Kiegészítı melléklet XIII. kerületi Egészségügyi Szolgálat Közhasznú Nonprofit Kft

Kiegészítı melléklet XIII. kerületi Egészségügyi Szolgálat Közhasznú Nonprofit Kft. Az üzleti év: 2007. január 1.

-

2007. december 31.

A könyvvizsgálat iránymutatása alapján utólagosan javított, véglegesített kiegészítı melléklet közzétételét, illetve letétbe helyezését elrendelem, annak anyagát mellékelem. 2008.02.27 Dr. Hertzka Péter

1 / 29

KSH SZÁM: 22182827-8512-113-01 CÉGJEGYZÉK: 01-09-889526

XIII. kerületi Egészségügyi Szolgálat Közhasznú Nonprofit Kft. MÉRLEG 'A' változat ESZKÖZÖK ssz

Megnevezés / E Ft

2006

Ellenırzés

2007

hatása 491 774

540 856

2 3 4

1

I. IMMATERIÁLIS JAVAK I.1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke I.2 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

7 155 638

4 531 479

5 6 7

I.3 Vagyoni értékő jogok I.4 Szellemi termékek I.5 Üzleti vagy cégérték

6 517

4 052

8

I.6 Immateriális javakra adott elılegek

9

I.7 Immateriális javak értékhelyesbítése

10 11

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK II.1 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok

484 619 5 297

535 967 5 189

12 13

II.2 Mőszaki berendezések, gépek, jármővek II.3 Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek

479 322

530 778

14 15

II.4 Tenyészállatok II.5 Beruházások

16 17

II.6 Beruházásokra adott elıleg II.7 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18 19

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK III.1 Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban

20 21 22 23 24 25 26 27

III.2 III.3 III.4 III.5 III.6 III.7 III.8 B

110 316

138 843

28 29 30 31 32 33 34

I I.1 I.2 I.3 I.4 I.5 I.6

KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termék Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott elılegek

9 235 9 235

10 162 10 162

35 36 37 38 39

II. II.1 II.2 II.3 II.4

KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Váltókövetelések

6 462 3 457

8 342 5 714

40 41 42

II.5 Egyéb követelések II.6 Követelések értékelési különbözete II.7 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

3 005

2 628

43 44 45 46 47 48

III. III.1 III.2 III.3 III.4 III.5

ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények és részesedések Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete

49 50 51 52 53 54 55 56

IV. IV.1 IV.2 C C.1 C.2 C.3

PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

94 619 89 94 530 212 662 208 828 3 834

120 339 148 120 191 232 019 227 686 4 333

814 752

911 718

358

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete FORGÓESZKÖZÖK

2008. február 27.

XIII. kerületi Egészségügyi Szolgálat Közhasznú Nonprofit Kft. Dr. Hertzka Péter Könyvvizsgálói jelentésem alapján igazolom:

dr. Serényi Iván ny.sz.: 003607

2 / 29

358


XIII. kerületi Egészségügyi Szolgálat Közhasznú Nonprofit Kft. MÉRLEG 'A' változat FORRÁSOK ssz

Megnevezés / E Ft

2006

Ellenırzés

2007

hatása 57 58

D. SAJÁT TİKE I. JEGYZETT TİKE

59 60

ebbıl visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-)

61 62

III. TİKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK

63 64

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

65 66 67

VI.1 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka VI.2 Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

68

622 766 407 600

623 412 407 600

214 932 -638

214 932 -245

638

479

234

646

94 881

82 904

E. CÉLTARTALÉKOK

69 70 71

E.1 Céltartalék a várható kötelezettségekre E.2 Céltartalék a jövıbeni költségekre E.3 Egyéb céltartalék

72

F. KÖTELEZETTSÉGEK

73 74 75 76

I. I.1 I.2 I.3

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

77 78 79 80 81 82 83 84 85

II. II.1 II.2 II.3 II.4 II.5 II.6 II.7 II.8

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvény Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

86 87 88 89 90 91 92 93 94

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III.1 Rövid lejáratú kölcsönök ebbıl az átváltoztatható kötvények III.2 Rövid lejáratú hitelek III.3 Vevıtıl kapott elılegek III.4 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból III.5 Váltótartozások III.6 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben III.7 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben

94 881

82 904

55 134

39 858

95

III.8 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

39 747

43 046

97 105 3 600 7 732 85 773 814 752

205 402

96 97 98 99 100 101 102

III.9 III.10 G. G.1 G.2 G.3

Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

2008. február 27.



3 / 29

23 040 182 362 911 718


XIII. kerületi Egészségügyi Szolgálat Közhasznú Nonprofit Kft. EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG 'A' ssz

Megnevezés / E Ft

2006

Ellenırzés

2007

hatása 1 2

1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 Export értékesítés nettó árbevétele

1 207 345

1 293 833

3 4

I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 3 Saját termeléső készletek állományváltozása

1 207 345

1 293 833

312 426

304 244

140 356 272 654 6 386

139 420 291 460 6 591

14 226 433 622 692 328

26 072 463 543 722 010

5 6 7

4 Saját elıállítású eszközök aktivált értéke II. AKTÍVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE III. EGYÉB BEVÉTELEK

8

ebbıl visszaírt értékvesztés

9 10 11

5 Anyagköltség 6 Igénybe vett szolgáltatások 7 Egyéb szolgáltatások értéke

12

8 Eladott áruk beszerzési értéke

13 14 15

9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK 10 Bérköltség

16

11 Személyi jellegő egyéb kifizetések

17 18 19

12 Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS

20

VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39

A 13 14 15 16 17 VIII. 18 19 20 21

40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52

ebbıl értékvesztés ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott osztalék és részesedés ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedés értékesítésének árfolyamnyeresége ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott kamatok és kamatjellegő bevételek ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei ebbıl értékelési különbözet PÉNZÜGYI MŐVELETEK BEVÉTELEI Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebbıl kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások ebbıl kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai

69 772

72 824

233 697 995 797 90 353

243 877 1 038 711 120 208

6 550

6 579

1 571 -6 551

74 -30 964

3 540

5 295

3 540

5 295

3 540 -3 011 3 295 50 3 245 234

5 295 -25 669 26 315

234

646

234

646

ebbıl értékelési különbözet IX. B C X. XI. D E XII. F 22 23 G

PÉNZÜGYI MŐVELETEK RÁFORDÍTÁSAI PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

2008. február 27.



4 / 29

26 315 646

XIII. kerületi Egészségügyi Szolgálat Közhasznú Nonprofit Kft. Közhasznú egyszerősített éves beszámoló - Mérleg Ssz.

Megnevezés / E Ft

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

A. I. II. III. B. I. II. III. IV. C.

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK IMMATERIÁLIS JAVAK TÁRGYI ESZKÖZÖK BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK FORGÓESZKÖZÖK KÉSZLETEK KÖVETELÉSEK ÉRTÉKPAPÍROK PÉNZESZKÖZÖK AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

D. SAJÁT TİKE I. INDULÓ TİKE / JEGYZETT TİKE II. TİKEVÁLTOZÁS / EREDMÉNY III. LEKÖTÖTT TARTALÉK IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBİL (KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉGBİL) VI. TÁRGYÉVI EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBİL E. CÉLTARTALÉKOK F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK ÖSSZESEN

2006

Ellenırzés hatása

491 774 7 155 484 619

2007

110 316 9 235 6 462

540 856 4 531 535 967 358 138 843 10 162 8 342

94 619 212 662 814 752

120 339 232 019 911 718

622 766 407 600 214 294 638

623 412 407 600 214 687 479

151 83

596 50

94 881

82 904

94 881 97 105 814 752

82 904 205 402 911 718

2008. február 27.

XIII. kerületi Egészségügyi Szolgálat Közhasznú Nonprofit Kft. Dr. Hertzka Péter Könyvvizsgálói jelentésem alapján igazolom: dr. Serényi Iván ny.sz.: 003607

5/29

XIII. kerületi Egészségügyi Szolgálat Közhasznú Nonprofit Kft. Közhasznú egyszerősített éves beszámoló - Eredménykimutatás Ssz. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26

Megnevezés / E Ft

Alaptevékenység

1. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 2. AKTÍVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 3. EGYÉB BEVÉTELEK - alapítói - központi költségvetési - helyi önkormányzati - egyéb 4. PÉNZÜGYI MŐVELETEK BEVÉTELEI 5. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK - alapítói - központi költségvetési - helyi önkormányzati - egyéb 6. TAGDÍJAK A. ÖSSZES BEVÉTEL 7. ANYAGJELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK 8. SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK 9. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 10. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 11. PÉNZÜGYI MŐVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 12. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK B. ÖSSZES RÁFORDÍTÁS C. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY I ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG D. JÓVÁHAGYOTT OSZTALÉK E. TÁRGYÉVI EREDMÉNY

1 185 855

2006 Vállalkozási tevékenység

Elızı évek helyesbítései Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység

Összesen

21 490

Összesen

Alaptevékenység


Összesen

1 207 345

1 267 904

25 929

1 293 833

312 426

312 426

304 244

304 244

71 307 497 4 858 3 540 3 295

71 307 497 4 858 3 540 3 295

1 832 1 463

1 832 1 463

189 298 902 5 153 5 295 26 315 20 552 2 243 1 573 1 947

189 298 902 5 153 5 295 26 315 20 552 2 243 1 573 1 947

1 505 116 428 720 980 097 89 640 6 458

21 490 4 902 15 700 713 92

1 526 606 433 622 995 797 90 353 6 550

1 603 758 458 363 1 019 942 119 078 5 779

25 929 5 180 18 769 1 130 800

1 629 687 463 543 1 038 711 120 208 6 579

50 1 504 965 151

21 407 83

50 1 526 372 234

1 603 162 596

25 879 50

1 629 041 646

151

83

234

596

50

646

2008. február 27.

XIII. kerületi Egészségügyi Szolgálat Közhasznú Nonprofit Kft. Dr. Hertzka Péter Könyvvizsgálói jelentésem alapján igazolom: dr. Serényi Iván ny.sz.: 003607

6/29

XIII. kerületi Egészségügyi Szolgálat Közhasznú Nonprofit Kft. Közhasznú egyszerősített éves beszámoló - Eredménykimutatás Ssz. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32

Megnevezés / E Ft

Alaptevékenység

A. ÖSSZES KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE 1. Közhasznú célú mőködésre kapott támogatás - alapítói - központi költségvetési - helyi önkormányzati - egyéb 2. Pályázati úton elnyert támogatás 3. Közhasznú tevékenységbıl származó bevétel 4. Tagdíjból származó bevétel 5. Egyéb bevétel B. VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE C. ÖSSZES BEVÉTEL D. KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI ANYAGJELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK PÉNZÜGYI MŐVELETEK RÁFORDÍTÁSAI RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK E. VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI ANYAGJELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK PÉNZÜGYI MŐVELETEK RÁFORDÍTÁSAI RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK F. ÖSSZES RÁFORDÍTÁS G. ADÓZÁS ELİTTI VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY H. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG JÓVÁHAGYOTT OSZTALÉK I. TÁRGYÉVI VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY J. TÁRGYÉVI KÖZHASZNÚ EREDMÉNY


Elızı évek helyesbítései Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység

Összesen

Összesen

Alaptevékenység


Összesen

1 505 116 307 568

1 505 116 307 568

1 603 758 298 902

1 603 758 298 902

71 307 497

71 307 497

298 902

298 902

511 1 185 855

511 1 185 855

3 868 1 267 904

3 868 1 267 904

33 084

4 902 15 700 713 92

32 672 21 490 1 526 606 1 504 965 433 622 995 797 90 353 6 550

21 407 4 902 15 700 713 92

50 21 407 433 622 995 797 90 353 6 550

21 407 83

50 1 526 372 83

11 182 1 505 116 1 504 965 428 720 980 097 89 640 6 458

21 490 21 490 21 490

50 428 720 980 097 89 640 6 458 50 1 504 965

83 151

83 151

1 603 758 1 603 162 458 363 1 019 942 119 078 5 779

1 603 162

596 Tájékoztató adatok Személyi jellegő ráfordítások Bérköltség - bérköltségbıl megbízási díjak - bérköltségbıl tiszteletdíjak Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok A szervezet által nyújtott támogatások - ebbıl kötelezettségként elszámolt és továbbutalt, illetve átadott támogatás

2008. február 27.



7/29

25 929 25 929

33 084 25 929 1 629 687 1 603 162 458 363 1 019 942 119 078 5 779

25 879 5 180 18 769 1 130 800

25 879 5 180 18 769 1 130 800

25 879 50

1 629 041 50

50

50 596

1 038 711 722 010 9 215 1 980 72 824 243 877

XIII. kerületi Egészségügyi Szolgálat Közhasznú Nonprofit Kft. Közhasznúsági jelentés 2007. december 31. Kimutatás a költségvetési támogatások felhasználásáról Támogatást nyújtó Felhasználás Támogatás megnevezése idıpontja összege (e Ft) célja XIII. ker. Polgármesteri Hivatal 2007 298 902 Mőködési támogtás TB kifizetıhelyi ellátsáok Országos Egészségbiztosítási Pénztár 2007 156 folyósítása miatti költségtérítés Fıvárosi Heim Pál Gyermekkórház XIII. ker. Közbiztonsági Közalapítvány mőködési célú támogatás - védını

OEP fejlsztési célú támogatás - fogászat

OEP fejlesztési célú támogatás - struktúra átalakítás

OMMF pályázat - sebészet

Fıvárosi Önkorm. Eü. Bizottság - fogászat

XIII. ker. Polgármesteri Hivatal - eszköztámogatás

Országos Egészségbiztosítási Pénztár finanszírozás

33 Védınıi jutalom Védınık életvezetési ismeretek 750 c. program támogatása

2007 2007

2006

Nagyértékő tárgyieszköz 4 320 beszerzés

2007


2006


2006


2006


2007

1 125 565 Tevékenység finanszírozás

Országos Egészségbiztosítási Pénztár finanszírozás (vizitdíj)

2007

66 414

Országos Egészségbiztosítási Pénztár finanszírozás (napidíj)

2007

96

Összesen: Kimutatás a vagyon felhasználásáról Megnevezés Induló saját tıke Tıkeváltozás összege Tıkeváltozás összegére ható tényezık: - elızı évi eredmény - közhasznú tevékenység eredménye - tıkeváltozás - vállalkozási tevékenység tárgyévi eredménye Tárgy évi záró saját tıke (induló+tıkeváltozás):

Kimutatás a célszerinti juttatásokról Juttatás megnevezése Közhasznú tevékenység keretében nyújtott - adóköteles pénzbeni támogatás - adóköteles nem pénzbeni támogatás - adómentes pénzbeni támogatás - adómentes természetbeni támogatás Egyéb célszerinti, de nem közhasznú tevékenység keretében nyújtott - pénzbeni támogatás - nem pénzbeni támogatás Összesen:

Felhasználás összege (e Ft) elızı évi tárgyévi követı 298 902

283

64

162

1 669

Tevékenység finanszírozás Tevékenység finanszírozás

1 582 944

Elızı évi összeg (Ft) 407 600

Tárgyévi összeg (Ft) 407 600

215 166 0 151 214 932 83 622 766

2 178

Változás %

215 812

0,30%

646

234 596 214 932 50 623 412

0,00% 294,70% 0,00% -39,76% 0,10%

234 445 0 -33 646

Változás %

0

0

0

0

0

0,00% 0,00% 0,00%

8/29

2007.dec.31

750

2007.dec.31

1 067

Eszközök éves écs 2 970 visszaírásának megfelelıen

708


468


1 573


10 827


1 125 565

2007.dec.31

66 414

2007.dec.31

96

2007.dec.31

1 506 559

74 207

Megjegyzés e Ft

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

0

2007.dec.31

33

Megjegyzés 0

Elızı évi Tárgyévi összeg (e Ft) összeg (e Ft) 0 0

156

e Ft 0,00%

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Elszámolás határideje 2007.dec.31

Kimutatás a kapott támogatásokról Támogató megnevezése Központi költségvetési szerv Elkülönített állami pénzalap Helyi önkormányzat és szervei Kisebbségi települési önkormányzat és szervei Települési önkormányzat társulása Egészségbiztosítási önkormányzat és szervei

Elızı évi Tárgyévi összeg (e Ft) összeg (e Ft) 226 2 074

Magánszemély Egyéni vállalkozó Jogi személyiségő gazdasági társaság Jogi személyiség nélküli szervezet Közhasznú szervezet Közhasznúként be nem sorolt - közalapítvány - alapítvány - társadalmi szervezet - közhasznú társaság APEH (1% közcélú adomány) Egyéb Összesen:

1 669

310 479

283

1 194 006

0

0

2 178

1 506 559

Változás %

Kimutatás a vezetı tisztségviselıknek nyújtott juttatásokról Támogató megnevezése Elızı évi Tárgyévi összeg (e Ft) összeg (e Ft) Tiszteletdíj 2 400 1 980 Megbízási díjak Költségtérítés Értékpapír Természetbeni juttatás összesen 0 0 - SZJA mentes - SZJA köteles Folyósított kölcsön (elıleg): 0 0 - összege - fordulónapig visszafizetett összeg - fordulónapon fennálló tartozás - legkésıbbi visszafizetési határidı - fizetendı kamat - kamatmentes kölcsön Egyéb juttatások Összesen: 2 400 1 980

Támogatott cél

817,70% 0,00% 18502,70% 0,00% 0,00% 421810,25%

e Ft 1 848 0 308 810 0 0 1 193 723

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 69071,67%

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 504 381

Változás %

2008. február 27. XIII. ker. Egészségügyi Szolgálat Kht. Dr. Hertzka Péter Mellékelve: A közhasznú tevékenységrıl szóló rövid tartalmi beszámoló

9/29

Megjegyzés e Ft

-17,50% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

-420 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0,00% 0,00% 0,00% -17,50%

0 0 0 -420

XIII. kerületi Egészségügyi Szolgálat Közhasznú Nonprofit Kft. ADÓMÉRLEG Megnevezés / E Ft

2007.06.30

A/ Adózás elıtti eredmény : B/ Adóalapot csökkentı tételek (-): 1 2

Elızı évek elhatárolt veszteségébıl leírás (az elhatároláskor érvényes szabályok szerint) 7.§ (1)a) Céltartalékokkal kapcsolatos adóalap-csökkentés (7.§ (1) b), c)): a = Várható kötelezettségekre, és jövıbeli költségekre képzett céltartalék (kivéve a Diákhitel Központ által képzett) felhasználása miatt adóévban bevételként elszámolt összeg 7.§ (1)b)

2007.12.31

0

646 134 935

0

0

0

121 206

b = Meghatározott környezetvédelmi, erdıfeljújítái kötelezettségek fedezetére adóévben képzett céltartalék, céltartalékot növelı összeg (max. igénybevehetı támogatás mértékéig) 7.§ (1)c) 3 4

Terven felüli értékcsökkenés visszaírt összege (7.§ (1)cs)), kivéve a Tao. 1. sz. melléklet 10. pont szerint adóalapnál érvényesített: Adótörvény szerint elszámolható értékcsökkenési leírás (a+b+c+d) 7§. (1)d) a = 100 E Ft alatti eszközök amortizációja b = immateriális javak amortizációja c = egyéb terv szerinti értékcsökkenés d = terven felüli értékcsökkenések a Tao. 1. sz. mell. alapján 5 Immateriális javak, tárgyi eszközök állományból történı kivezetése, vagy forgóeszközök közé történı átsorolás esetén az eszköz számított nyilvántartási értéke (csökkentve a készletre vett hulladék anyag, haszonanyag értékével) (ÉCS=Tao tv.) 7.§ (1)d)). 6

Vállalkozási övezetben székhellyel, telephellyel rendelkezı adózó által a térségben 2002. 12. 31.-ig üzembe helyezett épület, építmény bekerülési értékének 10%-a (már eszerint elkezdett értékcsökkenés elszámolása esetén!) (1. sz. melléklet 11.).

7

Bejelentett részesedés (7.§ (1) dz)): a = értékesítésének adóévi árfolyamnyeresége (feltétele, hogy az adózó (jogelıdjét is figyelembe véve) megelızıen legalább 2 éven keresztül az eszközei között tartotta nyilván),

8

b = adóévben visszaírt értékvesztése. Devizás befektetett pénzügyi eszközökkel, hosszú lejáratú kötelezettségekkel kapcsolatban (a+b): a = devizás befektetett pénzügyi eszközök és hosszú lejáratú kötelezettségek év végi értékelésének árfolyamnyeresége. 7§(1)dzs)a) -> választható b = a bef.pü.eszközök (kivéve: bejelentett részesedés), hosszú lejáratú kötelezettségek könyvekbıl történı kivezetésekor az elızı években a 8§(1)dzs)a) alapján elszámolt növelı tételek összege.

9

Szabályozott tıkepiacon kötött ügylet alapján elszámolt ráfordítást meghaladó bevétel 50%-a (kv. Biztosító, pü-i intézmény, befektetési vállalkozás, kockázati tıketársaság), max: 9.+16.+21.+26.pontok együtt az AEE 50%-a, 7 §(1)e. -> választható

10

Az eredménytartalékból adóévben lekötött fejlesztési tartalék összege, legfeljebb azonban az AEE 25%-a de maximum 500 M Ft (következı 4 adóévben kell beruházásra felhasználni!) 7 §(1)f.

11

Kapott, járó osztalék és részesedés, kivéve az ellenırzött külföldi társaságtól kapott osztalék, részesedés (a-b) 7.§ (1)g). a = kapott, járó osztalék b = ebbıl: ellenırzött külföldi társaságtól kapott osztalék, részesedés el nem számolható 12 Tagnál (részvényesnél, üzletrész-tulajdonosnál) a kivezetett részesedés értékét meghaladó, a kivezetés miatt elszámolt bevétel (kivéve az ellenırzött külföldi társaságban lévı részesedést) 7.§ (1)gy). 13 14

Kedvezményezett részesedéscsere alapján kivezetett részesedésre elszámolt árfolyamnyereség 7§ (1)h. ->választható Szakmunkástanulókkal kapcsolatos kedvezmény: adóév 1. napján érvényes minimálbér 24%-a fı/hó (tanulószerzıdéssel), vagy 12% fı/hó (iskolával kötött megállapodással) 7.§ (1)i).

15 16

Munkanélküli, 6 hónapja szabadult, pártfogó felügyelete alatt álló, szakmunkástanuló tovább foglalkozt. esetén befizetett TB (max.12 hó) 7.§ (1)j) A kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamatráfordítást meghaladóan kapott kamatbevétel 50%-a (kv. biztosító, pénzügyi intézmény, befektetési vállalkozás, kockázati tıketársaság), max: 9.+16.+21.+26.pontok együtt az AEE 50%-a.

17

Meghatározott képzımővészeti alkotás beszerzése esetén, (7.§ (1)l)) a = képzımővészeti alkotás beszerzési értéke, max. adóévi beruházások 1%-a (7.§ (1) la)): b = kortárs képzı- és iparmővészeti alkotás beszerzési értéke a beszerzés adóévében és azt követı 4 évben egyenlı részletekben (7.§ (1) lb)): 18 Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott, pénzügyileg rendezett (a+b+c+d) 7.§ (1)ly): a = támogatás, juttatás, véglegesen átvett pénzeszköz, b = átvállalt (kötelezettség) tartozás (bevételként elszámolt része), c = eredeti jogosult által elengedett kötelezettség (bevételként elszámolt része), következtében az adóévben elszámolt bevétel, d = térítés nélkül átvett eszköz átadónál kimutatott könyv szerinti értéke (kivéve: áruminta), 19 A visszavásárolt saját üzletrész / részvény, saját átalakított befektetıi részjegy bevonása következtében elszámolt bevételnek a bekerülési értéket meghaladó része 7.§ (1)m). 20

Követelések (a+b+c): 7.§ (1)n) a = adóévben visszaírt értékvesztése, b = bekerülési értékébıl a Számviteli törvény szerint behajthatatlan rész (max. nyilvántartott értékvesztés), c = átruházáskor, kiegyenlítéskor, beszámításkor a könyv szerinti értéket meghaladó bevétel (max. nyilvántartott értékvesztés). 21 Üvegházhatású gázok kibocsátási egységeinek kereskedelmébıl származó ráf. meghaladó bevétel 50%-a (7§(1)ny)), max.: 9.+16.+21.+26. pontok összesen AEE 50%. 22

A társasház tulajdonosai által a közös név alatt megszerzett jövedelembıl az adózó által bevételként elszámolt összeg, amelyre a társasház a személyi jövedelemadót megfizette 7.§ (1)o).

23

Forintról devizára, devizáról forintra vagy devizáról más devizára való áttérés során keletkezett átszámítási különbözet (veszteség esetén) az áttérést követı adóévben 7.§(1)p)

24 25

Állam által elszámolt hitelbıl felújított mőemlék ingatlan hitelének kamata, max. AEE (7.§ (1) q)): Bírság, büntetés (Art. 3.§,TB) elengedett összege, ha korábban adóalapnövelı volt 7.§ (1)r).

10 / 29

3 441 117 461 304 2 859

0

0

0

0

0

0

0

0

0

10 870

10 870

0

0

XIII. kerületi Egészségügyi Szolgálat Közhasznú Nonprofit Kft. ADÓMÉRLEG 26 27

Kapott jogdíj alapján elszámolt bevétel 50%-a, max: 9.+16.+21.+26.pontok együtt az AEE 50%-a, 7§ (1)s. Szabadalom, használati és formatervezési mintaoltalom, növényfajta-oltalom magyarországi költségei, csak kis- és középvállalkozások alkalmazhatják. (7§(1)sz))

28

Az alapkutatás, alkalmazott kutatás és a kísérleti fejlesztés adóévben felmerült közvetlen költsége, vagy - aktíválás esetén - az elszámolt értékcsökkenése (+ab) 7.§ (1)t)

0

0

0

0

0

0

0

125 534

0

120 512 120 208 304 2 859

0

0

a = alapkutatás, alkalmazott kutatás és a kísérleti fejlesztés adóévben felmerült közvetlen költsége, vagy - aktíválás esetén - az elszámolt értékcsökkenése b = csökkentve az adóhatóságtól igényelt vagy kapott, pénzügyileg rendezett támogatás, juttatás összegével, illetve a kapott támogatás, juttatás alapján az adóévi adózás elıtti eredménye javára elszámolt bevétellel. 29

Önkormányzattal kötött bérleti szerzıdés alapján (min. 60 hónap) elszámolt ingatlan bérleti díjbevételnek a lakás elszámolt értékcsökkenési leírását meghaladó részének 50%-a.

30 31

Adóellenırzés, önellenırzés során elszámolt bevétel, aktivált saját telj. növelése 7.§ (1)u). Legalább 50%-ban megváltozott munkaképességő munkavállaló bére (max. adóév 1. napján érvényes minimálbér) (feltéve, hogy: átlagos állományi létszám nem éri el a 20 fıt) 7.§ (1)v).

32 33 34 35

Részesedések átruházásánál elszámolt árfolyamnyereség: (7§ (1)w) Adóévre ráfordításként elszámolt helyi iparőzési adó, max. AEE ( feltétel: adóév utolsó napján nincs állami / önkormányzati adótartozása) 7.§ (x) Átlagos foglalkoztatási létszám növekedése elızı évhez képest * minimálbér (éves összege, adóév 1. napján) 7§(1)y). Adományok (kivéve: Mősorszolgáltatási Alapnak közérdekő kötelezettségvállalásként adott összeg) 7.§ (1)z) a = közhasznú szervezet, egyház, közérdekő kötelezettségvállalás támogatásának teljes összege, tartós adományozás esetén további 20%, együtt max. AEE 20%-a,

b = kiemelkedıen közhasznú szervezetnek adott adomány 1,5 szerese, tartós adományozás esetébn további 20%, együtt max. AEE 20%-a. Az adóév utolsó napján kis- és középvállalkozásnak minısülı adózónál (együtt max. AEE és 30 mFt) 7.§ (1)zs). a = a korábban még használatba nem vett ingatlan (kv. üzemkörön kivüli ingatlan és a 2001.12.31. után beszerzett ültetvények), b = a korábban még használatba nem vett mőszaki berendezések, gépek, jármővek, üzembe helyezése érdekében elszámolt adóévi beruházások értéke, c = az ingatlan felújítás, átalakítás, bıvítés, rendeltetés-változtatás értéke, d = és a korábban még használatba nem vett szellemi termék bekerülési értéke. 37 Kapcsolt vállalkozások közötti ügyletek esetében az eltérés, ha az ellenérték miatt az AEE>szokásos piaci ár mellett lett volna. (ÁFA hatás kezelendı!) 18.§ (1)a), (2)-(4) 36

38

Egyéb adóalapcsökkentı tétel.

C/ Adóalapot növelı tételek (+): 1

Várható kötelezettségekre és a jövıbeni költségekre képzett céltartalék, beleértve a környezetvédelmi kötelezettségekre és erdıfelújítási kötelezettség fedezetére képzett céltartalékot ( kivéve a Diákhitel Központ által képzett céltartalék) 8.§ (1)a).

2

Terv szerinti értékcsökkenési leírás és a terven felüli értékcsökkenés (a+b) 8.§ (1)b): a = terv szerinti értékcsökkenési leírás (5. számlaosztályból), b = terven felüli értékcsökkenés (8. számlaosztály), 3 Immateriális javak, tárgyi eszközök állományból történı kivezetésének- (kivéve: kedvezményezett eszközátruházás); vagy forgóeszközök közé való átsorolásának könyv szerinti értéke (csökkentve a készletre vett hulladék anyag, haszonanyag értékével). (ÉCS=Sztv) 8.§ (1)b) 4 5

El nem számolható költség (3. sz. melléklet szerinti rész) 8.§ (1)d). A 7§(1)dzs)a) alkalmazása esetén (a+b): a Devizás befektetett pénzügyi eszközök és hosszú lejáratú kötelezettségek év végi értékelésének árfolyamvesztesége. 8§(1)dzs)a). b A bef.pü.eszközök (kivéve: bejelentett részesedés), hosszú lejáratú kötelezettségek könyvekbıl történı kivezetésekor az elızı években a 7§(1)dzs)a) alapján elszámolt csökkentı tételek összege.

6 7 8 9

Jogerıs határozatban megállapított bírság, büntetés (Art.,TB) (kivéve: ha önellenırzéshez kapcsolódik) 8.§ (1)e). Követelésekre elszámolt tárgyévi értékvesztés 8.§ (1)gy). A behajthatatlannak nem minısülı elengedett követelés 8.§ (1)h). Kapott kölcsön, zárt körben forgalomba hozott hitelviszonyt megtestesítı értékpapír miatti tartozás és a váltótartozás (kivéve szállítói) és minden kamatozó kötelezettség napi átlagos állománya után elszámolt adóévi kamatnak a saját tıke (JT+TT+ET+LT) napi átlagos állományának háromszorosát meghaladó kötelezettségrészre jutó arányos része 8.§ (1)j)

10

A kapcsolt vállalkozástól kapott kamatbevételt meghaladóan fizetett kamatráfordítás 50%-a a gazdasági társaságnál, európai részvénytárs., a szövetkezetnél és a külföldi vállalk. (kv. biztosító, pénzügyi int., befektetési váll., kockázati tıketárs.).

11

185 74

Ezt nem alkalmazhatja kisvállalkozás! 8§ (1)k. -> e szabályt nem kötelezı alkalmazni Ellenırzött külföldi társaságban lévı részesedésre elszámolt értékvesztés, árfolyamveszteség és e részesedés bármilyen kivezetése következtében során elszámolt ráfordításnak a bevételt meghaladó része 8.§ (1)m)a)

12

Bejelentett részesedéshez kapcsolódó adóévi ráfordításként elszámolt értékvesztés, árfolyamveszteség, a részesedés kivezetésével kapcsolatosan elszámolt ráfordításoknak a bevételeket meghaladó része. 8.§ (1)m)b)

13

Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás, véglegesen átadott pénzeszköz, térítés nélkül átadott eszköz könyv szerinti értéke (kivéve: áruminta), átvevı által meg nem térített áfa, átvállalt kötelezettség, térítés nélkül nyújtott szolg. (8.§ (1)n)

14 15 16

Forintról devizára, devizáról forintra vagy devizáról más devizára áttérés TT növeléseként átszámítási különbözetek (nyereség esetén) 8.§ (1)o) Adó- vagy önellenırzés során megállapított költség, ráfordítás, aktivált saját teljesítmény csökkenése 8.§ (1)p). Kedvezményezett átalakulás alapján megszerzett részesedés kivezetett könyv szerinti értéke ( de maximum az AEE csökkentésénél figyelembe vett összeg) 8§ (1)r.

17 a

Elızı években tartós adományozás miatt igénybe vett jogtalan többletkedvezmény (a+b) 8.§ (1)s) = egyszerese, ha teljesítés elmaradása a másik szerzıdı fél közhasznúsági nyilvántartásból való törlése, vagy jogutód nélküli megszőnése miatt történt,

b 18 19

= kétszerese, ha a teljesítés bármely más ok miatt nem következett be. Kedvezményezett részesedéscsere alapján kivezetett részesedés könyv szerinti értéke (maximum az AEE csökkentésénél elszámolt összeg) 8§ (1)t. Az adóév utolsó napján kis- és középvállalkozásnak minısülı adózó által adóalap csökkentéseként korábban igénybe vett kedvezmény kétszerese, ha a kedvezményt követı 4 éven belül a tárgyi eszközt, szellemi terméket: 8.§ (1)u):

20

Átlagos foglalkoztatási létszám csökkenése elızı évhez képest * elızı évi minimálbér (éves összege) * 120% de max.: 7§(1)y) alapján igénybevett adóalapot csökkentı kedvezmény 120%-a.

21

Kapcsolt vállalkozások közötti ügyletek esetében az eltérés, ha az ellenérték miatt az AEE<szokásos piaci ár mellett lett volna. (ÁFA hatás kezelendı!) 18.§ (1)b), (2)-(4).

22 23

Egyéb adóalapnövelı tétel. Külföldön keletkezett és elszámolt jövedelem ráfordításként elszámolt adója. 28.§ (1).

11 / 29

1 904

0

0

XIII. kerületi Egészségügyi Szolgálat Közhasznú Nonprofit Kft. ADÓMÉRLEG D./ ELİZETES ADÓALAP (-) (A-B+C)

0

ebbıl korlátlanul, engedély nélkül, elhatárolható (megalakulás éve + 3 adóév vesztesége) ebbıl engedélykérelem nélkül elhatárolható (ha az elızı két adóév nem volt negatív; ktg 50% < bev, vagy AEE>=0) ebbıl engedélykérelemmel korlátlanul elhatárolható (elızı két adóév is negatív; ktg 50% > bev; AEE < 0)

ELİZETES ADÓALAP (+) (A-B+C)

-8 755 -8 755

0

0

E./ JÖVEDELEM-(NYERESÉG-) MINIMUM 1 2 3 4

Nem kell az adózónak a jövedelem-(nyereség-) minimumot alkalmazni Az adózó az Art. 91/A. § (1) bekezdése szerinti nyilakozatot tesz, ezért nem alkalmazza a jövedelem-(nyereség-) minimumot. Az adózó az adóéve 2007. július 1. elıtti illetve 2007. június 30. utáni napjai számának aránya alapján az éves adataiból vezeti le az adóalapját. Az adózó közbensı mérleget készít, ami alapján 2007. június 30-ig a "rendes" adóalapot veszi figyelembe, 2007. július 1-tıl kezdıdıen pedig a jövedelem(nyereség-) minimumot.

A választott módszer: 1 Nem kell az adózónak a jövedelem-(nyereség-) minimumot alkalmazni E./1 Idıszaki bevétel meghatározása = idıszaki összes bevétel E./2 Csökkentı tételek = eladott áruk beszerzési értéke = eladott közvetített szolgáltatások értéke = kedvezményzett átalakulással létrejött adózóban szerzett részesedés bekerülési értéke alapján elszámolt bevétel a jogelıd tagjánál = kedvezményezett eszközátruházás során az önálló szervezeti egység átruházása alapján elszámolt bevétel az átruházónál = kedvezményezett részesedéscsere alapján kivezetett részesedés árfolyamnyeresége a megszerzett társaság tagjánál = külföldi telephelynek betudható jövedelem-(nyereség-)minimum E./3 Növelı tételek = kedvezményezett átalakulás vagy kedvezményezett részesedéscsere során megszerzett részesedés bekerülési értéke kivezetéseként elszámolt összeg (max.: korábban csökkentı tételként figyelembe vett tétel), illetve jogutód nélküli megszőnéskor a még növelı tételként figyelembe nem vett csökkentı tételek összege,

0

1 629 687 26 072 0 26 072

0

0

0

32 072

0 0 0

646 -8 755 32 072 0

= kedvezményezett eszközátruházásnál az átruházó társaság által a bevétel csökkenéseként figyelembe vett összegnek az átvett tárgyi eszközökre, immateriális javakra a számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenésnek az eszközök bekerülési értéke arányában számított összege az átvevınél, = jogutód nélküli megszőnés esetén az elızıek szerint még el nem számolt összeg. E./4 Számított jövedelem-(nyereség-) minimum E./5 Számított adóalap levezetése Adózás elıtti eredmény "Rendes" adóalap Jövedelem-(nyereség-) minimum Számított adóalap

F./ Számított adó (19.§)

0

1 2

Alapesetben a pozitív adóalap 16%-a (19.§ (1) Az alábbi feltételek teljesülése esetén az adó mértéke a pozitív adóalap 5 millió Ft-t meg nem haladó részéig 10%, felette pedig 16% (19.§ (3))

1

Az adóalap meghatározásának módszere: Alapesetben a pozitív adóalap 16%-a (19.§ (1)

G./ Adómentességek (20 §) (a+b+c):

0

H./ Adókedvezmények (-):

0

I./ Visszatartott adó (külföldi jövedelem külföldi adója) 28.§ J./ Fizetendı társasági adó (F-G-H-I)

0

K./ Különadó (lásd: különadó levezetése)

0

L./ Adózott eredmény (A-J-K) 1 2

646

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra (+) Jóváhagyott osztalék, részesedés (-)

0 0

M./ Mérleg szerinti eredmény (L+L1-L2)

646

12 / 29

XIII. kerületi Egészségügyi Szolgálat Közhasznú Nonprofit Kft. Különadó levezetése

A/ 1 B/ 1 2 3 4 5 6 7

Adózás elıtti eredmény: Külföldön elért jövedelem (különadóalapnak megfelelı) Növelı tételek: Külföldön megfizetett (ráfordításként elszámolt) adó Aee terhére elszámolt visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás Aee terhére elszámolt véglegesen átadott pénzeszköz Aee terhére elszámolt véglegesen átadott eszköz könyv szerinti értéke, az átvevı által meg nem térített áfa Ellenérték nélkül átvállalt kötelezettség adóévben ráfordításként elszámolt összege Aee terhére elszámolt térítés nélkül nyújtott szolgáltatás bekerülési értéke Kiválás / részleges átalakulás során a jogutód elsı adóévében, egyéb átalakulás esetén a jogelıd utolsó adóévében a végleges vagyonmérlegben kimutatott pozitív összevont átértékelési különbözet összege

646 1 904 1 904

Kivéve: = kedvezményzett átalakulás esetében a következı feltételek fennállnak, = jogutód az átvett eszközöket, kötelezettségeket figyelembe véve adóalapját úgy határozza meg, mintha az átalakulás nem történt volna meg (jogutód létesítı okirata ezt a kötelezettségvállalást tartalmazza), = jogutód az átvett, átértékelt eszözöket, kötelezettségeket elkülönítetten tartja nyilván (jogutód létesítı okirata ezt a kötelezettségvállalást tartalmazza), = jogutód az átalakulás napjára jogelıdnél kimutatott bekerülési értéket, könyv szerinti értéket, számított nyilvántartási értéket, valamint az eszközök, kötelezettségek alapján az átalakulás után elszámolt különadó-alapot módosító tételeket is nyilvántartja (jogutód létesítı okirata ezt a kötelezettségvállalást tartalmazza). 8

A kedvezményezett részesedéscsere alapján megszerzett részesedés bekerülési értéke csökkenéseként, könyv szerinti értéke kivezetéseként elszámolt összeg (max.: korábban ezzel kapcsolatosan elszámolt csökkentı tételek)

9

Jogutód nélküli megszőnés adóévében a 7. csökkentı tétel alapján korábban figyelembe vett összegbıl az a rész, amit még nem számolt el növelı tételként.

10

A kedvezményezett átalakulás alapján megszerzett részesedés bekerülési értéke csökkenéseként, könyv szerinti értéke kivezetéseként elszámolt összeg (max.: korábban ezzel kapcsolatosan elszámolt csökkentı tételek)

11

Jogutód nélküli megszőnés adóévében a 8. csökkentı tétel alapján korábban figyelembe vett összegbıl az a rész, amit még nem számolt el növelı tételként.

12 13

Bejelentett részesedéshez kapcsolódó, adóévben elszámolt értékvesztés, árfolyamveszteség Bejelentett részesedés bármely jogcímen történı kivezetése (kivéve: átalakulás miatt) következtében elszámolt ráfordításnak az elszámolt bevételt meghaladó része

C/ 1 2 3 4 5 6 7

Csökkentı tételek: Adózás elıtti eredmény javára elszámolt kapott (járó) osztalék, kivéve: ellenırzött külföldi társaságtól Aee javára elszámolt visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, juttatás Aee javára elszámolt véglegesen átvett pénzeszköz Aee javára elszámolt térítés nélkül átvett eszköz könyv szerinti értéke Ellenérték nélkül átvállalt tartozás adózás elıtti eredmény javára elszámolt összege Térítés nélkül kapott szolgáltatás adózás elıtti eredmény javára elszámolt összege Kedvezményezett részesedéscsere alapján kivezetett részesedésre elszámolt árfolyamnyereség a megszerzett társaság tagjánál

8

= választható Feltétele: = a kedvezményezett részesedéscsere alapján megszerzett valamennyi részesedés elkülönített nyilvántartása Kedvezményezett átalakulás során a kivezetett részesedés könyv szerinti értékét meghaladóan a jogutódban szerzett részesedés bekerülési értékeként az adóévben elszámolt bevétel az átalakulásban rész vevı társaság tagjánál = választható Feltétele: = a kedvezményezett átalakulás alapján megszerzett valamennyi részesedés elkülönített nyilvántartása

13/29

324 261 313 786 750 9 725

9

Kedvezményezett eszközátruházás esetén az átruházó társaságnál az önálló szervezeti egység átadása alapján elszámolt bevételnek az eszközök könyv szerinti értékét meghaladó része = választható Feltétele: = az eszközátadás írásbeli szerzıdése tartalmazza tételesen az átadott eszközök és kötelezettségek (passzív elhatárolások is) az átadás napján az átruházó társaságnál kimutatott bekerülési értékét, könyv szerinti értékét, valamint számított nyilvántartási értékét, = átvevı társaság az átvett eszközöket, kötelezettségeket figyelembe véve adóalapját úgy határozza meg, mintha az eszközátruházás nem történt volna meg (átruházási szerzıdés ezt a kötelezettségvállalást tartalmazza), = átvevı az átvett eszözöket, kötelezettségeket elkülönítetten tartja nyilván (átruházási szerzıdés ezt a kötelezettségvállalást tartalmazza), = az átvevı a fent felsorolt adatokon kívül az átvételt követıen elszámolt különadó-alapot módosító tételeket is feltünteti nyilvántartásában (átruházási szerzıdés ezt a kötelezettségvállalást tartalmazza).

10

Alapkutatás, alkalmazott kutatás, kísérleti fejlesztés közvetlen költsége a felmerülés adóévében, vagy Ha elızıeket kísérleti fejlesztés aktivált értékeként, szellemi termékként aktivája, az elszámolt értékcsökkenés Kivéve: = belföldi illetıségő vállalkozástól közvetve / közvetlenül igénybe vett K+F szolgáltatás alapján elszámolt költség = külföldi vállalkozó belföldi telephelyétıl közvetve / közvetlenül igénybe vett K+F szolgáltatás alapján elszámolt költség Nem csökkenthetı: = fejlesztés céljára, tevékenység költségei ellentételezésére az adóhatóságtól igényelt vagy - visszafizetési kötelezettség nélkül - kapott támogatás, juttatás aee javára elszámolt összegével Feltétele: = az igénybe vett K+F szolgáltatásokkal a megrendelınél akkor csökkenthetı, ha a szolgáltatást nyújtó nyilatkozik, hogy nem belföldi illetıségő vállalkozástól / külföldi vállalkozó belföldi telephelyétıl megrendelt K+F szolgáltatásról van szó.

11

12 D/ E/ 1 F/ G/ 1 2 3 4 H/

Bejelentett részesedés értékesítésének adóévi árfolyamnyeresége, bejelentett részesedés adóévi visszaírt értékvesztése Feltétele: = a társaság (jogelıdje is) az értékesítést megelızıen folyamatosan legalább 2 éven át birtokolta a részesedést Visszavásárolt saját részvény / üzletrész / átalakított befektetıi részjegy bevonás miatt elszámolt bevételnek a bekerülési értéket meghaladó része. -321 711 0

Adóalap Számított adó (4%): Külföldön megfizetett adó Adókötelezettség: Fizetett adóelıleg: Elsı negyedév Második negyedév Harmadik negyedév Negyedik negyedév Fizetendı adó:

0 0

0

14/29

XIII. kerületi Egészségügyi Szolgálat Közhasznú Nonprofit Kft. CASH FLOW KIMUTATÁS 2006 ssz 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 I.

Megnevezés / E Ft Adózás elıtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása Passzív idıbeli elhatárolások változása Vevıkövetelések változása Forgóeszközök (vevı és pénzeszköz nélkül) változása Aktív idıbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés MŐKÖDÉSI CASH FLOW ÖSSZESEN

14 Befektetett eszközök beszerzése 15 Befektetett eszközök eladása 16 Kapott osztalék, részesedés II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW ÖSSZESEN 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 III.

Részvénykibocsátás bevétele (egyéb tıkebevételek) Kötvény, hitelviszonyt megtest. ért.papír kibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, bankbetétek törl., bevált. Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás (egyéb tıkeleszállítás) Kötvény visszafizetés Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal sz. / egyéb hosszú köt. változása PÉNZÜGYI CASH FLOW ÖSSZESEN

IV.

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA

Ellenırzés hatása

2007

Változás E Ft -10 708 30 159 -1 497 0 -9 -70 310 -35 659 49 060 1 126 11 172 190 049 0 0 163 383

% 420,50% 133,38% 4,71% 0,00% 105,11% -27,76% 8,47% 170,05% 67,43% 4,69% 9,24% 0,00% 0,00% 686,74%

T.évi összet. % -54,62% 468,55% 0,29% 0,00% -0,72% -59,39% 12,83% 463,03% -9,06% -2,14% -75,26% 0,00% 0,00% 743,50%

-3 341 90 353 1 571 0 -176 55 034 38 958 70 032 -3 457 -11 722 -209 406 0 0 27 846

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-14 049 120 512 74 0 -185 -15 276 3 299 119 092 -2 331 -550 -19 357 0 0 191 229

-1 158 234 576 107 0 -582 127

0 0 0 0

-172 744 3 693 0 -169 051

985 490 -572 414 0 413 076

14,91% 0,64% 0,00% 29,04%

-671,63% 14,36% 0,00% -657,27%

617 532 0 0 0 2 180 0 0 0 0 0 0 619 712

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 -358 3 900 0 0 0 0 0 0 3 542

-617 532 0 0 -358 1 720 0 0 0 0 0 0 -616 170

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 178,90% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,57%

0,00% 0,00% 0,00% -1,39% 15,16% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 13,77%

65 431

0

25 720

-39 711

39,31%

100,00%

15/29

XIII. kerületi Egészségügyi Szolgálat Közhasznú Nonprofit Kft. Kiegészítı melléklet A Szervezet kiemelt adatainak bemutatása: Szervezeti forma:

nonprofit korlátolt felelısségő társaság

A Szervezet adószáma:

22182827-2-41

A Szervezet KSH száma:

22182827-8512-113-01

Cégjegyzékszám:

01-09-889526

Alapítás ideje:

2005. Július 19.

Fıtevékenysége:

járóbeteg ellátás, fogorvosi szakellátás, egyéb humán-egészségügyi ellátás

Kiegészítı tevékenysége:

idıszaki kiadvány kiadása, ingatlan bérbeadás, adatfeldolgozás

Székhelye:

1139 Budapest, Szegedi út 17.

A vállalkozás könyvviteli szoftvere:

EcoStat

Vállalkozás tulajdonosi szerkezete: Tulajdonos megnevezése

Székhely, lakcím

Tulajdoni

Szavazati

Egyéb

hányad %

arány %

ráhatás

(76%-…) Bp. Fıv. XIII. ker Önkormányzat

Kapcsolt 1139 Budapest, Béke tér 1.

Összesen: Beszámolóban kiemelt számviteli kapcsolt vállalkozások:

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

nem kiemelt.

Cégjellemzık Beszámoló aláírására jogosult neve:

Dr. Hertzka Péter

Igazgatóság:

-.

Címe: 1132 Budapest, Váci út 32.

Felügyelı Bizottság:

Alaxai Lászlóné, Szabó Zsolt, Dr. Sebes Ágnes

Könyvvizsgáló:

Audit Service Kft.

Jogi képviselet:

Dr. Radnai Márta

dr. Serényi Iván

Könyvvitelért felelıs személy: - neve

Sillerné Ruzsinszki Ágota

- lakcíme

1086 Budapest, 32-esek tere 6/b

- regisztrációs száma:

165606

Számlavezetı bankok:

- Ft:

Engedélyhez kötött tevékenységek:

közhasznúsági engedéllyel rendelkezik.

OTP Bank Zrt.

Mőködési rendszer A tulajdoni viszonyokat társasági szerzıdés tartalmazza, a mőködés az ebben rögzítettek szerint történik. A napi forgalom megfigyelése, rögzítése számítógépes program-rendszerrel történik (EcoStat program), amely a bevitt adatok zárt feldolgozását biztosítja.

A számviteli rendszer: Könyvvezetés pénzneme:

forint (HUF)

Könyvelési rend:

kettıs könyvvitel, HAS (Hungarian Accounting Standards)

Üzleti év fordulónapja:

2007. december 31.

Eredménykimutatás típusa:

összköltség eljárás

Eredménykimutatás változata:

"A"

Mérleg változata:

"A"

Mérlegkészítés cégi idıpontja általában:

2008. január 31.

Könyvvizsgálati zárás idıpontja:

2008. február 27.

A hitelesítés tartalmi alapja:

éves beszámoló

A kötelezı beszámolás formája:

éves beszámoló

A számviteli alapelveket jellemzı elıírások: = Számviteli alapelvektıl való eltérés:

nem merült fel.

= A könyvvizsgálat által engedélyezett, törvényi elıírásoktól való eltérés:

nem merült fel.

= Alkalmazott értékelési elvek változása:

nem merült fel.

= Megváltozott minısítéső eszközök vagy kötelezettségek:

nem merült fel.

= Jelentıs összegő hiba, amelynek hatása ellenırzési kötelezettségő a felmerülés évére:

a mérlegfıösszeg 2%-a.

= Lényeges hibahatás az utoljára közzétett üzleti év beszámoló saját tıkéjének 20 %-a: = Valós értéken történı értékelés

124 533 E Ft. nem alkalmazva.

= Tartósság: az állományba vétel idıpontjától függetlenül, egy éven túl jelentkezı, állandó, folyamatosan csökkenı/növekvı tendencia. = A jelentıs, lényeges, meghatározó minısítések az adott eszközcsoport szabályai rögzítettek. Mérlegsor a római betős sor, mérlegtétel az arab számos sor. = Éves zárásunk, arról készített elszámolásunk elıírásszerő, következetes, = Munkánkban az óvatosság elve és valódiság elve érvényesül, ezeket a vállalkozás folytatásának elve mellett alkalmazzuk. A feldolgozás teljeskörőségét teljességi nyilatkozatunk szavatolja. Az éves zárás és a mérlegkészítés idıpontja között a cég helyzetét módosító lényegi információk nem merültek fel, így a cég zárási adatai a mőködı vállalkozás szerint értékeltek.

Jelentısebb 2007. évi események Az elızı évhez képest jelentıs változást eredményezett a cég mérlegében, eredmény-elszámolásában: A Cégbíróság 2007.11.15-vel bejegyezte a közhasznú társaság nonprofit Kft.-vé alakulását.

16 / 29

Az immateriális javak bemutatása Tartalma: - használati jog. Értékelése-elszámolása: - A nyilvántartás alapja:

a beszerzési érték.

- Az értékelés módja:

egyedi.

- Maradványérték meghatározása:

nem merült fel.

- Az értékcsökkenés elszámolási módja:

a bruttó értékre vetített lineáris.

- Elszámolásának gyakorisága:

negyedéves.

- Terven felüli értékcsökkenés elszámolási módja:

nem merült fel.

= Egyedileg lényegesnek minısített eszközök:

nem merült fel.

az aktiválás napjától, a használat idejének egyedi megítélése szerint.

Állománya leltárral fedett. Alkalmazott leírási kulcsok Megnevezés

Átlag (%)

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

20,0

Vagyoni értékő jogok

33,0

Szerkezete Megnevezés

2006

Ellenırzés

E Ft

2007

hatása

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

T.évi összet.

Változás E Ft

%

%

638

479

-159

75,08%

10,57%

Vagyoni értékő jogok

6 517

4 052

-2 465

62,18%

89,43%

- használati jog Szellemi termékek

6 517

4 052

-2 465

62,18%

89,43%

7 155

4 531

-2 624

63,33%

100,00%

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Üzleti vagy cégérték(, ha pozitív) Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak értékhelyesbítése - szellemi termék - vagyoni jog Összesen: Állomány mozgása Megnevezés / E Ft

nyitó

BRUTTÓ ÉRTÉK Alapítás-átszervezés aktivált értéke

növekedés 10 082

csökkenés

visszaírás

átsorolások +-

816

záró 10 898

798

798

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok

9 284

816

10 100

- használati jog

9 284

816

10 100

2 926

3 441

6 367

160

159

319

Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték(, ha pozitív) Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak értékhelyesbítése ÉRTÉKCSÖKKENÉS Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok

2 766

3 282

6 048

- használati jog

2 766

3 282

6 048

7 156

-2 625

4 531

638

-159

479

Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték(, ha pozitív) Immateriális javakra adott elılegek NETTÓ ÉRTÉK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok

6 518

-2 466

4 052

- használati jog

6 518

-2 466

4 052

Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték(, ha pozitív) Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak értékhelyesbítése Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása Megnevezés / E Ft nyitó

növekedés

csökkenés

visszaírás

záró

ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA

2 926

3 441

6 367

TERV SZERINTI

2 926

3 441

6 367

- lineáris

2 926

3 441

6 367

TERVEN FELÜLI

17 / 29

Immateriális javak - adó törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása Megnevezés adó törvény E Ft nyitó Alapítás-átszervezés aktivált értéke 160 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok 2 766 Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték(, ha pozitív) Kisértékő vagyoni jogok, szellemi termékek Összesen:

növekedés 159

2 926

A piaci értékelés elve, módszere:

nem merült fel.

Terven felüli értékcsökkenések, kivezetések:

nem merült fel.

Kutatás és a kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei:

csökkenés

adó törvény záró 319

visszaírás

3 282

6 048

3 441

6 367

nem merült fel.

Üzleti könyveken kívüli állomány:

nem merült fel.

Terven felüli értékcsökkenés elszámolása, visszaírása miatt:

nem merült fel.

A tárgyi eszközök bemutatása Tartalma: - épület, - gép, - berendezés, - számítástechnika, - jármő. Értékelése-elszámolása: - A nyilvántartás alapja


- Az értékelés módja:

egyedi.

- Maradványérték meghatározása:

számviteli politika szerint.

- Az értékcsökkenés elszámolási módja:

a bruttó értékre vetített lineáris.

- Elszámolásának gyakorisága:

negyedéves.

- Terven felüli értékcsökkenés elszámolási módja:

számviteli politika szerint.


nem merült fel.

az aktiválás napjától, a használat idejének egyedi megítélése szerint.

Állománya leltárral fedett. Alkalmazott leírási kulcsok Megnevezés 50 E Ft alatt

Átlag (%) 100,00

Éves kulcsok szerint - épület

2,00

- gép

14,50

- berendezés

14,5; 50

- számítástechnika

33,00

- jármő

20,00


2006

Ellenırzés

E Ft

Változás

2007

hatása

E Ft

T.évi összet. %

%

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok

5 297

5 189

-108

97,96%

0,97%

- épület, épületrész Mőszaki gép, berendezés, jármő

5 297

5 189

-108

97,96%

0,97%

Egyéb berendezés, jármő

479 322

530 778

51 456

110,74%

99,03%

- gép, berendezés

477 226

529 206

51 980

110,89%

98,74%

2 096

1 572

-524

75,00%

0,29%

484 619

535 967

51 348

110,60%

100,00%

- jármő Tenyészállatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott elıleg Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Összesen:

18 / 29

Állomány mozgása Megnevezés / E Ft

nyitó

BRUTTÓ ÉRTÉK

növekedés

569 142


csökkenés

343 856

visszaírás

átsorolások +-

182 413

záró 730 585

5 374

5 374

Mőszaki gép, berendezés, jármő Egyéb berendezés, jármő

563 768

171 928

10 485

725 211

171 928

171 928

84 523

117 071

6 976

77

108

84 446

116 963

6 976

194 433

484 619

226 785

175 437

535 967

5 297

-108

479 322

54 965

3 509

171 928

171 928

Tenyészállatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott elıleg Tárgyi eszközök értékhelyesbítése ÉRTÉKCSÖKKENÉS Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok

194 618 185

Mőszaki gép, berendezés, jármő Egyéb berendezés, jármő Tenyészállatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott elıleg NETTÓ ÉRTÉK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok

5 189

Mőszaki gép, berendezés, jármő Egyéb berendezés, jármő

530 778

Tenyészállatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott elıleg Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása Megnevezés / E Ft nyitó

növekedés

csökkenés

visszaírás

záró

ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA

84 523

117 071

6 976

194 618

TERV SZERINTI

84 523

116 767

6 672

194 618

- lineáris

84 523

92 382

6 672

167 332

- egyösszegő

24 385

27 286

TERVEN FELÜLI

304

304

- selejtezés

304

304

Tárgyi eszközök - adó törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása Megnevezés adó törvény E Ft

nyitó

adó törvény növekedés


csökkenés

visszaírás

záró

77

108

Egyéb berendezés, jármő

84 446

117 657

6 976

195 127

Összesen:

84 523

117 765

6 976

195 312

Befejezetlen állomány tartalma: A piaci értékelés elve, módszere:

185

nem merült fel. nem merült fel.

Terven felüli értékcsökkenések, kivezetések: - selejt miatt:

304 E Ft.

Üzleti könyveken kívüli állomány: Meghatározó jelentıségő tárgyi eszköz értékelésében bekövetkezett lényeges változás: Terven felüli értékcsökkenés elszámolása, visszaírása miatt:

nem merült fel. nem merült fel. nem merült fel.

A befektetett pénzügyi eszközök bemutatása A társaság nem rendelkezik befektetett pénzügyi eszközökkel.

A készletek bemutatása Tartalma: - anyag. Értékelése-elszámolása: - A nyilvántartás alapja:


- Az értékelés módja: = egyedi. - Értékvesztés elszámolása:

nem merült fel.


nem merült fel.

Állománya leltárral fedett.

19 / 29


2006

Ellenırzés

E Ft

2007

Változás

hatása

Anyagok

E Ft

T.évi összet. %

%

9 235

10 162

927

110,04%

100,00%

9 235

10 162

927

110,04%

100,00%

Befejezetlen termelés és félkész termék Növendék-, hízó-, és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott elılegek Összesen: Veszélyes hulladékok állományának alakulása:

nem merült fel.


nem merült fel.

A követelések bemutatása Tartalma: - vevı, - ki nem emelt. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja:

a könyvi érték.

- Az értékelés módja: = egyedi. - Értékvesztés elszámolása: - Valós értéken történı értékelés:

nem került alkalmazásra.

Állománya egyeztetéssel, analitikus nyilvántartással igazolt. Alkalmazott értékvesztési kulcsok Megnevezés

Számviteli %

Éven túli

50,0


2006

Ellenırzés

E Ft

Változás

2007

hatása

E Ft

T.évi összet. %

%

Vevık

3 457

5 714

2 257

165,29%

68,50%

- belföldi vevık

4 125

5 788

1 663

140,32%

69,38%

-668

-74

594

11,08%

-0,89%

- vevı értékvesztés Követelések kapcsolt vállalkozással sz. Követelések egyéb részesedési visz. Váltó követelések (nem kapcsolt) Egyéb követelések

3 005

2 628

-377

87,45%

31,50%

Dolgozói követelés

4

100

96

2500,00%

1,20%

Átsorolt "T" szállítók

1

Egyéb követelés

-1

3 000

2 528

-472

84,27%

30,30%

6 462

8 342

1 880

129,09%

100,00%

Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Összesen: Követelések - számviteli törvény szerinti értékvesztése Megnevezés E Ft

nyitó

növekedés

csökkenés

visszaírás

záró

Vevık

668

74

668

74

Összesen:

668

74

668

74

Átsorolások:

nem merült fel.


nem merült fel.

Az értékpapírok bemutatása A társaság nem rendelkezik értékpapírokkal.

20 / 29

A pénzeszközök bemutatása Tartalma: - pénztár, - bankszámlák. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja:

a könyvi érték.

- Az értékelés módja: = egyedi. - Elszámolt értékvesztés:

nem merült fel.

Állománya egyeztetéssel, rovancsolással és tulajdonosi hitelesítéssel igazolt. Szerkezete Megnevezés

2006

Ellenırzés

E Ft

2007

Változás

hatása

Pénztárak

E Ft

T.évi összet. %

%

89

148

59

166,29%

0,12%

Bankbetétek

94 530

120 191

25 661

127,15%

99,88%

Összesen:

94 619

120 339

25 720

127,18%

100,00%

Az aktív idıbeli elhatárolások bemutatása Tartalma: - bevételek miatt, - költségek miatt. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja:

a számított érték.

Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Szerkezete Megnevezés

2006

Ellenırzés

E Ft

2007

T.évi összet.

Változás

hatása

E Ft

%

%

Bevételek aktív idıbeli elhatárolása

208 828

227 686

18 858

109,03%

98,13%

- árbevétel elhatárolás Költségek ráfordítások aktív idıbeli elhatár.

208 828 3 834

227 686 4 333

18 858 499

109,03% 113,02%

98,13% 1,87%

3 834

4 333

499

113,02%

1,87%

212 662

232 019

19 357

109,10%

100,00%

- költség elhatárolás Halasztott ráfordítások Összesen:

A céltartalékok bemutatása A társaságnál céltartalék képzésére nem került sor.

A kötelezettségek bemutatása Hátrasorolt kötelezettségek A társaság nem rendelkezik hátrasorolt kötelezetségekkel. Hosszú lejáratú kötelezettségek A társaság nem rendelkezik hosszú lejáratú kötelezettségekkel. Rövid lejáratú kötelezettségek Tartalma: - szállító, - egyéb kötelezettségek. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja:

a könyvi érték.

- Az értékelés módja: = egyedi. = Valós értéken történı értékelés:


Állománya egyeztetéssel igazolt.

21 / 29


2006

Ellenırzés

E Ft

2007

Változás

hatása

E Ft

T.évi összet.

%

%

Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevıktıl kapott elılegek Szállítók

55 134

39 858

-15 276

72,29%

48,08%

- belföldi

55 134

39 858

-15 276

72,29%

48,08%

39 747

43 046

3 299

108,30%

51,92%

1 236

1 220

-16

98,71%

1,47%

38 412

41 816

3 404

108,86%

50,44%

Váltótartozások Rövid lejáratú kötelez. kapcsolt v.sz. Rövid lej. kötelezettség egyéb rész.v. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség - dolgozói kötelezettség - adó/TB/vám kötelezettség - "K" jellegő átsorolt vevık

8

-8

- egyéb átsorolt követelés

91

-91

- egyéb kötelezettség

10

10

82 904

-11 977

0,01%

Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Összesen:

94 881

Átsorolások egyéb követelésekbe:

nem merült fel.


nem merült fel.

87,38%

100,00%

A passzív idıbeli elhatárolások bemutatása Tartalma: - költségek miatt, - halasztott bevételek miatt. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja:

a számított érték.


2006

Ellenırzés

E Ft

2007

Változás

hatása

E Ft

T.évi összet. %

%

Bevételek passzív idıbeli elhatárolása

3 600

- árbevétel elhatárolás Költségek ráfordítások passzív idıbeli elh.

3 600 7 732

23 040

-3 600 15 308

297,98%

11,22%

- költség elhatárolás

7 732

23 040

15 308

297,98%

11,22%

Halasztott bevételek

85 773

182 362

96 589

212,61%

88,78%

- fejlesztési célú pénzeszköz átvétel

85 348

74 553

-10 795

87,35%

36,30%

425

107 809

107 384

25366,82%

52,49%

97 105

205 402

108 297

211,53%

100,00%

- térítésmentes eszközátvétel Összesen:

-3 600

A saját tıke bemutatása Tartalma: - jegyzett tıke, - tartalékok, - lekötött tartalék, - tárgyévi eredmény. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja:

a könyvi érték.

- Valós értéken történı értékelés:


Állománya egyeztetéssel igazolt.

22 / 29


2006

Ellenırzés

E Ft

2007

Jegyzett tıke

T.évi összet.

Változás

hatása

E Ft

407 600

407 600

%

%

100,00%

65,38%

- ebbıl visszavásárolt tıke névértéken Jegyzett, be nem fizetett tıke Tıketartalék

214 932

214 932

100,00%

34,48%

Eredménytartalék

-638

-245

393

38,40%

-0,04%

Lekötött tartalék

638

479

-159

75,08%

0,08%

234

646

412

276,07%

0,10%

622 766

623 412

646

100,10%

100,00%

Értékelési tartalék - értékhelyesbítés értékelési tartaléka - valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény Összesen: Jegyzett tıke - kapcsolt vállalkozások által jegyzett tételek Megnevezés

2006

E Ft

Ellenırzés

2007

T.évi összet.

Változás

hatása

E Ft

%

%

Anyavállalat által jegyzett Leányvállalatok által jegyzett Közös vezetéső vállalatok által jegyzett Társult vállalkozások által jegyzett Egyéb vállalkozások által jegyzett

407 600

407 600

100,00%

65,38%

Összesen:

407 600

407 600

100,00%

65,38%

Saját tıke - lekötött tartalék számítása Jogcímek

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

Elızı évi lekötött tıketartalék Tıketartalékból lekötés jogcímenként: Tıketartalékból lekötött tárgyév: Elızı évi lekötött eredménytartalék

638

Eredménytalékból lekötés jogcímenként + alapítás-átszervezés nettó értéke

638

- alapítás-átszervezés visszaírása Eredménytalékból lekötött összesen

638

159 479

Lekötött tartalék ZÁRÓ

638

479

Állomány mozgása Megnevezés

Nyitó érték

Jegyzett tıke

407 600

Tıketartalék

Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Értékhelyesbí-tés Valós értékelés Mérleg szerinti értékelési tartaléka értékelési eredmény tartaléka

214 932

-638

Növekedések

393

- elızı évi MSZE átvezetése

234

- lekötött tartalék visszavezetett összege Csökkenések

159

- lekötött tartalék visszavezetett összege Záró érték

159 407 600

214 932

-245

Kiemelt üzletrészek, részvények:

nem merült fel.


nem merült fel.

Osztalék kifizetés:

nem merült fel.

Az év rendkívüli eseményei:

nem kiemelt.

Az év rendkívüli eredményei:

nem kiemelt.

Évet követı változások:

nem kiemelt.

Lekötött tartalék egyéb tartalékokat csökkentı hatása:

638

479 E Ft.

23 / 29

159 479

646

Az üzemi bevételek bemutatása Tartalma: - belföldi, - egyéb bevétel. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Szerkezete Megnevezés

2006

Ellenırzés

E Ft

2007

Változás

hatása

E Ft

T.évi összet.

%

%

Belföldi árbevétel

1 207 345

1 293 833

86 488

107,16%

80,96%

- egyéb árbevétel

1 207 345

1 293 833

86 488

107,16%

80,96%

Egyéb bevétel

312 426

304 244

-8 182

97,38%

19,04%

- egyéb

312 426

304 244

-8 182

97,38%

19,04%

1 519 771

1 598 077

78 306

105,15%

100,00%

Export árbevétel

Összesen: Szerkezete Megnevezés

2006

Ellenırzés

E Ft

2007

Változás

hatása

E Ft

T.évi összet. %

%

Egyéb bevétel - eszközértékesítés bevétele

50

- károk rendezései

2 740

2 690

439

- kapott támogatások, mőködési célú

0,90%

307 774

299 091

-8 683

97,18%

98,31%

4 163

2 413

-1 750

57,96%

0,79%

312 426

304 244

-8 182

97,38%

100,00%

- egyéb ki nem emelt Összesen:

5480,00%

-439

Támogatások elszámolása Megnevezés / jogcím E Ft Véglegesen kapott támogatások:

Kapott összeg összeg

Felhasznált összeg év

összeg

299 091

Rendelkezésre álló összeg

év

összeg

299 091

- Ktg ellentételezésére kapott tám. OEP-tıl

156

2007

156

2007

- Ktg ellentételezésére kapott tám. Heim Pál Kórháztól

33

2007

33

2007

298 902

2007

298 902

2007

- Önkormányzati mőködési támogatás Visszatérítendı (kötelez.ként elsz.) támogatások Összesen:

299 091

Bevételek, Export bevételek - szerkezete Tevékenységek

299 091

Tevékenységek

Piacok

szerint (belföld + export)

szerint

szerint

Megnevezés

Értéke E Ft-ban

Megnevezés

Deviza értéke E Ft-ban

Alaptevékenységek - OEP finanszírozás bevétele - Orvosi szolgáltatások bevétele

Belföld

1 293 833

1 192 076 EU-n belüli forg.: 44 687

Kiegészítı tevékenységek - Továbbszámlázott szolgáltatások bevétele

33 797 EU-n kív. export

- Ingatlan bérbeadás bevétele

23 273

Melléktevékenység Egyéb értékesítés nettó ár bevétele Összesen:

1 293 833 Összesen:

1 293 833

Állami támogatások elszámolása: - kapott:

156 E Ft,

- felhasznált:

156 E Ft.

24 / 29

év

Az üzemi költségek és ráfordítások bemutatása Tartalma: - költségnemi költségek, - egyéb ráfordítások. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - Szokásos mértéke a számviteli politika szerinti. - Típusa összköltségi. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Szerkezete Megnevezés

2006

Ellenırzés

E Ft

2007

T.évi összet.

Változás

hatása

E Ft

%

%

Költségnemi költségek - anyag jellegő

433 622

463 543

29 921

106,90%

28,46%

- személyi jellegő

995 797

1 038 711

42 914

104,31%

63,76%

- értékcsökkenés

90 353

120 208

29 855

133,04%

7,38%

6 550

6 579

29

100,44%

0,40%

1 526 322

1 629 041

102 719

106,73%

100,00%

- aktivált saját teljesítmény Egyéb ráfordítások Összesen: Szerkezete Megnevezés

2006

Ellenırzés

E Ft

2007

Változás

hatása

E Ft

T.évi összet. %

%

Igénybe vett szolgáltatások - szállítás-rakodás, raktározás, csomagol. - kölcsönzési-, bérleti díjak

6

8

2

133,33%

0,00%

3 000

3 467

467

115,57%

1,19%

7 938

7 938

23 880

1 524

106,82%

8,19%

48,27%

2,19%

90,87%

0,92%

- bérmunka - karbantartási költségek

22 356

- posta-, távközlési szolgáltatások

13 239

6 390

-6 849

22 937

22 937

2 934

2 666

-268

416

197

-219

47,36%

0,07%

5

17

12

340,00%

0,01%

- mosás-, vegytisztítás, tisztasági költségek - oktatás és továbbképzés - hírdetés, reklám, propaganda szolgált. - üzleti utak, kiküldetési költségek

2,72%

7,87%

- egyéb szakértıi szolgáltatások

14 069

7 114

-6 955

50,57%

2,44%

- cégtevékenység sajátosságai szolgáltatása

99 532

123 260

23 728

123,84%

42,29%

- egyéb

117 097

93 586

-23 511

79,92%

32,11%

Összesen:

272 654

291 460

18 806

106,90%

100,00%


2006

Ellenırzés

E Ft

Változás

2007

hatása

E Ft

T.évi összet. %

%

Egyéb szolgáltatások - biztosítási díjak

3 670

4 587

917

124,99%

69,60%

- bankköltségek

2 669

1 746

-923

65,42%

26,49%

- hatósági díjak

47

258

211

548,94%

3,91%

6 386

6 591

205

103,21%

100,00%

Összesen: Egyéb ráfordítások - szerkezete Megnevezés

2006

Ellenırzés

E Ft

2007

változás

hatása

E Ft

T.évi összet. %

%

Egyéb ráfordítások: - eszközértékesítés ráfordítása

226

2 555

2 329

1130,53%

38,84%

- értékvesztés követelésre elszámolt

668

74

-594

11,08%

1,13%

- terven felüli értékcsökkenés

903

304

-599

33,67%

4,62%

1 901

1 126

-775

59,23%

17,12%

185

185

1 918

1 904

-14

99,27%

28,94%

- adók, hozzájárulások, HIP és innovj. nélkül - APEH-, TB-, bírság, büntetés, kés. kamat - adott támogatások

2,81%

- káresemény ráfordítása

423

- egyéb:

511

431

-80

84,34%

6,55%

6 550

6 579

29

100,44%

100,00%

Összesen Kiemelt állományváltozások:

-423

nem merült fel.

25 / 29

Pénzügyi eredmények bemutatása Tartalma: - pénzügyi bevételek. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja:

a könyvi érték.

- Valós értéken történı értékelés:



2006

Ellenırzés

E Ft

változás

2007

hatása

E Ft

T.évi összet. %

%

Pénzügyi bevételek Egyéb kapott kamatok, kamat jellegő bev.

3 540

5 295

1 755

149,58%

100,00%

- egyéb vállalkozástól származó kamat

3 540

5 295

1 755

149,58%

100,00%

3 540

5 295

1 755

149,58%

100,00%

3 540

5 295

1 755

149,58%

100,00%

3 540

5 295

1 755

149,58%

= egyéb forgó kamat, árfolyamnyereség Összesen: Pénzügyi ráfordítások Összesen: Egyenleg

Rendkívüli eredmények bemutatása Tartalma: - rendkívüli bevételek. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. Állománya bizonylati alátámasztással igazolt. Szerkezete Megnevezés

2006

Ellenırzés

E Ft

változás

2007

hatása

E Ft

T.évi összet. %

%

Rendkívüli bevételek egyéb rendkívüli tételek - fejlesztési pénzeszköz átvétel

3 295

26 315

23 020

798,63%

100,00%

2 180

14 695

12 515

674,08%

55,84%

750

750

56

9 725

9 669

17366,07%

36,96%

1 058

1 145

87

108,22%

4,35%

26 315

-1 23 020

798,63%

100,00%

- véglegesen kapott pénzeszköz - térítésmentes eszközátvétel - eszköz, készlettöbblet - egyéb Összesen:

1 3 295

2,85%

Rendkívüli ráfordítások rendkívüli tételek - elengedett követelés Összesen: Egyenleg

50

-50

50

-50

50

-50

3 245

26 315

23 070

810,94%

Támogatások elszámolása Megnevezés / jogcím E Ft Véglegesen átadott támogatások: - OEP fejlsztési célú támogatás - fogászat

Kapott összeg összeg

Felhasznált összeg év

összeg

92 178 4 320

összeg

17 624 2006

- OEP fejlesztési célú támogatás - struktúra átalakítás

3 600

2007

- OMMF pályázat - sebészet

2 779

2006

- Fıvárosi Önkorm. Eü. Bizottság - fogászat

Rendelkezésre álló / elhatárolt összeg

év

év

159 902

283

2006

4 037

1 067

2007

2 970

2006 2007

708

2007

2 892

2007 2006

64

2006

2 715

468

2007

2 247

2007

162

2006

10 688

2006

10 850

2006

1 573

2007

9 115

2007

- ELMŐ fejlesztési célú tám. - védını

100

2006

2

2006

98

2006

14

2007

84

2007

- ING fejlesztési célú tám. - védını

300

2007

37

2007

263

2007

69 479

2006

- XIII. ker. Polgármesteri Hivatal - eszköztámogatás - XIII. ker. Közbiztonsági Közalapítvány mőködési célú támogatás - védını

750

2007

1 669

2006

67 810

2006

10 827

2007

56 983

2007

750

2007

2007

Visszatérítendı (kötelez.ként elsz.) támogatások Összesen

92 178

17 624

26 / 29

159 902

Az eredményelszámolás bemutatása Tartalma: - üzleti eredmény, - egyéb eredmények, - eredmény-elszámolás. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - A nyereséget terhelı kötelezettségeket az adómérleg részletezi. Állománya elszámolással igazolt. Szerkezete Megnevezés

2006

Ellenırzés

E Ft

2007

változás

hatása

E Ft

T.évi összet.

%

%

Üzemi eredmény

-6 551

-30 964

-24 413

472,66%

Pénzügyi eredmény

3 540

5 295

1 755

149,58%

819,66%

Szokásos eredmény

-3 011

-25 669

-22 658

852,51%

-3973,53%

Rendkívüli eredmény

3 245

26 315

23 070

810,94%

4073,53%

234

646

412

276,07%

100,00%

Adózás elıtti eredmény

-4793,19%

Társasági adó kötelezettség Különadó kötelezettség Adózott eredmény

234

646

412

276,07%

Mérleg szerinti eredmény

234

646

412

276,07%

Eredményelszámolások - állományváltozás Megnevezés

2006

Ellenırzés

2007

változás

hatása

%

Adózás elıtti eredmény:

234

646

276,07%

+ Tao. adóalapnövelık:

95 020

125 534

132,11%

- Tao. adóalapcsökkentık:

403 109

134 935

33,47%

=Társasági adóalap:

-307 855

-8 755

2,84%

234

646

276,07%

234

646

276,07%

-Számított társasági adó: - Társasági adókedvezmények: - Különadó: =Adózott eredmény: Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Osztalékelıírás: Mérleg szerinti eredmény: Eredményelszámolások - maximális osztalék Megnevezés

2006

2007

változás

E Ft + jegyzett tıke

% 407 600

407 600

100,00% 100,00%

- jegyzett, de be nem fiz. tıke + tıketartalék

214 932

214 932

+ eredménytartalék

-638

-245

38,40%

+ lekötött tartalék

638

479

75,08%

234 622 766

646 623 412

276,07% 100,10%

-638

-479

75,08%

-407 600 214 528

-407 600 215 333

100,00% 100,38%

+ képzıdött eredmény = Osztalék forrása

234 234

646 646

276,07% 276,07%

= MAXIMÁLISAN kifizethetı osztalék

234

646

276,07%

+ értékelési tartalék + képzıdött adózott eredmény = Saját tıke osztalék fizetés elıtt - lekötött tartalék - értékelési tartalék - jegyzett tıke = Osztalék fedezet + pozitív eredménytartalék

Eredményelszámolások - veszteség elhatárolás Megnevezés Nyitó elhatárolt veszteség adótv szerint Növekedés tárgyévben

Korlátlan idıre

5 évre

Összesen

307 855

307 855

8 755

8 755

316 610

316 610

Csökkenés - ebbıl felhasznált - ebbıl elévült - ebbıl egyéb ok miatt megszőnt Záró elhatárolt veszteség adótv szerint Adózott eredmény felhasználására javaslat: - eredménytartalékba helyezés:

646 E Ft.

Képzıdött negatív adóalapnál rendelkezés: - következı években bevonható.

27 / 29

100,00%

Lényegesebb adatok

2005.05.27

2005

2006

2007

Megnevezés

tény

tény

tény

tény

Saját tıke

5 000

5 000

Értékesítés nettó árbevétele Mérleg szerinti eredmény Mőködı tıke

18 610

Kötelezettségek/saját tıke Mérlegfıösszeg Saját tıke/jegyzett tıke

28 817

622 766

623 412

1 207 345

1 293 833

234

646

15 435

55 939

28%

18%

15%

13%

20 014

32 962

814 752

911 718

100%

100%

153%

153%

0%

0%

Adózott eredmény/jegyzett tıke Saját tıke

Mőködı tıke

622 766 5 000

5 000

2005.05.27

2005

2006

623 412

55 939

2007

Értékesítés nettó árbevétele

18 610

28 817

15 435

2005.05.27

2005

2006

2007

Kötelezettségek/saját tıke

0

0

2005.05.27

2005

1 207 345

1 293 833

28%

2006

2007

2005.05.27

Mérleg szerinti eredmény

18%

15%

13%

2005

2006

2007

814 752

911 718

2006

2007

153%

153%

2006

2007

Mérlegfıösszeg

646 234 0

0

2005.05.27

2005

2006

2007

Adózott eredmény/jegyzett tıke

20 014

32 962

2005.05.27

2005

Saját tıke/jegyzett tıke

0% 100%

100%

2005.05.27

2005

0% 0%

0%

2005.05.27

2005

2006

2007

28 / 29

Kiegészítı adatok Létszám adatok fı

2006

2007

fizikai létszám

22

25

nem fizikai létszám

321

300

Összes létszám

343

325

Átlag bérek Ft / fı / hó

2006

2007

fizikai átlag bér

122 333

115 854

nem fizikai átlag bér

186 213

211 287

Összes átlag bér

182 116

203 946

Egyéb személyi jellegő kifizetések E Ft / év

2006

- ösztönzési

2007 42 690

31 364

9 441

9 138

15 241 67 372

32 322 72 824

211 716

221 258

20 861

21 517

1 120

1 102

- szociális - költségtérítés - egyéb Összes személyi jellegő Társadalombiztosítási kiadások Béradók: - munkaadói - rehabilitációs - szakképzési Ügyvezetéssel összefüggı díjazások E Ft / év

2006

2007

Igazgatósági díjak Felügyelı Bizottsági díjak

14 482 2 400

1 980

Budapest, 2008. február 27.

Dr. Hertzka Péter 1132 Budapest, Váci út 32. XIII. kerületi Egészségügyi Szolgálat Közhasznú Nonprofit Kft.

29 / 29

Kiegészítı melléklet XIII. kerületi Egészségügyi Szolgálat Közhasznú Nonprofit Kft

Recommend Documents