Komentář k výsledkům hospodaření MČ Brno–Jundrov za rok 2014
červen 2015
Zpracovala: Bc. Jana Zelinková, vedoucí Odboru finančního a majetkového, ÚMČ Brno – Jundrov
Hospodaření městské části Brno–Jundrov za rok 2014 Plnění rozpočtu k 31. 12. 2014
PŘÍJMY Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté dotace celkem VÝDAJE Běžné výdaje Kapitálové výdaje celkem
Schválený rozpočet 1 974 1 819
Upravený rozpočet 2 618 2 468 86 26 206 31 378 Upravený rozpočet 17 243 20 148 37 391
21 839 25 632 Schválený rozpočet 15 788 18 620 34 308
skutečnost 2 612 2 232 140 23 830 28 814
skut/UR 99,7 90,4 162,8 90,9 91,8
skutečnost 15 848 15 231 31 079
skut/UR 91,9 75,5 83,1
Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby jsou uvedeny v příloze – tab. č.1, 2, 3 a č. 10.
Financování
2 265 244,20 Kč
Rozpočet městské části na rok 2014 byl sestaven jako deficitní se schodkem ve výši 8 150 tis. Kč. Tato částka obsahovala předpokládané zapojení finančních prostředků z minulých let (položka 8115) na základním běžném účtu a na účtu Fondu rezerv a rozvoje. Saldo (rozdíl) příjmů a výdajů k 31. 12. 2014 dosáhlo výše – 2 265 244,20 Kč.
Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech účet Základní běžný účet
Počáteční stav k 1. 1. 2014 4 000 976,54
Konečný stav k 31. 12. 2014 6 723 951,64
Změna stavu bankovních účtů 2 722 975,10
Běžné účty fondů (FRR,SF)
4 653 406,59
535 731,83
- 4 117 674,76
celkem
8 654 383,13
7 259 683,47
- 1 394 699,66
1
Konečné zůstatky na účtech k 31. 12. 2014 Název účtu ZBÚ - KB Depozitní-KB FRR-KB SF- KB VHČ – KB ZBÚ- ČSOB VHČ- SBERBANK ZBÚ - SBERBANK celkem
Číslo účtu 43-6815810247/0100 43-6832600217/0100 43-6832920237/0100 43-6831820277/0100 43-32150287/0100 175103888/0300 4010048882/6800 4010048815/6800
KZ k 31. 12. 2014 6 636 835,70 Kč 828 674,27 Kč 472 194,80 Kč 63 537,03 Kč 7 047 541,52 Kč 65 336,08 Kč 702,19 Kč 21 779,86 Kč 15 136 601,45 Kč
Výsledek hospodaření a finanční vypořádání Výsledek hospodaření městské části Brno - Jundrov za rok 2014 je přebytek, který odpovídá stavu finančních prostředků MČ na základním běžném účtu 6 724 tis. Kč Účetní stav účelových fondů k 31. 12. 2014 (FRR,SF) 536 tis. Kč MČ z rozpočtu města obdrží jako podíl z prodeje nemovitého majetku 254 tis. Kč MČ z rozpočtu města obdrží návratné finance ze SR (SPOD, volby) 162 tis. Kč Úhrn zdrojů 7 115 tis. Kč Potřeby finančního vypořádání zahrnují vratky nevyčerpaných dotací ze státního rozpočtu a z rozpočtu města v celkovém objemu 561 tis. Kč Zdroje po finančním vypořádání představují částku
7 115 tis. Kč
Rozvaha – bilance k 31. 12. 2014 Kč
Rozvaha k 31.12.2014 AKTIVA
151 376 498,80
Stálá aktiva
131 460 708,28
Dlouhodobý nehmotný majetek
0,00
Dlouhodobý hmotný majetek
131 460 707,28
Dlouhodobý finanční majetek
0,00
Dlouhodobé pohledávky
0,00
Oběžná aktiva
19 915 790,52
Zásoby
0,00
Krátkodobé pohledávky
4 779 189,07
Krátkodobý finanční majetek
15 136 601,45
PASIVA
151 376 498,80
Vlastní kapitál
143 419 963,08
Jmění účetní jednotky
91 869 857,09
Fondy účetní jednotky
535 731,83
Výsledek hospodaření (běžné a min. období)
51 014 374,16
Cizí zdroje
7 956 535,72
Krátkodobé a dlouhodobé závazky
7 956 535,72
2
Výkaz zisků a ztrát k 31. 12.2014 Hlavní činnost 9 656 558,06 18 900 512,06 299 918,79 364 276,87 271 924,50 12 764,00 53 666,50 2 345 752,96 5 356 096,00 1 624 175,00 351 519,00 2 542,00 0,00 24 079,00 4 144 226,54 1 724 501,00 1 765 714,00 307 327,00
Kč NÁKLADY Náklady z činnosti Spotřeba materiálu Spotřeba energie Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Jiné sociální náklady a pojištění Jiné daně a poplatky Smluvní pokuty Dary Tvorba fondů Odpisy dlouhodobého majetku Tvorba a zúčtování opravných položek Prodaný dlouhodobý hmotný majetek Náklady z drobného dlouhodobého majetku Ostatní náklady z činnosti Finanční náklady Ostatní finanční náklady Náklady na transfery Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery Daň z příjmů Daň z příjmů VÝNOSY Výnosy z činnosti Výnosy z prodeje vlastních výrobků Výnosy z prodeje služeb Výnosy z pronájmu Výnosy ze správních poplatků Výnosy z místních poplatků Smluvní pokuty a úroky z prodlení Jiné pokuty a penále Čerpání fondů Ostatní výnosy z činnosti Finanční výnosy Úroky Ostatní finanční výnosy Výnosy z transferů Výnosy vybraných místních vládních institucí na transfery Výnosy ze sdílených daní a poplatků Výnosy ze sdílené daně z příjmu PO Výnosy z ost. sdílených daní a poplatků Výsledek hospodaření Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření po zdanění
Vedlejší činnost 3 998 579,42 2 663 445,42 220,00 16 907,42 825 189,90
219 274,70 466 584,00 156 264,00
100,00
958 310,00 -3 976,60
251 948,90 25 937,00 25 937,00 - 9 554 000,00 - 9 554 000,00 284 109,00 284 109,00 15 677 910,33 10 721 357,79 0,00 186 403,74 1 498 818,05 258 730,00 339 293,00 28 000,00 19 150,00 8 298 846,00 120 117,00 18 484,93 18 484,93 126 434,00 2 924 695,61 2 924 695,61 2 013 372,00 1 537 372,00 476 000,00 6 305 461,27 6 021 352,27 3
24 572,00 0,00 0,00
1 335 134,00 1 335 134,00 8 736 132,04 8 734 695,00
8 725 151,00
0,00 0,00 9544,00 1 437,04 1 437,04 0,00
0,00
6 072 686,62 4 737 552,62
Tvorba a využití fondů
Fond rezerv a rozvoje Sociální fond
k 1. 1. 2014
Tvorba
Použití
k 31. 12. 2014
4 596 993,22 56 413,37
4 545 138,54 155 969,66
8 669 936,96 148 846,00
472 194,80 63 537,03
Podrobný rozpis tvorby, čerpání a návrhu finančního vypořádání fondu je v příloze – tabulka č. 5, 6.
Finanční vypořádání transferů Přehled přijatých transferů ze státního rozpočtu, z Jihomoravského kraje a z rozpočtu města včetně jejich čerpání a finančního vypořádání za rok 2014 je v příloze – tabulka č. 8. Přehled dotací poskytnutých městskou částí Brno – Jundrov organizacím je uveden v příloze – tabulka č. 9, včetně účelu poskytnutí. Všechny poskytnuté příspěvky v roce 2014 byly řádně vyúčtovány a využity v souladu s uzavřenou smlouvou.
Přehled kapitálových výdajů Celkové kapitálové výdaje MČ Brno – Jundrov za rok 2014 byly čerpány v celkové výši 15 231 141,70 Kč. Z toho se vlastními prostředky MČ podílela ve výši 11 781 141,70 Kč, ostatní finanční prostředky byly čerpány z Fondu bytové výstavby ve výši 3 150 000,00 Kč na rekonstrukci bytových jader BD Jasanová 4,6,8, z OŠMT ve výši 100 000,00 Kč investiční příspěvek na nákup konvektomatu do školní jídelny MŠ Dubová a dotací z Jihomoravského kraje na nákup nového hasičského vozu ve výši 200 000,00 Kč. Z větších investic bych uvedla výměnu bytových jader v BD Jasanová 4,6,8 v celkové částce 10 778 514,00 Kč, rekonstrukce vstupních prostor ZŠ Jasanová vč. sanace ve výši 3 434 707,54 Kč, instalace měřiče rychlosti na ulici Veslařská ve výši 72 600,00 Kč a pořízení hasičského vozu v celkové hodnotě 290 000,00 Kč, kde se podílela MČ z vlastních zdrojů částkou ve výši 90 000,00 Kč Přehled dotací a čerpání je uvedeno v příloze – tabulka č. 4.
4
Vedlejší hospodářská činnost Vedlejší hospodářská činnost městské části vykázala hospodářský výsledek před zdaněním ve výši 6 072 686,62 Kč. Daň z příjmů právnických osob za obce byla předepsána na základě sestavení dílčího daňové přiznání ve výši 1 335 134,00 Kč. Předpis a následné vyrovnání skutečné daně bude provedeno na základě přiznání k dani z příjmů právnických osob, které pro statutární město Brno zpracovává firma TOP Auditing, s. r. o. do 30. 6. 2015. Výsledek hospodaření po zdanění k 31. 12. 2014 byl ve výši 4 737 552,62 Kč. Náklady vedlejší hospodářské činnosti dosáhly výše 3 998 579,42 Kč. Na základě nové metodiky MMB se od roku 2014 začaly provádět odpisy na bytové domy ve vedlejší hospodářské činnosti. Odpisy bytových domů v roce 2014 byly ve výši 958 310,00 Kč. Výnosy vedlejší hospodářské činnosti dosáhly výše 8 736 132,04 Kč. Výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2014 je součástí komentáře a plnění finančního plánu VHČ je v tabulce č. 11.
Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městskou částí Brno - Jundrov Městská část je zřizovatelem dvou příspěvkových organizací ve školství: -
Základní školu Brno, Jasanová 2Mateřskou školu Brno, Dubová 2
ZMČ schválilo příspěvky příspěvkovým organizacím při schvalování rozpočtu na rok 2014 na svém 16. zasedání dne 11. 12. 2013 ve výši: -
Základní škola Brno, Jasanová 2 Mateřskou škola Brno, Dubova 2
2 550 000,00 Kč 1 300 000,00 Kč
V průběhu roku byl poskytnut investiční příspěvek pro MŠ Dubová 2 ve výši 150 000,00 Kč na vybavení školní jídelny - nákup konvektomatu. Dále byl poskytnut neinvestiční příspěvek ve výši 35 000,00 Kč na opravu kanalizace. Příspěvky byly řádně vyúčtovány. ZŠ Jasanová 2 byl poskytnut neinvestiční příspěvek ve výši 70 000,00 Kč na výměnu ohřívače TUV a investiční příspěvek na pořízení zahradního prvku – šestihranu do školní družiny ve výši 20 000,00 Kč. Příspěvky byly řádně vyúčtovány. RMČ na své 11. schůzi dne 30.3.2015, v souladu s § 30 odst. 2 a § 32 odst. 2 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, schválila výsledky hospodaření zřízených příspěvkových organizací, účetní závěrky za rok 2014 a příděly ze zlepšeného výsledku hospodaření do fondů příspěvkových organizací za rok 2014. Přehled nákladů, výnosů a výsledku hospodaření jednotlivých příspěvkových organizací a přehled přídělu ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2014 do fondů příspěvkových organizací, je uveden v tabulce č. 12.
5
