Kiegészítő melléklet az Urányi János Sport KFT 2011. évi mérlegéhez ÁLTALÁNOS ÖSSZEFOGLALÁS A kiegészítő melléklet a URÁNYI JÁNOS SPORT KFT 2011. január 1-től 2011. december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C. törvény a számvitelről, valamint az érvényben levő adótörvények szolgáltak. A vállalkozás 2006. 07. 31-én alakult és 2006.10.25-én került Cégbírósági bejegyzésre, de tényleges tevékenységét csak 2007. májusában kezdte meg. A cégbírósági bejegyzés száma: 14 - 19 - 306976 A cég székhelye: 8630. BALATONBOGLÁR, GAÁL GASZTON 58 A vállalkozás telephelye(i): Megegyezik a székhellyel. Adószáma: 13786650 - 2 - 14 A társaság jegyzett tőkéje: 3.000.000,- Ft A vállalkozás tulajdonosa(i): BBOGLÁR ÖNKORMÁNYZAT A tulajdonosok által jegyzett tőke aránya: 100% A vállalkozás. fő tevékenysége(i): SPORTLÉTESITMÉNY ÜZEMELTETÉSE
A beszámolási kötelezettség és a könyvvezetés A URÁNYI JÁNOS SPORT KFT 2011.év gazdálkodásáról egyszerűsített éves beszámolót állított össze a számviteli törvényben rögzített elveknek megfelelően. Az egyszerűsített éves beszámoló mérlegből, eredmény kimutatásból, kiegészítő mellékletből áll. A vállalkozás kettős könyvvitelt vezet, az eredmény kimutatást összköltség eljárással állítja össze, a készleteiről folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást nem vezet, beszerzéseit költségként számolja el. A. Általános jellegű kiegészítések B. Speciális jellegű kiegészítések Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. Tájékoztató jellegű kiegészítés
A. Általános jellegű kiegészítések a) A számviteli politika általános előírásainak bemutatása
A Kft Egyszerűsített éves beszámolót készít "A" változatban, összköltséges eljárással. A mérleg forduló napja: december 31, a mérlegkészítés időpontja: április 30. A tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása a bruttó érték alapján időarányosan történik lineáris kulccsal, a 100 ezer Ft alatti tárgyi eszközöket egy összegű költségként elszámolja. Részletes nyilvántartás történik a vevők tartozásairól a szállítókkal kapcsolatos kötelezettségekről, a tárgyi eszközökről. b) A beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások bemutatása: 2011. évben nem volt a beszámoló összeállításánál semmilyen átértékelés. c) Az értékelési eljárások változtatásából adódó eltérések összegei és a változtatás indoklása nem értelmezhető.
B. Specifikus jellegű kiegészítések Mérleghez kapcsolódó kiegészítések a) Az immateriális javak és a tárgyi eszközök nyitó bruttó értéke, annak növekedései, csökkenései, az átsorolások, valamint az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének nyitó értéke, tárgyévi növekedései, csökkenései, az átsorolások.
A vállalkozás saját tulajdonú tárgyi eszközei: kisértékű eszköz lett vásárolva 2011. évben, szivattyú 8 eFt, melyet azonnal költségre elszámolt, és 0 Ft értéken tart nyilván a 0-s számlaosztályban. 2007. december 1-én átadás-átvételi jegyzőkönyv alapján 987.776.606,- Ft bruttó értékben ingyenesen átadta a tulajdonos Balatonboglári Városi Önkormányzat üzemeltetésre a Sportcentrumot a Kft-nek, nyilvántartása szintén a 0-s számlaosztályban történik. 2009. évben ezen épületen a tulajdonos fenntartó javításokat végzett, melyet támogatásként a Kft-re terhelt, ezeket a tételeket 818.574 Ft értékben, mint vagyoni értékű jogot tartunk nyilván és értékcsökkenést számoltunk rá el 2011. évben 33 ezer Ft-ot. b) Az értékhelyesbítés nyitóértéke, állományváltozása és záróértéke és a tárgyévi értékcsökkenési leírás összege (mérlegtételek szerinti bontásban) a következő részletezettséggel: - lineáris terv szerinti értékcsökkenési leírás, - degresszív terv szerinti értékcsökkenési leírás, - teljesítményarányos terv szerinti értékcsökkenési leírás, - terven felüli értékcsökkenési leírás c) A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök nyitó bruttó értéke, annak növekedései, csökkenései, az átsorolások, valamint ezen tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének nyitó értéke, tárgyévi növekedései, csökkenései, az átsorolások.
d) A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenési leírásának összege a mérlegtételeket követve a következő megbontásban: - lineáris terv szerinti értékcsökkenési leírás, - degresszív terv szerinti értékcsökkenési leírás, - teljesítményarányos terv szerinti értékcsökkenési leírás, - terven felüli értékcsökkenési leírás.
Mivel nincsenek környezetvédelmi tárgyi eszközök, ezért a fentiek nem értelmezhetőek. e) Minden olyan vállalkozó neve és székhelye, amely az adott vállalkozás leányvállalata. f) Minden olyan vállalkozó neve és székhelye, amely más vállalkozókkal közösen vezetett vállalkozás. g) Minden olyan vállalkozó neve és székhelye, amely az adott vállalkozás társult vállalkozása. h) Minden olyan vállalkozó neve és székhelye, amellyel az adott vállalkozás egyéb részesedési viszonyban áll. i) A veszélyes hulladékok állományának tárgyévi alakulása mennyiségben és értékben, veszélyességi osztályok szerinti bontásban. j) A részvények száma és névértéke részvény típusonként (fajtánként) csoportosítva (kizárólag részvénytársasági formában működő gazdasági társaság esetében). k) A céltartalék képzés jogcímek szerinti részletezése, ezen belül külön kiemelve a környezetvédelmi garanciális kötelezettségek fedezetére képzett céltartalékok összegét. l) Azon kötelezettségek teljes összege, amelyeknek a hátralévő futamideje több, mint öt év. m) Azon kötelezettségek teljes összege, amelyek zálogjoggal, vagy hasonló jogokkal biztosítottak, feltüntetve a biztosítékok fajtáját és formáját. n) A mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettségek teljes összege. o) Az ellenőrzés, az önellenőrzés során feltárt jelentősebb összegű hibák eszközökre, forrásokra gyakorolt a mérlegben összevontan szereplő hatása, évenkénti megbontásban. p) A mérlegben szereplő, az előző évekkel össze nem hasonlítható adatok és azok indoklása (pl. törvényi változás, számviteli politika változása)mérlegben összevontan szereplő hatása, évenkénti megbontásban.
Az e - p pontokban jelzett tételek nincsenek a Kft-nél.
Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Megnevezés I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) II. Aktivált saját teljesítmények értéke (#03+04)
Előző év
Eltérés (+/-)
Tárgyév
Eltérés (%)
10919
12692
1773
116
24150
24307
157
101
IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)
19579
21715
2136
111
V. Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)
15710
16009
299
102
VI. Értékcsökkenési leírás
316
40
-276
13
VII. Egyéb ráfordítások
306
64
-242
21
-842
-829
13
98
34
8
-26
24
-808
-821
-13
102
E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (#C.#D.)
-808
-821
-13
102
F. ADÓZOTT EREDMÉNY (#E-XII.) G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (#F.+22.23.)
-839
-895
-56
107
-839
-895
-56
107
III. Egyéb bevételek
A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.#II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (#A.#B.) D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)
0
a) A devizában, valutában elszámolt belföldi, illetve export értékesítés nettó árbevétele 2011. évben a Kft-nél nem volt. b) Exporttámogatás esetén a támogatott export árbevételhez kapcsolódó közvetlen költségek (közvetlenül elszámolt költségek, az eladott áruk beszerzési értéke) összege a Kft-nél nem volt. c) Az elkülönített állami pénzalapokból kapott összegek támogatásonként, a kapott összeg, annak felhasználása (jogcímenként és évenként). A Kft-t alapító és fenntartó önkormányzat 2009. évben a 326/2009 (XI.26) KT határozatával a tagi kölcsönt pótbefizetéssé alakította, így a KFT saját tőkéje pozitívvá vált, ezzel eleget tett a törvényi kötelezettségeinek.
2011. évben önkormányzati támogatást kapott a Kft 25.024.726,- Ft értékben, melyből a képviselő testület 2011. május 27-én megtartott ülésének 165/2011.(V.27.) KT. Számú határozata alapján 839.000,- Ft-ot, mint sajáttőke pótlást kapott 2011. 06. 04.-én. 2012. évben ismételten szükséges az önkormányzati tőkepótlás. Az elvárt tőkepótlás összege: 965.000,- Ft. d) Az anyagjellegű és nem anyagjellegű szolgáltatások értékének részletezése, a felmerülés jogcímei szerint:
- Karbantartási költségek: - Postaköltség
673 eFt 18 eFt
- Telefon, internet:
273 eFt
- Könyvelés
480 eFt
- Hatósági vizsgálatok
212 eFt
- Bankköltségek
93 eFt
- Oktatás, továbbképzés
25 eFt
- Hirdetés
26 eFt
e) Az ellenőrzés, az önellenőrzés során feltárt jelentősebb összegű hibák eredményre gyakorolt az eredmény kimutatásban összevontan szereplő hatása, évenkénti megbontásban. A Kft-nél nem volt önellenőrzésben feltárt jelentős hiba. A társasági adó elvárt adóalapja 2010. évben rosszul lett kiszámolva, így önrevíziót kellett végezni, különbözete 69.000,- Ft volt, ami nem minősült jelentős hibának. A számítás alapja a mérleg főösszeg 2 %-a volt.
C. Tájékoztató jellegű kiegészítések a) A kutatás, kísérleti fejlesztés költségek nem voltak 2011. évben. b) A tárgyévben, illetve az előző évben környezetvédelmi garanciális költségként elszámolt összegek nem voltak a Kft-nél. c) Az aktivált saját teljesítmények részletezése, valamint a költségek költség nemenkénti részletezése: Aktivált saját teljesítmény nem volt 2011. évben. A könyvelés elsődleges költségnem számlákra könyvel, a mérleg tükrözi a költség nemenkénti részletezését. d) A munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszáma, bérköltsége, személyi jellegű egyéb kifizetése, állománycsoportonként: A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma:
Megnevezés Bérköltség Létszám
8,6 fő,
Előző év 11713158 9
bérköltsége:11.696.399,- Ft
Tárgyév (Ft) 11696399 8,6
Átlagbér (Ft/fő/év)
1301462
1360046
Átlagbér (Ft/fő/hó)
108455
113337
Személyi jellegű egyéb kifizetések:Alkalmi munkavállaló
133.655,- Ft
Étkezési utalvány:
160.000,- Ft
Útiköltség:
597.795,- Ft
e) Az igazgatóság, az üzletvezetés és a felügyelő bizottság tagjainak tevékenységükért az üzleti év után járó járandóság összege, csoportonként, összevontan 2011. évben nem volt. Az igazgatóság, az üzletvezetés és a felügyelő bizottság tagjainak folyósított előlegek és kölcsönök összege csoportonként, összevontan, a kamat, a lényeges feltételek, a visszafizetett összegek és a garanciális kötelezettségek egyidejű közlésével 2011. évben nem volt. g) A vállalkozás valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről készített értékelés: Megnevezés 01. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (02+10+18 sorok)
Előző év
Eltérés (+/-)
Tárgyév
786
753
-33
96
786
753
-33
96
I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök
0
III. Befektetett pénzügyi eszközök B FORGÓESZKÖZÖK
Eltérés (%)
0 2798
3240
442
1190
1792
602
I. Készletek
116
0
II. Követelések III. Értékpapírok
151
0
IV. Pénzeszközök
1608
1448
-160
90
3
102
99
3400
3587
4095
508
114
C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖKÖSSZESEN
Megnevezés
Előző év
Eltérés (+/-)
Tárgyév
Eltérés (%)
D. SAJÁT TŐKE
661
535
-126
81
I. Jegyzett tőke
3000
3000
0
100
-53593
-54502
-909
52093
52932
839
-839
-895
-56
107
1925
2967
1042
154
1925
2967
1042
II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék
102 102
VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. CÉLTARTALÉKOK F. KÖTELEZETTSÉGEK I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek
0 154
G. Passzív időbeli elhatárolások
1001
593
-408
59
FORRÁSOKÖSSZESEN
3587
4095
508
114
Az Eredmény és a jövedelmezőség alakulása Megnevezés Előző év Tárgy év Árbevétel arányos üzemi eredmény -7,71 -7 Tőkearányos adózott eredmény -126,93 -167 Ezköz hatékonyság -23,39 -22
A vagyoni helyzet és a tőkeszerkezet mutatói Megnevezés Előző év Tárgy év Tőkeszerkezet mutatói 34,34 Sajáttőke és jegyzett tőke aránya 22,03 Befektetett eszközök fedezettsége 84,10 Vagyonszerkezet 28,09 Befektetett eszközök aránya 21,91
A pénzügyi helyzet rövid távú mutatói Megnevezés Előző év Likviditási mutató 145,35 Likviditási gyorsráta 145,35 Készpénzlikviditás 83,53 Nettó működő Tőke 873,00 Vevőkintlévőség napokban 16,75 Készletállomány napokban 0,00
Tárgy év
Adóalap csökkentő tételek: Adótörvény szerinti értékcsökkenés
40 eFt
Adóalap növelő tételek: Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés
40 eFt
Követelések részletezése: Vevők
919 eFt
Visszaigényelhető ÁFA
873 eFt
Összesen: 1.792 eFt
Kötelezettségek részletezése: Szállítók
1.952 eFt
SZJA + Adók
229 eFt
Bér
662 eFt
Járulékok
124 eFt
18 18 71 23 18
Összesen: 2.967 eFt
109 109 49 273 26 0
A 2011. évi mérleget a Nefelejcs-Chanel Kft, Balatonboglár, Fonyódi u 29. készítette, számviteli szolgáltatásra jogosult tagja Pauer Sándor, mérlegképes regisztrációs száma: 117733.
A KFT könyvvizsgálója Csere Kálmán, Balatonboglár, Erzsébet u 107, kamarai regisztrációs száma:001432. A könyvvizsgálat díjtalan.
Balatonboglár, 2012.04.30.
Sós Zoltán ügyvezető
