KIEGÉ SZÍTŐ MELLÉ KLET
A HUMET® Rt.
2002. 12. 31-i zá rómé rlegé hez
I. 1.
Á ltalános rész
A HUMET® Kereskedelmi, Kutatá si é s Fejleszté si Ré szvé nytá rsasá g (tová bbiakban: tá rsasá g) 1996. á prilis 30-á n a HORIZON-MULTIPLAN Produkciós Korlá tolt Felelő ssé gű Tá rsasá g á talakulá sá val jött lé tre. A 2001 é ves alaptő ke emelé s utá n a Tá rsasá g 2002-ben ismé t zá rtkörű tő keemelé st hajtott vé gre 6.101.270 db 15 Ft/db né vé rté kű ré szvé ny kibocsá tá sá val. Ezt az alaptő ke emelé st a Cé gbírósá g 2002.04.15-i dá tummal bejegyezte é s így a tá rsasá g bejegyzett alaptő ké je 31.000.000 (harmincegymillió) darab egyenké nt 15 (tizenöt) forint né vé rté kű, azonos jogokat biztosító, né vre szóló ré szvé nybő l á ll. 2002.09.15 – 09.27. között ré szvé nycseré re került sor, melynek sorá n a 15 Ft né vé rté kű ré szvé nyeket a Tá rsasá g 150 Ft né vé rté küekre cseré lte. A be nem vá ltott ré szvé nyeket visszavá sá rolta 36 Ft-os darabonké nti á ron. A kifizeté sekrő l a közgyűlé s hatá roz. A ré szvé nyeket a Budapesti É rté ktő zsde 1996. június 1. óta folyamatosan forgalmazza é s jegyzi. A tá rsasá g Cé gbírósá ghoz (Né gyszá zhatvanöt millió) forint.
bejelentett
jegyzett
tő ké je:
465.000.000
A Cé gbírósá g az Rt-t 1996. má jus 29-é n a 0110043104 szá m alatt bejegyezte. Tevé kenysé gi köre a következő kre terjed ki: • Tő zegkitermelé s • Haszoná llat-eledel gyá rtá sa • Hobbiá llat-eledel gyá rtá sa • Gyógyszeralapanyag-gyá rtá s • Testá polá si cikk gyá rtá sa • Termé szettudomá nyi, műszaki kutatá s, fejleszté s • Má shova nem sorolt, egyé b gazdasá gi tevé kenysé get segítő szolgá ltatá s A vá llalkozá s 2002-ben is egy teljes gazdasá gi é vet zá rt, ezé rt az elmúlt é vvel a beszá molóban szereplő adatok teljes körűen összehasonlíthatók.
Kiegé szítőjelenté s a HUMET® Rt. 2002 é vet lezá ró mé rlegé hez 2/16
I. 2.
Számviteli politika
A tá rsasá g a Szá mviteli Törvé ny é rtelmé ben a kettő s könyvvezeté sre é s teljes beszá moló (mé rleg, eredmé ny kimutatá s, kiegé szítő mellé klet é s üzleti jelenté s) ké szíté sé re kötelezett. Az eredmé ny kimutatá st az A vá ltozat szerint ké szíti el, összköltsé g eljá rá ssal. Az 2002. é vi é ves beszá moló elké szíté sé nek kijelölt idő pontja: 2003. má rcius 31. A jóvá hagyott szá mviteli politika megfelel a törvé nyi é s jogszabá lyi elő írá soknak, de folyamatos vá ltoztatá sa, módosítá sa a törvé nyi elő írá sok vá ltozá sai miatt elkerülhetetlen. Alkalmazott értékelési eljárások Befektetett eszkö zö k értékelése A tá rsasá g az immateriá lis javak é s tá rgyi eszközök é rté kelé sé t, minő síté sé t az á talakulá skor elké szítette. A Közgyűlé s elé terjesztett mé rlegben az eszközök má r a könyvszerinti é rté küknek megfelelő en szerepelnek. Az é v közben törté nt új beszerzé sekné l é s beruhá zá sokná l a beszerzé si á rhoz illetve a leszá mlá zott tervezé si é s kivitelezé si költsé gekhez az üzembe helyezé sig felmerült költsé gek kerültek hozzá rendelé sre. Az eszközök rendes amortizá lá sa az elhaszná lódá si idő figyelembevé telé vel törté nik, a szá mviteli törvé ny elő írá sai szerint. Az “erkölcsi avulá s” korá bban hiá nyzó figyelembe vé telé t a tá rsasá g a rendkívüli é rté kcsökkené s elszá molá sá val pótolta az elő ző é vben. A rendes é rté kcsökkené s elszá molá sá ra havonta kerül sor, az üzembe helyezé s (haszná latbavé tel) napjá tól, napra ará nyosan. Az elszá molá s módja lineá ris. A 50 eFt alatti té telek beszerzé skor, egy összegben, azonnal leírá sra kerültek é rté kcsökkené ské nt. A befektetett pé nzügyi eszközök a mé rlegben könyvszerinti é rté ken szerepelnek. Forgó eszkö zö k értékelése • A tá rsasá g té teles é rté kben kifejezett anyagnyilvá ntartá st vezet. A beszerzett anyagokat ké szletre veszi, majd a havi könyvviteli zá rlat sorá n elszá molja költsé gké nt. (Az anyagké szleteket illetve azok vá ltozá sait termé szetes mé rté kegysé gben, a leltá ri felelő ssé g megá llapítá sá hoz szüksé ges módon szá mba veszi.) A ké szleteket té nyleges beszerzé si á ron tartjuk nyilvá n. • A tá rsasá g a ké sztermé k ké szleté t a termelé sre fordított é s közvetlenül elszá molható költsé gek (“szűkített önköltsé g”) alapjá n é rté keli é s tartja nyilvá n, a ké szlet é rté ké ben a közvetlenül nem elszá molható költsé geket (pl. az iroda é s a raktá r bé rleti díja, reklá m é s marketing rá fordítá sok, stb.) nem veszi figyelembe. • A követelé sek é rté kelé se a beszá molókban a Szá mviteli Törvé ny elő írá sainak megfelelő en törté nt.
Kiegé szítőjelenté s a HUMET® Rt. 2002 é vet lezá ró mé rlegé hez 3/16
Források értékelése • A sajá t tő ke é s a kötelezettsé gek könyv szerinti é rté kben kerültek a mé rlegbe. • A kötelezettsé gek között a tá rsasá g á ltal elismert, elfogadott, jogosnak íté lt té teleket tartjuk nyilvá n. • A tá rgyidő szak valós eredmé nyé nek megá llapítá sa é rdeké ben — a Szá mviteli Törvé ny elő írá sainak megfelelő en — aktív idő beli elhatá rolá sokat alkalmaztunk. I.3.
A vagyoni, pénzügyi, jö vedelmi helyzet alakulása
Az eszközök é rté ke
2002.01.01-é n 2002.12.31-é n Csökkené s
810.928 eFt 467.861 eFt 343.067 eFt
Befektetett eszközök é rté ke
2002.01.01-é n 2002.12.31-é n Csökkené s
419.914 eFt 337.634 eFt 82.280 eFt
Forgóeszközök é rté ke
Nyitó á llomá ny Zá ró á llomá ny Csökkené s
390.695 eFt 130.055 eFt 260.640 eFt
A sajá t termelé sű ké szletek1 é rté ke közvetlen önköltsé gen 53.623 eFt. A befejezetlen termelé s é s fé lké sz termé kek közül a fé lké sz termé k é rté ke 3.950 ezer forint. Ez kb. 78.8 kg por, amely besugá rzá s elő tt á llt a forduló napon. Az é rté kesíté sbő l szá rmazó követelé sek (vevő k) á llomá nya csökkent. A tá rsasá g az é v vé gé n 4.502 ezer forint nyilvá ntartá si é rté kű é rté kpapírral, 26.637 darab sajá t ré szvé nnyel rendelkezett.
1
• • • • •
A ké szletek naturáliákban klf. szirup, 300 ml palack: 15.241 DHFL por (az OÉ TI által engedélyezett ö sszetétel szerinti por alapanyag), kg: 572 DHF por (a HUMET® -R-nek megfelelő ö sszetételű por alapanyag), kg: 805.88 Pezsgőtabletták kétféle ízben, cső: 25.428 klf. kapszulák, doboz: 64.990
Kiegé szítőjelenté s a HUMET® Rt. 2002 é vet lezá ró mé rlegé hez 4/16
3.1.
Vagyoni, pé nzügyi é s jövedelmi helyzetet jellemző mutató k
3.1.1. Eszkö zö k ö sszetételének változása (eFt-ban) Megnevezés Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív idő beli elhatá rolá s Ö sszesen:
Nyitó állomány 419.914 390 695 319 810 928
Részarány % 51.8 48.1 0,1 100,0
Záró állomány 337 634 130 055 172 467.861
Részarány % 72.2 27.7 0,1 100,0
A befektetett eszközök é rté ke csökkent, mivel a 2002. é vi beszerzé sek minimá lisak voltak,így az é rté kcsökkené s növekedé se miatt csökkent a nettó eszközé rté k.A forgóeszközök é rté ke é s ré szará nya szinté n csökkent az összes eszközhöz viszonyítva. 3.1.2. Tárgyi eszkö zö k utánpó tlása
Beruhá zá s = ––––––––––––––––––––– É rté kcsökkené si leírá s
4.457 ––––––––– 91 557
X 100
= 4.9%
A tá rsasá g szeré ny mé rté kben valósított meg tá rgyi eszköz beruhá zá st. Termelési érték Megnevezés É rté kesíté s nettó á rbevé tele Sajá t elő á llítá sú eszközök aktivá lt é rté ke Sajá t elő á llítá sú ké szletek á llomá ny vá ltozá sa (csökkené s) Termelési érték: A termelé si é rté k jelentő sen csökkent a 2001.é vihez ké pest.
eFt 122 919 0 -34 695 88 224
Kiegé szítőjelenté s a HUMET® Rt. 2002 é vet lezá ró mé rlegé hez 5/16
3.1.3. Tárgyi eszkö zö k mutató számai 3.1.3. a. Tárgyi eszkö z hatékonysága Termelé si é rté k ––––––––––––––––––––––– – Tá rgyi eszközök bruttó. é rté ke
=
88 224 –––––––––––
=
1.2
=
0.86
76 369
3.1.3.b. Tárgyi eszkö z igényességi mutató Tá rgyi eszközök bruttó. é rté ke ––––––––––––––––––––––– Termelé si é rté k
76 369 =
––––––––––– 88 224
3.1.3.c. Tárgyi eszkö z elhasználó dási mutató Tá rgyi eszköz nettó é rté ke ––––––––––––––––––––––– Tá rgyi eszköz bruttó é rté ke
=
46 401 ––––––––– 76 369
x 100
=
60.8%
A gé pek, berendezé sek műszaki színvonala megfelelő . 3.1.4. Készletek mutató számai 3.1.4.a. Készletek hatékonysága É rté kesíté s nettó á rbevé tele ––––––––––––––––––––––– Ké szletek é rté ke
=
122 919 ––––––––––– 68 810
=
1.79
3.1.4.b. Készlet igényességi mutató alakulása Ké szletek é rté ke –––––––––––––––––––– É rté kesíté s nettó á rbevé tele
=
68 810 ––––––– 122 919
x 100
=
55.98%
3.1.5. Fejlesztések hatékonysági mutató ja Aktivá lt beruhá zá sok ––––––––––––––––––––––– – Tá rgyi eszközök bruttó é rté ke
=
4 457 ––––––––––– 76 369
x 100
=
5.8%
Kiegé szítőjelenté s a HUMET® Rt. 2002 é vet lezá ró mé rlegé hez 6/16
3.1.6. Források ö sszetételének alakulása (eFt-ban) Megnevezé s Sajá t tő ke Kötelezettsé g Passzív idő beli elhatá rolá s Ö sszesen:
Nyitó Ré szará ny Tá rgyidő szaki Ré szará ny á llomá ny % zá ró á llomá ny % 759 671 93.7 250 516 53.6 51 257 6.3 216 761 46.3 0 0 584 0.1 810 928 100,0 467 861 100,0
A forrá sok összeté tele megvá ltozott, a sajá t tő ke á llomá nya jelentő s mé rté kben csökkent a vesztesé gek következté ben, a kötelezettsé gekben bekövetkezett nagyará nyú növekedé s a ré szvé nycsere miatti tartozá sok következmé nye. 3.1.7. Saját tő ke és az idegen források aránya (eFt-ban) Megnevezé s
Sajá t tő ke Kötelezettsé gek Ö sszesen:
Nyitó á llomá ny
Ré szará ny %
759 671 51 257 810 928
Tá rgyidő szaki zá ró á llomá ny
93.7 6.3 100.0
250 516 216 761 467 277
3.1.8. Tő ke ellátottsági mutató alakulása Sajá t tő ke –––––––––––––––––––––––––– = Befektetett eszközök + ké szletek
250 516 –––––––––– 406 444
x 100
=
61.6%
3.1.9. Pé nz jövedelem mutató(cash-flow) Mé rleg szerinti eredmé ny + é rté kcsökkené si leírá s = -600 674 eFt + 88 553 eFt = -512 121 eFt 3.2.
Likviditási mutató k
3.2.1. Likviditási mutató I. Pé nz eszközök + követelé sek + rövid lejá ratú é rté kpapírok ––––––––––––––––––––––––––––––––––––– – Rövid lejá ratú kötelezettsé gek A tá rsasá g likviditá si mutatója igen kedvező tlen.
61 245 =
–––––––– 149 398
=
40.9%
Ré szará ny % 53.6 46.4 100,0
Kiegé szítőjelenté s a HUMET® Rt. 2002 é vet lezá ró mé rlegé hez 7/16 3.2.2. Likviditási mutató II. Pé nzeszközök + követelé sek + rövid lejá ratú é rté kpapírok + ké szletek –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– = Rövid lejá ratú kötelezettsé gek
=
130 055 –––––– 149 398
=
87.1%
E mutató szerint is rossz a tá rsasá g likviditá si helyzete. 3.2.3. Kö ltségszint alakulása Ö sszes költsé g, rá fordítá s ––––––––––––––––––––––– Termelé si é rté k II.
=
496 144 ––––––––– 88 224
x 100
=
562.4 %
A MÉ RLEG Eszkö zö k
A. Befektetett eszkö zö k. A tá rsasá g befektetett eszközeinek é rté ke 337 634 eFt, mely a bá zishoz viszonyítva 80.4 % csökkené st mutat. MEGNEVEZÉ S BEFEKTETETT ESZKÖ ZÖ K IMMATERIÁ LIS JAVAK
Elő ző év eFt- Tárgy év eFt- Változás %-a ban ban 419 914 337 634 80.4 368 733
291 021
78.9
1 198
1 098
91.7
0
0
39 137
3 252
8.3
328 398
286 671
87.3
TÁ RGYI ESZKÖ ZÖ K
51 181
46 613
91.1
Ingatlanok
27 583
26 966
97.8
Műszaki berendezé sek, gé pek, já rművek
14 115
12 531
88.8
9 483
6 904
72.8
0
212
100
Vagyoni é rté kű jogok Ü zleti vagy cé gé rté k Szellemi termé kek Kísé rleti fejleszté s aktivá lt é rté ke Alapítá s á tszervezé s aktivá lt é rté ke
Egyé b berendezé sek, felszerelé sek, já rművek Beruhá zá sra adott elő leg BEFEKTETETT PÉ NZÜ GYI ESZKÖ ZÖ K
0
Kiegé szítőjelenté s a HUMET® Rt. 2002 é vet lezá ró mé rlegé hez 8/16 Adott kölcsönök
0
0
IMMATERIÁ LIS JAVAK A tá rsasá g vagyoni értékű jogai között egy bé rleti jog van nyilvá ntartva, mely a KFKI telephely XIV/3 é pületé re vonatkozó 15 é vre szóló bé rleti jogot jelenti. A szellemi termékek soron 3 252 ezer forint é rté kben van nyilvá ntartva: § szá mítógé pes programok 2002-ben kerültek fejleszté sre § új ügyviteli rendszer került bevezeté sre 1 600 e Ft é rté kben § a szellemi termé kek közül a kisé rleti fejleszté s aktivá lt é rté ké hez lett á tsorolva a Humet R szirup nyilvá ntartá si é rté ke kísérleti fejlesztések nyilvá ntartá si é rté ke 286 671 ezer forint, mely a Szilá rd gyógyszerformá ra, A HUMEA™ kré mre, Egyé b HUMET® gyógytermé kekre, A nehé zfé mek mobilizá lá sá ra, é s döntő en az § USA piacra való bevezeté s aktivá lt é rté keit tartalmazza. Ez utóbbi jelenti a legnagyobb té telt.
A § § § §
TÁ RGYI ESZKÖ ZÖ K A tá rgyi eszközök mé rleg szerinti é rté ké ben minimá lis beszerzé s é s az elszá molt é rté kcsökkené s szerepel, az elő ző é vihez viszonyítva. Az ingatlanok é rté ke 26.966 ezer forint az alá bbiak szerint: forintban Idegen é pületeken vé gzett felújítá s é rté ke: 300 218 XIV/III é pület felújítá sa 19 545 738 Analitikai labor felújítá sa 5 858 701 Keszthelyi telep felújítá sa 1 260 939 Ö sszesen: 26 965 596 A műszaki berendezések, felszerelések, járművek é rté ke 12 531 ezer forint: Termelő gé pek berendezé sek Termelő já rművek Ö sszesen:
forintban 11 119 542 1 411 583 12 531 125
Az 50.000 forint feletti termelő gépek és berendezések közü l meg kell említeni azokat a nagy értékű gépeket, berendezéseket, amelyek közvetlenü l szolgá ljá k a termékgyá rtá st, így: forintban Megnevezés Bruttó érték DPK-150 porkeverő 856.000 Mé rleg 310.000
Kiegé szítőjelenté s a HUMET® Rt. 2002 é vet lezá ró mé rlegé hez 9/16 Fóliá zó gé p Víz tisztító rendszer Keverő motor á llvá ny Perisztaltikus pumpa FG 60 K asztali mé rleg Címké ző gé p Steinbock targonca 450 SI JET printer Hettich centrifuga
850.000 671.530 650.000 1.331.000 2.628.000 925.000 1.695.000 2.373.168 1.634.900
Az egyé b berendezé sek, felszerelé sek, já rművek é rté ke 6 904 ezer forint: forintban 5 979 304 924 317 6 903 621
Ü zemi gé pek, felszerelé sek Egyé b já rművek Ö sszesen:
Az 50.000 forint feletti gépek és felszerelések között legnagyobb ará nyt az irodai szá mító gépek, azok kiegészítő i, a rá dió telefonok és egyéb irodai berendezések, felszerelések, bútorok képviselik. A tá rgyi eszközök é s azok é rté kcsökkené sé nek növekedé sé t/csökkené sé t az alá bbi tá blá zat foglalja magá ba, összefoglaló jelleggel: Immat. javak Bruttó nyitó Beszerzé s + Kivezeté sZá ró É cs. nyitó Tá rgyé vi é cs. Visszavezeté s + Zá ró Nettó nyitó Vá ltozá s Zá ró
Ingatlan
Műszaki berendezé s 29 861 3 828
Egyé b berendezé s 12 785 629
eFt-ban Ö sszesen
432 841 4 609
29 266
504 753 9 066
437 450 64 108 82 321
29 266 1 683 617
33 689 15 746 5 412
13 414 3 302 3 208
513 819 84 839 91 558
146 429 368 733 -77 712 291 021
2 300 27 583 -617 26 966
21 158 14 115 -1 584 12 531
6 510 9 483 -2 579 6 904
176 397 419 914 -82 492 337 422
B Forgó eszkö zö k
MEGNEVEZÉ S Forgó eszkö zö k KÉ SZLETEK Anyagok Befejezetlen é s fé lké sz termé kek Ké sztermé kek
Elő ző év eFt 390 695 101 944 8 564 13 269 80 016
Tárgy év eFt 130 055 68 810 10 885 3 950 53 623
Változás % 33.3% 67.5% 126.8% 29.8% 67.1%
Kiegé szítőjelenté s a HUMET® Rt. 2002 é vet lezá ró mé rlegé hez 10/16 Áruk Ké szletre adott elő leg KÖ VETELÉ SEK Követelé sek á ruszá llítá sból, szolgá ltatá sból (vevő k) Egyé b követelé sek É RTÉ KPAPÍROK Sajá t ré szvé nyek, üzletré szek, eladá sra vá sá rolt ré szvé nyek Egyé b é rté kpapírok PÉ NZESZKÖ ZÖ K Pé nztá r, csekkek Bankbeté tek
95
107 245
112.6% 100%
118 788 36 662
14 510 4 812
12.2% 13.1%
82 126 78 276 77 546
9 698 4 602 4 502
11.8% 5.9% 5.8%
730 91 687 170 91 517
100 42 133
13.6% 45.9%
42 133
46.1%
KÉ SZLETEK A ké szletek összé rté ke 68 810 ezer forint, mely 32.5%-kal kevesebb az elő ző é vi ké szlet é rté ké né l.. A tá rsasá g anyagkészletei 10 885 ezer forintot tettek ki mely összeg 26.8%-kal haladta meg az elő ző é vi ké szletet. Az alapanyag ké szlet a HUMET szirup gyá rtá sá hoz szüksé ges alapvető fontossá gú vegyi anyagokat jelenti, melyek é rté ke 4 090ezer forint. A csomagolóanyagok leltá r szerinti é rté ke 6 795 ezer forint. Itt tartjuk nyilvá n az ún. PET üvegeket, a különböző mé retű gyűjtő dobozokat, karton dobozokat, címké ket é s ragasztóanyagokat. Az áruk é rté ke 107 ezer forint. A félkész termékek é rté ke 3 950 ezer forint volt, mely é rté k 78.8 kg dotá lt humifulvá t (DHF) port jelent. Csökkené st mutat a késztermékek á llomá nya, az egé sz ké sztermé k ké szlet é rté ke 53 623 ezer forint . KÖ VETELÉ SEK A követelé sek összé rté ke 87.8 %-kal kevesebbaz elő ző é vi á llomá nyná l. A tá rgyé vi belfö ldi vevő állomány 4 812 forintot tett ki, melynek jelentő sebb té teleit az alá bbi tá blá zat tartalmazza. A kisebb é rté kű tartozá sok a gyógyszertá rakkal szembeni követelé sekbő l adódnak.
Megnevezés Bellis Rt Bennovum Kft Cofopex kft Fun-card Bt Hungaropharma Rt Krauls Józsefné Mediline Ü zlethá z kft Phoenix Pharma Rt Pharmafontana Rt
Ö sszeg Ft 122.744 221.760 110.880 321.216 760.436 221.760 242.324 2.085.104 1.945.888
Kiegé szítőjelenté s a HUMET® Rt. 2002 é vet lezá ró mé rlegé hez 11/16 A Pharmafontana Rt–vel szembeni követelé sre é rté kveszté st szá moltunk el 1.945.888.- Ft é rté kben, mivel az egyenlegközlé si é rtesítő nk há rom é ve felbontatlanul visszaé rkezik. A külfö ldi vevő állomány é rté ke 16 705 065 forint, az alá bbiak szerint alakult: Megnevezés Corvina Natural Products INC Bio Green Inc Ö sszesen:
Ö sszeg Ft 22.263.915 -5.558.850 16.705.065
A Corvina Natural Products követelé sre szinté n é rté kveszté st szá moltunk el. A CNP tartozá sá nak összege kb.: 80.000 $. Ennek megfizeté sé re a CNP-t felszólítottuk, de nem reagá lt. Egyé b okok miatt a követelé sünk behajtá sá nak erő szakosabb módjá val eddig nem é ltünk. A Bio Greeen Inc 5 558 850 Ft-os elő lege a mé rleg 84.sorá ban szerepel. Az egyéb kö vetelések é rté ke 9.698 ezer forint, mely az alá bbi összetevő kbő l á ll: Szolgá ltatá sra adott elő leg Vá sá rlá sra adott elő leg É rté kpapírokkal kapcsolatos követelé sek Visszaigé nylendő ÁFA Iparűzé si adó túlfizeté s Gé pjá rműadó túlfizeté s Ö sszesen:
2 000 000 159 044 1 734 508 5 219 553 572 782 12 000 9 697 887
É RTÉ KPAPÍROK között a tá rsasá g 4 502 ezer forint é rté kben tart nyilvá n visszavá sá rolt sajá t ré szvé nyeket, melyek szá m szerint 26 637 darab ré szvé nyt jelentettek 2002. december 31-é n. Egyé b é rté kpapírokból szá rmazó követelé s é rté ke cseké ly, mindössze100 ezer forint.
Kiegé szítőjelenté s a HUMET® Rt. 2002 é vet lezá ró mé rlegé hez 12/16
A PÉ NZESZKÖ ZÖ K leltá r szerinti é rté ke 42 133 ezer forint volt a beszá molá si idő szak vé gé n, az alá bbi tá blá zat szerint: Számla megnevezése Számla Valuta nem OTP Rt HUF OTP Rt USD Ö SSZESEN:
Ö sszeg Valutában 110.990.24
Forintban 17 024 578 25 108 212 42 132 790
C Aktív idő beli elhatárolások Az aktív idő beli elhatá rolá sok mé rlegé rté ke 171 756 forint, mely nagy ré szt a szá mviteli elő írá sok szerinti folyóirat elő fizeté si díjak elhatá rolá sá t jelenti. (Pé nzügyileg költsé gké nt/rá fordítá ské nt a tá rgyé vet é rinti, de költsé gké nt a következő idő szakban kell elszá molni.) A társaság eszkö zeinek ö sszértéke: 467 861 ezer forint, mely szemben az elő ző évi 810 928 ezer forinttal, 42.3%-os csö kkenést mutat.
Források
D. Saját tő ke A tá rsasá g 2002 é vet negatív mé rlegszerinti eredmé nnyel zá rta. Tá blá zatos formá ban ez a következő k szerint lá tható: Számla megnevezése Jegyzett tő ke Tő ketartalé k Eredmé nytartalé k Lekötött tartalé k Mé rlegszerinti eredmé ny SAJÁ T TŐ KE
Elő ző év Tárgy év Adatok ezer forintban 373 481 465 000 873 731 873.731 -643 955 -774 212 328 398 286 671 -171 984 -600 674 759 671
250 516
Változás %-ban 124.5 0 120.2 87.3 349.3 32.9
A jegyzett tő ke a 2001. é vihez viszonyítva vá ltozott, mivel 2002-ben a zá rtkörű alaptő ke emelé srő l 2002. á prilis 15-é n kaptuk meg a cé gbírósá g bejegyző vé gzé sé t. A tő ketartalék nem vá ltozott,mivel a tő keemelé sné l a né vé rté k é s a kibicsá tá si é rté k is 15Ft/db volt. Az eredménytartalék mindig az elő ző é vek eredmé nyeinek kumulá lt összeget mutatja, tehá t egy halmozott formá ban mutatja az eredmé nyessé get. Ide került á tvezeté sre az eddig é vek összes vesztesé ge, ami tá rgyé v vé gé n –774 212 ezer forint.
Kiegé szítőjelenté s a HUMET® Rt. 2002 é vet lezá ró mé rlegé hez 13/16 Az eredmé nytartalé k jelentő s mé rté kű növekedé sé t mé g az is eredmé nyezte, hogy 2001 é vtő l kötelező a lekötött tartalé k ké pzé se a kísé rleti fejleszté sek aktivá lt é rté ke utá n, melynek összege 2002-ben 286 671e Ft. A lekö tö tt tartalék összege az elő bb említettek szerint 286 671 e Ft. A mérlegszerinti eredmény összege - 600 674 ezer forint volt. A saját tő ke a jegyzett tő ke ké tharmada alá csökkent, ezé rt a közgyűlé snek hatá rozatot kell hozni a szüksé ges feladatokról a jegyzett tő ke vé delmé ben. E Céltartalékok Cé ltartalé kot 2002 é vben nem ké pzett a tá rsasá g. F Kö telezettségek A tá rsasá g kötelezettsé geinek é rté ke 216 761 ezer forint. A hosszú lejáratú kö telezettségek között 67 363 ezer forint szerepel, ami a 2002.12.31ig be nem vá ltott ré szvé nyek é rté ké t mutatja. A vevő tő l kapott elő leg soron a Bio Green Inc –tő l kapott elő leg összege szerepel. A szállító kkal szembeni kö telezettségek jelentő s csökkené st mutatnak az elő ző é vi é rté khez ké pest. Ö sszegük 13 829 e Ft Jelentő s szá llító volt 2002 é vben a PEZ Hungá ria Kft, amely a pezsgő tablettá k gyá rtá sa miatt nyújtott be 5.297.161- Ft –os szá mlá t december hónapban, a má sik jelentő s szá llító az Anfi Ltd 5.037.500.-Ft-os szá mlaé rté kkel szerepel. A rö vidlejáratú kö telezettségek összeté telé t az alá bbi tá blá zat mutatja: Megnevezés Költsé gveté ssel szembeni követelé sek Jövedelem elszá molá sok egyenlege TB kötelezettsé g Ré szvé nycsere miatti rövid lejá ratú kötelezettsé gek Ö sszesen:
Ö sszeg Ft 1 047 131 1 182 043 92 0507 127 687 824 130 009 505
G. Passzív idő beli elhatárolások között bé rleti díjak é s energia költsé gek szerepelnek 584 e Ft é rté kben. A társaság forrásainak ö sszértéke: 467 861ezer forint, mely szemben az elő ző évi 810 928 ezer forinttal, 42.3 %-os csö kkenést mutat.
III. AZ EREDMÉ NYKIMUTATÁ S A belfö ldi értékesítés nettó árbevétele 65 855 ezer forintot tett ki, mely összeg 93%-os növekedé st mutat az elő ző é vi á rbevé telhez ké pest.
Kiegé szítőjelenté s a HUMET® Rt. 2002 é vet lezá ró mé rlegé hez 14/16 Az export értékesítés árbevétele az elő ző é vi 60 380 e Ft-ról csak kismé rté kben csökkent, é rté ke 57 064 e Ft, az alá bbiak szerint:: Ø BIOGREEN Taiwan 25.680 eFt (15.888 db szirup, 12.500 cső pezsgő tabletta, 100 kg por) Ø BIOGREEN Taiwan gyá ré píté s kellé kei é s know-how 51.971 eFt Ø BIOEEL Romá nia 479.000 Ft Ø 1999 é vi USA é rté kesíté s stornó té telei –21.067 eFt Az értékesítés nettó árbevétele összessé gé ben (belföldi é s külföldi é rté kesíté s együtt) 122 919 ezer forint volt, szemben az elő ző é vi 94 416 ezer forinttal. Az egyéb bevételek értéke 224 ezer forint volt, mely összeg az é v közben elszá molt é rté kveszté s visszaírá sa miatt emelkedett meg jelentő s mé rté kben. Megnevezés Árfolyam nyeresé g Behajthatatlan követelé sek Kerekíté s miatt Ö sszesen:
Ö sszeg forintban 146 000 76 353 2 118 224 471
A saját termelésű készletek állományváltozása -34 695 ezer forintot mutat. Az anyagköltsé gek é rté ke 29 577 e Ft az alá bbi tá blá zat szerint: Megnevezés Alapanyag költsé gek Segé danyag költsé gek Csomagoló anyag költsé gek Energia költsé gek Ü zemanyag költsé gek Egyé b anyag jellegű költsé gek Ö sszesen:
Ö sszeg forintban 7 057 592 34 136 8 971 537 3 030 042 1 052 669 9 430 836 29 576 812
Az igénybevett szolgáltatások é rté ke 316 872 ezer forint volt ( az 2001. é vi adat 493 844 ezer forint) tá blá zatos formá ban, a jelentő sebb té telek az alá bbiak: Megnevezés Külföldi utazá si költsé gek Telefon költsé gek Fuvardíjak Bé rmunka díj Forgalmazá si jutalé k Ingatlan bé rleti díjak Eszközök karbantartá sa Hirdeté s, reklá m költsé gek Külföldi kiá llítá si költsé gek
Ö sszeg forintban 6 179 857 3 547 958 2 100 132 69 770 089 1 993 039 16 886 756 5 878 930 74 714 633 1 340 050
Kiegé szítőjelenté s a HUMET® Rt. 2002 é vet lezá ró mé rlegé hez 15/16 Szponzorá lá si költsé gek Ü gyvé di költsé g Szá mviteli szolgá ltatá s Ü zletviteli taná csadá s Fordítá s Minő sé g vizsgá lat költsé ge Tő zsdei költsé gek Gyógyszeré szeti kutatá s Egyé b szolgá ltatá s
7 500 000 23 067 020 5 205 000 53 479 263 8 342 949 3 043 650 5 714 552 4 787 482 4 231 074
A tá rsasá g 2002. é vi bérkö ltsége 21 841 ezer forintot tett ki, mely kismé rté kű emelkedé st mutat a 2001.é vihez ké pest. A személyi jellegű egyéb kifizetések összege 2 632 ezer forint. A jelentő sebb költsé geket az alá bbi tá blá zat tartalmazza: Megnevezés Ü zleti reprezentá ció Sajá t gé pjá rmű haszná lat költsé ge É tkezé si hozzá já rulá s Munká ba já rá ssal kapcsolatos ktg.
Ö sszeg forintban 1 055 910 452 546 325 600 384 794
A bérjárulékok összege 6 583 ezer forint, mely kismé rté kű csökkené st mutat az elő ző é vihez ké pest. A személyi jellegű ráfordítások (bé rköltsé g, szemé lyi jellegű egyé b kifizeté sek, bé rjá rulé kok) együttes összege 31 056 ezer forint volt, mely é rté k az összetevő ivel ará nyosan, mintegy 3.5 %-os növekedé st mutat. Az értékcsö kkenési leírás összege 88 553 ezer forintot tett ki, mely jelentő sen meghaladta az elő ző é vi é rté ket. Ezen a soron kizá rólag a tervszerinti é rté kcsökkené s é rté ke szerepel. Az immateriá lis javak é rté kcsökkené se az összes é rté kcsökkené sen belül, 79 316 ezer forintot tett ki, míg a tá rgyi eszközöké 9 237 ezer forintot. Az egyéb ráfordítások jelentő s csökkené st mutatnak é rté ke 6 767 e Ft A jelentő sebb té telek az alá bbiak voltak: Megnevezés Anyagok é rté kveszté se Iparűzé si adó Behajthatatlan követelé sek
Ö sszeg forintban 1 141 880 1 915 337 350 148
A tá rsasá g üzemi tevékenységének eredmé nye: - 407 696 ezer forint, mely jelentő s vesztesé get mutat.. A kapott kamatok é s kamatjellegű bevé telek 115 ezer forintot tettek ki, mely összeg kevesebb az elő ző é viné l.
Kiegé szítőjelenté s a HUMET® Rt. 2002 é vet lezá ró mé rlegé hez 16/16 A pénzügyi műveletek összes bevé tele 115 ezer forint . A pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 224 566 ezer forint. Itt lettek elszá molva a ké sedelmi kamatok, 2 046 e forint é rté kben, az é rté kpapírok miatti á rfolyam vesztesé gek 208 069 e forint é rté kben, valamint a valuta ké szlet á rfolyam vesztesé ge 14 451 e forint é rté kben. A pénzügyi műveletek eredménye a fentebb elmondott összetevő k alakulá sa, különösen a pé nzügyi műveletek rá fordítá sainak növekedé se miatt, jelentő s csökkené st mutat. A tá rsasá g szokásos vállalkozási eredménye (üzemi tevé kenysé g é s pé nzügyi műveletek eredmé nyé nek összege) – 600 674 ezer forint vesztesé get mutat. A rendkívüli bevételek é rté ke 31 573 e forint. Ez a Csucska Elek Alapítvá nytól fejleszté si cé lra kapott tá mogatá s összege. A rendkívüli ráfordítások é rté ke 100 e forint. A tá rsasá g adó zás elő tti eredménye –600 674 ezer forint volt.
Kelt Budapest 2003. á prilis 09.
Civin Já nos elnök
