Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal
KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ a 07T1041 jelű bejelentő és változásbejelentő lap kitöltéséhez
Tisztelt Adózó! Felhívjuk szíves figyelmét, hogy a nyomtatvány kitöltésével és adóhatósághoz való eljuttatásával (személyesen, postai úton, elektronikus úton, vagy meghatalmazott útján) tesz eleget az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvény (továbbiakban: Art.) 16. § (4) bekezdésében előírt bejelentési kötelezettségének. A bejelentést a biztosítás kezdetére vonatkozóan a biztosítási jogviszony első napját megelőzően, de legkésőbb a biztosítási jogviszony első napján a foglalkoztatás megkezdése előtt, álláskeresési támogatás esetén a támogatást megállapító határozat jogerőre emelkedését követő 10 napon belül, illetőleg ha a biztosítás elbírálására utólag kerül sor, legkésőbb a biztosítási kötelezettség megállapítását követő napon kell teljesíteni. A jogviszony megszűnését, a szünetelés kezdetét és befejezését, a biztosítás megszűnését követően folyósított ellátás kezdő és befejező időpontját közvetlenül követő 8 napon belül kell bejelenteni az állami adóhatóság felé. A bejelentett adatokban bekövetkezett változásról az Art. 23. § (1) bekezdése értelmében a változást követő 15 napon belül értesíteni kell az adóhatóságot. Tájékoztatjuk, hogy a munkáltatók, kifizetők bejelentési kötelezettsége kizárólag a 2007. január 1-jén, vagy ezt követően foglalkoztatottá váló munkavállalók tekintetében áll fenn. A kifizetők, munkáltatók változásbejelentési kötelezettsége azonban a 2007. január 1. előtt az illetékes egészségbiztosítási pénztár felé bejelentett biztosítotti jogviszonyokban 2007. január 1-jén vagy ezt követően bekövetkezett változásokra is kiterjed. A munkáltatók, kifizetők akár elektronikus úton, akár papír alapon is teljesíthetik bejelentési/változásbejelentési kötelezettségüket. Tájékoztatjuk, hogy a munkáltató, kifizető adataiban bekövetkezett változást ezen a nyomtatványon nem jelentheti be. Kézi kitöltés esetén kérjük a rovatokat olvashatóan, lehetőleg nagybetűkkel kitölteni. 07T1041 JELŰ ADATLAP A HIVATAL TÖLTI KI: Kérjük, hogy ezt a rovatot szíveskedjen üresen hagyni! MUNKÁLTATÓ VAGY KIFIZETŐ ADATAI: 1. rovat: A munkáltató vagy a kifizető adószáma és (társas vállalkozások kivételével) adóazonosító jele.
2
2. rovat: A munkáltató vagy a kifizető neve vagy elnevezése. 3. rovat: A munkáltató vagy a kifizető székhelye. 4. rovat: A munkáltató vagy a kifizető telefonszáma. Kérjük szíveskedjen megadni a javításba bevonható APEH-nál regisztrált képviselőjének e-mail címét. 5. rovat: A benyújtott (13-as) pótlapok darabszáma (maximum 9999 db). Jobbra igazítva kell beírni a lapszámot. 6. rovat: Felhívjuk figyelmét, hogy ezt a rovatot kizárólag akkor kell kitöltenie, amennyiben az állami adóhatóság vagy az OEP, illetve az OMMF jelzése alapján akár a főlapon, akár valamely pótlapon javítást kell elvégeznie. Ebben az esetben az alábbiak szerint kell eljárnia: -
Amennyiben a főlapon található a javítani kért adat, a 6. rovat erre vonatkozó rubrikájába „X”-et kell tennie és meg kell adnia az állami adóhatóság vagy az OEP, illetve az OMMF által megküldött iktatószámot is. A főlap helyes kitöltése mellett újra meg kell adnia a bejelenteni kívánt biztosított(ak)ra vonatkozó adatokat is. Ezt követően mind a főlapot mind a pótlapo(ka)t ismételten el kell juttatnia az állami adóhatósághoz.
-
Amennyiben valamely pótlap a hibás, a főlapot ismételten ki kell töltenie, a 6. rovat erre vonatkozó rubrikájába „X”-et kell tennie és meg kell adnia az állami adóhatóság vagy az OEP, illetve OMMF által megküldött iktatószámot is. Emellett kizárólag az(oka)t a pótlapo(ka)t kell ismételten kitöltenie, amely(ek) a hibás adato(ka)t tartalmazza(ák). Ebben az esetben a pótlap jobb felső részében szereplő „lapszám” rovatba azt a számot kell beírni, amelyik a javítandó pótlap száma volt. Ezt követően a főlapot és kizárólag a javítással érintett pótlapo(ka)t kell eljuttatnia ismételten az állami adóhatósághoz. A pótlapok számát kérjük, hogy jobbra igazítva szíveskedjenek beírni a „lapszám” rovatba. 13. PÓTLAP
A 13-as számú pótlapon kell megadnia az egyes biztosított munkavállalókra vonatkozó adatokat. Tájékoztatjuk, hogy a pótlapot kizárólag a 07T1041 jelű nyomtatvánnyal együtt nyújthatja be az adóhatósághoz. Egy főlaphoz maximum 9999 pótlapot lehet benyújtani. Abban az esetben, ha 9999nél több biztosítottra kíván adatot bejelenteni, kérjük, hogy szíveskedjen ennek érdekében új főlapot kitölteni. Amennyiben egy munkavállalóra több hatálydátummal akar adatokat/változásokat bejelenteni, úgy több pótlapot kell kitöltenie, mivel egy pótlapon csak egy hatálydátumhoz kapcsolódó adatokat lehet megadni! A HIVATAL TÖLTI KI: Kérjük, hogy ezt a rovatot szíveskedjen üresen hagyni! AZ ADÓZÓ TÖLTI KI: Fejléc: Az első, számozatlan blokkban a munkáltató vagy a kifizető adatait kell feltüntetni, valamint az adott pótlap sorszámát („lapszám” rovat). A sorszámokat jobbra igazítva kell megadni, 1-gyel indítva egyesével növelve a számot. Amennyiben az állami adóhatóság vagy az OEP vagy az OMMF jelzése alapján javít egy korábban már beadott pótlapot, úgy a lapszámnak minden esetben meg kell egyeznie a javítandó pótlap számával. 1. rovat: Az adatbejelentés típusa. Kitöltése minden esetben kötelező. A felkínált lehetőségek közül ki kell választani az adatbejelentés jellegét. A választást a kiválasztott típus elnevezése mögötti kódkockában az alábbiak szerint kell jelölni: -
„U”: Új biztosítási jogviszony keletkezése esetén kell választani. (Kötelezően kitöltendő rovatok: 2, B/3, B/5, és ha a B/5-ben a 1101, 1102, 1103, 1104, 1105, 1140, 1141, 1142, 1150, 3130, 3140-es kódok valamelyikét jelölte akkor a B/6 és a B/7; további kitölthető rovatok: B/4, B/8.) Új bejelentés esetén az „A” oszlop sorai,
3
illetve a „B” oszlop 9, 10, 11, 12, 13, 14 sorai nem tölthetőek ki. -
„V” (változás): Amennyiben egy már korábban létrejött és bejelentett jogviszonyban változás következik be, akkor kell választani. Ekkor a kitöltött adatok a kötelezően megadandó hatálydátum időpontjától megváltoznak az adatbázisban. (Pl. ezt a típust kell választani abban az esetben is, ha az egyszerre több biztosítási jogviszonyban áll a biztosított ugyanazon munkáltatóval, kifizetővel, és valamelyik jogviszonyának megszűnését kívánják bejelenteni, vagy pl. megváltozik a heti munkaórák száma) Változás bejelentése esetén a 11. rovatban kötelező jelölnie a változás bekövetkezésének hatályát. Hangsúlyozzuk, hogy egy pótlapon kizárólag akkor jelölhet egyszerre több adatváltozást, ha ezek hatálydátuma megegyezik. Amennyiben egy munkavállalóra több hatálydátummal kíván adatváltozásokat bejelenteni, úgy több pótlapot kell kitöltenie, mivel egy pótlapon csak egy hatálydátumhoz kapcsolódó adatokat lehet megadni! Változás bejelentése esetén először kötelezően ki kell töltenie a biztosított és az érintett jogviszony azonosításához szükséges rovatokat, így: 2, A/3, A/5, és ha az A/5-ben a 1101, 1102, 1103, 1104, 1105, 1140, 1141, 1142, 1150, 3130, 3140-es kódok valamelyikét jelölte akkor az A/6 és az A/7 rovatot; további kitölthető rovatok: A/8, A/12, A/13, A/14. Az A/4, A/9, A/10, A/11. rovatot kérjük, hogy ne töltse ki! Ezt követően a „B” oszlopban kell jelölnie azokat a rovatokat, amelyekben változás következett be. Nem tölthető ki: B/3, B/5, ezeket ugyanis csak helyesbíteni, vagy törölni lehet. A B/4 kizárólag akkor tölthető ki változásként, ha az A/4-ben nem szerepel dátum, a biztosítási jogviszony vége ugyanis nem változtatható, csak helyesbíthető. A B/9 kizárólag akkor tölthető ki változásként, ha az A/9-ben nem szerepel dátum, a biztosítás szüneteltetésének kezdete ugyanis nem változtatható, csak helyesbíthető. A B/10 kizárólag akkor tölthető ki változásként, ha az A/10-ben nem szerepel dátum, a biztosítás szüneteltetésének vége ugyanis nem változtatható, csak helyesbíthető. Kötelezően kitöltendő rovat: B/11. Tájékoztatjuk, hogy az „A” oszlopban szereplő adatok a „B” oszlop azonos sorában szereplő adatokra fognak módosulni a B/11. rovatban szereplő dátumtól kezdődően. Az „A” oszlop azon sorai, melyek mellett nem szerepel adat a „B” oszlopban, változatlanul fognak szerepelni az állami adóhatóság nyilvántartásában. - „H” (helyesbítés): Amennyiben valamely korábbi bejelentés téves adatot tartalmazott, úgy azt ezen kódkocka kiválasztásával lehet helyesbíteni. Csak abban az esetben töltheti ki a B/11 rovatot, ha az A/11. rovatban is szerepel dátum. A tévesen bejelentett adatok ebben az esetben felülíródnak a helyesbítésként bejelentett adatoknak megfelelően. Helyesbítés esetén először kötelezően ki kell töltenie a biztosított és az érintett jogviszony azonosításához szükséges rovatokat, így: 2, A/3, A/5, és ha az A/5-ben a 1101, 1102, 1103, 1104, 1105, 1140, 1141, 1142, 1150, 3130, 3140-es kódok valamelyikét jelölte akkor az A/6 és az A/7 rovatot; további kitölthető rovatok: A/4, A/8, A/9, A/10, A/11, A/12, A/13, A/14. Ezt követően a „B” oszlopban valamennyi rovatot (amely az „A” oszlopban is kitöltött!) ki kell töltenie az alábbiak szerint: azon rovatokat amelyeket helyesbíteni kíván, szíveskedjen a „B” oszlopban olyan tartalommal kitölteni, amire az adatot változtatni kívánja; azokat viszont amelyeket nem kíván helyesbíteni, szíveskedjen az „A” oszlopnak megfelelő tartalommal újra feltüntetni a „B” oszlopban. Figyelem! Amennyiben az „A” oszlopban szereplő adat mellett a „B” oszlopban nem szerepel bejelentés, az „A” oszlopban szereplő bejelentést visszamenőlegesen töröljük. Természetesen kizárólag a nem kötelezően kitöltendő adatok esetében lehetséges a visszamenőleges törlés.
4
A helyesbítés előzőekben ismertetett lehetséges eseteit az alábbi példával illusztráljuk: A jogviszony adatai Biztosítási kezdete
jogviszony 2007. 02. 01.
Biztosítási jogviszony vége Munkakör, FEOR száma
Korábbi adatok
A
Új adatok
B
2007. 02. 01.
2007. 03. 25.
foglalkozás 5500
5501
A példa alapján az állami adóhatóság rendszerében a feldolgozást követően a következőképpen alakulnak az adott jogviszony adatai: 1. a biztosítási jogviszony kezdete változatlanul 2007. 02. 01-gyel szerepel, 2. a biztosítási jogviszony vége „törlődik”, mintha eredetileg be se jelentették volna, 3. a FEOR 2007. 02. 01-gyel módosul 5500-ról 5501-re. -
„T” (törlés): Amennyiben a bejelentett biztosítási jogviszony nem jött létre, akkor kell ezt a típust választani. Ebben az esetben az adott jogviszonyhoz tartozó valamennyi bejelentés visszamenőleg törlésre kerül, függetlenül annak típusától (pl.: egy 2007. februárjában bejelentett jogviszonyt 2007. márciusában változtat, majd 2007. áprilisában helyesbít, végül 2007. októberében töröl, akkor valamennyi adat 2007. februárra visszamenőleg törlődni fog). Törlés esetén kötelezően ki kell töltenie a biztosított azonosításához szükséges 2. rovatot, és a törölni kívánt jogviszony azonosításához szükséges rovatokat, így: A/3, A/5, és ha az A/5-ben a 1101, 1102, 1103, 1104, 1105, 1140, 1141, 1142, 1150, 3130, 3140-es kódok valamelyikét jelölte akkor az A/6 és az A/7 rovatot; további kitölthető rovatok: A/4, A/8, A/9, A/10, A/12, A/13, A/14. Az A/11. rovatot, valamint a „B” oszlop rovatait kérjük, hogy ne töltse ki!
Amennyiben a helyesbítés, a változás vagy a törlés bejelentése 2007. január 1. előtt bejelentett adatra vonatkozik, szíveskedjen ezt a vonatkozó kódkockában jelölni. 2. rovat: A biztosított személy adatai. Ebben a rovatban találhatók a biztosított, azaz a munkavállaló személyi adatainak feltüntetésére szolgáló előnyomtatott sorok. A biztosított magánszemély adóazonosító jele: A biztosított 10 számjegyű adóazonosító jelét szíveskedjen megadni. A biztosított személy TAJ száma: a biztosított 9 számjegyű társadalombiztosítási azonosító jelét szíveskedjen megadni. Viselt családi, utóneve(i): A biztosított neve a személyazonosító igazolványban szereplővel megegyező formában. Születési családi, utóneve(i): a biztosított születési anyakönyvben szereplő neve. Anyja születési családi, utóneve(i). A biztosított édesanyjának a születési anyakönyv szerinti nevét szíveskedjen megadni. Születési helye: Itt a helység nevét kell megadni. Külföldi származású (külföldön született) biztosított esetében ezen kívül kötelező az ország nevének megadása is függetlenül attól, hogy az érintett magyar állampolgár-e vagy sem. Születési idő: A biztosított születésének dátuma arab számmal megadva. Állampolgársága: A biztosított állampolgársága az adatlap benyújtásának napján. Az állampolgárságot jelölő kódokat az ISO 3166-1 jelű kódjegyzék tartalmazza, mely a http://hu.wikipedia.org/wiki/ISO_3166-1 internetes címen található. Hontalan esetén az állampolgárság mezőben a „000” –t kell választani.
5
Amennyiben a biztosított magánszemély adóazonosító jellel nem rendelkezik, ennek megállapítását a munkáltatónak, kifizetőnek az erre szolgáló kódkocka jelölésével kell igényelnie. Adóazonosító jel igénylése esetén a 2. rovat kiegészítő sorainak (lakóhely, nem magyar állampolgár külföldi állandó lakcíme, értesítési cím) kitöltése attól függ, hogy a biztosított magyar vagy nem magyar állampolgár. Magyar állampolgárságú magánszemély esetén a lakóhely sor kitöltése kötelező. Az lakóhely címe sor kódkockába a személyazonosító igazolványában feltüntetett lakásának címét (állandó vagy ideiglenes lakóhely, ennek hiányában tartózkodási hely) kérjük beírni: az irányítószámot, a helység nevét, a közterület nevét, a közterület jellegét (pl. út, utca, tér stb.), a házszámot, ennek hiányában helyrajzi számot és ha van épület, lépcsőház, emelet, ajtó, akkor ezek számát kérjük megjelölni. Az értesítési cím kitöltése abban az esetben kötelező, ha a magyar állampolgárságú magánszemély ezzel rendelkezik. Nem magyar állampolgár esetén a kiegészítő rovatok (lakóhely, nem magyar állampolgár külföldi állandó lakcíme, értesítési cím) kitöltése abban az esetben kötelező, ha ezeket a munkáltató, kifizető ismeri. Ebben az esetben a „lakóhely címe” sorban kell feltüntetni a magyarországi állandó vagy ideiglenes lakóhelyet, ennek hiányában a szokásos tartózkodási helyet. Amennyiben az előzőekkel nem rendelkezik, kérjük e rovatot üresen hagyni! „Nem magyar állampolgár külföldi állandó lakóhelye” sor kódkockáit kizárólag nem magyar állampolgár esetén kell kitölteni, ha magyarországi állandó vagy ideiglenes lakóhellyel, tartózkodási hellyel nem rendelkezik. Az értesítési cím rovatban külföldi cím is megadható. 3. rovat: Ebben a sorban a járulékfizetési kötelezettséget megalapozó biztosítás időtartamának első napját kell feltüntetni. 4. rovat: Ebben a sorban a járulékfizetési kötelezettséget megalapozó biztosítás időtartamának utolsó napját kell feltüntetni. Amennyiben határozott idejű a jogviszony, akkor egyszerre lehet bejelenteni a jogviszony kezdetét és végét. 5. rovat: A biztosítási jogviszony kódja rovatba a kódot az alábbi táblázat szerint kell beírni: Teljes megnevezés munkaviszony közalkalmazotti jogviszony közszolgálati jogviszony bírósági és ügyészségi szolgálati viszony fegyveres szolgálati viszony önkéntes tartalékos katonai szolgálat személyesen közreműködő szövetkezeti tag hivatásos nevelőszülő tanulószerződéssel szakképző iskolai tanuló ösztöndíjas foglalkoztatási jogviszony prémium évek programban résztvevő személy különleges foglalkoztatási állományban lévő személy bedolgozó jogviszony megbízási jogviszony felhasználási szerződés vállalkozási jellegű jogviszony segítő családtag választott tisztségviselő társadalmi megbízatású polgármester
Kódszám 1101 1102 1103 1104 1105 1107 1110 1125 1130 1140 1141 1142 1201 1202 1203 1204 1205 1210 1230
6
egyházi személy, szerzetes rend tagja társas vállalkozó társas vállalkozó heti 36 órás munkaviszony mellett társas vállalkozó közép- vagy felsőfokú nappali tagozaton folytatott tanulmányok mellett őstermelő munkanélküli ellátások munkaviszonyban álló nyugdíjas GYES folyósítása melletti munkavégzés GYET folyósítása melletti munkavégzés nyugdíjas egyéb munkavégzésre irányuló jogviszonya munkaviszony a közép- vagy felsőfokú nappali tagozaton folytatott tanulmányok mellett
1301 1451 1452 1454 1460 1511 3110 3130 3140 3210 1150
Tájékoztatjuk, hogy a 3130-as kód (GYES folyósítása melletti munkavégzés) választása esetén a heti munkaórák száma rovatba (7. rovat) maximum 20 óra írható. 6. rovat: Munkakör, foglalkozás FEOR száma: a Központi Statisztikai Hivatal által kiadott Foglalkozások Egységes Osztályozási Rendszerében (FEOR) az adott munkakörre megadott jelzőszámot kell feltüntetni. 7. rovat: Heti munkaórák száma. 8. rovat: Magánnyugdíj-pénztár neve és azonosítója: ezt a sort, csak abban az esetben kell kitölteni, ha a biztosított magánnyugdíj-pénztár tagja (lett). A magánnyugdíj-pénztár „Azonosítója” rovatban a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által a magánnyugdíj-pénztár részére kiadott pénztárkódot kell feltüntetni. 9. rovat: Ebben a rovatban – a munkaviszony idejére eső biztosítás szünetelésének első napját (például a munkabérrel ellátatlan időszak első napját) feltüntetve - kell megadni, ha a munkaviszony ideje alatt szünetel a biztosítás. 10. rovat: Ebben a rovatban kell megadni a munkaviszony idejére eső biztosítás szünetelésének utolsó napját. (Például a munkabérrel ellátatlan időszak utolsó napját.) 11. rovat: Változás esetén annak hatálydátuma. 12. rovat: Biztosítási jogviszony megszűntét követően folyósított ellátás kódja. Teljes megnevezés gyermekgondozási segély gyermekgondozási díj betegség miatt folyósított táppénz terhességi gyermekágyi segély baleseti táppénz
Kódszám 2040 2050 2110 2120 2130
13. rovat: Biztosítási jogviszony megszűntét követően folyósított ellátás első napja. 14. rovat: Biztosítási jogviszony megszűntét követően folyósított ellátás utolsó napja. A bejelentő és változásbejelentő lap/pótlap a helységnév feltüntetésével, dátumozással és aláírással zárul és válik okirattá. Lehetőség van arra is, hogy a nyomtatványt az adózó helyett az Art. 7. § (1)-(3) bekezdéseiben meghatározott képviselője, meghatalmazottja írja alá.
7
Ha a papír alapon benyújtott nyomtatványt meghatalmazott írja alá, - az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvényben meghatározott, az adóhatósághoz bejelentett és a vonatkozó nyomtatvány aláírására jogosult állandó meghatalmazott kivételével –, a meghatalmazást csatolnia kell a nyomtatványhoz, és ezt jelölni kell az aláírás alatti kódkockába történő „X” beírásával. Ilyen esetekben a meghatalmazás csatolása nélkül a nyomtatvány érvénytelen. Ha a nyomtatványt az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvény szerinti, az adóhatósághoz bejelentett és a vonatkozó nyomtatvány aláírására jogosult állandó meghatalmazott írja alá, úgy ez a tényt az aláírás alatti kódkockába történő „X” beírásával kell jelölnie. Felhívjuk szíves figyelmét, hogy az adóhatósághoz be nem jelentett, vagy az adóhatósághoz bejelentett, de nyomtatvány aláírására nem jogosult állandó meghatalmazott által aláírt nyomtatvány – meghatalmazás csatolása nélkül – érvénytelen, csak az adóhatósághoz bejelentett, a vonatkozó nyomtatvány aláírására jogosult állandó meghatalmazott esetén lehet a meghatalmazás nyomtatványhoz történő csatolásától eltekinteni. A meghatalmazásnak a meghatalmazó és a meghatalmazott azonosításához szükséges adatokat kell tartalmaznia. A meghatalmazottak személyét az Art. 7. § (1), (2) bekezdése tartalmazza. Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal
