KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a
Hungarian Interim Management Kft. 2009. évi egyszerűsített éves beszámolójához I.
Általános rész I.1. A Társaságról
A Hungarian Interim Managament Kft. (továbbiakban a Társaság) 2004. november 24-én alakult. Főtevékenysége interim management szolgáltatás. (TEAOR’08 7022). Székhelye 1122 Budapest, Ráth György utca 54. A Társaság tulajdonosai: Megnevezés Interim Managemet Group Central Europe Kft. LSPL Átmeneti Menedzsment Szolgáltató KFt. TT Management Consulting Kft. Samuel Morse Kft.
Székhely 1122 Budapest, Ráth Gy. U. 54. 1221 Budapest, Vadász forduló 4/C. 1122 Budapest, Ráth Gy. U. 54. 1054 Budapest, Galamb u. 3.
Törzsbetét mértéke 750 000 Ft, ¼ rész 750 000 Ft, ¼ rész 750 000 Ft, ¼ rész 750 000 Ft, ¼ rész
Jegyzett tőke értéke 2009. december 31-én 3 000 000 Ft. A Társaság önálló képviseletét Fekete István és Steiner Szabolcs ügyvezető igazgatók látják el. A beszámolót összeállította Kronavetterné Dr. Novák Anikó (nyilvántartási száma: 166177). A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett, könyvvizsgálója Juhos György (kamarai tagsági szám: MKVK 001202).
15/1. oldal HUNGARIAN INTERIM MANAGEMENT KFT. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. asz: 13383415-2-41, cgj: 01-09-732437
I.2. Beszámolási kötelezettség, számviteli politika A Társaság működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről a 2000. évi C. Törvényben - továbbiakban a Számviteli Törvény – meghatározott kettős könyvvezetéssel alátámasztott egyszerűsített éves beszámolót készít. Az egyszerűsített éves beszámoló részeként „A” változatú mérleget és összköltség eljárással készült „A” változatú eredménykimutatást állít össze. A Társaság üzleti éve a naptári évvel megegyezik, mérlegkészítésének időpontja 2010. április 20 .
I.3. Befektetett eszközök, értékcsökkenés Az immateriális javak és tárgyi eszközök a halmozott értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. (könyv szerinti értéken). A Társaság a Társasági Adótörvény által előírt értékcsökkenési leírási kulcsokat alkalmazza. Az értékcsökkenés számítása lineáris módszer szerint történik, elszámolásának kezdő időpontja a használatbavétel napja. Az ötvenezer forint egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök beszerzéskor egy összegben, terv szerinti értékcsökkenésként kerülnek elszámolásra. A karbantartási és javítási költségeket a Társaság felmerüléskor költségként számolja el. A Társaság terven felüli értékcsökkenést, illetve felmerülő értékvesztést a Számviteli Politikájával és az Számviteli törvény előírásaival összhangban számolja el. A Társaság eszközeiről a tárgyév végén leltárt készít. Az eszközök értékelését a Leltározási Szabályzatával összhangban, a leltár alapján végzi el. A Társaság nem számolt el értékvesztés a befektetett eszközökre 2009. év során.
I.4. Deviza, valuta értékelési szabályok A Társaság EUR devizapénznemben bankszámlát vezet, valamint a követelések és kötelezettségek között tart nyilván külföldi pénznemhez kapcsolódó mozgásokat. Könyveiben a devizaértékeket teljesítés időpontja szerinti, a Raiffeisen Bank által meghirdetett eladási árfolyamon tartja nyilván. A külföldi pénzértékre szóló követelések, kötelezettségeket és pénzeszközállományt a Társaság év végén megvizsgálja és amennyiben a mérleg fordulónapi árfolyam szerinti értékelés eredménye jelentősnek minősül, amely a Számviteli politika alapján a mérlegfőösszeg 2 %-a, átértékeli. 15/2. oldal HUNGARIAN INTERIM MANAGEMENT KFT. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. asz: 13383415-2-41, cgj: 01-09-732437
Az átértékelésre 2009. évben nem került sor.
I.5. Értékvesztés, céltartalék képzés, értékhelyesbítés A Társaság 2009. évben nem számolt el értékvesztés vevői kintlévőségére, de behajthatalan követelésként az előző évek közül leírásra került 1 920 eFt, tárgyévi vevőkövetelések közül pedig 4 950 eFt. A Társaság az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képez azokra a múltbeli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük a mérlegkészítéskor még bizonytalan. A Társaság 2009. évben nem képzett céltartalékot. A Társaság nem élt a 2009. évben az értékhelyesbítés módszerével, ezért a piaci értéken történő értékelésre nem került sor.
I.6. Számlázási elvek A számla számítástechnikai úton, gépileg kerül kiállításra. A Társaság az áfa törvény rendelkezései szerint folyamatos szolgáltatást nyújt ügyfeleinek, így jelentősen megnőtt az elhatárolások összege az évek között az áfa és számviteli törvény megítélése szerinti áthúzódó ügyletek miatt.
15/3. oldal HUNGARIAN INTERIM MANAGEMENT KFT. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. asz: 13383415-2-41, cgj: 01-09-732437
II.
Mérleg
II.1. Tárgyi eszközök
ezer Ft-ban
Egyéb berendezések
Bruttó értéke Nyitóadatok 2008. 01.01-jén
1 953
Növekedések
0
Csökkenések
0
Átsorolások
0
Záróadatok 2008. 12. 31-jén
1 953
Értékcsökkenés Nyitóadatok 2008. 01.01-jén
998
Növekedések
855
Visszaírás
0
Csökkenések
0
Átvezetés
0
Záróadatok 2008. 12. 31-jén
1 853
Nettó érték Nyitóadatok 2008. 01.01-jén
955
Záróadatok 2008. 12. 31-jén
100
Számítástechnikai eszköz beszerzésére került sor 2009. év folyamán. A százezer forint érték alatti eszközök egy összegben kerülnek a költségek között elszámolásra.
15/4. oldal HUNGARIAN INTERIM MANAGEMENT KFT. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. asz: 13383415-2-41, cgj: 01-09-732437
II.2. Követelések
ezer Ft-ban
Előző év 2008.12.31
Belföldi követelések Külföldi követelések Külföldi követelések átértékelése Követelések áruszállításból és szolgáltatásból
ezer Ft-ban
Tárgyév 2009.12.31
5 750 2 920 0
0 0 0
8 670
0
Előző év 2008.12.31
Solid Wood Kft. CWL London Kft. Értékvesztés
Tárgyév 2009.12.31
1 800 420 2 220
0 0 0
II.3. Egyéb követelések ezer Ft-ban
Előző év 2008.12.31
MNYP követelés Társasági adó túlfizetés Iparűzési adó túlfizetés Szállítói tartozás ÁFA Egyéb követelések Egyéb követelések
Tárgyév 2009.12.31
16 35 490 86 4 489 143
325 889 1 426 86 3 827 164
5 259
6 717
II.4.Értékpapírok
ezer Ft-ban
Előző év 2008.12.31
Diszkont kincstárjegy Értékpapírok összesen
Tárgyév 2009.12.31
10 002
0
10 002
0
15/5. oldal HUNGARIAN INTERIM MANAGEMENT KFT. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. asz: 13383415-2-41, cgj: 01-09-732437
2008. októberben vásárolt a Társaság diszkont kincstárjegyet 10 002 eFt értékben, tárgyév júniusban eladásra került.
II.5. Pénzeszközök Előző év 2008.12.31
ezer Ft-ban Házipénztár Raiffeisen Bank HUF folyószámla Raiffeisen Bank EUR folyószámla Raiffeisen Bank HUF lekötött betét Pénzeszközök összesen
Tárgyév 2009.12.31
10 4 449 121 15 000
0 3 864 0 0
19 580
3 864
A Társaság kizárólagos számlavezető pénzintézete a Raiffeisen Bank ZRt.
II.6. Aktív időbeli elhatárolások Előző év 2008.12.31
ezer Ft-ban Bevételek aktív időbeli elhatárolása Kiadások aktív időbeli elhatárolása Aktív időbeli elhatárolások
Tárgyév 2009.12.31
11 875 99
0 10
11 974
10
II.7. Saját tőke ezer Ft-ban
Nyitóadatok 2009. 01.01.
Jegyzett tőke
Tőketartalék
3 000
Eredménytartalék
0
2008. évi eredmény átvezetése 2009. évi adózott eredmény Eredménytartalék terhére fizetenő osztalék Záróadatok 2009. 12. 31-jén
Mérleg sz. eredmény
418
8 758
8 758
(8 758)
0
(2 497)
(2 497)
(6 000) 3 000
0
Saját tőke Összesen
3 176
12 176
(6 000) (2 497)
3 679
A Társaság tulajdonosai 6 000 eFt osztalék fizetését határozták el az előző évek eredménytartalékának terhére. 15/6. oldal HUNGARIAN INTERIM MANAGEMENT KFT. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. asz: 13383415-2-41, cgj: 01-09-732437
II.8. Kötelezettségek II.8.1. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból, vevőktől kapott előlegek
Előző év 2008.12.31
ezer Ft-ban
Belföldi kötelezettségek Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni szállítói kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból
Tárgyév 2009.12.31
6 423
99
4 961
0
11 384
99
II.8.2. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Előző év 2008.12.31
ezer Ft-ban Adóhatóság felé fennálló kötelezettség IMCE tartozás Alapítókkal szembeni kötelezettség Jövedelem elszámolás Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
Tárgyév 2009.12.31
1 257 527 19 000 63
549 0 5 939 0
20 847
6 488
A Társaság egyéb rövid lejáratú kötelezettségei a 2009. januárban esedékes járulékfizetési terheket tartalmazza a bérek után, illetve az éves elszámolású adókat.
II.9. Passzív időbeli elhatárolások ezer Ft-ban
Előző év 2008.12.31
Kiadások passzív időbeli elhatárolása Passzív időbeli elhatárolások
Tárgyév 2009.12.31
9 813
425
9 813
425
15/7. oldal HUNGARIAN INTERIM MANAGEMENT KFT. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. asz: 13383415-2-41, cgj: 01-09-732437
A könyvvizsgálati és könyvelési szolgáltatások könyvvizsgáló 2009. évi díjazása 360 000 Ft.
kerültek
elhatárolásra.
A
III. Eredménykimutatás III.1.
Árbevételek ezer Ft-ban
Előző év 2008.12.31
Belföldi értékesítés árbevétele Export értékesítés árbevétele Értékesítés nettó árbevétele összesen
Tárgyév 2009.12.31
319 094 74 282
91 697 9 283
393 376
100 980
0
0
231
2 649
Ebből: Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni Kapcsolt vállalkozásoktól sz. árbevétel
Egyéb bevételek
Az exportértékesítés bevétele az Európai Unió országaiba irányult és kizárólag szolgáltatásexport történt 2009. évben.
15/8. oldal HUNGARIAN INTERIM MANAGEMENT KFT. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. asz: 13383415-2-41, cgj: 01-09-732437
III.2.
Költségek ezer Ft-ban
Előző év 2008.12.31
Anyagköltségek
Igénybevett szolgáltatások értéke
Egyéb szolgáltatások értéke
Tárgyév 2009.12.31
1 415
1 116
89 507
13 755
935
634
A Társaság anyagköltségként a működéséhez szükséges rezsiköltségeket számolja el (gáz, villany, víz, benzin, irodaszer). Igénybevett szolgáltatások között tartja nyilván szakértői szolgáltatás igénybevételeit (jogi, könyvvizsgálati, könyvviteli). Egyéb szolgáltatások értéke az illetékek, biztosítási díjak, bankköltségek összegeit tartalmazza.
ezer Ft-ban
Előző év 2008.12.31
Közvetített szolgáltatások értéke
Tárgyév 2009.12.31
247 577
77 932
A közvetített szolgáltatások közé az alvállalkozóktól megrendelt szolgáltatások díjai kerülnek, amelyek felmerüléskor, jóváhagyás után kerülnek ügyfelek részére kiszámlázásra.
15/9. oldal HUNGARIAN INTERIM MANAGEMENT KFT. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. asz: 13383415-2-41, cgj: 01-09-732437
III.3.
Személyi jellegű ráfordítások ezer Ft-ban
Előző év 2008.12.31
Bérkölség Egyéb személyi jellegű kifizetés Betegszabadság, végkielégítés Természetbeni juttatás, reprezentáció Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások
Tárgyév 2009.12.31
8 228 1 257 0 1 257 2 862
3 747 546 134 412 1 332
12 347
5 625
Az átlagos statisztikai állmányi létszám 2008-ban 5 fő, 2009-ben 2 fő.
Egyéb személyi jellegű kifizetések között tartja nyilván a Társaság a kiküldetések elszámolt költségtérítését, dolgozóinak és ügyfeleinek nyújtott természetbeni juttatások értékét. A Társaság vezető tisztségviselője ezen tevékenysége után kétszáz-ötvenezer forint tiszteletdíjban részesült.
III.4.
Értékcsökkenés ezer Ft-ban
Előző év 2008.12.31
Terv szerint elszámolt értékcsökkenés Egyösszegű értékcsökkenés Értékcsökkenési leírás
Tárgyév 2009.12.31
833 675
855 243
1 508
1 098
A 100 eFt alatti tárgyi eszközök a számviteli politikával összhangban beszerzéskor egyösszegben leírásra kerülnek. A Társaság a Társasági adóról szóló törvény rendelkezése szerinti adókulcsokat alkalmazza.
15/10. oldal HUNGARIAN INTERIM MANAGEMENT KFT. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. asz: 13383415-2-41, cgj: 01-09-732437
III.5.
Egyéb ráfordítások, rendkívüli ráfordítások ezer Ft-ban
Előző év 2008.12.31
Behajthatatlan követelés Értékvesztés Iparű zési adó Folyószámla rendezések, egyéb Egyéb ráfordítások
Adomány Rendkívüli ráfordítás összesen
Tárgyév 2009.12.31
58 2 220 1 599 266
6 870 0 439 161
4 143
7 470
1 020
0
1 020
0
A Társaság olyan kintlevőségeit, egyéb követeléseit, amelyet nem kíván polgári peres vagy nem peres eljárás keretében behajtani, de a követelés behajthatóságát nem látja biztosítottnak behajthatatlan követelésként leírja az egyéb ráfordítások közé, a társasági adózási szempontok figyelembe vételével. Egyéb ráfodítások között találhatóak még az egyéb adónemekhez kapcsolódó tárgyévi ráfordítások.
15/11. oldal HUNGARIAN INTERIM MANAGEMENT KFT. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. asz: 13383415-2-41, cgj: 01-09-732437
III.6.
Pénzügyi műveletek eredménye ezer Ft-ban
Előző év 2008.12.31
Kamatbevételek Kamatkiadások Kamatokból származó pénzügyi eredmény
Tárgyév 2009.12.31
317
814 0
317
814
Árfolyamnyereség Árfolyamveszteség Árfolyamváltozásból származó pénzügyi eredmény
8 705 9 240
1 019 329
(535)
690
Egyéb pénzügyi tev. eredménye
(218)
1 504
0
0
Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni pénzügyi eredmény
A pénzügyi műveletek egyéb bevételei, ráfordításai között a külföldi pénznemre szóló kötelezettségek, követelések után realizált árfolyamveszteség, illetve nyereség került elszámolásra.
15/12. oldal HUNGARIAN INTERIM MANAGEMENT KFT. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. asz: 13383415-2-41, cgj: 01-09-732437
III.7.
Adófizetési kötelezettség, társasági adó Előző év 2008.12.31
ezer Ft-ban Adózás előtti eredmény számviteli törvény szerint
34 937
(2 497)
1 508 2 220 58 0 265 1 020 5 071
1 098 0 0 0 7 170 0 8 268
1 508 1 020 1 598 4 126
1 098 0 7 170 439 8 707
35 882
(2 936)
5 741
0
0
0
5 741
0
Elszámolt tárgyévi értékcsökkenés Értékvesztés Hatóságok által kiszabott bírság, pótlék Adófolyószámla rendezése Behajthatatlan, elengedett követelések Adomány Adóalapnövelő tételek összesen
Elszámolható tárgyévi értékcsökkenés társasági adótörvény szerint Adomány Behajthatatlan, elengedett követelések Iparűzési adó tárgyévi ráfordítás Adóalap csökkentő tételek összesen
Társasági adó fizetési kötelezettség alapja
Tárgyév 2009.12.31
Tárgyévi társasági adó Külföldön megfizetett társasági adó Tárgyévi társasági adó összesen
15/13. oldal HUNGARIAN INTERIM MANAGEMENT KFT. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. asz: 13383415-2-41, cgj: 01-09-732437
Külön adó
ezer Ft-ban Előző év 2008.12.31
Tárgyév 2009.12.31
Adózás előtti eredmény számviteli törvény szerint
34 937
(2 497)
Adomány Adófolyszámla rendezése Adófizetési kötelezettség alapja
1 020 0 35 957
0 (2 497)
1 438
0
Tárgyévi különadó
III.8.
Mutatószámok, egyéb Tárgyév 2009.12.31
1. Tartósan befektetett eszközök aránya
0,00%
Befektetett eszközök Eszközök összesen 2. Forgóeszközök aránya
98,97%
Forgóeszközök Eszközök összesen 3. Saját tőke aránya
48,44%
Saját tőke Összes forrás 4. Saját tőke növekedési mutató
172,63%
Saját tőke Jegyzett tőke 5. A tőke jövedelmezősége
-48,21%
Adózott eredmény Saját tőke
15/14. oldal HUNGARIAN INTERIM MANAGEMENT KFT. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. asz: 13383415-2-41, cgj: 01-09-732437
A vállalat jövedelmezősége tárgyévben veszteséges volt, azonban a saját tőke értéke még mindig magas köszönhetően 2008. év kiemelkedő teljesítéményének. Likviditása jól alakult: a szállítói –vevői oldal megfelelő finanszírozási ütemben mozog, a behajthatatlan követelések ellenére sincs likviditási problémája. Az eszközök között a pénzeszközök képviselnek jelentős hányadot. Jelentősebb tárgyi eszköz beruházásra nem került sor 2009. évben.
Budapest, 2010. május 23.
…………………………………………… Fekete István Ügyvezető Igazgató
15/15. oldal HUNGARIAN INTERIM MANAGEMENT KFT. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. asz: 13383415-2-41, cgj: 01-09-732437
