KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. A HUMET Rt i zárómérlegéhez

Kiegészítő jelentés a HUMET® Rt. 2004 évi mérlegéhez

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A HUMET® Rt. 2004. 12. 31-i zárómérlegéhez

I. 1.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

A HUMET® Kereskedelmi, Kutatási és Fejlesztési Részvénytársaság (továbbiakban: társaság) 1996. április 30-án a HORIZON-MULTIPLAN Produkciós Korlátolt Felelősségű Társaság átalakulásával jött létre. Tevékenységi köre: • Tőzegkitermelés • Haszonállat-eledel gyártása • Hobbiállat-eledel gyártása • Gyógyszeralapanyag-gyártás • Testápolási cikk gyártása • Természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés • Máshova nem sorolt, egyéb gazdasági tevékenységet segítő szolgáltatás A vállalkozás 2004-ben teljes gazdasági évet zárt, adatai teljes körűen hasonlíthatóak az előző év adataihoz. I. 2.

SZÁMVITELI POLITIKA

A társaság a Számviteli Törvény értelmében a kettős könyvvezetésre és teljes beszámoló (mérleg, eredmény kimutatás, kiegészítő melléklet és üzleti jelentés) készítésére kötelezett. Az eredmény kimutatást az A változat szerint készíti el, összköltség eljárással. Az 2004. évi éves beszámoló elkészítésének kijelölt időpontja: 2004 április 15. A jóváhagyott számviteli politika megfelel a törvényi és jogszabályi előírásoknak, de folyamatos változtatása, módosítása a törvényi előírások változásai miatt elkerülhetetlen. ALKALMAZOTT ÉRTÉKELÉSI ELJÁRÁSOK Befektetett eszközök értékelése •

• •

•

A társaság az immateriális javak és tárgyi eszközök értékelését, minősítését az átalakuláskor elkészítette. A Közgyűlés elé terjesztett mérlegben az eszközök már a könyvszerinti értéküknek megfelelően szerepelnek. Az év közben történt új beszerzéseknél és beruházásoknál a beszerzési árhoz illetve a leszámlázott tervezési és kivitelezési költségekhez az üzembe helyezésig felmerült költségek kerültek hozzárendelésre. Az eszközök rendes amortizálása az elhasználódási idő figyelembevételével történik, a számviteli törvény előírásai szerint. Az “erkölcsi avulás” korábban hiányzó figyelembe vételét a társaság a rendkívüli értékcsökkenés elszámolásával pótolta az előző évben. A rendes értékcsökkenés elszámolására havonta kerül sor, az üzembe helyezés (használatbavétel) napjától, napra arányosan. Az elszámolás módja lineáris. A 50 eFt alatti tételek beszerzéskor, egy összegben, azonnal leírásra kerültek értékcsökkenésként.

1 / 14


•

A befektetett pénzügyi eszközök a mérlegben könyvszerinti értéken szerepelnek.

Forgóeszközök értékelése

• A társaság tételes értékben kifejezett anyagnyilvántartást vezet. A beszerzett anyagokat

készletre veszi, majd a havi könyvviteli zárlat során elszámolja költségként. (Az anyagkészleteket illetve azok változásait természetes mértékegységben, a leltári felelősség megállapításához szükséges módon számba veszi.) A készleteket tényleges beszerzési áron tartjuk nyilván. • A társaság a késztermék készletét a termelésre fordított és közvetlenül elszámolható költségek (“szűkített önköltség”) alapján értékeli és tartja nyilván, a készlet értékében a közvetlenül nem elszámolható költségeket (pl. az iroda és a raktár bérleti díja, reklám és marketing ráfordítások, stb.) nem veszi figyelembe. • A követelések értékelése a beszámolókban a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően történt. Források értékelése • A saját tőke és a kötelezettségek könyv szerinti értékben kerültek a mérlegbe. • A kötelezettségek között a társaság által elismert, elfogadott, jogosnak ítélt tételeket tartjuk nyilván. • A tárgyidőszak valós eredményének megállapítása érdekében — a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően — aktív időbeli elhatárolásokat alkalmaztunk.

I.3.

A VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI

HELYZET ALAKULÁSA

Az eszközök értéke

2004.01.01-én 2004.12.31-én Csökkenés

563.154 e Ft 538.251 e Ft 24.903 e Ft

Befektetett eszközök értéke

2004.01.01-én 2004.12.31-én Csökkenés

479.900 e Ft 409.921 e Ft 69.979 e Ft

Forgóeszközök értéke

Nyitó állomány Záró állomány Növekedés

81.831 e Ft 94.571 e Ft 12.740 e Ft

3.1.

VAGYONI, PÉNZÜGYI

3.1.1.

ÉS JÖVEDELMI HELYZETET JELLEMZŐ MUTATÓK

Eszközök összetételének változása (e Ft-ban) Megnevezés

Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolás Összesen:

Nyitó állomány 479.900

Részarány % 85,2

Záró állomány 409.921

Részarány % 76,2

81.831 1.423

14,5 0,3

94.571 33.759

17,6 6,2

563.154

100,00

538.251

100,00

2 / 14


3.1.2.

Tárgyi eszközök utánpótlása

A társaság 2004.évben nem valósított meg beruházást. Termelési érték Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Saját előállítású eszközök aktivált értéke Saját előállítású készletek állomány változása (csökkenés) Termelési érték:

e Ft 101.414 0 7.155 108.569

A termelési érték jelentősen - 30%-kal - csökkent 2003-hoz viszonyítva. 3.1.3.

Tárgyi eszközök mutató számai

3.1.3. a. Tárgyi eszköz hatékonysága Termelési érték ––––––––––––––––––––––– Tárgyi eszközök bruttó. értéke

=

108 569 ––––––––––– 54 014

=

2,01

=

0,49

3.1.3.b. Tárgyi eszköz igényességi mutató Tárgyi eszközök bruttó. értéke ––––––––––––––––––––––– Termelési érték

=

54 014 ––––––––––– 108 589

3.1.3.c. Tárgyi eszköz elhasználódási mutató Tárgyi eszköz nettó értéke ––––––––––––––––––––––– Tárgyi eszköz bruttó értéke

=

37 428 ––––––––– 54 014

x 100

=

69,3%

3.1.4. Készletek mutató számai 3.1.4.a. Készletek hatékonysága Értékesítés nettó árbevétele ––––––––––––––––––––––– Készletek értéke

=

101 414 ––––––––––– 34 534

=

2,93

3.1.4.b. Készlet igényességi mutató alakulása Készletek értéke –––––––––––––––––––– Értékesítés nettó árbevétele 3.1.6.

=

34 534 ––––––– 101 414

x 100

=

34,0%

Források összetételének alakulása (e Ft-ban)

3 / 14


Megnevezés Saját tőke Kötelezettség

Nyitó állomány 314 958 247 429

Részarány % 55,9 43,9

Tárgyidőszaki záró állomány 121 757 416 333

Részarány % 22,6 77,4

767 563 154

0,2 100,0

161 538 251

0 100,0

Passzív időbeli elhatárolás Összesen:

A saját tőke jelentős csökkenést mutat az előző évihez viszonyítva, mivel 2004. évben történt meg a jegyzett tőke leszállítása. 3.1.7.

Saját tőke és az idegen források aránya (e Ft-ban) Nyitó állomány

Megnevezés

314 958 248 196 563 154

Saját tőke Kötelezettségek Összesen: 3.1.8.

Részarány %

Tárgyidőszaki záró állomány

55,9 44,1 100,0

Részarány % 22,6 77,4 100,0

121 757 416 494 538 251

Tőke ellátottsági mutató alakulása

Saját tőke –––––––––––––––––––––––––– Befektetett eszközök + készletek

=

121 757 –––––––––– 444 455

x 100

=

27,4%

3.1.9. Pénz jövedelem mutató (cash-flow) Mérleg szerinti eredmény + értékcsökkenési leírás = -193 200 eFt+96 260 eFt = -96 940 eFt 3.2.

LIKVIDITÁSI MUTATÓK

3.2.1.

Likviditási mutató I.

Pénz eszközök + követelések + rövid lejáratú értékpapírok ––––––––––––––––––––––––––––––––––––– Rövid lejáratú kötelezettségek 3.2.2.

60 037 =

–––––––– 372 536

=

Likviditási mutató II. Pénzeszközök + követelések + rövid lejáratú értékpapírok + készletek –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– Rövid lejáratú kötelezettségek =

3.2.3.

16,1%

94 571 –––––– 202 202

=

46,7%

Költségszint alakulása

4 / 14

=


Összes költség, ráfordítás ––––––––––––––––––––––– Termelési érték

II.

=

299 245 ––––––––– 108 569

x 100

=

275,6%

A MÉRLEG

ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök. A társaság befektetett eszközeinek értéke 409 921 e Ft, mely a bázishoz viszonyítva 15,0%-os csökkenést mutat, mely csökkenés magyarázható az éves elszámolt értékcsökkenéssel.

Ssz.

A tétel megnevezése

Előző év

a

b

c

01. A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor) 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03-09 sorok)

adatok E Ft-ban Tárgyév Változás % d

f

479 900

409 921

85,42%

257 789

192 493

74,67%

254 376

185 176

72,80%

997

897

89,97%

2 416

6 420

265,73%

03. Alapítás átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok 06. Szellemi termékek 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése

IMMATERIÁLIS JAVAK A társaság vagyoni értékű jogai között egy bérleti jog van nyilvántartva, mely a KFKI telephely XIV/3 épületére vonatkozó 15 évre szóló bérleti jogot jelenti. A szellemi termékek soron 6 420 ezer forint értékben vannak nyilvántartva:  számítógépes programok és egyéb ügyviteli rendszerek (1 780 eFt)  egyéb szellemi termékek (4 640 eFt) A kísérleti fejlesztések nyilvántartási értéke 185 176 ezer forint, mely a  Szilárd gyógyszerforma,  féléves toxikológia,  Porgyártási technológia  Egyéb HUMET® gyógy termékek,  A nehézfémek mobilizálása és döntően az  Észak-amerikai regisztráció és piacra vitel aktivált értékeit tartalmazza. Ez utóbbi jelenti a legnagyobb tételt.

5 / 14


TÁRGYI ESZKÖZÖK 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( 11-17 sorok)

42 111

37 428

88,88%

11. Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jogok

26 349

25 731

97,65%

12. Műszaki berendezések, gépek, járművek

11 644

9 893

84,96%

4 118

1 804

43,81%

13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 14. Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások 16. Beruházásokra adott előlegek

0

17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése A műszaki berendezések, felszerelések, járművek értéke 9 893 ezer forint:

ezer forintban 4 708 5 184 9 893

Termelő gépek berendezések Termelő járművek Összesen: Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek értéke 1 804 ezer forint:

ezer forintban 1 800 0 1 800

Üzemi gépek, felszerelések Egyéb járművek Összesen:

A tárgyi eszközök és azok értékcsökkenésének növekedését/csökkenését az alábbi táblázat foglalja magába, összefoglaló jelleggel: Immat. javak Bruttó nyitó

482 272

Beszerzés +

23 805

Ingatlan

Műszaki berendezés

29 266

37 861

Egyéb berendezés 13 959

2 951

Kivezetés-

Összesen 563 358 26 756

1 234

1 234

Záró

506 077

29 266

40 812

12 725

588 880

Écs. nyitó

224 483

2 917

26 217

9 841

263 458

89 101

617

4 703

1 839

96 260

759

759

Tárgyévi écs. Visszavezetés + Záró

313 584

3 534

30 920

10 921

358 959

Nettó nyitó

257 789

26 349

11 644

4 118

299 900

Változás

-65 296

-617

-1 752

-2 314

-69 979

Záró

192 493

25 732

9 892

1 804

229 921

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

6 / 14


E soron tartjuk nyilván a 2003. évben megszerzett 100%-os tulajdoni részt, az egyesült államokbeli Corvina Natural Products Inc. nevű társaságban. A befektetés értéke 180 000 ezer forint. B Forgóeszközök 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44.

B. Forgóeszközök (27+34+40+45 sor ) I. Készletek ( 28-33 sorok ) Anyagok Beflen termelés és félkész termék Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK ( 35-39sorok ) Köv.áruszállításból, szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt váll. szemben Köv. egyéb rész.visz-ban lévő váll. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések ÉRTÉKPAPÍROK ( 41-44 sorok ) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( 46-47 sorok ) 46. Pénztár, csekkek 47. Bankbetétek

81 831 29 990 9 891 4 310

94 571 34 534 7 319 3 459

115,57% 115,15% 74,00% 80,26%

15 750 39

23 756

150,83% 0,00%

40 765 30 409

0 55 755 54 438

136,77% 179,02%

10 356 746

1 317 0

12,72% 0,00%

746 0

0 0

0,00%

10 330 0 10 330

4 282 0 4 282

41,45% 41,45%

KÉSZLETEK A készletek összértéke 34 534 ezer forint, mely 15%-kal magasabb az előző évi készlet értékénél. A társaság anyagkészletei 7 319 ezer forintot tettek ki mely összeg 26%-kal kisebb az előző évinél, mivel a társaság – és ezt a késztermékeknél látni lehet –felhasználta az anyagokat és inkább a késztermékekre koncentrált. Összetevői:  

alapanyagok csomagoló anyagok

961 eFt 6 358 eFt

A félkész termékek értéke 3 459 ezer forint volt, mely érték 20%-os csökkenést mutat az előző időszakhoz képest. Okok, mint az anyagoknál. Jelentős növekedést látunk viszont a Késztermékeknél: 15,7 millió forintról, 23,7 millió forintra nőtt a késztermékek állománya:

7 / 14


Humet-R szirup Kapszula Pezsgőtabletta DKH por DHF-L por

Késztermék

Leltári záró érték ezer forintban 11 177 1 268 642 6 163 4 504

Itt kell megemlíteni, hogy a társaság, az idegen helyen tárolt készleteire értékvesztést számolt el. Az értékvesztés összege 8 738 eFt volt, mely összeg ráfordításként lett elszámolva. KÖVETELÉSEK A követelések összértéke 36,7 %-kal magasabb az előző évi állománynál, ami elsősorban a vevő állomány emelkedésének tulajdonítható. A belföldi vevő állomány mindössze 4 201 ezer Ft, míg a külföldi 60 250 ezer forint. Megemlítendő, hogy a külföldi vevőkre értékvesztést számoltunk el: 10 014 ezer forint értékben a lengyel Eurocosmed Sp. miatt. Jelentősebb vevőink: Megnevezés Bennovum Kft Béres Egészségtár Hungaropharma Rt Allvia (USA) Egyéb

Összeg ezer forintban

147 836 1 104 49 933 2 000

Az egyéb követelések értéke 1 317 ezer forint, mely az alábbi összetevőkből áll: Megnevezés Magánszemélynek adott kölcsön Iparűzési adó túlfizetés

Összeg forintban

7 470 1 309 503

A PÉNZESZKÖZÖK leltár szerinti értéke 4 282 ezer forint volt a beszámolási időszak végén, az alábbi táblázat szerint: Számla megnevezése Számla Valuta nem OTP Rt HUF OTP Rt USD

Összeg Valutában 0

Ezer Forintban 4 222 60

C Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások mérlegértéke 33 759 eFt forint, mely magában foglalja:  

  

szaklapok előfizetéseinek elhatárolásait kamatok elhatárolását bérleti díjak elhatárolását a 2004. évi alaptőke emelés miatti kötelezettség elhatárolás (dr. Csucska Alapítvány) a 2004. évi alaptőke emelés miatti kötelezettség elhatárolás (DMC Pharma)

A társaság eszközeinek összértéke: 538 251 ezer forint, mely szemben az előző évi 563 154 ezer forinttal, 5,5%-os csökkenést mutat.

8 / 14


FORRÁSOK D. Saját tőke A társaság 2004 évet negatív mérlegszerinti eredménnyel zárta. Táblázatos formában ez a következők szerint látható: 53. D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61. sor) JEGYZETT TŐKE

314 958

121 757

38,66%

540 000

21 600

4,00%

978 731

1 497 131

152,97%

54.

I.

55. 57.

54. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken III. TŐKETARTALÉK

58.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

-1 342 590

-1 388 950

103,45%

59.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

254 376

185 176

72,80%

60.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

61.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

-115 559

-193 200

167,19%

62.

E. Céltartalékok( 63.- 65. sorok)

0

0

0

A jegyzett tőke a 2003. évihez viszonyítva jelentősen csökkent, mivel a társaság leszállította jegyzett tőkéjét, 21 600 eFt-ra. A tőketartalék szokás szerint, a kibocsátási ár és a névérték különbözetével változott. Az eredménytartalék mindig az előző évek eredményeinek kumulált összeget mutatja, tehát egy halmozott formában mutatja az eredményességet. Ide került átvezetésre az eddig évek összes vesztesége, ami tárgyév végén –1 388 950 ezer forint. A mérlegszerinti eredmény összege - 193 200 ezer forint volt. E Céltartalékok Céltartalékot 2004 évben nem képzett a társaság. F Kötelezettségek A társaság kötelezettségeinek értéke 416 333 ezer forint., mely 68,2 százalékos növekedést mutat 2003. évhez viszonyítva. 66. F. Kötelezettségek (67.+71.+80. Sor) 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76.

I. HÁTRASOR. KÖT. (68. - 70. S.) Hátrasorolt kötelezettségek kapcs. váll. szemben Hátrasor. köt. egyéb rész. visz. lévő vállalk. szem. Hátrasor. kötelez. egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZ.(72. - 79. sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek

9 / 14

247 429

416 333

168,26%

0

0

45 227

43 797

96,84%

4 351

6 795

156,17%


77. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 94.

Tartós kötelez. kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVIDLEJ.KÖTELEZ. (81. és 83. - 89. sorok) Rövid lejáratú kölcsönök 81. sorból: az átváltoztatható kötvények Rövidlejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Köt.áruszáll.-ból és szolg.-ból (szállítók) Váltótartozások Rövid lej. kötelez. kapcsolt váll. szemb. Rövid lej. kötelez. Egyéb rész. visz. váll. szemb. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhat. (91. - 93. sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időb. elhatárol. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sor)

40 876 202 202

37 002 372 536

90,52% 184,24%

80 299

0,00%

14 161

0 4 870

34,39%

107 742 767

367 666 161

341,25% 20,99%

767 563 154

161 538 251

20,99% 95,58%

A hosszú lejáratú kötelezettségek között 37 002 ezer forinttal a részvénycsere miatti hosszúlejáratú kötelezettségek szerepelnek. Az egyéb hosszúlejáratú kötelezettségek az alábbiak:    

Merkantil Bank Rt felé: Merkanti Bank kamat: MKB Eurocredit Rt felé: MKB Eurocredit Rt kamat

2 742 eFt 884 eFt 2 296 eFt 873 eFt

A szállítókkal szembeni kötelezettségek jelentős csökkenést mutat , 4 870 eFt értékben. Jelentősebb szállítóink: Megnevezés Anfi Ltd. Izotóp Intézet KFKI Üzemeltető AMEX Publishing Events Ltd

Összeg ezer forintban 843 417 571 674 1 131

Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek mutat 2003 évhez viszonyítva.

összege 367 666 eFt, mely 84 %-os növekedést

A rövidlejáratú kötelezettségeket az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Gépjármú adó Munkabér tartozások Alapítókkal szembeni rövid lejáratú kötelezettség A 2004. novemberi alaptőke emelés miatti rövid lejáratú kötelezettség A csődegyezségből adódó köt. Adók

10 / 14

Összeg ezer forintban 6 170 10 326 642 18 108 253 980


Moratórium alá eső adó tartozások Összesen:

-230 370 367 666

G. Passzív időbeli elhatárolások 161 eFt-ot tettek ki. A társaság forrásainak összértéke: 538 251 ezer forint, mely szemben az előző évi 563 154 ezer forinttal, 5,5 %-os csökkenést mutat. III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS a 01. 02. I. 03. 04. II. III. 05. 06. 07. 08. 09. IV 10. 11. 12. V VI VII. A.

b Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke(+03.+04.) Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

c 58 013 113 390 171 403 -37 043 0 -37 043

d 38 023 63 391 101 414 7 155

e 65,54% 55,91% 59,17% -19,32%

7 155

-19,32%

1 196

2 667

222,99%

17 471 114 610 2 979

17 885 86 618 1 842 0

102,37% 75,58% 61,83%

135 060

106 345

78,74%

13 467 2 242 3 576 19 285

12 998 1 418 3 932 18 348

96,52% 63,25% 109,96% 95,14%

87 315 7 396 0 -113 500

96 63 18 -172

260 138 753 855

110,24% 853,68% 152,30%

A belföldi értékesítés nettó árbevétele 38 023 ezer forintot tett ki, mely összeg 35%-os csökkenést mutat az előző évi árbevételhez képest. Termékenként az alábbiak szerint alakult az értékesítés árbevétele:   

Humet R szirup árbevétele: Humet kapszula árbevétele: Humet pezsgőtabletta árbevétele:

43 467 eFt 2 125 eFt 1 153 eFt

Az export értékesítés árbevétele közel felére csökkent 2004. évben, 63 391 eFt-ra, a 2003 évi 113 390 eFt-ról. Az exportból származó árbevétel részletezése:

11 / 14


 

Bio Green Tajvan USA (Allvia, Life-Flo)

7 522 eFt 56 240 eFt

Az egyéb bevételek értéke 2 667 ezer forint. Megnevezés Értékesített tárgyi eszközök bevétele Követelések árfolyam nyeresége Káreseményekkel kapcs. bevételek Kártérítések


1 520 35 977 125

A saját termelésű készletek állományváltozása 7 155 ezer forintot mutat. Az anyagköltségek értéke 17 885 e Ft az alábbi táblázat szerint: Megnevezés Alapanyag költségek Energia és üzemanyag Üzemanyag felhasználás Csomagoló anyagok Nyomdai költségek

Összeg ezer forintban 4 1 1 7 1

750 262 122 794 471

Az igénybevett szolgáltatások értéke 86 618 ezer forint volt ( a 2003. évi adat 114 610 ezer forint) táblázatos formában, a jelentősebb tételek az alábbiak: Megnevezés Külföldi utazási költségek Telefon, internet Fuvardíjak Bérmunka díjak Ingatlan bérleti díjak Gépkocsi javítási költségek Hirdetés, reklám Számviteli, munkaügyi szolgáltatás Üzletviteli tanácsadás Tőzsdei költségek Minőség vizsgálati költségek Kötelező közzétételek költségei

Összeg ezer forintban 1 1 4 12 1 1 5 44 2 1 1

770 572 786 970 621 379 176 320 911 796 434 039

Az egyéb szolgáltatások mérlegértéke 1 842 eFt, mely az illetékeket, cégbírósági költségeket és biztosítások összegeit tartalmazza. A társaság 2004. évi bérköltsége 12 998 ezer forintot tett ki, amely közel azonos a 2003 évi bérköltséggel. A személyi jellegű egyéb kifizetések összege 1 418 ezer forint., mely tartalmazza a saját gépjármű költségtérítését, a munkába járás költségeit, étkezési hozzájárulást és az üzleti vendéglátás költségeit. A bérjárulékok összege 3 932 ezer forint.

12 / 14


A személyi jellegű ráfordítások (bérköltség, személyi jellegű egyéb kifizetések, bérjárulékok) együttes összege 18 348 ezer forint volt, mely minimális csökkenést mutat a bázis időszakhoz viszonyítva. Az értékcsökkenési leírás összege 96 260 ezer forintot tett ki, mely 10 %-kal haladta meg az előző évi értéket. Ezen a soron kizárólag a tervszerinti értékcsökkenés értéke szerepel. Az immateriális javak értékcsökkenése az összes értékcsökkenésen belül, 89 101 ezer forintot tett ki, míg a tárgyi eszközöké 7 158 ezer forintot. Az egyéb ráfordítások nagyságrenddel haladták meg az előző évit: 63 138 eFt-ra növekedett 7 396 eFt-ról. A jelentősebb tételek az alábbiak voltak: Megnevezés Követelésekkel, kötelezettségekkel veszteségek APEH bírságok, önell.i és kés. pótlékok PSZÁF bírság Készletek értékvesztése Követelések értékvesztése Iparűzési adó

kapcs.


3 756 20 3 8 10 1

312 700 738 015 711

A társaság üzemi tevékenységének eredménye: - 172 855 ezer forint. 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyer. 14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszk.kamatai, árfolyamny. 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bev. 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bev. (13.+14.+15.+16.+17.) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesz. 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpap.bankbetétek értékveszt. 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+-20.+21.) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások

13 / 14

1 847 0 65

22

33,85%

1 297 1 362

96 1 965

7,40% 144,27%

394

3 821

969 %

0 1 292 1 686

0 18 489 22 310

1 431 % 1323,25%

-324

-20 345

6279,32%

-113 824

-193 200

169,74%

0 1 735

0 0

0,00%


D. E. XII. F. 22.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII.) Eredménytartalék. igénybevétele osztalékra, rész. 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22.23.)

-1 735 -115 559

0 -193 200

0,00% 167,19%

-115 559

-193 200

167,19%

-115 559

-193 200

167,19%

A pénzügyi műveletek bevételei 1 847 ezer forintot tettek ki, mely összeg az eladott értékpapírok árfolyamnyereségét jelenti. A pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 21 929 ezer forint. Itt lett elszámolva a más vállalkozóknak a dr. Csucska Alapítvány által 2003 évben folyósított hitel tőkésített kamata és a csődegyezségből adódó pénzügyi kötelezettségek. A pénzügyi műveletek eredménye : -20 345 ezer forint. A társaság szokásos vállalkozási eredménye (üzemi tevékenység és pénzügyi műveletek eredményének összege) – 193 200 ezer forint veszteséget mutat. A társaság mérleg szerinti eredménye – 193 200 ezer forint volt.

Szentendre, 2005-04-17 Civin János elnök s.k.

14 / 14

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. A HUMET Rt i zárómérlegéhez

Recommend Documents