KOMISI PEMILIHAN UMUM Jakarta, 24 Juni 2011
Kepada: Nomor Sifat Lampiran Perihal
: 780/SJ/V1/2011 : PENTING
: l[satu) berkas : Penyillspaian Laporan Keuangan Semester I Tahun 2011 BA 076 KPU Provinsi dan KPU Kabupaten /Kota
1.Yth. Sekretaris KPU Provinsi 2. Yth. Sekretaris KPU KabupatenIKota
dl
-
Seluruh Indonesia
Sehubungan dengan telah selesainya pemeriksaan BPK atas Laporan Keuangan bahwa Opini BPK atas Laporan Keuangan KPU KPU Tahun 2010, dengan ini diberitah* Tahun 2010 adalah Wajar Dengan Pengeeualian (WDP). Salah satu yang menjadi "Pengecualian" tersebut adalah masih belum tertibnya penatausahaan asset tetap dan persediaan khususnya kotak dan bilii suara perolehan dari Bagian Anggaran (BA) 016 tahun 2004, BA.069 Tahun 2008 dan BA.999 Tahun 2009. Untuk itu sekall lagi kami ingatkan M-ha1 sebagai berikut : 1.Berdasarkan catatan kami, hingga saat ini belum semua KPU Provinsi dan KPU Kabupaten/Kota mengirimkan Laporan Keuangansampai dengan bulan Mei 2011 baik yang berupa softcopy LRA, Neraca dan ADK melalui E-mail maupun hardcopynya. 2. Untuk mengantisipasi keterlarnbatan penyusunan Laporan Keuangan KPU Semester I Tahun 2011 diminta agar Saudara segera melakukan langkah-langkah :
a Setelah berakhirnya bulan Juni 2011, masing-masing satker agar segera menyusun Laporan Keuangan Semester I Tahun 2011. Pastikan bahwa pengelola SIMAK BMN sudah melakukan rekonsiliasi internal dengan pengelola SAKPA. b. Lakukan rekonsiliasi dengan KPPN dan atau KPKNL setempat sesuai jadwal yang sudah ditentukan. e. Lakukan verifikasi terhadap Neraca dan LRA secara cermat dan apabila diketemukan kesalahan agar segera diperbaiki dan dilakukan rekonsiliasi ulang. d Apabila sudah benar, softcopy laporan segera dikinm melalui E-mail ke KPU Provinsi dan KPU, sedangkan hardcopy laporan dapat dikirim melalui sarana pengiriman tercepat atau diantar langsung oleh petugas yang ditunjuk, selamfmtlambatnya tanggal 10Ju112011. 3. Laporan Keuangan Semester I Tahun 2011 agar dikirim secara lengkap (dijilid) dan disusun dengan sistematika sesuai Peraturan Dirjen Perbendaharaan Nomor: PER65/PB/2010.
4. KPU Provinsi sebagai koordinator tingkat wilayah agar meiakukan veriiltasi atas kelengkapan dan kebenaran LK yang diterima dari KPU KabupatenIKota dan segera menyusun Laporan Keuangan Tingkat Wilayah serta melakukan rekonsiliasi dengan Kanwil DJPB dan atau Kanwil DJKN sesuai jadwal yang sudah ditentukan. 5. Apabila sudah benar, softcopy laporan segera dikirim melalui E-mail ke KPU, sedangkan hardcopy laporan dapat dikirim melalui sarana pengiriman tercepat atau diantar langsung oleh petugas yang ditunjuk selambat-lambatnya tanggal 15 JuIi 2011. 6. Khusus untuk
.............
6. Khusus untuk Laporan Keuangan tingkat Wiayah, selain lampiran sebagaimana butir 3 tersebut diatas juga disertai rekapitulasi daftar pembukaan dan penutupan rekening dad seluruh satker di wilayah kejanya masing-masing. -
7. Apabila dalam proses penyusunan Laporan Keuangan di tingkat satker masih dijumpai
kendala, KPU Provinisi diminta agar memfasilitasi/melakukan b i m b i i untuk Dam operator SAI KPU Kabupaten/~
8. Pada pertenbulan lull 2011 antara tanggal 18 s/d 22 Juli 2011, KpU merencanakan untuk mengadakan TOT dan bimbingan teknis penyelesaian Laporan Keuanmn Semester 1Tahun 2011 bam para overator SAI KPU dan KPU Provinsi vane - tempat/lokasinya akan diberitahuks; lebih lanjut Oleh karena itu pada saat pertemuan tenebut KPU Provinsi sudah mengkonsolidasikan selumh data Laporan Keuangan dari KPU KabupatenIKota di wilayah kejanya. 9. Laporan Keuangan KPU Periode Semester 1 Tahun 2011 hams sudah dikirim kepada Menteri Keuangan cq. Dirjen Perbendaharaan selambat-lambablyn tanggal 26 Juli 2011. Oleh karena itu agar seluruh satker dan wilayah menepati jadwal rekonsiliasi maupun jadwal pengir&an laporan (sebagaimana terlampir),sehingga penyampalan laporan keuangan tingkat Kernenterian NegaraILembaga dapat dilakukan tepat wakx. 10. Khusus untuk pembukuan asset dan persediaan pada LK periode Semester 1 Tahun 2011, perlu diperltatikan hal-hal berikut : a. Pastikan bahwa seluruh asset (Kendaraan Roda 4/Roda 2, alat pengolah data, gudanglgedung) perolehan dari BA.016 Tahun 2003/2004, BA.069 Tahun 2008 dan BA.999 Tahun 2009 sudah tercatat dalam Aplikasi SlMAK BMN pada BA.076 b. Pastikan bahwa seluruh persediaan, khususnya kotak dan bilik suara perolehan dari BA.016 Tahun 2003/2004, BA.069 Tahun 2008 dan BA.999 Tahun 2009 sudah tercatat &lam Aplikasi Persediaan pada BA.076. Sebagai dasar pembukuan adalah tanda terirna kotak dan bilik suara. c. Pastikan bahwa jenis barang, jumlah dan nilainya adalah sudah sesuai dengan apa yang telah Saudara laporkan kepada kami (dilampiri dengan surat pernyataan yang dibuat oleh masing-masing Sekretaris selaku KPA). d. Secara teknis, pembenahan terhadap asset dan persediaan pada Laporan Keuangan Semester 1Tahun 2011 adalah sebagaimana terlampir dalam surat ini.
11. Untuk menjaga keakuratan data dan adany kesinambungan pengelolaan laporan keuangan selanjutnya, -----dirninta agar seluruh s a t k e r K F l J J r a d n s i ~ ~ I L K W -RabUiiiindKoota: a. ~ i n ~ u i a ~ a ksecara a n berangsur-angsur agar penyelesaian laporan keuangan diprioritaskan untuk dikelola oleh tenaga organik KPU. b. ~ e mkomputer/L.ap t Top yang di&nal& untuk pengelolaan SAK diusahakan agar secara terpisah dengan komputer/Laptop yang digunakan untuk pengelolaan SIMAK BMN. c Memberikan prioritas kepada para pengelola SAK dan SIMAK BMN untuk dapat diikutsertakan dalam Diklat SAI, baik yang diselenggarakan secara intern KPU maupun oleh Kementerian Keuangan RI.
12. Laporan Keuangan Pemerintah Pusat (LKPP) dalam tahun 2011 ini ditargetkan mendapatkan opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP), oleh karena itu segenap jajaran KPU, KPU Provinsi dan KPU KabupatenIKota agar melakukan langkah-langkah strategis dalam upaya peningkatan kualitas laporan keuangan KPU. 13. KPU
................
.
13.KPU Provinsi sebagai kwrdinator wilayah KPU Kabupaten/Kota di wilayah kerjanya agar melaporkan secara periodik tentang perkembangan penyelesaian laporan keuangan, tennasuk kendala yang dijumpai dan solusl yang telah dilakukan. Hal ini pentlng sebagai bahan evaluasi kami untuk pembinaan secara berjenjang pada masa yang akan datang. Demikian disampaikan untuk dilaksanakan dengan penuh tanggungjawab.
BANG SBI"YAD1, MS.
1. Yth. Ketua KPU,sebagai laporan; 2. Yth. Ketua KPU Provinsi di seluruh Indonesia ; 3. Yth. Ketua KPU Kab/Kota di seluruh Indonesia
<
lampinn Surat Sekjen KPU Nornor Tam1
: :
IANGKAH-IANGKAH TlNDAK LANJUT HASIL PEMERIKSAANBPK-RI PADA IAPORAN KEUANGAN KPU BAGIAN ANGGARAN 076 TAHUN 2010 Perlu diketahui bahwa dalam penyusunan Laporan Keuangan KPU Bagian Anggaran 076 Tahun 2010 masih terdapat aset dan persediaan kotak/bilik suara darl pengadaan Pemilu 2004 dicatat di KPU, begitu pula dengan aset dan penediaan kotak/bllik suara pengadaan Pemilu 2009 hamplr seluruhnya dicatat dl KPU. Sesuai kesepakatan dengan Tim Pemeriksa BPK RI bahwa aset dan penediaan dlmaksud akan dicatat pada masing-maslng satker dalam Laporan Keuangan BA 076 periode Semester I Tahun 2011. Dengan demikian kepada seluruh satker yang belum mencatat agar mulal Laporan Keuangan periode Semester I Tahun 2011 ini segera mencatatny dengan mengacu pada tata cara pencatatan lampiran ini. A Aset dan Persedban Kotak/Bilik Suan Pengadaan Pemllu 2004 [Tahun Anggaran 2003 dan 2004) 1. Aset ,
a. lenis Aset 1) Kendaraan Roda 4 dan Kendaraan Roda 2 - Roda4 Roda2 2) Alat Pengolah Data P.C Unit 3 atau 4 - Printer UPS 3 atau 4 HUB 3) Gudang dan Gedung Tahun 2005
-
1Unit 1Unit
Unit (sesuai dengan y n g diterima) 2 Unit Unit (sesuai dengan yang diterima) 1Unit
b. Pencatatan Aset dalam SIMAK-BMN pada BA 076 1) Agar dicatat sebagai penambahan Saldo Awal Laporan Semester ITahun 2011 2) Nilai Aset diambil darl Nilai Perolehan, kemudian 3) Dikoreksi dengan Nilai hasii IP (Inventarisasi dan Penllaian) oleh KPKNL 2. Penediaan Kotak dan Billk Suan
a. Jenls Persediaan . Kotak dan Bilik Suara masuk kedalamjenls Persediaan lalnnya (akun 115199) b. Pencatatan Billk dan Kotak Suan dalam Penediaan pada BA 076 1) Dasar Pencatatan dari Tanda Terima 2) Agar dicatat sebagai penambahan Saldo Awal Laporan Semester ITahun 2011 3) Nilai per Unit dlambil dari Nilai Pemlehan 4) Jumlah Unit sesuai dengan jumlah rillyang ada sekarang 5) Dilampirkan Berita Acara Stock Opname 6) Apabila terjadi perbedaan dengan data Bim Logistik haws dilampiri Surat KeteranganIPernyataanyang ditandatanganioleh KPA/KPB B. Aset Pengadaan Pemilu 2009 (BA 06912008 dan BA 99912009) 1. Aset a. Jenls Aset 1) Seluruh Aset Tetap (sesuai dengan yang diadakan) Tanah, Penlatan dan Mesin, Gedung dan Bangunan, Jalan/Jaringan/lrigasi dan Aset Tetap Lainnya 2) Aset Lainnya khususnya Aset Tak Berwujud
-
3) Tidak termasuk Barang Persediaan
-
Barang Konsumsl, Barang Habis Pakai dan Barang Pemellharaan
b. Pencatatandalam SIMAK-BMN pada BA 076 1) Agar dicatat sebapi Transfer Masuk 2) Nilai Aset diambil adalah Nilai Perolehan 3) Harus sesuai dengan Aset yang telah dilaporkan ke Biro Logistik (Nilai Koreksi dan Surat Pernyataan KPB) 2. Penediaan Kotak dan BIlik Suara
a. Jenis Persadlaan Kotak dan Blllk Suara masuk kedalamjenls Penediaanlainnya (akun 115199)
b. Pencatatan Bilik dan Kotak Suara dalam Penediaan pada BA 076 1) Dasar Pencatatan dari Tanda Terima 2) Agar dicatat sebagai Transfer Masuk 3) Nilat per Unit diambil dari Nliai ~erolehan 4) Jumlah Unit sesuai dengan jumlah rill yang ada sekarang 5) Dilampirkan Berita Acara Stock Opname 6) Apabila terjadi perbedaan dengan d& Biro Logistik harus dilamplri Surat Keterangan/Pernyataan yang dltandatanganioleh KPB
C. laporan Keuangan Periode Semester ITahun 2011 1. llngkat Satker (UAKPA/UAKPB) a. Lakukan RekonsiliasiInternal antara Neraca BMN dengan Neraca LK SAKPA b. Lakukan Rekonsiilasidengan KPPN dan atau KPKNL c. Lakukan Verifikasi/Perbaikan apabila ditemukan kesalahan kemudlan lakukan rekonsiliasi ulang d. Apabila sudah benar, masing-masing satker agar segera menyusun Laporan Keuangan periode Semester ITahun 2011 e. Lakukan penglriman ke Tlngkat UAPPA-W/UAPP&W dan UAPA 1) Softcopy (ADK) dikirim terieblh dahulu melalui E-mail 2) Sedangkan Hardcopy dikirim melalui sarana jasa pengiriman tercepat atau dikirlm langsung oleh petugasyang menangani, selambat-lambatnyatanggal 10 Juli 2011
2. Tlngkat Wilayah (UAPPA-WJUAPPB-W) a. Lakukan proses penggabungan ADK dad seluruh satker b. Lakukan Rekonslllasi internal antara Neraca BMN dengan Neraca LKSAPPA-W c. Lakukan Rekonsiliasidengan Kanwil DJPB dan atau Kanwil DJKN d. Lakukan Verifikasl, apabila ditemukan kesalahan konfirmasikan dengan satker bersangkutan untuk perbaikannya kemudian lakukan rekonsiliasi ulang e. Apabila sudah benar, maslng-masing wllayah agar segera menyusun Laporan Keuangan periode Semester ITahun 2011
f. Lakukan penglriman ke UAPA 1) Softcopy dlklrim terlebih dahulu melalui E-mail . . (ADK) . 2) Softcopy dan Hardcopy dibawa pada s a t keglatan koordinasi penyusunan Laporan Keuangan oleh petugasyang menangani (waktu dan tempat diientukan kemudian) 3. Kelenglcapanlaporan b a n g a n
a. Laporan Realisasi Anggaran (LRA)/Laporan BMN(LBMN) b. Laporan Neraca c. Catatan atas Laporan Keuangan (CaU()/Catatan atas Laporan Barang(CaL0) Ithusus untuk lapomn Keuongon tingkatSatker/UAKPA, dllompld Sumt Pernyataan TanggungJamb (SOR) yang ditandotcmganl oleh KPA Lapomn Pembukoan Rekenlng dilompirisumt ijin dori KPPNsetempat Loporon Penutupan Rekekningyang sudoh tidak terpokal
Klrusuc untuk lapomn Keuungan tingkat WiIayah/UAPPA-W Surat Pernyataan Tanggung Jawab (SORJ yang ditandotangani oleh Sekretaris KPU Prwinsi sebogal penanggung]awab UAPPA-W/uAPPEW Rekap Pernbukaan dun Penutupan Rekeningseluruh SatkerDAKPA 4. Kelengkapan Lsponn BMN dalam bentuk Buku/Dijilid
a. Laporan Persedlaan b. Laporan Aset Tetap 1) Laporan lntrakomtabel 2) Laporan Ekstrakomtabel 3) Laporan Gabungan lntrakomtabeldan Ekstrakorntabel c. Laporan Aset Lainnya d. Laporan Mutasl BMN e. Laporan Kondisl Barang f. Laporan Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) g. Catatan atas Laporan Barang Milik Negara (CaLBMN) 5. Alamat E-mail dan Nomor Tilpon
a. Bim Logistik E-mail Tilpon Fax b. Biro Umurn E-mail Tilpon Fax
c. Biro Keuangan E-mail Tilpon Fax
Aset Pemllu 2009
-
, '
(021)-31902583lanpung (021)-31937223 PSW 311 (021)-31931076 SIMAK-BMN simakwil@k~u.ao.ic[ (021)-31926319 (021)-3157549
PBN
Menkeu cq Dirjen
UAPA
UAKPA-El
UM A - W
4 -C 4 4
UAWA
Unit Organisasi
26 Juli 2XX1
22 Juli 2XX1
17 Juli 2XX1
12 Juli 2XXI
-
Terima
-
3 hari
3 hari
3 hari
-
\
Proses dan Rekonsiliasi
-
26 Juli 2XX1
20 Juli 2XX1
15 Juli 2XX1
10 Juli 2XX1
Kirlm
V. Jadual Penyusunan dan Penyampaian Laporan Keuangan b. Laporan Keuangan Semester I
-
2 hari
2 hari
2 hari
Waktu Pengiriman
