Kiegészítı melléklet az Urányi János Sport KFT 2010. évi mérlegéhez ÁLTALÁNOS ÖSSZEFOGLALÁS A kiegészítı melléklet a URÁNYI JÁNOS SPORT KFT 2010. január 1-tıl 2010. december 31-ig terjedı idıszak üzleti tevékenységérıl készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítı melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C. törvény a számvitelrıl, valamint az érvényben levı adótörvények szolgáltak. A vállalkozás 2006. 07. 31-én alakult és 2006.10.25-én került Cégbírósági bejegyzésre, de tényleges tevékenységét csak 2007. májusában kezdte meg. A cégbírósági bejegyzés száma: 14 - 19 - 306976 A cég székhelye: 8630. BALATONBOGLÁR, GAÁL GASZTON 58 A vállalkozás telephelye(i): Megegyezik a székhellyel. Adószáma: 13786650 - 2 - 14 A társaság jegyzett tıkéje: 3.000.000,- Ft A vállalkozás tulajdonosa(i): BBOGLÁR ÖNKORMÁNYZAT A tulajdonosok által jegyzett tıke aránya: 100% A vállalkozás. fı tevékenysége(i): SPORTLÉTESITMÉNY ÜZEMELTETÉSE
A beszámolási kötelezettség és a könyvvezetés A URÁNYI JÁNOS SPORT KFT 2010.év gazdálkodásáról egyszerősített éves beszámolót állított össze a számviteli törvényben rögzített elveknek megfelelıen. Az egyszerősített éves beszámoló mérlegbıl, eredmény kimutatásból, kiegészítı mellékletbıl áll. A vállalkozás kettıs könyvvitelt vezet, az eredmény kimutatást összköltség eljárással állítja össze, a készleteirıl folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást nem vezet, beszerzéseit költségként számolja el. A. Általános jellegő kiegészítések B. Speciális jellegő kiegészítések Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. Tájékoztató jellegő kiegészítés
A. Általános jellegő kiegészítések a) A számviteli politika általános elıírásainak bemutatása
A Kft Egyszerősített éves beszámolót készít "A" változatban, összköltséges eljárással. A mérleg forduló napja: december 31, a mérlegkészítés idıpontja: április 30. A tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása a bruttó érték alapján idıarányosan történik lineáris kulccsal, a 100 ezer Ft alatti tárgyi eszközöket egy összegő költségként elszámolja. Részletes nyilvántartás történik a vevık tartozásairól a szállítókkal kapcsolatos kötelezettségekrıl, a tárgyi eszközökrıl. b) A beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások bemutatása: 2010 évben nem volt a beszámoló összeállításánál semmilyen átértékelés. c) Az értékelési eljárások változtatásából adódó eltérések összegei és a változtatás indoklása nem értelmezhetı.
B. Specifikus jellegő kiegészítések Mérleghez kapcsolódó kiegészítések a) Az immateriális javak és a tárgyi eszközök nyitó bruttó értéke, annak növekedései, csökkenései, az átsorolások, valamint az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének nyitó értéke, tárgyévi növekedései, csökkenései, az átsorolások.
A vállalkozás saját tulajdonú tárgyi eszközei: kisértékő eszközök lettek vásárolva 2010. évben, szivattyú 6 eFt, clipper 43 eFt, uszodai létra 98 eFt, takarítógép 40 eFt valamint védıszınyeg 96 eFt értékben, összesen 283 eFt-ért vett a Kft eszközöket, melyet azonnal költségre elszámolt, és 0 Ft értéken tart nyilván a 0-s számlaosztályban. 2007. december 1-én átadás-átvételi jegyzıkönyv alapján 987.776.606,- Ft bruttó értékben ingyenesen átadta a tulajdonos Balatonboglári Városi Önkormányzat üzemeltetésre a Sportcentrumot a Kft-nek, nyilvántartása szintén a 0-s számlaosztályban történik. 2009. évben ezen épületen a tulajdonos fenntartó javításokat végzett, melyet támogatásként a Kft-re terhelt, ezeket a tételeket 818.574 Ft értékben, mint vagyoni értékő jogot tartunk nyilván és értékcsökkenést számoltunk rá el 2010. évben 33 ezer Ft-ot. b) Az értékhelyesbítés nyitóértéke, állományváltozása és záróértéke és a tárgyévi értékcsökkenési leírás összege (mérlegtételek szerinti bontásban) a következı részletezettséggel: - lineáris terv szerinti értékcsökkenési leírás, - degresszív terv szerinti értékcsökkenési leírás, - teljesítményarányos terv szerinti értékcsökkenési leírás, - terven felüli értékcsökkenési leírás
Mivel ténylegesen tárgyi eszköz nincs a Kft tulajdonában , ezért értékcsökkenés nincs elszámolva. c) A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök nyitó bruttó értéke, annak növekedései, csökkenései, az átsorolások, valamint ezen tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének nyitó értéke, tárgyévi növekedései, csökkenései, az átsorolások. d) A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenési leírásának összege a mérlegtételeket követve a következı megbontásban: - lineáris terv szerinti értékcsökkenési leírás, - degresszív terv szerinti értékcsökkenési leírás, - teljesítményarányos terv szerinti értékcsökkenési leírás, - terven felüli értékcsökkenési leírás.
Mivel nincsenek környezetvédelmi tárgyi eszközök, ezért a fentiek nem értelmezhetıek. e) Minden olyan vállalkozó neve és székhelye, amely az adott vállalkozás leányvállalata. f) Minden olyan vállalkozó neve és székhelye, amely más vállalkozókkal közösen vezetett vállalkozás. g) Minden olyan vállalkozó neve és székhelye, amely az adott vállalkozás társult vállalkozása. h) Minden olyan vállalkozó neve és székhelye, amellyel az adott vállalkozás egyéb részesedési viszonyban áll. i) A veszélyes hulladékok állományának tárgyévi alakulása mennyiségben és értékben, veszélyességi osztályok szerinti bontásban. j) A részvények száma és névértéke részvény típusonként (fajtánként) csoportosítva (kizárólag részvénytársasági formában mőködı gazdasági társaság esetében). k) A céltartalék képzés jogcímek szerinti részletezése, ezen belül külön kiemelve a környezetvédelmi garanciális kötelezettségek fedezetére képzett céltartalékok összegét. l) Azon kötelezettségek teljes összege, amelyeknek a hátralévı futamideje több, mint öt év. m) Azon kötelezettségek teljes összege, amelyek zálogjoggal, vagy hasonló jogokkal biztosítottak, feltüntetve a biztosítékok fajtáját és formáját. n) A mérlegben meg nem jelenı pénzügyi kötelezettségek teljes összege. o) Az ellenırzés, az önellenırzés során feltárt jelentısebb összegő hibák eszközökre, forrásokra gyakorolt a mérlegben összevontan szereplı hatása, évenkénti megbontásban. p) A mérlegben szereplı, az elızı évekkel össze nem hasonlítható adatok és azok indoklása (pl. törvényi változás, számviteli politika változása)mérlegben összevontan szereplı hatása, évenkénti megbontásban.
Az e - p pontokban jelzett tételek nincsenek a Kft-nél.
Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Elızı év
Megnevezés
Tárgyév
I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)
11886
10919
II. Aktivált saját teljesítmények értéke (#03+04)
0
0
Eltérés (+/-)
Eltérés (%) -967
92
0
-
III. Egyéb bevételek
5993
24150
19170
420
IV. Anyagjellegő ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)
20268
19579
-689
97
V. Személyi jellegő ráfordítások (10.+11.+12.)
17159
15710
-1449
91
VI. Értékcsökkenési leírás
25
316
291
1264
VII. Egyéb ráfordítások
36
306
270
850
A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.#II.+III.IV.-V.-VI.-VII.)
-19609 -842
19780
-
B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)
-
34
-
C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (#A.#B.)
-19609 -808
D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)
0
E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (#C.#D.) F. ADÓZOTT EREDMÉNY (#E-XII.) G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (#F.+22.-23.)
34
19814
-
-
-
-19609 2
-
-
-19647 -839
-
-
-19647 -839
-
-
0
a) A devizában, valutában elszámolt belföldi, illetve export értékesítés nettó árbevétele 2010. évben a Kft-nél nem volt. b) Exporttámogatás esetén a támogatott export árbevételhez kapcsolódó közvetlen költségek (közvetlenül elszámolt költségek, az eladott áruk beszerzési értéke) összege a Kft-nél nem volt. c) Az elkülönített állami pénzalapokból kapott összegek támogatásonként, a kapott összeg, annak felhasználása (jogcímenként és évenként). A Kft-t alapító és fenntartó önkormányzat 2009. évben a 326/2009 (XI.26) KT határozatával a tagi kölcsönt pótbefizetéssé alakította, így a KFT saját tıkéje pozitívvá vált, ezzel eleget tett a törvényi kötelezettségeinek.
2010. évben önkormányzati támogatást kapott a Kft 25.162.558,- Ft értékben, melybıl a képviselı testület 2010. május 27-én megtartott ülésének 165/2010.(V.27.) KT. Számú határozata alapján 1.013.000,- Ft-ot, mint saját tıke pótlást az eredménytartalékba vezettünk. A fentieket figyelembe véve a kapott támogatás könyvelési összege: 24.149.558,- Ft Sajnos a 2010. évi eredmény szintén veszteséggel zárult, a veszteség összege 839.000,- Ft, így a saját tıke ismét a törvényileg elıírt kötelezettség alá esett. A tulajdonos Önkormányzat részérıl ezért szükséges egy ismételt tıkepótlás 839.000,- Ft összegben.
d) Az anyagjellegő és nem anyagjellegő szolgáltatások értékének részletezése, a felmerülés jogcímei szerint: - Karbantartási költségek: - Postaköltség
637 eFt 19 eFt
- Telefon, internet:
231 eFt
- Könyvelés
480 eFt
- Hatósági vizsgálatok
193 eFt
- Bankköltségek
79 eFt
- Oktatás, továbbképzés
88 eFt
- Hirdetés
33 eFt
e) Az ellenırzés, az önellenırzés során feltárt jelentısebb összegő hibák eredményre gyakorolt az eredmény kimutatásban összevontan szereplı hatása, évenkénti megbontásban. A Kft-nél nem volt önellenırzésben feltárt jelentıs hiba.
C. Tájékoztató jellegő kiegészítések a) A kutatás, kísérleti fejlesztés költségek nem voltak 2010. évben. b) A tárgyévben, illetve az elızı évben környezetvédelmi garanciális költségként elszámolt összegek nem voltak a Kft-nél. c) Az aktivált saját teljesítmények részletezése, valamint a költségek költség nemenkénti részletezése: Aktivált saját teljesítmény nem volt 2010. évben. A könyvelés elsıdleges költségnem számlákra könyvel, a mérleg tükrözi a költség nemenkénti részletezést. d) A munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszáma, bérköltsége, személyi jellegő egyéb kifizetése, állománycsoportonként: A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma:
Megnevezés Bérköltség Létszám
9 fı,
Elızı év 12031900 10
bérköltsége:11.713.158,- Ft
Tárgyév (Ft) 11713158 9
Átlagbér (Ft/fı/év)
12032190
1301462
Átlagbér (Ft/fı/hó)
100266
108455
Személyi jellegő egyéb kifizetések: Egészségügyi ellátás
48.000,- Ft
Étkezési utalvány:
50.120,- Ft
Utiköltség:
544.085,- Ft
e) Az igazgatóság, az üzletvezetés és a felügyelı bizottság tagjainak tevékenységükért az üzleti év után járó járandóság összege, csoportonként, összevontan 2010. évben nem volt. Az igazgatóság, az üzletvezetés és a felügyelı bizottság tagjainak folyósított elılegek és kölcsönök összege csoportonként, összevontan, a kamat, a lényeges feltételek, a visszafizetett összegek és a garanciális kötelezettségek egyidejő közlésével 2010. évben nem volt. g) A vállalkozás valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl készített értékelés: Megnevezés
Elızı év
Tárgyév Eltérés (+/-)
01. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (02+10+18 sorok)
818
786
33
96
A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
818
786
33
96
I. Immateriális javak
818
786
33
96
II. Tárgyi eszközök
0
0
-
-
0
-
-2444
53
0
-
-2122
36
III. Befektett pénzügyi eszközök B FORGÓESZKÖZÖK
5242
2798
I. Készletek II. Követelések
3313
1190
III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök
1929
C. Aktív idıbeli elhatárolások
0
0
ESZKÖZÖKÖSSZESEN
6060
3587
Megnevezés
Eltérés (%)
0
-
-322
83
-2473
59
1608
-
Elızı év
Tárgyév
D. SAJÁT TİKE
487
661
Eltérés (+/-) 174
Eltérés (%)
I. Jegyzett tıke
3000
3000
0
-
II. Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-)
0
-
III. Tıketartalék
0
-
130
IV. Eredménytartalék
-34959
-53593
-
-
V. Lekötött tartalék
52093
52093
0
-
0
-
VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény
-19647
-839
-
-
0
-
-3648
35
E. CÉLTARTALÉKOK F. KÖTELEZETTSÉGEK I. Hátrasorolt kötelezettségek
5573 -
1925 -
-
II. Hosszú lejáratú kötelezettségek
0
-
III. Rövid lejáratú kötelezettségek
5573
1925
-3648
35
G. Passzív idıbeli elhatárolások
-
1001
-
-
FORRÁSOKÖSSZESEN
6060
3587
-2473
59
Adóalap csökkentı tételek: Adótörvény szerinti értékcsökkenés
316 eFt
Adóalap növelı tételek: Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés Reprezentáció
316 eFt 3 eFt
APEH késedelmi pótlék
181 eFt
Követelések részletezése: Vevık
501 eFt
Társasági adó túlfizetés Visszaigényelhetı ÁFA
6 eFt 683 eFt
Összesen: 1.190 eFt
Kötelezettségek részletezése: Szállítók
649 eFt
SZJA + Adók
128 eFt
Bér
719 eFt
Járulékok
429 eFt
Összesen: 1.925 eFt
A 2010. évi mérleget a Nefelejcs-Chanel Kft, Balatonboglár, Fonyódi u 29. készítette, számviteli szolgáltatásra jogosult tagja Pauer Sándor, mérlegképes regisztrációs száma: 117733. A KFT könyvvizsgálója Csere Kálmán, Balatonboglár, Erzsébet u 107, kamarai regisztrációs száma:001432. A könyvvizsgálat díjtalan. Balatonboglár, 2011.04.30.
Sós Zoltán ügyvezetı
