K&H megtakarítási cél - október nyíltvégű alapok alapja 2013. évi éves jelentése
Ernst & Young Kft. Ernst & Young Ltd. H-1132 Budapest Váci út 20. 1399 Budapest 62. Pf.632, Hungary
Tel: +36 1 451 8100 Fax: +36 1 451 8199 www.ey.com/hu Cg. 01-09-267553
Független könyvvizsgálói jelentés A K&H Alapkezelő Zrt. részére 1.) Elvégeztük a K&H megtakarítási cél - október nyíltvégű alapok alapja (továbbiakban „az Alap”) mellékelt 2013. évi éves jelentés I.; II.; IV.; V.; VII.; VIII. pontjaiban található számviteli információinak a könyvvizsgálatát. A vezetés felelőssége az éves jelentésért 2.) A K&H Alapkezelő Zrt. ügyvezetése (továbbiakban ”vezetés”) felelős ennek az éves jelentésnek a befektetési alapkezelőkről és a kollektív befektetési formákról szóló 2011. évi CXCIII. törvénnyel (továbbiakban „a Törvény”) összhangban történő elkészítéséért, beleértve a Törvény 107. § (1) bekezdésében előírt információkat és az eszközök és kötelezettségek leltárral való alátámasztásáért, a kezelési költségeknek az Alap letétkezelője által adott értékelése alapján történő elszámolásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves jelentés elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége 3.) A Törvény 110. § (1) bekezdésével összhangban a mi felelősségünk az éves jelentésben közölt számviteli információknak véleményezése könyvvizsgálatunk alapján, és annak vizsgálata, hogy az éves jelentésben bemutatott eszközök és kötelezettségek időszak végi leltárral alátámasztottak-e, valamint az adott időszaki kezelési költségek elszámolása a letétkezelő által adott értékelés alapján történt-e. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves jelentés mentes-e a lényeges hibás állításoktól. 4.) A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves jelentésben közölt számviteli információkról. A kiválasztott eljárások – beleértve az éves jelentés akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves jelentés gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves jelentés átfogó bemutatásának értékelését. 5.) Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Vélemény 6.) Véleményünk szerint a K&H megtakarítási cél - október nyíltvégű alapok alapja 2013. december 31-ével végződő évre vonatkozó éves jelentésében közölt számviteli információk minden lényeges szempontból a befektetési alapkezelőkről és a kollektív befektetési formákról szóló 2011. évi CXCIII. törvénnyel összhangban kerültek bemutatásra, az éves jelentésben szereplő eszközök és kötelezettségek a leltárral alátámasztottak, az éves jelentésben bemutatott kezelési költségek az Alap letétkezelője által adott értékelés alapján kerültek elszámolásra. Egyéb kérdések 7.) Könyvvizsgálatunk kizárólag az első bekezdésben hivatkozott számviteli információkra vonatkozott, és nem tartalmazta az éves jelentésben bemutatott egyéb információk vizsgálatát. Budapest, 2014. április 25.
Szabó Gergely Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165
Szabó Gergely Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 005676
Jelen könyvvizsgálói jelentést megfelelően aláírva, papír alapon is kibocsátottuk.
A member firm of Ernst & Young Global Limited
2013. évi éves jelentés
K&H Alapkezelő
K&H megtakarítási cél - október nyíltvégű alapok alapja Az éves jelentés a befektetési alapkezelőkről és a kollektív befektetési formákról szóló 2011. évi CXCIII. törvény alapján és a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott számviteli elveknek megfelelően készült. Tárgyidőszak: 2013.01.01.- 2013.12.31. Működési formája, fajtája: nyilvános, nyíltvégű Futamidő: határozatlan Harmonizáció típusa: ÁÉKBV irányelv alapján nem harmonizált Elsődleges eszközkategória típusa: értékpapír alap Egyéb jellemző: alapok alapja, az Alap nem gyűjtő- és nem cél-ÁÉKBV Az Alap futamideje a tárgyidőszakban, 2013. október 24. napon indult. az Alapkezelő, az igénybe vett forgalmazó és a letétkezelő társaság neve és székhelye Alapkezelő: Letétkezelő: Forgalmazó:
K&H Alapkezelő Zrt. (1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9.) K&H Bank Zrt. (1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9.) K&H Bank Zrt. (1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9.) KBC Securities Magyarországi fióktelepe (1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 10.)
a Könyvvizsgáló cég neve és székhelye, a kijelölt könyvvizsgáló neve Ernst & Young Kft. (1132 Budapest, Váci út 20.); Szabó Gergely I. Vagyonkimutatás A befektetési alap eszközeinek és forrásainak összetétele a befektetési politikában meghatározott kategóriák szerint a tárgyidőszak elején és végén, valamint az adott eszköz összes eszközön belüli aránya a számviteli kimutatásokkal egyezően: Az Alap futamideje a tárgyidőszakban, 2013. október 24. napon indult, ezért 2012.12.31-re vonatkozóan nem állnak rendelkezésre adatok. K&H megtakarítási cél - október nyíltvégű alapok alapja 2012.12.31 eFt
2013.12.31 %
kereskedelmi bankoknál nyitott betétek
eFt
%
404 204
3,79%
nyilvános nyíltvégű kollektív befektetési formák
10 079 618
94,48%
tőzsdei és tőzsdén kívüli határidős, opciós és egyéb származékos ügyletek
167 211
1,57%
egyéb eszközök
16 955
0,16%
összes eszköz
10 667 988
100,00%
kötelezettségek
677 237
nettó eszközérték
9 990 751
Az adatok ezer forintra kerekítettek!
az Európai Parlament és a Tanács 2009. július 13-i 2009/65/EK irányelve az átruházható értékpapírokkal foglalkozó kollektív befektetési vállalkozásokra (ÁÉKBV) vonatkozó törvényi, rendeleti és közigazgatási rendelkezések összehangolásáról
1
2013. évi éves jelentés
K&H Alapkezelő
II. A forgalomban lévő befektetési jegyek száma a tárgyidőszak végén 9 894 976 906 db III. Az egy befektetési jegyre eső nettó eszközérték a tárgyidőszak végén Az e pontban megjelenített adat a Kezelési szabályzatban meghatározott nettó eszközérték számítási szabályok szerint, az ott meghatározott értékelési elvek alapján kiszámított egy befektetési jegyre eső nettó eszközérték. 1,006717 Ft (HUF)/db.; Az egy jegyre eső nettó eszközérték vonatkozási napja 2013.12.31.
IV. A befektetési alap összetétele, az egyes eszközök összes eszközön belüli aránya a számviteli kimutatásokkal egyezően, megkülönböztetve az alábbiakat Az Alap futamideje a tárgyidőszakban, 2013. október 24. napon indult, ezért 2012.12.31-re vonatkozóan nem állnak rendelkezésre adatok. K&H megtakarítási cél - október nyíltvégű alapok alapja 2012.12.31 eFt
2013.12.31 %
eFt
%
a tőzsdén hivatalosan jegyzett átruházható értékpapírok
0
0,00%
más szabályozott piacon forgalmazott átruházható értékpapírok
0
0,00%
0
0,00%
10 079 618
94,48%
0
0,00%
kereskedelmi bankoknál nyitott betétek
404 204
3,79%
tőzsdei és tőzsdén kívüli határidős, opciós és egyéb származékos ügyletek
167 211
1,57%
egyéb eszközök
16 955
0,16%
összes eszköz
10 667 988
100,00%
a közelmúltban forgalomba hozott átruházható értékpapírok egyéb átruházható értékpapírok hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
Az adatok ezer forintra kerekítettek! Az Alap futamideje a tárgyidőszakban indult, így nem állnak rendelkezésre múltbeli összehasonlító adatok a tárgyidőszak elejére vonatkozóan.
V. A befektetési alap eszközeinek alakulása a tárgyidőszakban a számviteli kimutatásokkal egyezően Az Alap futamideje a tárgyidőszakban, 2013. október 24. napon indult, ezért 2012.12.31-re vonatkozóan nem állnak rendelkezésre adatok.
2
2013. évi éves jelentés
K&H Alapkezelő
K&H megtakarítási cél - október nyíltvégű alapok alapja 2012.12.31 2013.12.31 eFt eFt befektetésekből származó jövedelem pénzügyi műveletek bevételei
115 197 15 10
693 044 626 432 0 16 796 -92 953
pénzügyi műveletek ráfordításai
egyéb bevétel kezelési költségek a letétkezelő díjai egyéb díjak és adók nettó jövedelem
Az Alap tőkenöv ekmény e terhére nem f izet hozamot, az Alapkezelő az Alap bef ektetésein elért ny ereséget az Alap bef ektetési politikájának megf elelően újra bef ekteti. A hozam a bef ektetési jegy tulajdonosok részére csak a bef ektetési jegy v isszav áltása esetén f izethető ki. Az újrabef ektetett jöv edelem a Saját tőke részét képezi, mely részletesen a Tőkeszámla v áltozásai című pontban kerül bemutatásra.
felosztott és újra befektetett jövedelem
a befektetések értéknövekedése, illetve értékcsökkenése minden olyan egyéb változás, amely hatást gyakorol a befektetési alap eszközeire és kötelezettségeire
196 625
nem volt ilyen tétel
K&H megtakarítási cél - október nyíltvégű alapok alapja 2012.12.31 eFt
E. Saját tőke
2013.12.31 eFt
9 990 751
I. Induló tőke 1. Kibocsájtott befektetési jegyek 2. Visszavásárolt befektetési jegyek II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) 1. Visszavásárolt befektetési jegyek 2. Értékelési különbözet tartaléka 3. Előző évekek eredménye 4. Üzleti év eredménye
9 894 977 9 987 789 -92 812 95 774 -7 898 196 625 0 -92 953
VI. Összehasonlító táblázat az elmúlt három üzleti évről A táblázat a Kezelési szabályzatban meghatározott nettó eszközérték számítási szabályok szerint, az ott meghatározott értékelési elvek alapján kiszámított nettó eszközértékeket tartalmazza az Alap devizanemében. Összesített nettó Egy jegyre jutó nettó a nettó eszközérték üzleti év eszközérték eszközérték az üzleti év vonatkozási napja az üzleti év végén végén 2011 2012 9 961 440 696 1,006717 2013.12.31. 2013 Az Alap futamideje a tárgyidőszakban, 2013. október 24. napon indult, így a korábbi lezárt pénzügyi évekre nem áll rendelkezésre adat. VII. A származtatott ügyletek részletes leírása a tárgyidőszakban, kategóriánkénti bontásban, feltüntetve az ezekből eredő kötelezettségvállalás összegét, a számviteli kimutatásokkal egyezően Az Alap portfoliójában a tárgyidőszakban deviza forward ügyletek szerepeltek. 3
2013. évi éves jelentés
K&H Alapkezelő
Az Alap a fordulónapon az alábbiak szerint rendelkezett származtatott ügyletekkel: határidős ügylet szerződés szerinti értéke
határidős ügylet fordulónapi értékelés eFt érték
Megnevezés
deviza
EURHUF140109
-19 761 000
-5 971 073
-5 876 243
94 830
39 846
EURHUF140109
696 000
209 034
206 967
-2 067
-131
eFt
eredmény
fordulónapot követően realizált eredmény
eFt
GBPHUF140109
1 290 000
465 765
461 006
-4 759
8 876
GBPHUF140109
-2 180 000
-794 691
-779 064
15 627
-1 965
JPYHUF140109
-116 000 000
-249 170
-238 520
10 650
5 081
USDHUF140109
-11 115 000
-2 450 450
-2 397 520
52 930
-1 553
-8 790 585
-8 623 374
167 211
50 154
Összesen:
A Nettó Eszközérték Számításban szereplő piaci érték:
157 651
A tárgyidőszakban lezárt FX forward ügyletek eredményre gyakorolt hatása (eFt-ban): veszteség nyereség eredmény hatás:
-146 343 4 346 -141 997
eFt eFt eFt veszteség.
A fenti műveletek elszámolását az Eredménykimutatás I.Pénzügyi műveletek bevételei és a II.Pénzügyi műveletek ráfordításai sorai tartalmazza.
VIII. Az Alapkezelő működésében bekövetkezett változások, valamint a befektetési politika alakulására ható fontosabb tényezők bemutatása Az Alapkezelőnél a tárgyidőszakban 4 Igazgatósági tag változás történt. Az Alapkezelő Felügyelő Bizottságának összetételében a tárgyidőszakban nem történt változás. A tárgyidőszakban a befektetési politikában további változás nem történt. Az Alap befektetési politikáját részletesen az Alap Kezelési szabályzatának III. fejezete tartalmazza. Kollektív befektetési formákba fektető alapokra vonatkozó információk: Az Alap alapkezelési díjának a Kezelési szabályzatában meghatározott maximális mértéke éves szinten: 1,3%. Az Alapra ténylegesen felszámított alapkezelési díj tárgyidőszak végén hatályos mértéke éves szinten: 0,95%. Az Alap által a saját tőkéjének 20%-át meghaladó mértékben vásárolható kollektív befektetési formák és tárgyidőszak végén hatályos alapkezelési díjaik: -
K&H tőkevédett forint pénzpiaci alap (normál sorozat: éves szinten 0,54%; „I” sorozat: éves szinten 0,16%)
Az Alap múltbeli hozamadatai Az Alap múltbeli hozamai 5 naptári évre visszamenőleg: 2009: 2010: 2011: 2012: ---*2013.10.24. - 2013.12.31 időszakra vonatkozó nem évesített adat.
--
2013: 0,67%*
A hozam az egy jegyre jutó nettó eszközérték változását fejezi ki nominálisan. Az Alap a tárgyidőszak során hozamot nem fizetett.
4
2013. évi éves jelentés
K&H Alapkezelő
Mérleg (adatok eFt-ban, a számviteli kimutatásokkal egyezően)
2012. 01.01-12.31.
MÉRLEG: ESZKÖZÖK (eFt)
2013. 01.01-12.31.
A. Befektetett eszközök
0
I. Értékpapírok
0
1. Értékpapírok
0
2. Értékpapírok értékelési különbözete
0
2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból
0
2.2. egyéb értékelési különbözet
0
II. Hosszú lejáratú bankbetétek
0
B. Forgóeszközök
10 485 129
I. Követelések
1 307
1. Követelések
1 307
2. Követelések értékvesztése
0
3.Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete
0
4.Forintkövetelések értékelési különbözete
0
II. Értékpapírok
10 079 618
1. Értékpapírok
10 050 204
2. Értékpapírok értékelési különbözete
29 414
2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból
99 474
2.2. egyéb értékelési különbözet
-70 060
III. Pénzeszközök
404 204
1.Pénzeszközök
404 204
2.Valuta,devizabetét értékelési különbözete
0
C. Aktív időbeli elhatárolások
15 648
1. Aktív időbeli elhatárolás
15 648
2. Aktív időbeli elhatárolások értékvesztése
0
D. Származtatott ügyletek értékelési különbözete
167 211
E S Z K Ö Z Ö K ÖSSZESEN:
10 667 988
2012. 01.01-12.31.
MÉRLEG: FORRÁSOK (eFt)
2013. 01.01-12.31.
E. Saját tőke
9 990 751
I. Induló tőke
9 894 977
1. Kibocsájtott befektetési jegyek névértéke
9 987 789
2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke
-92 812
II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény)
95 774
1. Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete 2. Értékelési különbözet tartaléka
-7 898 196 625
3. Előző évek(ek) eredménye
0
4. Üzleti év eredménye
-92 953
F. Céltartalékok
0
G. Kötelezettségek
665 771
I. Hosszú lejáratú kötelezettségek
0
II. Rövid lejáratú kötelezettségek
665 771
III.Külföldi pénzértékre szóló kötelez. értékelési különbözete
H. Passzív időbeli elhatárolások
0
11 466
F O R R Á S O K ÖSSZESEN:
10 667 988
5
2013. évi éves jelentés
K&H Alapkezelő
Eredménykimutatás (adatok eFt-ban, a számviteli kimutatásokkal egyezően)
2012. 01.01-12.31.
EREDMÉNYKIMUTATÁS (eFt) I. Pénzügyi műveletek bevételei II. Pénzügyi műveletek ráfordításai III. Egyéb bevételek IV. Működési költségek V. Egyéb ráfordítások VI. Rendkívüli bevételek VII. Rendkívüli ráfordítások VIII. Fizetett,fizetendő hozamok IX. Tárgyévi eredmény
2013. 01.01-12.31. 115 693 197 044 15 626 27 228 0 0 0 0 -92 953
Budapest, 2014. április 25.
Horváth Barnabás sk. Ziaja György sk. K&H Alapkezelő Zrt. *** Jelen dokumentum sajátkezű aláírásképet biztonsági okokból nem tartalmaz, de tartalma az eredeti, cégszerű aláírással ellátott dokumentum tartalmával mindenben egyező és sajátkezű aláírás nélkül is cégszerűen aláírtnak és hitelesnek tekinthető.
6
