krijgt geen boete.
2
Ik betaal in 2015 een voorlopige bijdrage op 30.000 euro, mijn inkomen van 2012. In 2015 verdien ik 25.000 euro. Ik betaalde oorspronkelijk dus te veel. Krijg ik dat geld terug? Ja hoor, maar u krijgt geen bonus meer zoals in het huidige systeem, enkel het surplus aan sociale bijdragen wordt u terugbetaald. Ik stop met werken op 14 juli 2015 en betaal dus volgend jaar maar drie kwartalen sociale bijdragen. Ik verdien 30.000 euro in 2015. Betaal ik hierop definitieve sociale bijdragen voor deze drie kwartalen? Neen, uw inkomen wordt eerst omgerekend naar een jaarinkomen. Hierbij wordt het vermenigvuldigd met 4 en gedeeld door het aantal gewerkte kwartalen. In uw geval: 30.000 X 4 = 120.000 : 3 = 40.000. U betaalt dus drie kwartaalbijdragen berekend op een inkomen van 40.000 euro. Vervolg op p 3 >
> Vervolg van p 2 Ik werk tot 30 juni 2015 als bijberoeper en vanaf 1 juli 2015 in hoofdberoep. Hoe worden mijn bijdragen berekend? Uw globale jaarinkomen van 2015 blijft de berekeningsbasis, voor elk kwartaal. Als u in totaal 18.000 euro verdient, eerst als bij- en later als hoofdberoeper, dan betaalt u ongeveer 1.200 euro per kwartaal. Ik werk als zelfstandige in hoofdberoep en verdien in 2015 minder dan in 2012, volstaat het dat ik Xerius gewoon vraag om lagere bijdragen te betalen? Neen, eerst en vooral moet uw inkomen van 2015 lager zijn dan ongeveer 13.000 euro, ofwel 26.000 euro. Anders komt u niet in aanmerking voor een vermindering. Bovendien moet je een aangetekende en gemotiveerde aanvraag sturen met aanvullende elementen die de daling van de inkomsten bewijzen (bv. ziekte, afbetalingsovereenkomst met btw of belastingen, faillissement van een belangrijke klant enzovoort).
Denk nu al aan uw pensioen van morgen met het Sociaal VAPZ Eindelijk is het dan zover, daar is uw pensioen. Tijd om zorgeloos van uw welverdiende rust te genieten, maar dan komt de ontnuchtering. Wist u dat het gemiddelde pensioen van een zelfstandige een schamele 1.000 euro per maand telt? Niet echt veel, hé? Is dit genoeg om uw maandelijkse kosten te dragen? Beginnen uw plannen al te verdwijnen als sneeuw voor de zon? Een situatie waarmee veel zelfstandigen na een succesvolle loopbaan geconfronteerd worden. Maar dan is het helaas te laat en de levensstandaard wordt noodgedwongen drastisch teruggedraaid. Daar gaat uw zorgeloze verdiende rust.
Zorg zelf voor uw pensioen met ons Sociaal VAPZ
Denk vandaag al aan uw pensioen van morgen. Begin dus nu nog te sparen met het Sociaal Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (SVAPZ). U bent in geval van langdurige arbeidsongeschiktheid er zeker van dat uw pensioenkapitaal verder tot uw 65 wordt opgebouwd! Daarenboven ontvangt u een extra vervangingsinkomen zolang u niet kan werken. U kan intekenen zonder enige medische formaliteiten te moeten vervullen en zonder enige uitsluiting van welke ziekte, aandoening of ongeval dan ook.
Waarom een sociaal VAPZ? • De fiscaal aftrekbare premie ligt 15% hoger dan bij een gewoon
VAPZ: tot 9,4% van uw netto belastbaar inkomen met een maximum van 3.482,82 euro per jaar, tegen slechts 8,17% of 3.027,09 euro voor een gewoon VAPZ.
Sociaal VAPZ, een verzekering waarmee u nu begint te sparen als een aanvulling op uw wettelijke pensioen.
• Voor slechts 10% van de premie wordt uw bescherming tegen arbeidsongeschiktheid verzekerd. Zo houdt u meer van uw premie over voor de opbouw van uw pensioen. • De fiscale aftrek als beroepskosten kan u tot 50% belastingbesparing opleveren. Daardoor daalt uw netto belastbare inkomen en geniet u ook nog eens tot 22% korting op uw sociale bijdragen.
Als interessante extra geniet u van een gegarandeerde rentevoet van 2% en een deelname in de winst. In 2013 genoten onze klanten op hun SVAPZ een nettorendement van 2,9%.
Kan iedereen intekenen op deze aanvullende verzekering?
Wel, je moet minstens de minimumbijdrage als zelfstandige in hoofdberoep betalen. Maar ook als u meewerkende partner bent met een maxistatuut kan u genieten van het SVAPZ. Het contract loopt af wanneer u 65 wordt.
Nieuw
Simulatietool Sociaal VAPZ Bent u één van de weinige zelfstandigen die er nog aan twijfelt dat het SVAPZ een must is voor élke zelfstandige? Ga naar onze website www.xerius.be/vapz en maak een simulatie van uw aanvullend pensioen.
3
Te laat met uw betaling? Tot 10% extra verhogingen. Elke afrekeningstaat die Xerius u stuurt, vermeldt duidelijk de uiterste betaaldatum. Zorg ervoor dat u uw betalingen tijdig uitvoert. De overheid verplicht Xerius namelijk om bij iedere laattijdige betaling verhogingen aan te rekenen. Staat uw betaling niet uiterlijk op de laatste dag van het kwartaal waarin ze verschuldigd is op onze rekening, dan moet Xerius uw bijdragensaldo verhogen met 3%. En dit elk kwartaal. Op 1 januari van elk jaar moeten we bovendien 7% extra verhogingen berekenen op de onbetaalde bijdragen die u in het afgelopen jaar voor het eerst werden gevorderd. Betaal dus stipt, of nog beter: laat uw betalingen domiciliëren. Zorg er ook voor dat u bij iedere betaling de gestructureerde mededeling gebruikt die Xerius op uw afrekeningstaat vermeldt. En dat u het bedrag stort op het rekeningnummer dat uw afrekeningstaat aangeeft. Want de verschillende Xerius-diensten hebben afzonderlijke rekeningnummers, en overboeken van de ene rekening naar de andere mag wettelijk niet zomaar.
Nieuw: Xerius-blog voor starters en ondernemers! Naast deze nieuwsbrief willen wij u graag nog meer op de hoogte houden van het laatste nieuws voor ondernemers. Daarom starten we met onze Xerius-blog, waarop we artikels publiceren voor startende en gevestigde ondernemers.
Voor de inhoud van de Xerius-blog werken we nauw samen met onze ondernemers. Want zij weten als geen ander wat boeiend en toepasbaar is.
Wat vindt u op onze blog?
• Praktische tips en inspirende video’s van startende zelfstandigen en ervaren ondernemers. • Interessante artikels die uw kennis over het ondernemen aanscherpen. • Handige e-books die u toelichten hoe u uw dagelijkse werkwijze nog verder kan optimaliseren. Ontdek de Xerius-blog nu via www.xerius.be/blog.
Nog meer Xerius-nieuws of een vraag over uw eigen zaak? www.xerius.be linkedin.com/company/xerius facebook.com/xerius.be twitter.com/Xerius_BE google.com/+xerius
www.xerius.be E-mail:
[email protected] Tel: 078 15 00 15 Onze kantoren zijn alle werkdagen open van 9u tot 12u en van 13u tot 16u en telefonisch bereikbaar van 8u30 tot 12u en van 13u tot 16u30. 2000 ANTWERPEN Brouwersvliet 4 bus 2 8200 BRUGGE Gistelse Steenweg 294 bus 201 1030 BRUSSEL Koningsstraat 269 9000 GENT St.-Pietersplein 60 A bus 1 3500 HASSELT Ilgatlaan 19 2200 HERENTALS Augustijnenlaan 2A 8500 KORTRIJK Kennedypark 33 B 3001 LEUVEN Interleuvenlaan 10 2800 MECHELEN Stationsstraat 61 2300 TURNHOUT Vogelzang 1 bus 1
N
S
CERTIFICA TI O EM
1:
00
4
T YS
IS O 9
COLOFON De Nieuwsbrief voor Zelfstandigen is een uitgave van Xerius Sociaal Verzekeringsfonds en verschijnt 4x per jaar: januari, april, juli en oktober. V.U.: A. Verheyden, Brouwersvliet 4 bus 2, 2000 Antwerpen - Redactie: Peter Jacobs, Philippe Selvais, Erwin Loonen, Nico Dieltjens, Britt Marlier, Kris Gijsen en Liesbeth Lenaerts. Niets uit deze uitgave mag, geheel noch gedeeltelijk, overgenomen of gekopieerd worden zonder voorafgaandelijke schriftelijke toestemming van de verantwoordelijke uitgever.
20
08
BE 05/051770
Komt u toe met 33 euro per dag? Dit is nochtans het bedrag dat u van uw ziekenfonds ontvangt bij ziekte of ongeval. Geen zin in een financiële terugval? Dan biedt Xerius het Gewaarborgd Inkomen aan, uw persoonlijke zekerheid voor een zorgeloze carrière!
Voordelen Gewaarborgd Inkomen DDAanvullende vergoedingen als u niet kunt werken door ziekte of ongeval.
DD100% fiscaal aftrekbaar DDOp maat van uw beroep DDBij een verzekerd inkomen tot
25.000 euro, moet u enkel een medische vragenlijst invullen
DDOok beschermd bij economische arbeidsongeschiktheid
Meer info? Surf naar www.xerius.be/gewaarborgd-inkomen
