KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET
A Mővészeti Marketing Kommunikációs Közhasznú Nonprofit Kft.
2010. évi egyszerősített éves beszámolójához
2.oldal
1./ A vállalkozás bemutatása:
A társaság cégneve: Mővészeti Marketing Kommunikációs Közhasznú Nonprofit Kft.
Székhelye:
7621 Pécs, Mária u. 9.
Alapítás idıpontja : 2010. október 1. Fı tevékenység:
M.n.s. egyéb oktatás
Alapítói vagyon :
5.000 eFt
2./ A számviteli politika fı vonásai : A társaság könyvvezetése a kettıs könyvvitel rendszerében valósul meg . A kialakított számviteli politika a 2000. évi C. tv. elıírásaira, alapelveire épült . Az eredmény kimutatás elkészítése összköltség eljárással ( " A " változat ) történik . A 100 eFt alatti tárgyi eszköz beszerzési költségét azonnali értékcsökkenési leírásként számoljuk el .
3.oldal
Alkalmazott értékelési eljárások : •
Immateriális javak és tárgyi eszközök beszerzési, illetve elıállítási költségen, értékcsökkenéssel csökkentve szerepelnek a mérlegben.
•
A tárgyi eszközök csoportosításánál fı szempont volt, hogy az eszközök milyen szerepet töltenek be a társaság mőködésében.
•
Az értékcsökkenés elszámolása a tárgyi eszközök bruttó értéke után lineáris módszerrel történik.
•
Az értékcsökkenési leírás a használatbavétel ( aktiválás ) napjától kerül elszámolásra
•
A 100 eFt alatti tárgyi eszköz beszerzési költségét azonnali értékcsökkenési leírásként számoljuk el.
•
A pénzeszközök közül a bankszámla 2010. december 31.-i záró állománya a banki kivonattal egyenlı, a pénztár pénzkészlete a pénztárjelentéssel megegyezı.
•
A rövidlejáratú követelések és kötelezettségek értékelése a könyv szerinti értéken történt.
A társaság gazdálkodásában 2010. évben sem ellenırzés, sem önellenırzés során nem tártak fel az eredményt, az eszközök és források állományát jelentısen befolyásoló hibákat.
4.oldal
3./ A vagyoni, pénzügyi helyzet és jövedelmezıség alakulása / eFt
Bázis év
Tárgy év
a./ Tárgyi eszközök aránya
Tárgyi eszköz
------------------
0
12 467
-------- =
Összes eszköz
0,00%
0
-------- =
10,41%
119 760
b./ Forgóeszközök aránya
Forgóeszközök
0
99 248
------------------
--------
Összes eszköz
0
119 760
0
9 909
=
0,00%
-------- =
82,87%
c./ Tıkeellátottság
Saját tıke
-----------------Összes forrás
-------- =
0,00%
0
-------- =
8,27%
119 760
d./ Források aránya
Kötelezettség
0
------------------
--------
Saját tıke
0
31 314 =
0,00%
-------- = 9 909
316,0%
5.oldal
/ eFt
Bázis év
Tárgy év
e./ Likviditás
Likvid aktívák
-------------------Likvid passzívák
0
105 144
------- =
0,00%
0
-------- =
95,72%
109 851
f./ Árbevétel arányos jövedelmezıség
Adózás elötti eredm.
0
-------------------------- -------Nettó árbevétel
1 341 =
0,00%
0
--------- =
38,68%
3 467
g./ Eszközarányos jövedelmezıség
Adózás elötti eredm.
0
------------------------- -------- = Összes eszköz
1 341 0,00%
0
-------- =
1,12%
119 760
h./ Vagyonarányos jövedelmezıség
Adózás elötti eredm.
0
--------------------------- -------- = Saját tıke
0
1 341 0,00%
-------- = 9 909
13,53%
6.oldal
4./ A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének, valamint értékcsökkenési leírásnak alakulása : / eFt
Bruttó érték Megnevezés Immateriális javak
Nyitó
+
Értékcsökkenési leírás
-
Záró
12462
133
16126
0
11199
0
Egyéb berendezések, gépek, jármővek
19 824
0
0
Összesen
59 611
133
0
Épületek, épületrészek Termelıgépek,berend.
0
12 595
Nyitó
+
-
Záró
752
5786
429
8877
623
19 824
18 665
302
0
18 967
59 744
43 022
2 106
0
45 128
16 126 11 199
0
10 446
9694
6 215 9 500
A tárgyi eszközöknél 2010. évben összesen 2.106 ezer forint értékcsökkenés került elszámolásra.
5./ Az eredménykimutatás kiegészítése Adózás elıtti eredmény
1.341 eFt
Növelı tételek • A számviteli törvény alapján elszámolt értékcsökkenés,
2.106 eFt
tárgyi eszköz kivezetésekor ráfordításként elszámolt összeg •
Reprezentációs költségek
Összesen
408 eFt 2.514 eFt
7.oldal
Csökkentı tételek •
Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés,
2.105 eFt
eszköz kivezetésekor számított nyilvántartási érték Összesen
2.105 eFt
A nettó árbevétel fıbb tevékenységenkénti megoszlása • Belföldi szolgáltatás árbevétele
2.503 eFt
• Továbbszámlázott rezsi költségek
23 eFt
• Bizományos értékesítés árbevétele
237 eFt
• Egyéb árbevétel
704 eFt
Összesen
3.467 eFt
Támogatási program keretében kapott támogatások, és azok felhasználása Támogatási program keretében társaságunk összesen 135.820 eFt támogatást kapott, amelyet a társaság a közhasznú tevékenység ráfordításaira használt fel /mőködés és programfinanszírozás/. Kapcsolt vállalkozással szemben elszámolt bevételek Az adott évben nem volt kapcsolt vállalkozással szemben elszámolt bevétel.
6./ Tájékoztató kiegészítések a./ Foglalkoztatottak munkabére Alkalmazotti bér /37 fı/ Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok
38.238 eFt 2.935 eFt 10.572 eFt
b./ A törzstıke megoszlása A vállalkozás törzstıkéje 5.000 eFt, amely 100%-ban önkormányzati tulajdonban van. A törzstıke megoszlása: Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata
5.000 eFt 100%
8.oldal
c./ Az adózott eredmény felosztása
Adózott eredmény
1.336 eFt
Fizetett (jóváhagyott) osztalék
0 eFt
Mérleg szerinti eredmény
1.336 eFt
d./ Könyvviteli szolgáltatásért felelıs személy Kolper Consulting Kft. –
Kolbert Imre 7634 Pécs, Pellérdi út 50. Kv. Tagsági Igazolvány száma: 001587
e./ Könyvvizsgáló adatai: Ecotipp Kft. / Szalai József – 7635 Pécs, Magyarürögi út 46. Tagsági szám: 000358 Könyvvizsgálói igazolvány száma: 001644 Éves megbízási díja: 240 eFt + ÁFA (20 eFt + ÁFA/hó) f./ A vállalkozás képviseletére jogosult személy: Ruzsa Csaba (7635 Pécs, Zurna dülı 5.) g./ A vállalkozás jogelıdje a Pécs 2010 Nonprofit Kft., amelybıl 2010. október 1-jén kiválással jött létre.
Az alapító a 2010. évi beszámolót jóváhagyólag elfogadta.
Pécs, 2011. május 25.
Ügyvezetı igazgató
